Sprejet pravilnik o postopku izvajanja brezgotovinskih plačil posameznikov v Ruski federaciji. Centralna banka Ruske federacije 01.04.2003 N 222-P.
Petič. Svoboda izbire oblike brezgotovinskega plačevanja. Ta določba izhaja iz splošnega načela pogodbene svobode (člen 421 Civilnega zakonika Ruske federacije), pa tudi neposredno iz norme drugega odstavka člena. 862 Civilnega zakonika Ruske federacije, v skladu s katerim imajo pogodbene stranke pravico izbrati katero koli obliko poravnave.
Oblike brezgotovinskih poravnav so pogoji za izpolnjevanje denarnih obveznosti prek banke, urejeni z zakonom, ki se razlikujejo po postopku nakazila sredstev na račun upnika, vrsti poravnalne listine in postopku tokovnega toka (LA Novoselova) .
6. Civilni zakonik določa naslednje oblike brezgotovinskega plačevanja:
- plačilnih nalogov;
- z akreditivom;
- s čeki;
- za zbiranje(Člen 862 Civilnega zakonika).
Poleg tega ni izključena uporaba drugih oblik, ki jih določajo zakonodaja, bančna pravila in poslovni običaji.
7. V teku brezgotovinsko poravnave, nastanejo pravna razmerja, v katerih plačnik, prejemnik sredstev, banka plačnika, banka prejemnica in druge kreditne institucije in oddelki Centralne banke Ruske federacije (poravnalna in denarna središča Centralne banke Ruske federacije) Zveze) lahko sodeluje.
Prisotnost pomembnih posebnosti teh razmerij glede vsebine in pravnih dejstev je omogočila izločitev neodvisne kategorije v pravni znanosti " poravnavno pravno razmerje"(včasih govorijo tudi o" poravnave obveznosti").
Merodajno mnenje. Poravnalna pravna razmerja so posebna vrsta pravnih razmerij, katerih glavno merilo za dodelitev je poseben predmet posla, ki je lastnina v obliki denarnih pravic do banke. Pri negotovinskih poravnavah se premoženje uporablja kot plačilno sredstvo v obliki abstraktne, brezpogojne in neomejene pravice do banke do izdaje (izplačila) denarja na prvo zahtevo (pravica do denarja), evidentirano s računovodske evidence, ki jih vodi banka (GA Tosunyan) ...
Izvedba brezgotovinskega plačila je veriga dejanj različnih subjektov poravnalnih obveznosti, v procesu katerih se sredstva prenašajo od plačnika do prejemnika na njegov bančni račun.
Merodajno mnenje. Vsak udeleženec poravnalnih obveznosti opravlja transakcije, namenjene prenosu ali prejemu sredstev: plačnik svoji banki naroči plačilo v obliki, določeni s pogodbo, plačnikova banka nakaže sredstva ali izda akreditiv, prejemnikova banka kreditira sredstva ali izpolni pogoje akreditiva, prejemnik sredstev prenese dokumente vaši banki za nakazilo sredstev iz akreditiva itd. (D.A. Medvedev).
8. Pogoji brezgotovinskega plačevanja določeni z zakonom so enaki za vse oblike brezgotovinskih plačil in so dva delovna dnevače je plačilo izvedeno na ozemlju sestavnega subjekta Ruske federacije, in pet delovnih dniče je plačilo izvedeno na ozemlju Ruske federacije.
Pravni akt. Zvezni zakon z dne 10.07.2002 N 86-FZ "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)".
80. člen omenjenega zveznega zakona je splošna zahteva za čas poravnave. Skupaj z njimi velja veljavna zakonodaja pogoje prenosa in kreditiranja sredstev, tj. pogoje opravljanja bank obveznosti v zvezi s poravnavami. Torej v skladu s čl. 849 Civilnega zakonika Ruske federacije je banka dolžna po odredbi stranke izdati ali nakazati sredstva stranke stranki najpozneje dan po dnevu, ko banka prejme ustrezen plačilni dokument, razen če drugače določeno z zakonom, bančnimi pravili ali pogodbo o bančnem računu.
Podobna določba je v drugem zakonu.
Pravni akt. Zvezni zakon z dne 02.12.1990 N 395-1 "O bankah in bančni dejavnosti".
9. Viri pravne ureditve poravnalni odnosi:
Zvezna zakonodaja in pravni akti Centralne banke Ruske federacije (glej zgoraj).
Poleg tega so na obravnavanem področju mednarodnih aktov priporočilne narave:
Enotna pravila in običaji za dokumentarne kredite, ki jih je odobril Mednarodna gospodarska zbornica, 1993, publikacija št. 500;
Enotna pravila zbiranja, odobrila Mednarodna gospodarska zbornica, publikacija iz leta 1995, št. 522.
§ 2. Poravnave s plačilnimi nalogami
Koncept poravnave s plačilnim nalogom. Izvedba
plačilni nalog. Bančna odgovornost
zaradi neizpolnitve ali nepravilne izvedbe naročila
1. Poravnave s plačilnimi nalogi - najpogostejša oblika brezgotovinskih plačil. Veliko se uporabljajo v poslovnih in drugih dejavnostih pri plačilih za dobavljeno blago, opravljeno delo in iz drugih razlogov.
Opredelitev te oblike plačila je vsebovana v prvem odstavku 1. člena. 863 Civilnega zakonika Ruske federacije: pri plačilih s plačilnim nalogom se banka v imenu plačnika zaveže, da bo na račun sredstev na njegovem računu nakazala določeno količino denarja na račun osebe plačnik navede v tej ali drugi banki v roku, ki ga določa zakon ali je določen v skladu z njim, če kratek rok ni določen s pogodbo o bančnem računu ali ni določen s običaji poslovne prakse, ki se uporabljajo v bančništvu praksa.
Zato obstaja več znakov, ki označujejo poravnave s plačilnimi nalogami:
ampak) izračun se opravi v imenu plačnika. V prvem odstavku tega poglavja je bilo poudarjeno, da obstaja postopek nesprejemljivosti za poravnave. Ta postopek ne velja za področje poravnav s plačilnimi nalogi, ki vedno temeljijo na plačilnem nalogu, ki se odraža v imenu te oblike poravnave;
b) plačilo se izvede na račun sredstev na računu plačnika. Civilni zakonik predvideva možnost izračuna z uporabo tega obrazca tudi, če plačnik nima bančnega računa (klavzula 2 člena 863 Civilnega zakonika Ruske federacije). To se nanaša predvsem na situacijo, ko posameznik nastopa kot plačnik, deponira gotovino na blagajni banke in jo hkrati prenese na prejemnika;
v) sredstva se nakažejo na poseben račun upravičenca, ki ga določi plačnik... Civilni zakonik Ruske federacije in veljavna bančna pravila o poravnavah predvidevajo uporabo plačilnega naloga le, če ima prejemnik račun;
G) prenos denarne vsote se izvede v določenem obdobju... Kot je navedeno, je treba sredstva nakazati najkasneje naslednji delovni dan od datuma predložitve plačilnega dokumenta banki, tj. plačilni nalog. Zakonodaja ne vsebuje posebnega roka za plačilo v okviru določenih oblik poravnav. Sporazum med banko in stranko lahko predvideva krajša obdobja v primerjavi z navedenimi.
2. Banka je dolžna izvršiti plačilni nalog pod dvema pogojema, katerih izpolnjevanje je odvisno od plačnika.
Najprej. Vsebina plačilnega naloga mora biti v skladu z uveljavljenimi zahtevami. Predpisi o negotovinskih plačilih iz prvega odstavka tega poglavja določajo splošne zahteve tako za poravnalne dokumente, ne glede na obliko brezgotovinskih plačil, kot za plačilni nalog.
Civilni zakonik Ruske federacije ne določa le obveznosti banke, da preveri izpolnjevanje tega pogoja, ampak tudi, če se ugotovi neskladje, nemudoma zahteva od plačnika, da pojasni vsebino naročila. Če plačnik ni odgovoril v razumnem roku, ostane plačilni nalog neizvršen.
