Pri plačevanju denarja za usposabljanje v avtošoli lahko plačnik dohodnine računa na socialno ugodnost v obliki davčne olajšave, katere višina je določena s členom 219 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Za uveljavljanje pravice do odbitka v zvezi s stroški študija v avtošoli mora posameznik zagotoviti, da so izpolnjeni naslednji pogoji:
Šolo vožnje lahko zastopa pravna oseba ali samostojni podjetnik posameznik, davčna zakonodaja v zvezi s tem ne določa omejitev. Glavna stvar je, da je izobraževalna dejavnost te avtošole licencirana.
Odbitek lahko prejmete:
Za sorodnike je starostna meja 24 let. Če je sorodnik, ki študira v avtošoli, starejši od 24 let, potem zanj ni mogoče dobiti odbitka.
Kar zadeva njihovo izobraževanje, ni starostnih omejitev, odbitek je na voljo pri kateri koli starosti.
V 219 členih Davčnega zakonika Ruske federacije so določeni posebni zneski odbitkov v zvezi z izobraževanjem svojih in sorodnikov.
Glede na to, kdo se izobražuje, se lahko znesek odbitka razlikuje:
Plačnik lahko prejme odbitek v znesku, ki ne presega navedenih vrednosti za leto.
Če so dejanski stroški znotraj navedenih vrednosti, se v višini teh stroškov zagotovi odbitek. Če je presežena, se lahko računajo samo na navedene vrednosti.
120.000 in 50.000 rubljev. Ali se različni odbitki zagotavljajo ločeno drug od drugega. Če posameznik plača v enem letu študij v avtošoli zase in na primer za svojega sina, potem lahko uveljavlja pravico do odbitka zase v višini 120.000 rubljev. in za sina - znotraj 50.000 rubljev.
Vsak starš (skrbnik) ima pravico do odbitka za izobraževanje svojega otroka v avtošoli v mejah 50.000 rubljev.
Odbitek 120.000 rubljev. ne vključuje le stroškov usposabljanja v avtošoli, temveč tudi v drugih licenciranih izobraževalnih ustanovah. Sem sodijo tudi izdatki za zdravljenje, nakup zdravil, prostovoljni prispevki za pokojnine, naložbe v nedržavni pokojninski sklad ter prispevki za življenjsko zavarovanje.
Posameznik je plačal študij v avtošoli (svoj ali sorodniku), določil višino zahtevanega odbitka, kaj naprej?
Odbitek je davčna ugodnost, ki ni predmet dohodnine. Če zavezanec redno plačuje dohodnino od prejetega dohodka, na račun katerega plačuje študij v avtošoli, potem ima pravico zmanjšati davčno osnovo za dohodnino za znesek storjenih izdatkov v mejah socialni odbitek za usposabljanje. Ker je bil davek že prej plačan od celotne osnove brez upoštevanja odbitka, potem bo davčni zavezanec po potrditvi pravice do te ugodnosti lahko vrnil del plačanega davka v višini 13 % od stroški študija v določenih mejah.
Za svoj študij, pa tudi brate in sestre, lahko vrnete 13% od 120.000 rubljev na leto. (15600). Za študij drugih sorodnikov - 13% od 50.000 rubljev. (po 6500).
Da lahko vrnete davek, ga morate najprej plačati (da je kaj vrniti), zato je pogoj razpoložljivost z dohodnino obdavčenega dohodka.
Če posameznik ni imel obdavčitve dohodka po 13-odstotni stopnji, potem ne morete prejemati odbitka za šolnino in vračila davka.
Za prejem odbitka v celoti in takojšnjega vračila celotnega zneska zapadle dohodnine morate pripraviti dokumente in se z njimi prijaviti na lokalni davčni urad po koncu leta, v katerem je bil plačan študij v avtošoli.
Na oddelek Zvezne davčne službe lahko pridete osebno z izvirniki in kopijami predloženih dokumentov. Kopije mora vlagatelj overiti sam, notarsko overitev ni potrebna.
Če osebni obisk iz kakršnega koli razloga ni primeren, lahko uporabite poštne storitve ali internet. V prvem primeru se ustvari priporočeno pismo. Ob dostavi paketa naslovniku se pošiljatelju pošlje obvestilo, ki potrjuje, da je dokumentacija dostavljena. Shranite to obvestilo za morebitna vprašanja ali pomisleke. V drugem primeru lahko pošljete dokumente prek posebnih telekomunikacijskih kanalov ali se registrirate na spletnem mestu FTS in pošljete dokumentacijo prek svojega osebnega računa.
Pred oddajo dokumentov morate izpolniti izjavo 3-NDFL, v kateri je naveden znesek dohodka za leto, v katerem je bil plačan študij v avtošoli, znesek odtegnjene dohodnine in znesek dolgovanega odbitek za usposabljanje.
