Poslovanje poslovne banke je skupek dejanj, namenjenih doseganju zastavljenega tržnega cilja. Poslovanje banke poteka v okviru izvajanja določenih gospodarskih funkcij.
Bančno poslovanje je vrsta tržnega delovanja (delovanja) banke, katerega končni cilj je povečanje dobička in lastniškega kapitala banke.
Posebnost bančnega poslovanja v primerjavi z drugimi udeleženci na trgu je, da gre pri tem predvsem za poslovanje izključno s sredstvi in glede njihovega gibanja, tj. z denarjem ali denarnim kapitalom (denar, ki prinaša čisti (obrestni) dohodek).
Danes lahko komercialna banka strankam ponudi do 300 vrst različnih bančnih produktov in storitev. Široka razpršenost poslovanja omogoča bankam, da obdržijo stranke in ostanejo dobičkonosne tudi v zelo neugodnih gospodarskih razmerah. Vsi bančni posli niso vsakodnevno prisotni in se uporabljajo v praksi določene bančne institucije, vendar obstaja določen osnovni sklop, brez katerega banka ne more obstajati in normalno delovati. To so glavne usmeritve njegove dejavnosti. Slednje izhaja iz samega bistva bančnega delovanja na kreditnem trgu.
Glavne bančne operacije vključujejo:
1) privabljanje sredstev v depozite;
2) odpiranje in vodenje bančnih računov;
3) posojanje udeležencem na trgu;
4) nakup in prodaja deviz;
5) nakazilo denarja.
Kreditni organizaciji je prepovedano opravljati proizvodno, trgovinsko in zavarovalniško dejavnost.
Vse bančne operacije in druge transakcije se izvajajo v rubljih in, če obstaja ustrezno dovoljenje Banke Rusije, v tuji valuti.
Vsako bančno operacijo lahko obravnavamo z dveh strani:
1. ekonomska stran je neposreden proces premikanja denarja (kapitala) med banko in drugimi udeleženci na trgu;
2. pravna ali tehnična stran - to je izvajanje potrebnih pravnih postopkov, povezanih s postopkom premikanja denarja. Vsa pravna in tehnična dejanja in postopki so potrebni za zagotovitev zakonitosti, pravilnosti in zanesljivosti procesov gibanja denarja v bančnih poslih.
Bančna operacija je običajno namenjena ustvarjanju (privabljanju) bančnih virov ali njihovi uporabi (alokaciji) in je običajno povezana s pretokom denarja. Gibanje denarja je tržna oblika, v kateri poteka ena ali druga pomembna operacija banke.
Glede na vsebinsko bistvo bančne dejavnosti obstajata dve začetni vrsti bančnega poslovanja:
1. pasivni posli so posli banke, namenjeni oblikovanju (pritegovanju in povečanju) njenih denarnih in drugih sredstev z minimalnimi stroški, ali posli, namenjeni oblikovanju celotnega kapitala banke;
2. aktivni posli so posli banke, povezani z uporabo (plasiranjem) njenih sredstev na trg pod najugodnejšimi (donosnimi) pogoji, oziroma so to posli vlaganja celotnega kapitala banke.
Oblika obstoja aktivnih in pasivnih bančnih poslov so bančne poravnalne operacije - to so operacije, povezane s pretokom denarja med udeleženci na trgu prek banke, ne glede na namen tega gibanja.
V nekaterih primerih ima lahko bančna operacija neporavnalno ali materialno obliko ravnanja. To se zgodi zelo redko. Primer materialne oblike opravljanja bančnega posla je lahko darilo določenega materialnega premoženja banki ali prenos materialnega premoženja drugega udeleženca na trgu s sodno odločbo. V tem primeru pride do povečanja kapitala banke brez procesa premikanja sredstev.
Glede na specifično pripadnost poslovanja banke kreditnemu ali drugim trgom oziroma glede na vrsto prejetih tržnih prihodkov lahko poslovanje razvrstimo na:
bančni (čisto bančni ali specifični bančni) posli so tržni posli, ki jih imajo pravico opravljati le banke (kreditne institucije) in noben drug udeleženec na trgu. Gre za bančne posle, za katere prejema ali plačuje prihodke od obresti in provizije za storitve poslovanja z gotovino;
nebančne ali splošne tržne transakcije so tržne transakcije, ki jih imajo banke pravico izvajati skupaj z drugimi udeleženci na trgu; To so tržne operacije banke, ki se po vsebini nanašajo na delovanje na morebitnih drugih trgih: deviznem, trgu vrednostnih papirjev, drugih finančnih in blagovnih trgih. To so posli, pri katerih banka prejema prihodke (ima odhodke) v obliki prihodkov od prodaje ali v obliki špekulativnih prihodkov (izgub).
Poslovanje posameznih bank se v skladu s konceptom bančne dejavnosti deli v tri skupine:
poravnalni posli so bančni posli, ki zagotavljajo pretok denarnih sredstev med vsemi udeleženci na trgu.
depozitni posli so bančni posli, ki zagotavljajo posebno vrsto hrambe sredstev za vse udeležence na trgu, ali pa so posli, povezani s privabljanjem depozitov državljanov in organizacij.
Kreditni posli so posli banke, ki običajno ustvarjajo obrestne prihodke. Te dejavnosti se izražajo v dajanju posojil vsem udeležencem na trgu (vključno z odkupom dolžniških obveznosti), pa tudi v zbiranju sredstev v obliki posojil pri drugih bankah.
Glavne skupine nebančnih ali splošnih tržnih transakcij, ki jih smejo izvajati banke, vključujejo:
Emisijske operacije so pridobivanje sredstev s strani banke z izdajo (izdajo) lastnih vrednostnih papirjev (delnice, obveznice, menice itd.);
špekulativni posli so plasiranje zbranih sredstev banke z namenom ustvarjanja dohodka v obliki pozitivne razlike v cenah iz kupoprodajnih poslov tržnega premoženja;
Opravljanje bančnih storitev je opravljanje naslednjih plačljivih storitev udeležencem na trgu: skrbniško upravljanje kapitala strank, storitve hrambe vrednostnih papirjev v sefih, poklicne dejavnosti na trgu vrednostnih papirjev itd.
poslovanje – poslovanje v zvezi z zagotavljanjem delovanja banke kot gospodarskega subjekta.