Drugič. Ustreznost sredstev na plačnikovem računu... Če sredstev ni dovolj, banka niti delno ne bo izvršila plačilnega naloga, razen če pogodba o bančnem računu vsebuje pogoj za nakazilo računa.
Civilni zakonik Ruske federacije določa določeno zaporedje plačil s tekočega računa (člen 855).
Primer plačilni nalog, izdan na papirju.
┌────────────────┐ ┌───────────────────────────┐
FormDatum prejema │N obrazec v skladu z "Enotnim"
│ navodila banki bančnemu sistemu │
│─────────────────┘ │ dokumentacija "│
│ └───────┬───────────────────┘
│ └──────────>┌─────────┐
V │ 0401060 │
_____________________ ______________________ └─────────┘
Dostop. do plačilne banke. Odpisano z računa. deske.
┌───────────────┐
│ Plačilo blaga, │
│ davek itd. │
└────────┬──────┘
│ ┌────┐
PLAČILNI NALOG N ___________ _______________ │ │
Datum Vrsta plačila └────┘
z besedami │ ┌─────┐
───────────────────────────────────────────── ─ ──────────── Vsota
INN │KPP umSum │<────┴─────┘
───────────────┴─────────────┤ │
┌──────────────┐ │ │
│Opis in │ │
│ informacije o │ │ │
│ plačnik │ │ │
└──────────────┘ ├────────┼─────────────────────────
Štetje. N │ ┌───────────────┐
Plačnik │ │<───────────┤ Номера счетов,│
────────────────────────────────────┤ Bančne kode│
│BIK │ └───────────────┘
├────────┤
Plačnikova banka │ │
─────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────
├────────┤
Banka upravičenca │ │
──────────────┬──────────────┼────────┤
Gostilna │КПП │Сч. N │
──────────────┴──────────────┼────────┼─┬───────────┬─────────────
┌───────────────────────┐ │Vrsta op. Plačilni rok. │ ┌────────┐
│ Tretja stranka (prejemnik) │ ├────────┤ ├───────────┤ rtČl. 855 │
└───────────────────────┘ │Naz. kvadratni cherOcher. vezja.<──┤ ГК РФ │
├────────┤ ├───────────┤ └────────┘
─────────┬──────────┬───────┬┴───┬────┴─┴───┬───────┴────┬────────
│ │ │ │ │ │
─────────┴──────────┴───────┴────┴──────────┴────────────┴────────
┌────────────┐
Y Po dogovoru, │
│ račun itd. │
└──┬─────────┘
Namen plačila<────────┘
__________________________________________________________________
M.P. Podpisi Bankovni zapiski
│ ┌──────────────┐
┌──┴───────┐ _______________________ │ Podpisi │
│ Odtis │<───┤уполномоченных│
│Natisni │ _______________________ │ Osebe │
│plačnik│ └──────────────┘
└───────────┘
Pomembno vprašanje: od katerega trenutka se šteje, da je plačilni nalog izvršila banka? V čl. 863 Civilnega zakonika Ruske federacije dobesedno pravi, da se banka zaveže, da bo denarni znesek nakazala "na račun osebe, ki jo je navedel plačnik", kar naj bi pomenilo izpolnitev te obveznosti od trenutka, ko je denar se nakaže na račun prejemnika. Pravzaprav ni odvisno od plačnikove banke, da denar nakaže na račun upravičenca; to je odgovornost banke upravičenca. Plačnikova banka je dolžna zagotoviti prejem sredstev na korespondenčni račun prejemnikove banke, odprt v poravnalnem in denarnem centru Centralne banke Ruske federacije ali plačnikove banke. Od tega trenutka dalje se šteje, da je banka plačnika izpolnila svojo dolžnost. V primeru, da banka upravičenca ne nakaže sredstev na račun upravičenca, bo ta imela pravico, da svoji banki predloži ustrezno zahtevo za nakazilo sredstev in ga privede pred sodišče.
Zakon dovoljuje plačnikovi banki, da pritegne druge banke za opravljanje operacij za prenos sredstev na račun, naveden v naročilu stranke (klavzula 2 člena 865 Civilnega zakonika Ruske federacije).
Arbitražna praksa. Bančno poslovanje na plačilnem nalogu stranke ni omejeno na pravočasno obremenitev sredstev z njenega tekočega računa. Banka je dolžna sprejeti potrebna dejanja za zagotovitev prenosa sredstev v skladu z naročilom stranke. V nasprotnem primeru bančno poslovanje izgubi vsak praktični pomen (sklep predsedstva vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 25. februarja 1997 N 3103/96).
Obveznost plačnikove banke do stranke po plačilnem nalogu se šteje za izpolnjeno v času ustreznega vpisa ustrezne denarne vsote na račun prejemnikove banke, razen če sporazum med bančnim računom stranke in plačilna banka (klavzula 3 Sklepa plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 19.04.1999 N 5 "O nekaterih vprašanjih praksa obravnavanja sporov v zvezi s sklenitvijo, izvršitvijo in odpovedjo pogodb o bančnem računu", v nadaljevanju - Sklep plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije št. 5).
V primeru zamude pri izvrševanju plačilnega naloga stranke s strani banke ima slednja pravico zavrniti izvršitev navedenega naloga do trenutka, ko so sredstva bremenjena z dopisnega računa plačnikove banke in zahtevati obnovo znesek, ki ni nakazan na plačilnem nalogu na njegov račun (klavzula 8 sklepa plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije št. 5).
3. V primeru, da obstajajo vsi pogoji, da banka izvrši plačilni nalog, vendar banka take izvršbe ne izvede (to počne na neprimeren način, na primer s kršenjem pogojev), bančna odgovornost bodo veljala splošna pravila o civilni odgovornosti za kršitve obveznosti (poglavje 25 Civilnega zakonika Ruske federacije).
Glede na to, da pri izračunih ne sodeluje le plačnikova banka, ampak tudi druge banke, se postavlja vprašanje o mejah plačnikove bančne odgovornosti: ali je odgovorna le za svoja dejanja ali tudi za dejanja drugih udeležencev poravnave? Splošno pravilo je, da je plačnikova banka odgovorna za neizvršitev ali nepravilno izvedbo naročila kot celote, tj. ne glede na dejstvo, zaradi katerih posebnih dejanj plačilo ni bilo izvedeno. Hkrati Civilni zakonik Ruske federacije določa možnost nalaganja odgovornosti neposredno banki, ki jo je banka plačnika privabila za izvršitev plačilnega naloga (klavzula 2 člena 866 Civilnega zakonika Ruske federacije).
Glavni mera odgovornosti, pri kateri je banka lahko vključena, je plačilo kazni, določene v sporazumu s stranko, za kršitev roka za izvršitev plačilnega naloga ali, če take določbe v pogodbi ni, plačilo obresti na podlagi čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije za nezakonito zadrževanje sredstev.
Arbitražna praksa. Ko banka odpiše sredstva z računa stranke in jih ne nakaže za predvideni namen, ima stranka pravico zahtevati, da banka odgovarja (členi 856, 866 Civilnega zakonika Ruske federacije). Banka je dolžna plačati obresti za porabo sredstev na računu stranke, dokler ustrezni znesek ne bremeni računa stranke. Če banka brez izvršitve naročila stranke ne odpiše ustreznega zneska denarja z računa, ima stranka pravico zahtevati tako uporabo te odgovornosti kot nabiranje obresti za uporabo sredstev na računu (Člen 852 Civilnega zakonika Ruske federacije) (člen 10 Sklepa plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije št. 5).
Izgube, ki jih plačnik povzroči zaradi neizvršitve ali nepravilne izvedbe plačilnega naloga, se lahko izterjajo tudi od banke. Najbolj značilna izguba, ki bi lahko nastala za plačnika v primeru neizvršitve (nepravilne izvršitve) plačilnega naloga s strani banke, je ta, da za plačnika velja ukrep odgovornosti do tretje osebe, na katero je bil prenos sredstev z zamudo v obliki plačila odškodnine ali odškodnine za izgubo.