Objavi je priložena vloga za odbitek in vračilo preveč plačanega davka. Obrazec za vlogo je bil odobren z ukazom Zvezne davčne službe Rusije št. ММB-7-8 / [email protected] od 03.03.2015 in je vsebovana v 8. prilogi navedenega naročila. Ta obrazec se uporablja od 04.12.2015, do tega trenutka je bila prijava sestavljena po priporočenem obrazcu.
Splošni paket dokumentov za pridobitev davčne olajšave vključuje:
| Naslov dokumenta | Pojasnila |
| 3-NDFL | V preteklem letu, v katerem je bil plačan študij v avtošoli. Izpolnijo se samo tisti listi, za katere je treba kaj razmišljati. |
| Izjava o odbitku | Naveden je znesek odbitka, znesek davka za vračilo, podatki, na katere se bo nakazala vrnjena dohodnina. |
| potni list | Fotokopija |
| 2-NDFL | Glede na prejete dohodke v letu plačila za študij v avtošoli. Potrdilo lahko dobite pri delodajalcu. Davčni organi ne zahtevajo vedno tega dokumenta. |
| Pogodba o storitvi | Dokumentarno potrditev izvajanja izobraževalnih storitev se s šolo vožnje sklene pred začetkom študija. |
| Plačilni dokumenti | Dokumentarna dokazila o nastalih stroških. Pri plačilu študija morate shraniti plačilni dokument, ki ga je izdala avtošola (čeki, potrdila o gotovinskem plačilu; položnice, bančni izpiski za negotovinsko plačevanje). |
| Licenca | Potrjuje, da je šola vožnje izobraževalna ustanova in ima pravico do usposabljanja posameznikov. Kopijo tega dokumenta lahko dobite v sami avtošoli. Če nimate licence, ne boste mogli dobiti odbitka. |
Če plačate študij, potem zadostujejo zgornji dokumenti. Če sorodnik študira v avtošoli, morate priložiti dokument, ki potrjuje stopnjo razmerja, pa tudi starost študenta (ne več kot 24 let).
Če dokumente predloži zastopnik, se sestavi dodatno pooblastilo, overjeno pri notarju. Kopija pooblastila je vključena v paket potrebne dokumentacije, skupaj s potnim listom zastopnika.
Po treh mesecih po prejemu dokumentacije se bodo davčni organi odločili, ali bodo odbitek odobrili ali ga zavrnili. V drugem primeru potrebujete obrazložen odgovor, ki pojasnjuje razloge za zavrnitev.
Če je odločitev zadovoljiva, lahko prosilec v enem mesecu pričakuje denar na račun, vpisan v prijavi. Naveden bo celoten znesek davka, prijavljen za vračilo.
Če je odločba negativna, jo lahko poskusite izpodbijati tako, da svoje ugovore pošljete davčnemu uradu. Če ta ukrep ne pomaga, lahko zadevo predložite sodišču.
Če oseba, ki je plačala študij v avtošoli, ne želi čakati na konec leta, potem lahko dobite odbitek v tekočem. To lahko storite prek delodajalca, ki mu s pomočjo vloge pisno izjavite svojo pravico in to pravico potrdite v davčnem obvestilu.
To pomeni, da morate pred prijavo na delovno mesto brez odbitka najprej pridobiti potrdilo zvezne davčne službe, da ima posameznik resnično pravico do ugodnosti.
Če želite dobiti potrditev davčnega urada, se morate obrniti na njegov urad za registracijo s paketom dokumentov, vključno z:
Če je sorodnik študiral v avtošoli, je priložen dokument, ki potrjuje stopnjo razmerja z njim, pa tudi starost v 24 letih.
Dokumenti se predložijo lokalnemu davčnemu uradu. Davčni organi zahtevo obravnavajo en mesec, nato pa sprejmejo odločitev. Če je zadovoljiv, se izda standardni vzorec obvestila, s katerim morate priti k delodajalcu. Obvestilo mora biti dopolnjeno z vašo vlogo za odbitek, sestavljeno v zgornjem obrazcu.
Od meseca prejema dokumentacije od delavca delodajalec ne bo odtegnil dohodnine od plače do celotnega poplačila vračilnega zneska.
Popov A.A. študiral v avtošoli in plačal za študij 30.000 rubljev. februarja 2016 se je Popov odločil, da ne bo čakal na konec leta 2016 za razglasitev davčne olajšave.
Marca 2016 je Zvezni davčni službi predložil dokumentacijo, da bi pridobil potrditev pravice do odbitka v višini 30.000 rubljev. Popov je prejel davčno obvestilo, da mu pripada socialna prejemka v obliki odbitka za šolnine.
Maja je izpolnil vlogo za vračilo davka v višini 3900 rubljev. (13% od 30.000 rubljev) in ga skupaj z davčnim obvestilom predložil računovodstvu podjetja delodajalca.