Običajno pasivno poslovanje banke vključuje depozitno in emisijsko poslovanje, aktivno pa samo kreditno in špekulativno poslovanje. Poravnalni posli, katerih vsebina je gibanje denarja po bančnih računih, služijo tako pasivnemu kot aktivnemu poslovanju banke.
Poslovanje poslovnih bank izhaja iz njihovih funkcij. Razvoj bančnega sistema poteka s širitvijo storitev in z njihovim razvojem. Bančni sistem, ustvarjen za služenje gospodarstvu, se spreminja v skladu s spreminjajočimi se gospodarskimi razmerami v državi, banke si prizadevajo zagotoviti točno tiste storitve, po katerih je trenutno povpraševanje. Osnovo za delovanje komercialnih bank lahko identificiramo kot zadovoljevanje povpraševanja na kreditnem trgu, kot osnovo za delovanje pa zagotavljanje storitev, ki ne povzročajo pomanjkanja teh storitev.
V Ruski federaciji trenutno bančni sistem ne zadovoljuje vseh potreb svojih strank, vendar pa potrebe strank niso tako raznolike. Ruske banke zagotavljajo standarden nabor operacij na kreditnem trgu, saj bi uvedba novih storitev zahtevala ustrezne stroške za tehnološki in tehnični razvoj ter usposabljanje osebja, ki bi lahko bili večji od dobička od uvedbe teh storitev.
Sodobne poslovne banke so banke, ki neposredno služijo podjetjem in organizacijam, pa tudi prebivalstvu - njihovim strankam. Komercialne banke so glavni člen v bančnem sistemu. Ne glede na lastninsko obliko so poslovne banke samostojni gospodarski subjekti. Njihovi odnosi s strankami so komercialne narave. Glavni namen delovanja poslovnih bank je doseganje čim večjega dobička.
V skladu z bančno zakonodajo je banka kreditna organizacija, ki ima pravico pritegniti denarna sredstva od fizičnih in pravnih oseb, jih namestiti v svojem imenu in na svoje stroške pod pogoji vračila, plačila, nujnosti in izvajati poravnalne posle. v imenu strank. Komercialne banke tako zagotavljajo (bi morale zagotavljati) celovito storitev za stranke, po kateri se razlikujejo od posebnih nebančnih kreditnih institucij, ki opravljajo omejen obseg finančnih transakcij in storitev. Kreditne organizacije za razliko od bank izvajajo le določene bančne posle. Komercialna banka, tako kot vsaka druga banka, opravlja naslednje funkcije:
kopičenje (privabljanje) sredstev v depozite;
njihovo plasiranje (naložbena funkcija);
poravnalne in gotovinske storitve za stranke.
Poslovne banke delujejo predvsem kot specifične kreditne institucije, ki na eni strani privabljajo začasno razpoložljiva sredstva iz gospodarstva; po drugi strani pa s temi zbranimi sredstvi zadovoljujejo različne finančne potrebe podjetij, organizacij in prebivalstva.
Ekonomska osnova delovanja banke pri akumulaciji in plasiranju kreditnih sredstev je gibanje sredstev kot objektiven proces, ki vpliva na oblikovanje in uporabo izposojenih vrednosti. Z organizacijo tega procesa komercialna banka deluje kot komercialno podjetje, ki zagotavlja donosno plasiranje akumuliranih kreditnih sredstev.
V zadnjih letih tako pri nas kot v svetovni bančni praksi strokovnjaki opažajo prisotnost dveh, na prvi pogled medsebojno izključujočih se trendov: univerzalizacije in specializacije bančne dejavnosti, pri čemer poudarjajo, da se s specializacijo bank krepijo težnje po univerzalizaciji. njihove aktivnosti se stopnjujejo. Komercialne banke, ki se tradicionalno v večji meri ukvarjajo s takim ali drugačnim obsegom poslovanja, posegajo v sorodna področja delovanja. Posledično se vrsta komercialne banke (univerzalna, industrijska, namenska, regionalna itd.) poleg vsebine poslovanja razlikuje po stopnji razvitosti gospodarstva države, kreditnih odnosov, denarnih in finančnih trgov.
Komercialne banke v večini zahodnih držav zdaj izvajajo različne operacije za zadovoljevanje finančnih potreb vseh vrst strank, od majhnih vlagateljev do velikih podjetij. Velike bančne institucije izvajajo po nekaterih ocenah do 300 vrst poslov in storitev za svoje stranke. Sem spadajo: vodenje depozitnih računov, negotovinski prenosi sredstev, sprejemanje prihrankov, izdajanje različnih posojil, nakup in prodaja vrednostnih papirjev, posli po pooblaščencu, hramba dragocenosti v sefih itd. Zaradi tega so poslovne banke nenehno in neločljivo povezane s skoraj vse člene reprodukcijskega procesa.
Poslovanje poslovne banke predstavlja specifiko manifestacija bančnih funkcij v praksi. V skladu z rusko zakonodajo je glavni bančni posli vključujejo naslednje:
Hkrati zakon "o bankah in bančnih dejavnostih" (s spremembami leta 1995) poudarja, da imajo nebančne kreditne organizacije pravico opravljati bančne posle, z izjemo poslov iz odstavkov 1, 2, 3 in 9. Dovoljene kombinacije drugih bančnih poslov za nebančne kreditne institucije določi Banka Rusije.