Primer... Samostojni podjetnik Sorokin (IE) je 17. junija banki predložil plačilni nalog za prenos prodajalcu - Regionstroy LLC (LLC) denarne vsote v znesku 240 tisoč rubljev, ki je dolžan LLC kot plačilo za cement. V sporazumu med LLC in samostojnim podjetnikom je bil določen rok plačila - do 20. junija; kazen za kršitev roka plačila je 0,5% zneska plačila na dan.
Banka je ta znesek nakazala šele 25. junija. Istega dne so bila sredstva nakazana na bančni račun LLC. Za kršitev roka za plačilo je samostojni podjetnik LLC plačal kazen v skupnem znesku 6 tisoč rubljev. Ta znesek je za samostojnega podjetnika izguba in ga je treba izterjati od banke, saj ta v naslednjem dnevu po predložitvi plačilnega naloga ni nakazala denarnega zneska.
Banka je odgovorna plačniku brez krivde, saj je subjekt podjetniške dejavnosti (člen 401 Civilnega zakonika Ruske federacije).
Arbitražna praksa. Po odpisu sredstev na podlagi ponarejenega plačilnega naloga se šteje, da je banka na neupravičen način izpolnila svojo obveznost po pogodbi o bančnem računu (sklep predsedstva vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 31.3.1998 N 7435 /97).
§ 3. Poravnave po akreditivu
Koncept akreditiva. Pokriti in nepokriti akreditiv.
Preklicni in nepreklicni akreditiv. Izvedba akreditiva.
Odgovornost banke za kršitev pogojev akreditiva
1. Akreditiv - oblika brezgotovinskih plačil, ki jih je bančna praksa razvila za zaščito interesov kupca in prodajalca. V primeru poravnave s plačilnim nalogom prodajalec, ki blago pošlje brez predplačila, morda ne bo prejel denarja, ki mu pripada. Podobno lahko kupec, ki plača akontacijo, ostane brez izdelka. Te težave le rešuje akreditivna oblika poravnave, kjer plačnik vnaprej loči sredstva v banki za plačilo blaga, kar je za prodajalca jamstvo za plačilo, hkrati pa prodajalec prejme denar šele po predložitvi banki določenih dokumentov, ki kažejo na uspešnost, ki jo je opravil.to zanesljivo zagotavlja interese plačnika in ga ščiti pred nepoštenostjo prodajalca.
Pravna opredelitev oblike plačila akreditiva je zapisana v čl. 867 Civilnega zakonika Ruske federacije in izgleda tako.
Pri poravnavah po akreditivu se banka v imenu plačnika odpre akreditiv in se v skladu z njenimi navodili (banka izdajateljica) zaveže, da bo prejemniku sredstev plačala ali plačala, sprejela ali vpisala račun zamenjati ali pooblastiti drugo banko (banko izvršiteljico) za plačila prejemnikov sredstev ali plačilo, sprejetje ali knjiženje menice.
Ta opredelitev sama po sebi ne odraža vseh bistvenih lastnosti, znakov akreditiva, ki omogočajo razkritje njenega bistva, zato je treba take znake iskati v drugih normah oddelka Civilnega zakonika Ruske federacije. Zveza o poravnavah po akreditivu. Glavne značilnosti poravnave akreditiva:
a) plačilo po akreditivu je opravljeno, če prejemnik sredstev predloži banki izvršiteljici dokumente, katerih sestavo in zahteve za obrazec določi plačnik pri odpiranju akreditiva;
b) ločitev akreditiva od glavne pogodbe, za izvajanje katere je bil odprt (formalnost akreditiva). Plačilo po akreditivu se izvede, kot je navedeno, s formalno skladnostjo dokumentov, ki jih je plačnik predložil banki, in ni odvisno od kakovosti izvajanja glavne pogodbe.
Arbitražna praksa. Banka izdajateljica ni dolžna preverjati skladnosti pogojev vloge za akreditiv s sporazumom med plačnikom in prejemnikom sredstev (klavzula 7 informativnega pisma predsedstva Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije). Zveza z dne 15. januarja 1999 N 39 "Pregled prakse reševanja sporov v zvezi z uporabo akreditiva in izplačilnih oblik", v nadaljevanju - informativno pismo predsedstva Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije N 39 ).
Neveljavnost pogodbe, za plačilo katere je bil odprt akreditiv, ne pomeni neveljavnosti obveznosti bank po akreditivu (klavzula 8 informativnega pisma predsedstva Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije št. 39).
Pri plačilih z akreditivom banka ni odgovorna za preverjanje dejanske izvedbe kupoprodajne pogodbe. Banka je odgovorna za preverjanje dokumentov, ki jih je predložil prejemnik sredstev, in ne za dejstvo dostave blaga. Banka ne more biti odgovorna za neskladnost dokumentov z dejanskim stanjem, če takega neskladja ni bilo mogoče ugotoviti samo na podlagi dokumentov in je banka ravnala preudarno in razumno (9. odstavek informativnega pisma Prezidij Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije št. 39).
┌───────┐
AKREDITIVA N ______________ _______________ │0401063│┌──────────────┐
/ \ Datum Vrsta plačila └───────┘│ Obrazec N do │
┌──┴────────┐ / \ │ "Enotno
│Ime └────┤ sistem │
│────────────┘ │ bančništvo │
Znesek │ │ dokumentacija "│
z besedami │ └────────────────┘
──────────┴──────────────────────┬────────────────────────────────────
INN │Vse
├────────┬───────────────────────────
Plačnik │Račun. N │
├────────┤
Plačnikova banka │Račun. N │
────────────────────────────────┼────────┼───────────────────────────
├────────┤
Banka upravičenca │Račun. N │
────────────────────────────────┼────────┤
INN │Сч. N │
├────────┼─┬───────────┬─────────────
Poglej op. │Trajanje veljavnosti│
├────────┤ akreditacija. │
ANaz. pl.│ │ │
├────────┤ ├───────────┤
Koda prejemnika esRes. polje │
─────────────┬──────────────────┴────────┴─┴───────────┴─────────────
Pogled │ ┌─────────────┐
akreditiv │<─┤ Отзывный или│
─────────────┤ │ nepreklicno │
Stanje │ └─────────────┘
plačilo │
─────────────┴───────────────────────────────────────────────────────
Ime blaga (dela, storitve), N in datum pogodbe, datum odpreme
blago (opravljanje dela, opravljanje storitev), prejemnik in kraj
destinacija ┌───────────────────────┐
│ Bistvo akreditiva - │
Plačilo ob predstavitvi<─┤ условия и документы │
│prenos sredstev│
Dodatni pogoji └──────────────────────┘
N štetje. prejemnik
─────────────────────────────────────────────────────────────────────
Podpisi Bankovni zapiski
_________________________
_________________________
2. Predmeti odnosi, ki nastanejo v zvezi z vodenjem akreditiva:
- plačnik(vloži vlogo za odprtje akreditiva in zagotovi sredstva);
- plačnikova banka (banka izdajateljica)(dolžan je plačati prejemniku sredstev ali dati takšno pooblastilo izvršilni banki);
- banka upravičenka (imenovana banka)(prisotna pri poravnavah, če jo banka izdajateljica povabi k plačilu po akreditivu; če ni vključena, potem njene naloge opravlja banka izdajateljica);
- prejemnik sredstev(predloži banki izvršiteljici dokumente, določene v pogojih akreditiva, in prejme sredstva).
Merodajno mnenje. Shematično odnos udeležencev v akreditivih vključuje štiri stopnje. Prva faza je nalog plačnika banki izdajateljici, naj odpre (izda) akreditiv z navodili za plačilo. Druga stopnja je prenos pooblastila za plačila iz banke izdajateljice na imenovano banko (banko upravičenko). Tretja stopnja je predložitev prodajalca (upravičenca) dokumentov, navedenih v akreditivu, in potrditve odpreme blaga. Zadnja faza je izvršitvena banka, ki izvede plačilo proti sprejetim dokumentom. V nekaterih primerih je mogoče poravnave med prodajalcem in kupcem lokalizirati v eni banki (na primer, če ima račune obeh pogodbenic). Nato za banko izdajateljico, ki plačuje upravičencu, veljajo pravila o banki izvršiteljici (člen 867 Civilnega zakonika), druga stopnja poravnav po akreditivu pa ni (D.A. Medvedev).