Popovova plača za maj je bila 25.000 rubljev. Računovodja, ki je izračunal plačo za maj, jo je Popovu v celoti izplačal, ne da bi zadržal 13%. Tako je bil maja upoštevan del odbitka 25.000 rubljev. od predvidenih 30.000 rubljev je bil davek vrnjen v višini 3250 rubljev.
Preostanek dohodnine v višini 650 rubljev. (3900 - 3250) bo vrnjeno naslednji mesec junija. Če je plača za junij enaka 25.000 rubljev, bo Popov prejel 25.000 - (25.000 - 5.000) * 13% = 22.400 rubljev. Tako je bil junija upoštevan preostali del odbitka v višini 5.000 rubljev. in preostanek davka je bil vrnjen 650 rubljev.
S pomočjo davčnih olajšav država državljanom povrne del stroškov za družbeno pomembne potrebe: zdravstveno varstvo, izobraževanje, prihodnje pokojnine itd. V tem članku vam bomo povedali, kako pridobiti povračilo dohodnine za usposabljanje na šolo vožnje.
Pomembno! Pogodba in plačila se izvedejo prejemniku odbitka. Izjema so zakonci. Mož ali žena imata pravico do vračila dohodnine za lastno izobraževanje, tudi če je plačal drugi zakonec. Na to v pismu opozarja ministrstvo za finance.
Primer 2
Čas je odvisen od tega, kako se davčni zavezanec odloči za prejem odbitka.
Pri nerešenem stiku z davčnim organom zamuja naslednje:
Kljub dolgotrajnosti ima ta metoda nedvomne prednosti:
Primer 4
Maxim je marca 2017 plačal licenčni študij, 38.700 rubljev. Januarja 2018 se je prijavil na Zvezno davčno službo. Preverjanje izjave je trajalo do maja. Skupno je bilo Maximu samo junija 2018 vrnjenih 13% stroškov - 5.031 rubljev.
Drugi možni način za izdajo odbitka je prek delodajalca... Tukaj so roki krajši:
Pomembno! S to metodo bo državljan prejel odbitek v tekočem letu, vendar ne takoj, ampak po delih. Če delodajalec do konca leta nima časa za pobot zahtevane dohodnine, se boste morali za preostanek vseeno obrniti na davčni urad.
Vsi so slišali za odbitek šolnine. A le malokdo jo uporablja v obsegu, v katerem država to dopušča.
Prav zaradi nepoznavanja zakonov nenehno izgubljamo denar, ki je bil vplačan v proračun kot davčni prispevek. Poleg tega bi jih bilo mogoče vrniti povsem zakonito.
Veliko državljanov opravi licenco in če ima avtošola ustrezne dokumente za opravljanje storitev usposabljanja in je posameznik izpolnjeval številne pogoje, lahko zaprosite davčni organ za odbitek od nastalih stroškov. Kaj je treba za to narediti?
Učenci avtošole pogosto niti ne vedo za svojo pravico do socialne olajšave.
Toda ob obiskovanju plačanih tečajev v kateri koli izobraževalni ustanovi lahko zavezanec vrne prej plačane dohodnine. 2-3 tisoč rubljev ni tako velik znesek, a zakaj ga ne bi vzeli, če zakonodajni akti predvidevajo tako možnost. Kako dobim povrnjeno davčno olajšavo?
Socialni odbitek lahko uveljavljajo:
Toda državljan Ruske federacije ne bo prejel odbitka, če:
Šola vožnje velja za izobraževalno ustanovo, kar pomeni, da mora imeti ustrezno licenco, ki ji omogoča izvajanje usposabljanja.
Če ima dijak avtošole tak dokument, potem bo lahko uveljavljal pravico do odbitka.
Zato se je pred vstopom vredno pozanimati o razpoložljivosti licence, ki vam bo v prihodnosti omogočila prejemanje določenega zneska sredstev.
Če zavezanec ne predloži celotnega seznama dokumentov, ne bo mogel računati na odbitek.
Seznam dokumentov, ki jih je treba predložiti davčnim organom, je v.
Za vračilo davčne olajšave za usposabljanje v avtošoli se območni izpostavi davčnega organa predložijo naslednji dokumenti:
Lahko se samostojno obrnete na davčne organe s paketom dokumentacije ali ga pošljete priporočeno.
Rok za prijavo za odbitek šolnine ni. Posameznik se lahko prijavi kadarkoli med letom, vendar najkasneje 3 leta od dneva plačila šolnine.
Video: Odbitek davka na šolnino
Vloga bo obravnavana 6 mesecev, nato bo inšpektor potrdil vašo pravico in znesek obračunanega odbitka bo nakazan na vaš račun. Prav tako lahko zavrne zagotavljanje ugodnosti, če niso izpolnjeni kateri koli pogoji.