Poleg tega imajo komercialne banke v skladu z rusko bančno zakonodajo poleg zgoraj navedenih bančnih poslov pravico opravljati naslednje transakcije:
Kreditna organizacija ima tudi pravico opravljati druge transakcije, ki so del nje kot pravne osebe v skladu z zakonodajo Ruske federacije. Vse bančne operacije in transakcije se izvajajo v rubljih in, če obstaja ustrezno dovoljenje Banke Rusije, v tuji valuti.
Kreditnim organizacijam (vključno s poslovnimi bankami) je prepovedano opravljati proizvodne, trgovinske in zavarovalniške dejavnosti, t.j. Te posle je treba opredeliti kot nebančne.
Prej citirane določbe zakona o bankah in bančni dejavnosti se nanašajo na poslovanje in storitve banke. V domači ekonomski literaturi teh pojmov pogosto ne razlikujejo. Hkrati je pogosta definicija bančnih storitev kot »množično poslovanje«. Vendar pa iz te definicije ni jasno, v čem se storitve razlikujejo od bančnega poslovanja. O bančnih storitvah pa je mogoče govoriti le v okviru odnosa »stranka-banka«. Prav prisotnost komitenta nam omogoča, da poslovanje banke obravnavamo kot njene storitve. Bančna storitev je torej ena ali več bančnih transakcij, ki zadovoljujejo določeno potrebo stranke.
Poleg tega lahko storitve poslovnih bank opredelimo kot opravljanje bančnih poslov v imenu stranke v korist slednje za plačilo. Glavne značilnosti bančnih storitev vključujejo:
Pomembno je opozoriti, da je v skladu z rusko bančno zakonodajo kreditnim institucijam prepovedano sklepati pogodbe in izvajati usklajena dejanja, katerih cilj je monopolizacija trga bančnih storitev, pa tudi omejevanje konkurence v bančništvu. Pridobivanje delnic (deležev) v odobrenem kapitalu kreditnih institucij, pa tudi sklenitev sporazumov, ki zagotavljajo nadzor nad dejavnostmi kreditnih institucij (njihovih združenj), ne smejo biti v nasprotju s protimonopolnimi pravili.
Stranka kozarec. Zakonodaja večine držav uvršča med komitente bank vse fizične in pravne osebe, ki imajo pri banki odprt račun in z njo sklenjeno pravno pogodbo. Zadnja okoliščina je pomembna. Na primer, v Združenem kraljestvu oseba, ki prejme neko enkratno storitev banke (menjava valute ali menjava kovancev za bankovce), pravno ni obravnavana kot stranka.
Pogodba med banko in stranko. V naši državi se odnosi med Banko Rusije, poslovnimi bankami in njihovimi strankami izvajajo na podlagi pogodb, razen če zvezni zakon ne določa drugače. Pogodba opredeljuje glavne določbe sodelovanja med banko in stranko. V skladu s pogodbo so poslovni odnosi med banko in stranko zgrajeni na medsebojnem zaupanju. Banka uradno opravlja storitve za stranko, se zavezuje, da bo izpolnjevala njena navodila in ji zagotavlja, da se lahko zanese na usposobljenost bančnih uslužbencev in njihovo visoko strokovnost.
V pogodbi morajo biti navedene obrestne mere za posojila in depozite, stroški bančnih storitev in čas njihovega izvajanja, vključno s časom obdelave plačilnih dokumentov, premoženjska odgovornost strank za kršitve pogojev pogodbe, vključno z odgovornostjo za kršitev obveznosti glede plačilnih rokov ter postopek njene odpovedi in druge bistvene pogoje pogodbe.
Vse pravice do zastopanja ali razpolaganja z denarnimi sredstvi, vrednostnimi papirji in drugimi vrednostmi veljajo, dokler stranka ne prejme posebnega pisnega navodila o njihovem preklicu ali mirovanju. Spremembe pravic zastopanja ali razpolaganja s sredstvi začnejo veljati šele, ko banka o njih prejme pisno obvestilo. V tem primeru se stranka zavezuje, da bo banko nemudoma obvestila o vseh dogodkih, ki so pomembni glede na poslovni odnos med stranko in banko, predvsem o spremembi imena (firme) stranke in njene poslovne sposobnosti (npr. postane polnoleten).
Obrestne mere za posojila, depozite (depozite) in provizije za transakcije določi kreditna institucija po dogovoru s strankami, razen če zvezni zakon ne določa drugače.
Kreditna institucija nima pravice enostransko spreminjati obrestnih mer za posojila, depozite, provizije in obdobja veljavnosti teh pogodb (pogodb) s strankami, razen v primerih, ko je to določeno v pogodbi s stranko. Stranka ima pravico uveljavljati zahtevke do banke samo v okviru zneska sredstev na svojem računu (računih) v isti valuti in le v strogo določenih primerih, če ti zahtevki ne povzročajo razprave ali so potrjeni z izpiskom iz sodna odločba.
Bančni računi. Skoraj v vseh državah se pravno razmerje med banko in stranko začne z odprtjem računa. V naši državi imajo bančne stranke pravico odpreti število poravnalnih, depozitnih in drugih računov, ki jih potrebujejo, v komercialnih bankah s svojim soglasjem, razen če zvezni zakon ne določa drugače. Na primer, stranka - pravna oseba ima lahko več računov za svojo glavno dejavnost. Eden od teh računov je poravnalni (tekoči) račun, ki se uporablja za knjiženje prihodkov od prodaje proizvodov (del, storitev), obračunavanje prihodkov iz neprodajnega poslovanja in drugih prihodkov ter za obračune z dobavitelji, proračunom, delavci in uslužbenci ter druga plačila. Poleg tekočega računa ima lahko komitent banke tudi depozitne, posojilne in druge račune v rubljih in tuji valuti.
Postopek odpiranja, vodenja in zapiranja računov strank v banki določajo zvezni zakoni in Banka Rusije. Odgovornost poslovne banke, njenih vodij in drugih uradnikov za kršitev tega postopka je določena z zveznimi zakoni.