3. Akreditivna oblika plačila - edina oblika brezgotovinskega plačila, ki je razdeljena na vrste.
Predpisi o brezgotovinskem plačilu v Ruski federaciji
1.1. Uredba o negotovinskih plačilih ureja splošne pristope k organizaciji poravnav in enotni tok dokumentov v bankah.
Uredba o poravnavah z različnimi oblikami lastništva, dejavnostmi podjetij v okviru razvoja blagovnih in denarnih odnosov temelji na načelu svobode izbire plačilnih oblik podjetij in njihove konsolidacije v pogodbah, vmešavanje banke v pogodbena razmerja podjetij.
Ta uredba se uporablja za vsa državna, zadružna, delniška, skupna, javna podjetja, združenja, organizacije in institucije, poslovne banke, finančne poravnalne in finančne kreditne centre ter posameznike (v nadaljnjem besedilu "podjetja").
1.2. Poravnalne transakcije izvajajo banke z bančnih računov podjetij.
Banka hrani sredstva podjetij na njihovih računih, kreditira prejete zneske na teh računih, izpolnjuje naloge podjetij o njihovem nakazu in umiku z računov ter o drugih bančnih poslih, določenih v bančnih pravilih in pogodbi.
Sredstva se bremenijo s poslovnih računov po nalogu imetnika računa.
Vsa plačila z računovodskih izkazov podjetij se izvedejo po vrstnem redu, ki ga določi vodja podjetja, razen če zakon ne določa drugače.
1.3. Za brezgotovinska plačila je dovoljeno uporabljati:
Plačilni nalogi;
Akreditivi;
Plačilne zahteve-naročila. Oblike poravnave med plačnikom in prejemnikom sredstev so določene s sporazumom (sporazum, ločeni sporazumi).
1.4. Po dogovoru med podjetji se lahko medsebojni dolgovi pobotajo, ne da bi šli prek bank. V tem primeru se banki predloži naročilo in ček za neizračunani znesek.
1.5. Medsebojne terjatve pri poravnavah med plačnikom in prejemnikom sredstev obravnavajo stranke po ustaljenem postopku brez sodelovanja bančnih institucij.
Tožbe do banke (poravnalni in gotovinski center) v zvezi z opravljanjem bančnih poslov podjetje (banka) pošlje banki (poravnalni center za gotovino), ki je storila kršitev.
Komercialne banke pošiljajo terjatve do centra za gotovinsko poravnavo.
Vložitev pritožbe in vložitev zahtevka ne ustavi transakcij na računu.
1.6. V primeru nepravočasnega (najpozneje naslednji dan po prejemu ustreznega dokumenta) ali nepravilnega obremenitve sredstev z lastnikovega računa, pa tudi zaradi nepravočasnega ali nepravilnega nakazila banki zneskov, ki jih dolguje lastniku, ima lastnik pravico zahtevati od banke (poravnalni in gotovinski center) plačati globo v njegovo korist v višini 0,5 odstotka nepravočasno pripisanega (bremenjenega) zneska za vsak dan zamude, razen če je v sporazumu med banko in imetnikom računa določeno drugače.
1.7. V skladu z veljavno zakonodajo poravnave med podjetji izvajajo poslovne banke in druge kreditne institucije (v nadaljnjem besedilu "banke").
Poravnave med bankami na ozemlju Rusije se izvajajo prek poravnalnih in gotovinskih centrov, ki jih je ustanovila Centralna banka Rusije v republikah, ozemljih, regijah, mestih, okrožjih.
Bančne transakcije za poravnave se lahko izvajajo tudi na korespondenčnih računih bank, ki so med seboj odprte na podlagi medbančnih pogodb.
1.8. Dokumentacija v bankah in centrih za poravnavo gotovine je organizirana v skladu s Pravilnikom "O organizaciji medbančnih poravnav na ozemlju Ruske federacije" (Dodatek 1) in "O organizaciji poravnav med bankami različnih republik" (Dodatek 2 ).
2. Vrstni red registracije poravnalnih dokumentov.
2.1. Dokumenti o poravnavi morajo ustrezati zahtevam uveljavljenih standardov in vsebovati:
a) ime poravnalnega dokumenta;
b) številko poravnalnega dokumenta, dan, mesec, leto izdaje. Številka je označena s številkami, mesec - z besedami, leto - s številkami. Na poravnalnih dokumentih, izpolnjenih v računalnikih, je dovoljeno označiti mesec v številkah;
c) številka plačnikove banke, v besedilu dokumenta je lahko navedena tudi njena korporativna oznaka;
d) ime plačnika, številka njegovega bančnega računa;
e) ime prejemnika sredstev, številko njegovega bančnega računa. Ime banke upravičenca (ni navedeno v čeku), številka banke upravičenca.
Dovoljena je racionalna okrajšava imena plačnika in prejemnika sredstev, ki ne ovira dela bank in strank;
f) namen plačila (ni določeno v čeku). Poleg imena besedila lahko vnesete tudi oznako kode;
g) znesek plačila, naveden v številkah in besedah;
h) na prvem izvodu podpisa podjetja, ne glede na način priprave poravnalnega dokumenta, je na prvem izvodu naloga natisnjen tudi pečat.
2.2. Dokumente o poravnavi banka sprejme za izvedbo ob prisotnosti podpisov uradnikov, ki imajo pravico do podpisa za izvajanje poravnave in denarnih transakcij na bančnih računih.
Poravnalne dokumente za operacije, ki jih v imenu pravne osebe izvajajo podružnice, predstavništva, oddelki, podpisujejo osebe, ki jih ta pravna oseba pooblasti.
Poravnalni dokumenti za operacije, ki jih izvaja podjetnik brez ustanovitve pravne osebe, se sprejmejo za izvedbo, če imajo na kartici en podpis z vzorčnim podpisom, brez odtisa pečata.
2.3. Poravnalni dokumenti so sprejeti v izvršbo ne glede na njihov znesek.
Banka sprejema dokumente od podjetij, odvisno od časa dela banke s strankami. Hkrati dokumente, ki jih je banka prejela od podjetij med obratovalnim časom, istega dne objavi v bilanci stanja.
2.4. Plačilni nalogi, plačilni zahtevki-nalogi se praviloma izdajo s tehničnimi sredstvi v enem koraku pod kopijo ali s kopiranjem izvirnikov v številu izvodov, potrebnih za banko in vse stranke, vključene v poravnave.
Čeki so ročno napisani s črnilom ali kemičnimi svinčniki. Pisave in izbrisi v poravnalnih dokumentih niso dovoljeni.
2.5. Sredstva se bremenijo s plačnikovega računa le na podlagi prve kopije poravnalnega dokumenta (dokumenta, poslanega po telefaksu), razen če v navodilih Centralne banke Rusije ni drugače določeno.
Poravnave s plačilnimi nalogami
3.1. Plačilni nalog, v nadaljnjem besedilu "nalog", je nalog podjetij banki, ki servisira, da prenese določen znesek s svojega računa.
3.2. Plačnik predloži banki nalog na obrazcu po ustaljenem obrazcu.
3.3. Naročila veljajo deset dni od dneva odpusta (dan odpusta se ne upošteva).
3.4. Naročila se od plačnika sprejmejo v izvršbo le, če so na računu sredstva, razen če se banka in imetnik računa ne dogovorita drugače.
3.5. Z enakimi in stalnimi dostavami med dobavitelji in kupci se lahko poravnave med njimi izvajajo po vrstnem redu načrtovanih plačil na podlagi pogodb (sporazumov) z uporabo plačilnih nalogov pri izračunih.