Izjava je poročilo, ki vsebuje vse potrebne podatke. Vsa spremna dokumentacija se priloži izpolnjenemu dokumentu in izroči inšpektorju.
Izjavo lahko izpolnite s posebnim programom. Analizirajmo ga korak za korakom:
Po zbiranju vseh potrebnih dokumentov in pravilnem izpolnjevanju deklaracije lahko dobite nazaj plačane dohodnine.
Z oddajo vloge ne odlašajte, saj se lahko odbitek izda najkasneje v 3 letih od dneva, ko so sredstva nakazana na račun avtošole.
Pazi na svoj proračun – vzemi svoj od države, kar ti pripada po zakonu.
Kot kaže praksa, vsi ne vedo, da je ob zaključku plačanega izobraževanja mogoče vrniti del plačanih davkov za leto. Šola vožnje je izobraževalna ustanova, kar pomeni, da so tudi šolnine za tečaje vožnje podvržene davčnemu odtegljaju. Pri današnjih ne nizkih stroških usposabljanja za vožnjo se lahko znesek, ki ga je treba povrniti, izkaže za približno 1.500 - 3.000 rubljev. Ta denar je povsem mogoče vrniti, povedali vam bomo, kako to storiti ...
Pravna utemeljitevPo 219. členu davčnega zakonika ima zavezanec pri ugotavljanju davčne osnove za dohodnino pravico do odbitka socialne davka v znesku, ki ga plača zavezanec v davčnem obdobju za študij v izobraževalnih ustanovah – v znesek dejansko nastalih stroškov usposabljanja, ob upoštevanju omejitve iz drugega odstavka tega člena, pa tudi v znesku, ki ga davčni zavezanec starš za poučevanje svojih otrok, mlajših od 24 let, plača davčni zavezanec – skrbnik (davčni zavezanec – skrbnik). ) za poučevanje svojih varovancev, mlajših od 18 let, v rednem izobraževanju v izobraževalnih ustanovah, - v višini dejansko nastalih stroškov za to izobraževanje, vendar ne več kot 50.000 rubljev za vsakega otroka v skupnem znesku za oba starša (skrbnika oz. skrbnik).
Socialno davčno olajšavo za izobraževanje lahko prejmejo zavezanci, ki so v preteklem letu ustvarili stroške za izobraževanje, pa tudi za izobraževanje otrok, mlajših od 24 let, v rednem izobraževanju v vzgojno-izobraževalnih ustanovah. Prav tako lahko to pravico uveljavljajo tudi skrbniki (skrbniki), ki so svojim varovancem, mlajšim od 18 let, plačali izobraževanje v rednem izobraževanju v vzgojno-izobraževalnih ustanovah. Če zavezanec plačuje študij v izobraževalnih ustanovah, potem oblika študija (dnevni, večerni, redni, izredni, eksterni študij) ni pomembna za pridobitev te socialne davčne olajšave. Kadar pa zavezanec plačuje izobraževanje v vzgojno-izobraževalnih ustanovah za svoje otroke ali varovance (ali nekdanje varovance), se tak odbitek zagotovi le, če otroci ali varovanci (ali nekdanji varovanci) zavezanca študirajo redno, t.j. polni delovni čas, obrazec.
Za pridobitev socialne davčne olajšave morate davčnemu uradu v kraju stalnega prebivališča predložiti naslednje dokumente:
- pisno vlogo za zagotovitev davčne olajšave za izobraževanje;
- izpolnjeno dohodnino (obrazec 3-NDFL) za preteklo leto;
- potrdilo računovodstva na kraju dela o zneskih obračunanih dohodkov in davčnih odtegljajev za preteklo leto (obrazec 2-NDFL);
- kopijo pogodbe o usposabljanju;
- kopijo licence izobraževalne ustanove za opravljanje ustreznih izobraževalnih storitev (če pogodba ne vsebuje podrobnosti te licence);
- plačilni dokumenti, ki potrjujejo dejstvo plačila šolnine.
Kar se tiče dokumentov, potem še preden se vpišem na primer v avtošolo v Moskvi(in to ni potrebno samo za pridobitev odbitka) se morate prepričati, da je avtošola licencirana in da vaše usposabljanje spada v pogoje te licence. Dogovor je edini dokument, ki ureja vaš odnos z avtošolo, pozorno preberite, kaj tam piše, če je kaj narobe, vam bo sporazum pomagal (ali pa ne bo pomagal) braniti svoje pravice. Ločeno je treba povedati o plačilnih dokumentih: ni skrivnost, da se v mnogih avtošolah del zneska vzame v "črnem" denarju (za bencin, izpit ali kaj podobnega), študent dobi kos papirja o ničemer, torej mora biti ček in potrdilo do blagajne, ločeno potrdilo je neveljavno!