V številnih državah po svetu ima stranka pravico od banke zahtevati »posebno obravnavo« za svoj račun. Poseben režim običajno razumemo kot puščanje komitentove pošte na banki, kadar je komitent zaradi zaupnosti zainteresiran, da vsa njegova pošta ostane v banki, od koder jo prevzame osebno ali s pomočjo svojih pooblaščencev. . Vodenje računov s posebnim režimom zahteva višje bančne stroške kot vodenje rednih računov, zato se status posebnega računa praviloma podeli le z dovoljenjem vodstva banke.
Banke se problematike zaprtja računa lotevajo s posebno pozornostjo. Praviloma se pred zaprtjem računa uvrsti v kategorijo "mirujoči račun" zaradi daljše odsotnosti transakcij na njem. Odvisno od lokalne zakonodaje se računi, ki ostanejo neaktivni določeno obdobje, razglasijo za zaplenjene in prenesejo v državno blagajno. V nekaterih državah zakonodaja (npr. Zakon o zaplembi v Združenem kraljestvu) od banke zahteva, da si razumno prizadeva najti lastnika računa (običajno z objavo časopisnih oglasov), preden sredstva sprosti vladi.
V procesu izvajanja medbančnih transakcij v skladu z veljavno zakonodajo lahko ruske komercialne banke na pogodbeni podlagi medsebojno privabljajo in nameščajo sredstva v obliki depozitov, posojil, opravljajo poravnave prek poravnalnih centrov, ustvarjenih na predpisan način in korespondenčni računi, odprta med seboj in opravljajo druge medsebojne posle, predvidene z dovoljenji, ki jih izda Banka Rusije.
Poslovna banka mesečno poroča Banki Rusije o novo odprtih korespondenčnih računih v Ruski federaciji in v tujini.
Korespondenčni odnosi med poslovno banko in Banko Rusije se izvajajo tudi na pogodbeni podlagi. Sredstva se odpišejo z računov kreditne organizacije na njen ukaz ali z njenim soglasjem, razen v primerih, ki jih določa zvezni zakon. V primeru pomanjkanja sredstev za posojanje strank in izpolnjevanje svojih obveznosti lahko komercialna banka zaprosi za posojilo pri Banki Rusije pod pogoji, ki jih določi ta.
V skladu z rusko bančno zakonodajo je kreditna institucija ob sklenitvi posla dolžna na zahtevo posameznika ali pravne osebe zagotoviti informacije o svojih računovodskih izkazih, vključno z bilanco stanja in revizorjevim poročilom za preteklo leto ter mesečnim stanjem. listov za tekoče leto. Za kršitev postopka za razkrivanje informacij in zavajanje strank in vlagateljev z lažnimi podatki je kreditna institucija odgovorna v skladu z veljavno zakonodajo.
Tako številne komercialne banke v sodobnih razmerah svojim strankam (tako fizičnim kot pravnim osebam) ponujajo široko paleto poslov in storitev. Komercialne banke univerzalnega tipa opravljajo funkcije akumulacije sredstev prebivalstva, gospodarskih organizacij, podjetij, podjetij; o plasiranju kreditnih sredstev; organiziranje in izvajanje gotovinskih plačil; strankam nudimo različne bančne posle in storitve.
V tržnem gospodarstvu lahko vse posle poslovne banke razdelimo v tri glavne skupine:
Tudi v ruski bančni praksi se poslovanje komercialnih bank običajno deli v tri skupine.
1. Pasivne operacije - operacije za privabljanje sredstev v banke in ustvarjanje virov slednjih. Pomen pasivnega poslovanja za banko je velik.
V tržnem gospodarstvu je še posebej pomemben proces oblikovanja bančnih obveznosti, optimizacija njihove strukture in s tem v zvezi kakovost upravljanja vseh virov sredstev, ki tvorijo virski potencial poslovne banke. Očitno je, da stabilna virna baza banke omogoča uspešno izvajanje posojilnih in drugih aktivnih dejavnosti. Zato si vsaka poslovna banka prizadeva povečati svoje vire.
Struktura glavnih dejavnosti poslovne banke
Pasivno poslovanje banke obsega: zbiranje sredstev na poravnalne in tekoče račune pravnih in fizičnih oseb; odpiranje nujnih računov za državljane, podjetja in organizacije; izdaja vrednostnih papirjev; posojila, prejeta od drugih bank itd.
Vse pasivne bančne posle, povezane z zbiranjem sredstev, glede na njihovo ekonomsko vsebino delimo na:
Sredstva banke sestavljajo izposojena sredstva in lastniški kapital. Lastniški kapital so sredstva, ki so v neposredni lasti banke, za razliko od izposojenih sredstev, ki jih banka najame začasno. Posebnost lastnega kapitala banke v primerjavi s kapitalom drugih podjetij je, da je lastniški kapital bank približno 10 %, pri podjetjih pa okoli 40-50 %. Lastni kapital banke kljub majhnemu deležu opravlja več vitalnih funkcij.
Zaščitna funkcija. Pomemben delež sredstev banke (približno 88 %) financirajo deponenti. Zato je glavna funkcija osnovnega kapitala in ustreznih sredstev banke varovanje interesov vlagateljev. Zaščitna funkcija lastniškega kapitala pomeni možnost izplačila odškodnin vlagateljem v primeru likvidacije banke. Lastni kapital vam omogoča ohranjanje plačilne sposobnosti banke z oblikovanjem rezerve sredstev, ki banki omogoča delovanje kljub grožnji izgub. Pomembno je upoštevati, da večina izgub banke ni pokrita s kapitalom, temveč s kratkoročnimi sredstvi. Za razliko od večine podjetij ohranjanje solventnosti banke zagotavlja del lastnega kapitala. Banka velja za solventno, dokler ostane njen osnovni kapital nedotaknjen, tj. dokler je vrednost sredstev enaka vsoti obveznosti minus nekrite obveznosti plus njegov osnovni kapital. Vendar ta pristop ni vedno obstajal. Iz zgodovine Rusije je znano, da je komercialna banka konec 19. st. bi se lahko štelo za insolventno, če bi se njen kapital zmanjšal na znesek, za katerega bi moralo po statutu prenehati z dejavnostjo, ali če v statutu ni posebne navedbe - če se je njegov kapital zmanjšal za 1/3.