3.6. Po dogovoru strank so plačila po odredbah lahko nujna, predčasna in odložena.
Nujno plačilo se izvede v naslednjih možnostih:
a) predplačilo, tj. pred odpremo blaga;
b) po odpremi blaga, tj. neposreden prevzem blaga;
c) delna plačila za velike transakcije.
Predčasna in odložena plačila se lahko izvedejo v okviru pogodbenega razmerja brez poseganja v finančni položaj strank.
3.7. Podjetja lahko prenašajo sredstva prek telekomunikacijskih podjetij, ne da bi omejila znesek:
V imenu posameznih državljanov sredstev, ki jim jih osebno dolgujejo (pokojnine, preživnine, plače, potni stroški, avtorski honorarji);
Podjetjem za stroške za izplačilo plač, za organizirano zaposlovanje delavcev, za nabavo kmetijskih proizvodov v krajih, kjer ni bank;
Denarni znesek prihodkov od trgovine, davkov in drugih sredstev, ki se knjižijo v dobro bančnih računov.
Pri nakazilih s svojih računov prek telekomunikacijskih podjetij v obrazcih za nakazilo prevajalec navede ime prevajalca, številko njegovega računa ter ime in številko banke, v kateri se ta račun vodi, če so sredstva namenjena biti pripisan temu.
3.8. V naročilu komunikacijsko podjetje, ki prenaša sredstva, navaja podjetje, ki bo plačalo nakazila. Naročilo spremlja prenos prejemnikov sredstev, ki je sestavljen v enem izvodu in poslan na pošto. Preostalim izvodom navodil je priložen seznam prejemnikov, ki navaja, kdo denar prejema, za katere namene.
3.9. Komunikacijska podjetja plačajo prejete nakazila, naslovljena na podjetja, z navodili, sestavljenimi v štirih izvodih, za skupni znesek vseh prenosov za vsakega prejemnika.
Na hrbtni strani vseh kopij navodil v zvezi s prenosom prihodkov na račune trgovskih organizacij morajo komunikacijska podjetja navesti ime trgovskih podjetij, ki so darovala denar, in znesek prihodkov za vsako od njih.
4. Plačila s čeki z žigom "Rusija"
4.1. Pri plačilih s čeki imetnik računa (trasant) izda plačniku (banki, ki je izdala ček) pisno odredbo, da prejemniku sredstev (imetniku čeka) plača določeno vsoto denarja, navedeno v čeku.
4.2. Čeke uporabljajo tako fizične kot pravne osebe, so plačilno sredstvo in jih je mogoče uporabiti pri poravnavah v vseh primerih, določenih z zakonodajo Ruske federacije. Plačila s čeki med posamezniki niso dovoljena.
Dovoljeno je sprejemati čeke za vloge državljanov na njihovih osebnih računih v bankah pod pogoji, ki jih določi banka izdajateljica ali dopisna banka.
Ček je v obtoku samo na ozemlju Ruske federacije.
4.3. Kontrolni listi so narejeni po enem vzorcu. Ček je varščina. Obrazci za preverjanje so strogi obrazci za poročanje. Za poravnave prek institucij Banke Rusije se uporabljajo samo čeki z oznako "Rusija" na sprednji strani in dve vzporedni črti na sprednji strani čeka, ki označujeta splošni prehod.
4.4. Kritje čeka v banki trasa je lahko:
Sredstva, ki jih trasant položi na ločen račun;
Sredstva na ustreznem računu trasata, vendar ne presegajo zneska, ki ga banka jamči v soglasju s trasatom pri izdaji čeka. V tem primeru lahko banka v primeru začasne pomanjkljivosti sredstev na njegovem računu trasantu zagotovi plačilo čekov na stroške banke. Znesek bančne garancije, v okviru katere je mogoče plačati čeke, je evidentiran v banki porok na zunajbilančnem računu N 9925 "Jamstva, poroštva, ki jih izda banka".
4.5. Za prejem čekov podjetje predloži banki vlogo (obrazec 040107) v enem izvodu (v dveh izvodih - za prejem čekov, za plačilo katerega jamči banka), ki ga podpišejo osebe, ki jim je bila podeljena pravica do podpisa dokumenti za izvajanje transakcij na računu podjetja in z odtisom tega.
Podjetja v prijavi in kuponu zanjo navedejo številko računa, s katerega bodo plačani čeki.
4.6. Za zagotovitev plačil po čekih z deponiranjem sredstev na ločenem računu je skupaj z vlogo za izdajo čekov predložen plačilni nalog za deponiranje sredstev na ločen osebni račun trasantov. Temu računu se pripiše znesek sredstev, položenih z ustreznega računa.
4.7. Ček je treba v 10 dneh predložiti za plačilo bančni instituciji, ne šteje se dan, ko je bil izdan.
4.8. Banke Ruske federacije morajo pred izdajo čekov svojim strankam (pravnim in fizičnim osebam) izpolniti čeke tako, da jim dajo:
a) ime glavne banke in njeno lokacijo (poleg imena glavne banke je mogoče zapisati tudi njeno poslovno oznako) v zgornjem levem delu čeka in v primeru čeka, ki ga izda banka podružnica - tudi ime podružnice in njena lokacija v zgornjem desnem delu čeka;
b) pogojno številko banke za MFO in pri prehodu na 8-mestni kodni sistem-njeno osemmestno številko. Številka banke je zapisana na dnu čeka, v ustreznem razdelku ciljnega polja. Če podružnica ne odpre korespondenčnega podračuna v poravnalnem in gotovinskem centru ali pa je odprt pri instituciji poslovne banke - številka, dodeljena glavni banki, ali v dogovoru s poslovno banko se njena številka vpiše na ček . V zadnjem primeru morata biti poleg imena podružnice banke navedena ime in lokacija ustrezne poslovne banke;
c) številko osebnega računa trasatora. To številko je treba zapisati v ustrezen del ciljnega polja na dnu čeka, lahko pa tudi v besedilo čeka;
d) ime trasata - pravne osebe (ali priimek, ime, patronim posameznika), številko njenega računa. Ti podatki se vnesejo v posebno območje v spodnjem levem delu čeka;
e) največji znesek, za katerega je mogoče dvigniti ček - na zadnji strani čeka. Višina limita čeka je navedena v številkah in besedah, potrjena s pečatom in podpisi uradnikov banke.
4.9. Skupaj s čeki je banka dolžna stranki izdati osebno izkaznico (čekovno kartico).
Čekovna kartica se izda v enem izvodu, ko stranki izda čeke, ne glede na njihovo število, in identificira trasatora za vsak ček, ki ga izda.
Med naknadnim izdajanjem čekov, če znesek omejitve čeka ne preseže predhodno navedenega v čekovni kartici, se nova čekovna kartica ne sme izdati.
Kartica mora vsebovati:
Na sprednji strani:
a) ime banke in njeno lokacijo;
b) ime "čekovna kartica N ...";
c) ime fizične ali pravne osebe;
d) podpis trasata;
e) podatki o potnem listu predalnika (samo za posameznike);
f) številko računa trasatora; - na hrbtni strani: "Zagotavljamo plačilo preverjenega čeka, pod naslednjimi pogoji:
a) ček se lahko dvigne za znesek, ki ne presega tistega, ki je naveden na hrbtni strani in v čekovni kartici;
b) podpis trasata mora ustrezati vzorcu podpisa, pritrjenem na čekovno kartico;
c) številka računa trasata, navedena na čeku, mora ustrezati številki, navedeni na čekovni kartici;
d) identifikacija trasata se izvede s primerjavo njegovih podatkov o potnem listu s podatki, navedenimi na čekovni kartici;
e) ček je treba plačati v celotnem znesku, za katerega je bil izdan, brez provizije.
Pečat in podpis odgovornega zaposlenega v banki.
4.10. Banke sprejemajo čeke od imetnikov čekov v skladu s klavzulo 4.17. V primeru, da imetnik čeka izroči čeke neposredno banki (mimo zbirnih podjetij), pripravo registrov opravi imetnik čeka ali banka po dogovoru med njima.