Tema zaščitne funkcije bančnega kapitala je danes še posebej aktualna, saj pri nas po eni strani še ni vzpostavljen učinkovit sistem zavarovanja vlog; po drugi strani pa nestabilne gospodarske razmere, močno povečanje konkurence v bančnem sektorju, izvajanje agresivne bančne politike ob odsotnosti ustrezne informacijske baze, pogosto pomanjkanje strokovnega znanja nekaterih bankirjev in drugi negativni dejavniki do bankrotov bank in izgube sredstev vlagateljev. Zato je za našo državo prisotnost lastniškega kapitala prvi pogoj za zanesljivost banke.
Operativna funkcija. Za začetek uspešnega dela banka potrebuje začetni kapital, ki se uporablja za nakup zemljišč, zgradb, opreme, pa tudi za ustvarjanje finančnih rezerv v primeru nepredvidenih izgub. V te namene se uporablja tudi lastni kapital.
Regulativna funkcija. Lastna sredstva bank poleg zagotavljanja finančne podlage za poslovanje in varovanja interesov vlagateljev opravljajo tudi regulativno funkcijo, ki je povezana s posebnim interesom družbe za uspešno delovanje bank, pa tudi z zakoni in predpisi, ki vladnim agencijam omogočiti nadzor nad tekočimi operacijami.
Struktura bančnih virov posameznih poslovnih bank je odvisna od stopnje njihove specializacije ali, nasprotno, univerzalizacije, značilnosti njihovih dejavnosti, stanja na trgu posojilnih virov itd.
Na primer, univerzalne komercialne banke, ki izvajajo pretežno kratkoročne posojilne posle, uporabljajo kratkoročne depozite kot glavno vrsto privabljenih virov, investicijske banke pa uporabljajo nakup vrednostnih papirjev, posebne ciljne sklade države in delniških družb. in podjetja, namenjena kapitalskim naložbam, dolgoročna posojila, prejeta od drugih kreditnih in finančnih institucij. Možno je, da bodo komercialne banke z razvojem in širitvijo svojih dejavnosti same ustvarile vire zase, tako da bodo najbolj zanesljivim strankam zagotovile skrbniška posojila s pripisom zneska posojila na račune takšnih strank. Takšne operacije je treba izvajati le ob upoštevanju likvidnosti banke.
Struktura kapitala banke je po kvalitativni sestavi heterogena in se med letom spreminja v odvisnosti od številnih dejavnikov, predvsem od narave uporabe prejetega dobička banke.
Odobreni kapital ruskih bank se oblikuje predvsem iz sredstev, prejetih kot plačilo za delnice (delniška banka). Hkrati se kapital lahko oblikuje ne samo z vložki sredstev, temveč tudi z opredmetenimi in neopredmetenimi sredstvi ter vrednostnimi papirji tretjih oseb. Analiza praktičnih podatkov kaže, da je v nekaterih bankah delež opredmetenih sredstev bank znašal do 70% zneska odobrenega kapitala, kar je bistveno zmanjšalo sposobnost banke, da ga uporabi kot posojilni vir, in zmanjšalo njeno solventnost in likvidnost. Podobna situacija je nastala s pomembnim deležem neopredmetenih sredstev v odobrenem kapitalu banke.
Banke v zadnjih letih povečujejo delež tuje valute (preračunane v protivrednost rublja po tečaju Centralne banke Ruske federacije na dan podpisa ustanovne pogodbe) v sestavi sredstev, ki tvorijo odobreni kapital, in kot vrednostni papirji, ki imajo tržno kotacijo in jih ne izda vlagatelj.
Lastni kapital banke je osnova za povečanje obsega njenega aktivnega poslovanja. Zato je izjemno pomembno, da vsaka banka najde vire njegovega povečanja. Lahko so: zadržani dobiček iz prejšnjih let, vključno z bančnimi rezervami; plasiranje dodatnih izdaj vrednostnih papirjev ali pridobivanje novih delničarjev.
Upravljanje s kapitalom ima pomembno vlogo pri zagotavljanju vzdržnosti obveznosti in dobičkonosnosti bank. Eden od načinov upravljanja lastniškega kapitala banke je dividendna politika. V razmerah finančne nestabilnosti in nerazvitosti borznega trga številne ruske banke rast lastnega kapitala zagotavljajo s kopičenjem dobička. Kapitalizacija dividend je pogosto najlažji in najcenejši način dopolnitve osnovnega kapitala. Ob tem je vrsta bank določila, da je cena njihovih delnic odvisna od višine izplačanih dividend, tj. Povečanje dividend vodi v zvišanje cen delnic. Tako visoki donosi delnic olajšajo ustvarjanje kapitala s prodajo več delnic.
Velike banke pogosto uporabljajo izdaja delnic kot učinkovit način za privabljanje finančnih virov. Komercialne banke izdajo as navadne delnice, tako in privilegiran(večna, omejena, zamenljiva v preprosto). Prednostne delnice kot naložba so povezane z manjšim tveganjem kot navadne delnice, vendar je višina dividend nanje nižja od povprečne ravni dividend, izplačanih na navadne delnice. Delež prednostnih delnic v kapitalu banke je precej manjši od deleža navadnih delnic. Ruske banke svojim zaposlenim pogosto izplačujejo letne bonuse v obliki prednostnih delnic. Povpraševanje po slednjih je na trgu izjemno nizko, saj veliki vlagatelji raje aktivno sodelujejo pri upravljanju banke (kar jim daje lastništvo navadnih delnic). Toda ta problem je mogoče rešiti z izdajo zamenljivih prednostnih delnic v zadostnih količinah. Stabilizacija gospodarskih razmer v državi bo očitno vplivala na rast povpraševanja po zanesljivih dolgoročnih instrumentih, vključno s prednostnimi delnicami.
Velike banke z dobrim ugledom imajo možnost plasirati svoje delnice na borzo in z manipuliranjem cene delnic ter določanjem višine dividend učinkovito poslovati za pridobivanje dodatnega dobička. Za majhne banke je zmožnost mobilizacije dodatnih virov z izdajo delnic bistveno otežena. Cenejše in bolj donosno je pritegniti vire vlagateljev kot povečati lastni kapital.
V tuji praksi se izdajanje obveznic pogosto uporablja za povečanje lastniškega kapitala. Rastoča banka nenehno potrebuje dolgoročni kapital za financiranje svoje rasti in se lahko odloči, da ima dolg kot del svoje kapitalske strukture. To potrebo pokrivamo z refinanciranjem odkupa zapadlih obveznic z novo izdajo obveznic. V naši državi ta praksa še ni našla široke uporabe.
Zbrana sredstva zavzemajo prevladujoče mesto v strukturi bančnih virov. V svetovni bančni praksi se vsa zbrana sredstva glede na način zbiranja delijo na depozite in druga zbrana sredstva. Glavnino zbranih sredstev poslovnih bank predstavljajo depoziti.
Pomembno je omeniti, da depozite sprejemajo samo banke, ki imajo to pravico v skladu z licenco Banke Rusije. Pravico do pridobivanja sredstev državljanov za depozite imajo banke, ki so registrirane najmanj dve leti. Privabljanje sredstev v depozite je formalizirano s pisno pogodbo v dveh izvodih, od katerih se eden izda vlagatelju. Banke zagotavljajo varnost vlog in pravočasno izpolnjevanje obveznosti do vlagateljev.
Druga izposojena sredstva so sredstva, ki jih banka prejme v obliki posojil ali s prodajo lastnih dolžniških obveznosti na denarnem trgu. Od depozitov se razlikujejo po tem, da se kupujejo na trgu na konkurenčni osnovi. Pobuda za njihovo privabljanje je v lasti banke same. Uporabljajo jih predvsem velike banke. Običajno gre za znatne zneske, zaradi katerih se ustrezne transakcije štejejo za veleprodajne.
Za sodobno bančno prakso je značilna široka paleta depozitov in s tem depozitnih računov:
Depozite je mogoče razvrstiti tudi po rokih, kategorijah vlagateljev, pogojih polaganja in dviga sredstev, plačanih obrestih, možnostih prejemanja ugodnosti za aktivno poslovanje banke itd.
2. Aktivne operacije- posli, s katerimi banke razpolagajo s sredstvi za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti. Aktivno poslovanje banke vključuje: kratkoročno in dolgoročno kreditiranje proizvodnih, družbenih, investicijskih in znanstvenih dejavnosti podjetij in organizacij; zagotavljanje potrošniških posojil prebivalstvu; nakup vrednostnih papirjev; lizing; faktoring; inovativno financiranje in posojanje; kapitalska udeležba z bančnimi sredstvi pri gospodarskih dejavnostih podjetij; posojila drugim bankam.
Aktivno poslovanje banke po ekonomski vsebini delimo na:
KREDITNO POSLOVANJE- posli zagotavljanja (izdaje) sredstev kreditojemalcu na podlagi nujnosti, odplačnosti in plačila. Posojilni posli v zvezi z odkupom (eskontiranjem) menic ali sprejemom menic v zavarovanje so računovodski (računovodski in posojilni) posli.
Zakon "o bankah in bančnih dejavnostih" določa, da lahko kreditna institucija daje posojila, zavarovana s premičninami in nepremičninami, državnimi in drugimi vrednostnimi papirji, garancijami in drugimi obveznostmi v skladu z zveznimi zakoni.
Vrste posojilnih poslov so izjemno raznolike. Razdeljeni so v skupine po naslednjih kriterijih (lastnostih):
Tako se lahko razvrstitev posojil posojilojemalcev in predmetov posojanja izvede po številnih merilih.
Po področjih uporabe (za posojanje predmetov) posojila pri nas delimo na: usmerjeno(posojila za plačilo materialnih sredstev za zagotavljanje proizvodnega procesa, posojila za trgovsko in posredniško dejavnost, posojila za gradnjo in nakup stanovanj, posojila za oblikovanje obratnih sredstev itd.) in neciljno usmerjeni(na primer posojila za začasne potrebe).
Izkušnje držav Vzhodne Evrope in Rusije kažejo, da lahko z razvojem tržnih odnosov in neodvisnostjo bank pride do določenih sprememb v strukturi njihovih kreditnih naložb, povezanih s pojavom novih predmetov kreditiranja, načinov vzdrževanja likvidnosti bank. bančne dejavnosti, kar posledično vpliva na organizacijsko strukturo poslovne banke, pa tudi na bančni sistem kot celoto.
Po predmetu kreditnega posla (glede na videz posojilodajalca in posojilojemalca) ločimo:
Po panogah razlikovati med posojili, ki jih banke dajejo podjetjem v industriji, kmetijstvu, trgovini, prometu, komunikacijah itd.
Glede na rok posojila posojila se delijo na:
Trenutno je v Rusiji zaradi splošne gospodarske nestabilnosti delitev posojil po pogojih pogojna. Banke pri dajanju posojil delijo na kratkoročno(do enega leta) in dolgoročno(več kot eno leto). Kratkoročno posojilo se lahko izda za določeno obdobje (znotraj enega leta) ali na zahtevo. Posojilo na vpogled ni časovno določeno in lahko banka kadarkoli zahteva vračilo. Pri posojilu na odpoklic se pogosto predpostavlja, da je posojilojemalec razmeroma likviden in da lahko sredstva, v katera so naložena izposojena sredstva, v najkrajšem možnem času pretvorijo v gotovino.
Glede na vrsto odprtega računa obstajajo enkratna posojila, zagotovljena z ločenih (enostavnih) posojilnih računov ali posojanje iz posebnih posojilnih računov, zagotavljanje obračuna celotnega dolga stranke do banke.