4.11. Banke predajo čeke centru za gotovinsko poravnavo, da prejmejo plačilo v primeru, da so plačniki druge banke, s katerimi niso vzpostavljeni korespondenčni odnosi. Podružnice ene banke poravnavajo plačane čeke neposredno med seboj, mimo centrov za poravnavo gotovine.
4.12. Banke predajo čeke, sprejete od podjetij, v center za gotovinsko poravnavo z registri uveljavljene oblike v 4 izvodih, od katerih se prva, druga kopija skupaj z debetnim zapisom pošlje v center za poravnavo gotovine, ki služi banki plačnika; tretji - ček ostane v poravnalnem in gotovinskem centru, ki služi banki dobavitelja; četrti izvod se izda kot potrdilo o prejemu čekov v banki dobavitelja.
Register mora vsebovati naslednje podatke o čeku:
a) ime plačnikove banke in njeno številko ter po potrebi ime in številko banke, v kateri je odprt korespondenčni podračun plačilne banke (klavzula 4.8. "b");
b) številko računa trasatora;
c) znesek čeka;
d) kontrolna številka.
4.13. Banke odpisujejo sredstva z računa trasatora na podlagi registra čekov, prejetih od centra za gotovinsko poravnavo. Čeki ostanejo shranjeni v centru za gotovinsko poravnavo. Po potrebi lahko zahtevate kopije.
4.14. Banka je dolžna proti prejemu obvestiti osebo, ki prejema čeke, o postopku njihovega izpolnjevanja, ter opozoriti trasantja na odgovornost za izgubljene ali ukradene čeke.
4.15. Podjetje, ki sprejema čeke za plačilo, mora zagotoviti, da:
a) znesek čeka ne presega najvišjega zneska, navedenega na hrbtni strani in v čekovni kartici;
b) številka računa trasatora, navedena v čeku, ustreza številki, ki je navedena na čekovni kartici;
c) podatki o potnem listu predalca ustrezajo podatkom, navedenim v čekovni kartici.
Prepričajte se o identiteti podpisa trasata, ki je bil v času izpolnjevanja pritrjen na ček, in podpisa, pritrjenega na čekovni kartici.
4.16. Na hrbtni strani čeka, sprejetega kot plačilo blaga ali storitev, je podjetje dolžno nalepiti odtis svojega žiga in podpis odgovorne (uradne) osebe.
4.17. Podjetja so dolžna v skladu z ustaljenim postopkom izročiti sprejemljive čeke plačilni banki. Hkrati v stolpcu št. 5 spremnega lista (Dodatek št. 12 - navodilom Državne banke ZSSR z dne 10. decembra 1987 št. 23 "O izdaji in gotovinskem delu v institucijah bank ZSSR "), se zapišejo samo številke računov predalčkov, v stolpcu št. 7 pa ime bančnega plačnika in njegova številka.
4.18. Preverjanja, ki jih sprejme podjetje, ne morejo odobriti.
4.19. Izgube, ki so nastale zaradi plačila izgubljenega ali ukradenega čeka s strani plačnika (banke), bremenijo trasant, razen če se dokaže, da je bil ček plačan zaradi naklepa ali malomarnosti plačnika.
4.20. Izgube, ki so nastale kot posledica plačila plačnika čeka, ki ne izpolnjuje zahtev klavzule 4.15, bremeni podjetje, ki je ček sprejelo kot plačilno sredstvo.
4.21. Institucije Banke Rusije, ki sprejemajo čeke od poslovnih bank, preverjajo pravilnost njihovega izpolnjevanja in skladnost s klavzulo 4.10 ter plačujejo čeke z naknadnim obremenitvijo stroškov instituciji Banke Rusije, ki je v službi plačilne banke.
4.22. Storitvena institucija Banke Rusije nemudoma bremeni sredstva z računov plačilne banke na podlagi evidenc čekov, prejetih z zadolžnico.
4.23. Institucije Banke Rusije so odgovorne za izgube, ki so nastale zaradi plačila ali nepravilno opravljenih čekov.
4.24. Določeno v klavzulah 4.11, 4.22 velja le, če obstaja pisno soglasje banke o takojšnji obremenitvi sredstev z njenega računa, ki jim je bilo dano pri izdaji čekov.
4.25. Prepoved prenosa njihovih čekov na dobavitelje (imetnike čekov) z zaznamkom je prepovedana.
4.26. V primerih, ko se ob polni uporabi vseh čekov izkaže, da znesek položenih sredstev ni porabljen, se lahko podjetju na njegovo vlogo izdajo čeki za znesek neporabljenih sredstev. Če podjetje noče prejeti novih čekov, podjetje banki predloži nalog za prenos neporabljenega zneska položenih sredstev na račun, s katerega so bila ta sredstva položena.
4.27. V primeru izgube čekov podjetje predloži banki, ki je izdala čeke, izpisek, v katerem je navedeno število uporabljenih čekov.
4.28. Banke lahko izdajo druge čeke za poravnave pod drugačnimi pogoji od teh uredb, ob upoštevanju veljavne zakonodaje o čekih.
5. Poravnave z akreditivi
5.1. Akreditiv je pogojna denarna obveznost banke, ki jo je ta izdala v imenu stranke v korist svoje nasprotne stranke po sporazumu, po katerem lahko banka, ki je odprla akreditiv (banka izdajatelj), plača dobavitelju oz. pooblasti drugo banko, da izvede takšna plačila, ob predložitvi dokumentov, določenih v akreditivu, in če so izpolnjeni drugi pogoji akreditiva.
5.2. Če banka, ki je izdala akreditiv (banka izdajateljica), v imenu plačnika (kupca) nakaže sredstva drugi banki - banki dobavitelja, se v banki dobavitelja odpre ločen bilančni račun "akreditivi" plačilo, če so izpolnjeni vsi pogoji, določeni v akreditivu.
Za evidentiranje akreditivov, ki jih je prejela institucija banke, se v banki plačnika odpre zunajbilančni račun "Plačilni akreditivi".
Izvedbo akreditiva v tem primeru, torej plačila po njem, izvede neposredno banka, ki služi dobavitelju.
5.3. Odprete lahko naslednje vrste akreditivov:
Pokrito (deponirano) ali nepokrito (zajamčeno);
Preklicno ali nepreklicno.
5.4. Zajeti (deponirani) so akreditivi, pri odprtju katerih banka izdajatelj prenese plačnikova lastna sredstva ali posojilo, ki mu je bilo na voljo pri banki dobavitelja (imenovana banka), na ločen bilančni račun "akreditivi" za celotno trajanje obveznosti banke izdajateljice.
Pri vzpostavljanju korespondenčnih odnosov med bankami se lahko pri imenovani banki odpre nepokrit (zajamčen) akreditiv, ki ji podeli pravico do odpisa celotnega zneska akreditiva z računa banke izdajateljice, ki jo vodi.
Peticije podjetja za izdajo nepokritega (zajamčenega) akreditiva banka izdajateljica prejme na ločen zunajbilančni račun.
5.5. Vsak akreditiv mora jasno navajati, ali je preklican ali nepreklicen. Če takšne navedbe ni, je akreditiv preklicljiv. Banka izdajateljica lahko preklicni akreditiv spremeni ali prekliče brez predhodnega dogovora z dobaviteljem (na primer v primeru neupoštevanja pogojev, določenih v pogodbi, predčasne zavrnitve banke izdajateljice, da bi jamčila za plačila po pismu). kredita). Vse ukaze o spremembi pogojev preklicnega akreditiva lahko plačnik da dobavitelju le prek banke izdajateljice, ki o tem obvesti dobaviteljevo banko (imenovano banko), slednja pa dobavitelja. Izvršitvena banka pa je dolžna plačati dokumente, ki ustrezajo pogojem akreditiva, ki jih je izdal dobavitelj in jih je banka dobavitelja sprejela, preden ta prejme obvestilo o spremembi ali preklicu akreditiva.