Po določbi dodeliti posojila nezavarovan(prazno) in zavarovano(zavarovanja, garancije, poroštva, zavarovanja). Glavni razlog, zakaj banka zahteva zavarovanje, je tveganje izgube, če posojilojemalec ne želi ali ne more odplačati posojila pravočasno in v celoti. Zavarovanje ne zagotavlja poplačila kredita, vendar zmanjšuje tveganje, saj ima banka v primeru likvidacije prednost pred drugimi upniki glede katerega koli premoženja, ki služi kot zavarovanje bančnega kredita.
Po odplačilnem načrtu razlikovati posojila, odplačana v enkratnem znesku, in posojila z obročnim odplačevanjem. Posojila brez obročnega odplačevanja imajo pomembno lastnost: pri takšnih posojilih se odplačilo posojilnega dolga in obresti izvaja naenkrat.
Obročna posojila vključujejo: posojila z enakomernim periodičnim odplačevanjem posojila (mesečno, četrtletno itd.); posojila z neenakomernim periodičnim odplačevanjem posojila (znesek plačila za odplačilo posojila se spreminja (zvišuje ali zmanjšuje) glede na določene dejavnike, na primer, ko se bliža datum končnega odplačila posojila ali konec posojilne pogodbe; posojila z neenakomernim, neperiodičnim odplačevanjem.Pri izdaji posojila z obročnim odplačevanjem velja načelo, po katerem se znesek posojila odpisuje v obrokih v času trajanja pogodbe.Ta postopek odplačevanja posojila ni tako obremenjujoč za posojilojemalca. kot pri enkratnem plačilu dolga.Za banko se tudi bolj splača, da se kredit odplačuje občasno skozi celotno obdobje trajanja pogodbe, saj s tem pospeši promet kredita in sprosti kreditna sredstva za nove naložbe ter tako poveča svojo likvidnost.
Posojila je mogoče razdeliti tudi na posojila z odlogom odplačila in brez odloga.
Po metodi obresti posojila so razvrščena na naslednji način: posojila z odštetimi obrestmi ob odobritvi posojila; krediti s plačilom obresti ob odplačilu kredita in krediti s plačilom obresti v enakih obrokih skozi celotno obdobje koriščenja (četrtletno, enkrat na šest mesecev ali po posebej dogovorjenem urniku).
Obstaja tudi posojilo z anuitetnim plačilom, tj. odplačilo glavnice dolga ob hkratnem plačilu obresti na posojilo.
Glede na naravo kroženja sredstev kredite delimo na: a) sezonske in nesezonske, b) enkratne in obnovljive (revolving, rollover). V skupino revolving kreditov običajno uvrščamo kredite strankam na kreditne kartice ali kredite na posameznem aktivno-pasivnem računu v obliki limita, pogodbenega kredita ipd.
Kot primer lahko navedemo prakso ZDA, kjer so potrošniška posojila razdeljena v tri skupine: posojila na obroke, revolving posojila in posojila brez obročnega odplačevanja.
Posojilo na obroke vključuje periodično odplačilo posojila in obresti. V večini primerov posojilojemalec prejme takšno posojilo za nakup blaga ali kritje drugih stroškov in se zaveže, da bo posojilo odplačeval mesečno v enakih obrokih. Posojila s kreditnimi karticami in prekoračitve na tekočem računu lahko formalno uvrščamo med obročna posojila, saj zahtevajo tudi občasna (večinoma mesečna) odplačevanja. Vendar pa imajo številne značilnosti, zaradi katerih jih lahko uvrstimo v ločeno skupino posojil.
Pogoji odplačevanja posojil na obroke v Združenih državah se običajno gibljejo od dveh do petih let. Velikosti posojil se zelo razlikujejo. Takšna posojila se pogosto dajejo za majhne zneske, hkrati pa so lahko predmeti posojanja avtomobil, jahta, letalo in drugi veliki nakupi v vrednosti nad 100 tisoč dolarjev.
Za razliko od revolving posojil je večina posojil na obroke zavarovanih.
Posojila na obroke so lahko v obliki neposrednega ali posrednega bančnega kredita. Pri zagotavljanju neposrednega bančnega kredita se med banko in kreditojemalcem – uporabnikom kredita sklene kreditna pogodba. Posredni bančni kredit predpostavlja prisotnost posrednika v kreditnem razmerju med banko in stranko. Takšni posredniki so največkrat maloprodajna podjetja. Posojilna pogodba je v tem primeru sklenjena med naročnikom in trgovino, ki nato od banke prejme posojilo. O razširjenosti te oblike kreditiranja priča na primer dejstvo, da je trenutno več kot 60 % kreditov, izdanih Američanom za nakup avtomobila, posrednih kreditov.
Neposredno in posredno bančno posojilo ima svoje prednosti in slabosti. Prva stvar, ki razlikuje neposredno bančno posojilo od posrednega, je preprostost organizacije posojilnega procesa, ki vam omogoča natančno oceno predmeta posojila, ugotovite ekonomsko izvedljivost izdaje posojila in organizirate učinkovit nadzor nad njegovo uporabo in odplačilom. Vse to nedvomno pozitivno vpliva na organizacijo kreditnih odnosov med banko in kreditojemalcem. Negativni dejavniki pri neposrednem bančnem kreditiranju z bančnega vidika običajno vključujejo nekoliko višjo stopnjo tveganja kot pri posrednem bančnem kreditiranju. Kaj je razlog za ta sklep?
Prvič, dejstvo, da ima sodobna posojilna praksa v naši državi številne težave: a) vse poslovne banke ne izvajajo poglobljene analize kreditne sposobnosti strank v fazi pred izdajo posojila; b) metode za analizo kreditne sposobnosti ne izpolnjujejo vedno praktičnih zahtev; c) razpoložljivost zavarovanja za posojilo je pogosto formalne narave.