Nepreklicnega akreditiva ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja dobavitelja, v korist katerega je odprt.
Dobavitelj lahko predčasno zavrne uporabo akreditiva, če to določajo pogoji akreditiva.
5.6. Akreditiv se lahko uporablja samo za poravnave z enim dobaviteljem.
5.7. Obdobje veljavnosti in postopek poravnave po akreditivu sta določena v sporazumu med plačnikom in dobaviteljem, ki mora navajati:
Ime banke izdajateljice;
Vrsta akreditiva in način njegove izvedbe;
Način obveščanja dobavitelja o odprtju akreditiva;
Popoln seznam in točen opis dokumentov, ki jih je dobavitelj predložil za prejemanje sredstev po akreditivu;
Pogoji predložitve dokumentov po odpremi blaga, zahteve za njihovo registracijo. Drugi potrebni dokumenti in pogoji.
Banka izdajateljica odpre zajamčene akreditive po dogovoru s kupcem in v skladu s pogoji dopisniških odnosov z drugo banko. Izvajanje takih akreditivov s strani dobaviteljeve banke poteka po ustaljenem postopku.
5.8. Za odprtje akreditiva plačnik predloži banki serviserki (banki izdajateljici) vlogo na obrazcu (obrazec 0401005), v kateri mora plačnik navesti:
Številka pogodbe, po kateri se odpre akreditiv;
Trajanje akreditiva (dan in mesec zaključka akreditiva);
Ime dobavitelja;
Ime banke, ki izvaja akreditiv;
Kraj izvršitve akreditiva;
Polno in natančno ime dokumentov, za katere se plačuje po akreditivu, rok za njihovo predložitev in postopek obdelave (celoten podroben seznam je naveden v prilogi k vlogi);
Vrsta akreditiva z navedbo potrebnih podatkov o njem;
Za pošiljko katerega blaga (opravljanje storitev) se odpre akreditiv, rok odpreme (opravljanje storitev);
Znesek akreditiva;
Način realizacije akreditiva.
5.9. Vloga za odprtje akreditiva se vloži v tistem številu izvodov, ki jih banka plačnika potrebuje za izpolnitev pogojev akreditiva.
5.10. Za prejem sredstev po akreditivu dobavitelj po odpremi blaga predloži banko serviserka register računov, pošiljk in drugih dokumentov, določenih s pogoji akreditiva. Dokumente, ki potrjujejo plačila po akreditivu, mora dobavitelj predložiti banki pred potekom akreditiva in potrditi izpolnjevanje vseh pogojev akreditiva. Če je kršen vsaj eden od teh pogojev, se plačila po akreditivu ne izvedejo.
5.11. Dobaviteljeva banka (imenovana banka) je pri plačilu po akreditivu dolžna preveriti, ali dobavitelj izpolnjuje vse pogoje akreditiva, pa tudi pravilnost registra računov, skladnost dobaviteljevih podpisov in na njem pečati z deklariranimi vzorci.
Če pogoji akreditiva predvidevajo sprejem pooblaščenega kupca, se preveri prisotnost prevzemnega napisa in skladnost pooblaščenega podpisa z vzorcem, ki ga je predložil.
Registri računov niso sprejeti za plačilo brez navedbe datuma pošiljanja, številk odpremnih dokumentov, številk poštnih potrdil pri pošiljanju blaga prek komunikacijskih podjetij, številk ali datumov prevzemnih dokumentov in vrste prevoza, na katerega je bilo blago poslano, ko blago je od kupca prejel zastopnik kupca na kraju samem.
Register računov dobavitelj predloži banki v treh izvodih, od katerih se prvi izvod uporablja kot spominski nalog, tretji se dobavitelju izda kot potrdilo o sprejemu registrov računov, drugi pa z priloga tovornih dokumentov in bančne oznake, se pošlje banki izdajateljici za dostavo plačniku in hkraten razmislek o računu "Plačilni akreditivi".
Dvig gotovine iz akreditiva ni dovoljen. Banke ne odgovarjajo za posledice zamude ali izgube dokumentov.
5.12. Če pogoji akreditiva predvidevajo sprejem pooblaščenega kupca, so te osebe dolžne predložiti imenovani banki:
Potni list ali drug dokument, ki ga nadomešča;
Vzorec vašega podpisa, če v banki ni na voljo (izpolnite ga pri banki na vzorčni kartici podpisa);
Potni list ali pooblastilo, ki ga izda organizacija, ki je izdala akreditiv.
Pooblaščena oseba na računih ali na tovornih dokumentih, sprejetih za plačilo z akreditivom, naredi naslednji napis:
"Sprejeto z akreditivom od (datum) N Pooblastilo (ime organizacije kupca) Podpis" "19 let."
5.13. Zaključek akreditiva pri banki dobavitelja se izvede:
a) po poteku akreditiva. Izvršitvena banka banko izdajateljico obvesti o zaključku akreditiva;
b) na podlagi dobaviteljeve izjave o zavrnitvi nadaljnje uporabe akreditiva pred potekom roka na podlagi dobaviteljeve izjave o zavrnitvi nadaljnje uporabe akreditiva. Banko izdajateljico obvesti imenovana banka. Neuporabljeni znesek se na njegov račun prenese na banko plačnika na račun, s katerega so bila sredstva položena;
c) na zahtevo kupca, da v celoti ali delno prekliče akreditiv, se akreditiv zapre ali zmanjša na dan prejema sporočila od banke izdajateljice, vendar največ za znesek stanja na računu "akreditivi". Banka izdajateljica se pošlje obvestilo o zaključku akreditiva.
5.14. Vse zahtevke do dobavitelja, razen tistih, ki nastanejo po krivdi banke, obravnavajo stranke brez sodelovanja banke.
6. Poravnave s plačilnimi zahtevami-nalogi
6.1. Zahtevek za plačilo-nalog je dobavitelj kupcu dolžan plačati na podlagi poravnalnih in odpremnih dokumentov, poslanih plačnikovi servisni banki, stroškov dobavljenih izdelkov po pogodbi, opravljenega dela in opravljenih storitev.
6.2. Plačilne zahteve-naloge izda dobavitelj na obrazcu (obrazec 0401040) in skupaj z dokumenti v treh izvodih pošljejo v banko kupca, ki nalog-zahtevo prenese na plačnika, pošiljke pa pošlje v omarico plačnikov račun (kartoteka št. 1).
6.3. Plačnik je dolžan banki v treh dneh od datuma, ko ga je prejel v plačnikovi banki, predložiti zahtevek za plačilo.
Če je treba dobavitelju svetovati pri plačilu po telegrafu, je na vseh izvodih naročilnice na vrhu polj napis "Prenos plačila po telegrafu".
Nalog za plačilo je sprejet, če so na računu plačnika sredstva.
6.4. Plačnik mora v teh treh dneh banko, ki mu je vročena, zavrniti plačilo v celoti ali delno.
Zahteve-naročila, skupaj s priloženimi tovornimi dokumenti in obvestilom o zavrnitvi plačila, se vrnejo neposredno dobavitelju.
6.5. Če se plačnik strinja, da bo v celoti ali delno plačal nalog za plačilo, ga plačnik sestavi s podpisi oseb, pooblaščenih za vodenje računa, in pečatom na vseh izvodih ter jih izroči servisni banki, od katerega:
prvi služi kot podlaga za bremenitev sredstev z računa plačnika in se po zaključku operacije vnese v dokumente dneva banke;
drugi se pošlje banki, ki služi dobavitelju;
tretji - skupaj z odpremnimi dokumenti se vrne plačniku kot potrdilo o prevzemu na žico in plačilu blaga, opravljenega dela, opravljenih storitev.
V stolpec "Znesek za plačilo" je treba znesek, ki se bremeni z računa plačnika, vnesti v številkah in besedah.
Položaj
skupni del
Del I. O oblikah brezgotovinskih plačil in postopku njihove uporabe
Poglavje 1. Oblike brezgotovinskih plačil in pogoji njihove uporabe
Poglavje 2. Dokumenti o poravnavi, postopek njihovega polnjenja, predložitve, preklica in vračila
Poglavje 3. Poravnave s plačilnimi nalogi
Poglavje 4. Poravnave po akreditivih
Poglavje 5. Postopek dela z akreditivi v banki izdajateljici
Poglavje 6. Postopek dela z akreditivi v imenovani banki
Poglavje 7. Plačila s čekom
Poglavje 8. Poravnave za zbiranje
Poglavje 9. Poravnave po zahtevkih za plačilo
Poglavje 10. Poravnave s plačilnimi zahtevki, ki se plačajo ob sprejetju plačnikov
Poglavje 11. Poravnave s plačilnimi zahtevki, plačanimi brez sprejema plačnikov
Poglavje 12. Poravnave po zbirnih nalogah
Del II. Postopek poravnave prek korespondenčnih računov (podračunov) kreditnih institucij (podružnic), odprtih pri Banki Rusije
Poglavje 1. Posebnosti poravnave prek Banke Rusije
Poglavje 2. Postopek predložitve papirnatih poravnalnih dokumentov s strani kreditne institucije (podružnice)
Poglavje 3. Postopek predložitve dokumentov o elektronskem plačilu s strani kreditne institucije (podružnice)
Poglavje 4. Postopek poravnave na korespondenčnem računu (podračun) kreditne institucije (podružnice)
Poglavje 5. Postopek preklica poravnalnih dokumentov iz kartoteke neplačanih poravnalnih dokumentov v pododdelku poravnalne mreže Banke Rusije
Poglavje 6. Postopek odpiranja in zapiranja korespondenčnih računov (podračunov) kreditnih institucij (podružnic) pri Banki Rusije
Poglavje 7. Postopek vračila poravnalnih dokumentov iz kartoteke neplačanih poravnalnih dokumentov pri zaprtju dopisnega računa (podračun) kreditne institucije (podružnice)
III. Del Postopek za izvajanje poravnalnih transakcij na korespondenčnih računih kreditnih institucij (podružnic), odprtih v drugih kreditnih institucijah (podružnicah), in na računih medpanožnih poravnav med oddelki ene kreditne institucije
Poglavje 1. Postopek poravnave prek korespondenčnih računov, odprtih pri drugih kreditnih institucijah
Poglavje 2. Postopek izvajanja poravnalnih transakcij na računih medpanožnih poravnav med oddelki ene kreditne institucije
Dodatek 1. Plačilni nalog
Dodatek 2. Plačilni nalog
Dodatek 3. Plačilni nalog
Dodatek 4. Opis polj plačilnih nalogov
Dodatek 5. Akreditiv
Dodatek 6. Akreditiv
Dodatek 7. Akreditiv
Dodatek 8. Opis polj akreditiva
Dodatek 9. Zahteva za plačilo
Dodatek 10. Zahteva za plačilo
Dodatek 11. Zahteva za plačilo
Dodatek 12. Opis polj zahtev za plačilo
Dodatek 13. Nalog za zbiranje
Dodatek 14. Nalog za zbiranje
Dodatek 15. Nalog za zbiranje
Dodatek 16. Opis polj zbirnega naloga
Dodatek 17. Plačilni nalog
Dodatek 18. Plačilni nalog
Dodatek 19. Plačilni nalog
Dodatek 20. Opis polj plačilnih nalogov
Dodatek 21. Register računov
Dodatek 22. Register poravnalnih dokumentov, prenesenih v zbirko
Dodatek 23. Obvestilo o vpisu v kartoteko
Dodatek 24. Izjava o sprejetju, zavrnitev prevzema
Dodatek 25. Postopek izpolnjevanja konsolidiranega plačilnega naloga
Dodatek 26. Popis poravnalnih dokumentov
Dodatek 27. Osebni račun
Dodatek 28. Posebnosti poravnalnih operacij in njihovo računovodstvo ob prisotnosti sredstev na korespondenčnem računu (podračun) kreditne institucije (podružnice)
Dodatek 29. Obvestilo o umestitvi neplačanih poravnalnih dokumentov v kartoteko
Dodatek 30. Obvestilo o vrnitvi poravnalnih dokumentov
Dodatek 31. Potrdilo o plačanem vložku v kartoteko, vrnjeni poravnalni dokumenti na papirju
Dodatek 32. Vloga za odpiranje korespondenčnega računa (podračun)
Postopek za odraz transakcij pri poravnavah prek korespondenčnih računov
Postopek za odraz transakcij na računih medpanožnih poravnav
9. julija 2012 je z izjemo nekaterih pravil začela veljati nova Uredba o pravilih za prenos sredstev , ki ga je Banka Rusije odobrila 19. junija 2012 št. 383 -P (registrirano na Ministrstvu za pravosodje Rusije 22. junija 2012), ki je nadomestil dva dokumenta - Uredbo o brezgotovinskem plačilu v Ruski federaciji (z dne 03.10.2002 št. 2-P) in Uredbo o postopku brezgotovinskih plačil posameznikov v Ruski federaciji (z dne 01.04.2003 št. 222-P).
Sprejetje nove uredbe je posledica začetka veljavnosti zveznega zakona z dne 27. junija 2011 št. 161-FZ "O nacionalnem plačilnem sistemu". Poleg tega so se v bančnem sektorju od sprejetja stare uredbe o brezgotovinskih plačilih v Ruski federaciji, sprejete 03.10.2002 št. 2-P, zgodile pomembne spremembe. To se nanaša na razvoj plačilnega sistema.
Nova uredba o pravilih za prenos sredstev podrobno ureja izvajanje poravnav na plačilnih nalogih, akreditivih, izterjavi, čekih.
Seznam načinov brezgotovinskega plačevanja je bil razširjen. Zdaj zagotavlja:
Načini plačila izberejo plačniki, prejemniki sredstev samostojno in jih je mogoče določiti s pogodbami, ki jih sklenejo s svojimi nasprotnimi strankami.
Plačniki, prejemniki sredstev so pravne osebe, samostojni podjetniki, posamezniki, ki se ukvarjajo z zasebno prakso v skladu s postopkom, določenim z zakonodajo Ruske federacije, posamezniki, banke.
V skladu z novo uredbo postopki sprejemanja naročil za nakazilo sredstev za izvršbo vključujejo:
Hkrati ima banka pravico, da v pogodbah dodatno določi druge postopke sprejemanja naročil za izvršitev, zlasti registracijo naročil, nadzor nad podvajanjem naročil, pridobitev soglasja plačnikove kreditne institucije za operacijo z uporabo elektronsko plačilno sredstvo.
Določen je vrstni red izvršitve naročil. Če so sredstva na plačnikovem bančnem računu zadostna, se lahko naročila izvršijo v zaporedju prejema nalogov v banko, razen če zakon ali sporazum določata spremembo določenega zaporedja. V primeru prekinitve poslovanja na plačnikovem bančnem računu v skladu z zvezno zakonodajo se ta naročila uvrstijo v vrsto naročil, ki čakajo na dovoljenje za izvajanje operacij.
V primeru nezadostnih sredstev na računu plačnika - pravne osebe, samostojnega podjetnika posameznika, posameznika, ki opravlja zasebno prakso po postopku, določenem z zakonom, banka po spremljanju zadostnosti sredstev na bančnem računu ne bo sprejela naročila za izvršitev in jih bo pošiljateljem naročil vrnil najkasneje v delovnem dnevu, ki sledi dnevu prejema naročila ali dnevu prejema plačnikovega prevzema, razen:
Ta naročila, sprejeta za izvršitev, bo banka postavila v vrsto naročil, ki niso bila pravočasno izvedena za nadaljnjo izvršitev ob pravočasnem prejemu sredstev in po vrstnem redu obremenitve sredstev z bančnega računa, ki jih določa zvezni zakon .
Poglavje 3 nove uredbe, ki ureja posebnosti postopkov sprejemanja nalogov za izvršitev udeležencev plačilnega sistema, bo začelo veljati 1. januarja 2013.