Drugič, makroekonomske razmere v državi (ekonomska, politična, socialna nestabilnost, inflacija, plačilna kriza itd.) prav tako negativno vplivajo na organizacijo kreditnega procesa.
Posredno bančno kreditiranje omogoča banki zmanjšanje vpliva tveganj (kreditnih, obrestnih, valutnih, tržnih itd.), saj posojila, dana na primer pravnim osebam (trgovskim organizacijam, podjetjem, podjetjem itd.), omogočajo večja stopnja zanesljivosti in realnosti, ugotavljanje kreditne sposobnosti posojilojemalca (pravne osebe), možnost odplačevanja posojila pravočasno in v celoti, organizira učinkovit nadzor, tudi v fazi odplačevanja posojila. Z vidika stranke je pomembno tudi, da: a) prejme posojilo takrat, ko se pojavi potreba po njem (v trgovski organizaciji pri nakupu trajnih dobrin, npr. s kreditno kartico), b) obstaja ni treba, da se obrne na banko z zahtevo za izdajo posojila itd.
Zgornja razvrstitev je pogojna, saj je v bančni praksi včasih nemogoče ločiti eno ali drugo vrsto posojila v "čisti obliki" v skladu z določenim kriterijem razvrstitve. Predstavljena klasifikacija hkrati odraža raznolikost posojil, vendar ne izčrpa vseh možnih klasifikacijskih kriterijev, zaradi česar jo je mogoče nadaljevati glede na druge značilnosti.
Vse kreditne posle izvajajo poslovne banke v skladu s pogodbami, sklenjenimi s strankami. Stranke za pridobitev posojila poleg posojilne pogodbe predložijo banki obveznost za določen čas (obligacija-navodilo), zastavno ali poroštveno obveznost in vlogo za posojilo.
Če posojilojemalec krši obveznosti iz posojilne pogodbe, ima komercialna banka pravico predčasno izterjati dana posojila in natečene obresti, če je to določeno v pogodbi, in zaseči zastavljeno premoženje na način, ki ga določa zvezni zakon. Poleg tega je banka dolžna sprejeti vse ukrepe, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije za izterjavo dolga. V zvezi s tem ima komercialna banka pravico vložiti zahtevek pri arbitražnem sodišču za začetek postopka zaradi insolventnosti (stečaja) zoper posojilojemalce, ki ne izpolnjujejo svojih obveznosti za vračilo prejetih posojil.
Posojilni in poravnalni posli so poleg dejavnosti privabljanja sredstev v depozite med najpomembnejšimi posli banke.
PORAVNALNO POSLOVANJE- operacije knjiženja in bremena sredstev z računov strank, vključno s plačilom njihovih obveznosti do nasprotnih strank. Komercialne banke izvajajo poravnave v skladu s pravili, obrazci in standardi, ki jih določi Banka Rusije, če ni pravil za izvajanje določenih vrst poravnav - po dogovoru med seboj, pri izvajanju mednarodnih poravnav - na način, ki ga določajo zvezni zakoni in pravila. sprejeta v mednarodni bančni praksi.
Komercialne banke in Banka Rusije so dolžne prenesti sredstva stranke in dobroimetje na njen račun najpozneje naslednji delovni dan po prejemu ustreznega plačilnega dokumenta. V primeru nepravočasnega ali nepravilnega knjiženja sredstev na račun stranke ali bremenitve računa kreditna institucija in Banka Rusije plačata obresti na znesek teh sredstev po uradni obrestni meri Banke Rusije.
GOTOVINSKO POSLOVANJE- posli sprejema in izdaje gotovine. V širšem smislu lahko gotovinske transakcije opredelimo kot operacije, povezane s pretokom gotovine, pa tudi oblikovanjem, polaganjem in uporabo sredstev na različnih aktivnih bančnih računih (vključno z računom »gotovina« in korespondenčnimi računi v drugih bankah) in računih komercialne banke.
INVESTICIJSKO POSLOVANJE- poslovanje banke za vlaganje sredstev v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namene skupnih gospodarskih, finančnih in komercialnih dejavnosti, kot tudi položenih v obliki vezanih depozitov v drugih kreditnih institucijah. Posebnost investicijskih poslov poslovne banke od kreditnih poslov je v tem, da pobuda za izvedbo prvega prihaja od same banke in ne od njene stranke. To je investicijska dejavnost same banke.
POSLOVANJE ZALOG- posli z vrednostnimi papirji (razen naložbenih).
Delniške transakcije vključujejo:
Poleg tega se aktivno poslovanje bank deli glede na:
KOMISIJSKO POSLOVANJE- posli, ki jih banke opravljajo v imenu, za račun in na račun strank; prinaša bankam dohodek v obliki provizij.
Končno se vse bančne operacije delijo na:
Izraz "zunajbilančne transakcije" se nanaša na širok nabor transakcij, ki na splošno niso prikazane v uradno objavljenih bančnih bilancah ali so navedene pod vrstico v razdelku "kontrakonti" ("zunajbilančni" računi) . Zunajbilančne posle lahko banke opravljajo tako z namenom zbiranja sredstev (pasivno poslovanje) kot tudi zaradi njihovega plasiranja (aktivno). Poleg tega, če banke opravljajo zunajbilančne posle za določeno nadomestilo (provizijo) v imenu komitenta, jih uvrščamo med aktivno-pasivne posle oziroma bančne storitve.
Posebnost zunajbilančnih poslov je, da njihov pomemben del predstavlja obveznost banke, da ob nastopu (nastopu) določenih, vnaprej dogovorjenih pogojev izvede aktivno (redkeje pasivno) operacijo. Tako je značilnost večine zunajbilančnih transakcij njihova pogojna narava, zato jih pogosto imenujemo pogojne obveznosti.
Zunajbilančne transakcije niso nov pojav v svetovnem bančništvu. Kreditne institucije so že prej izvajale nekatere njihove vrste, na primer skrbniške posle, terminske valutne posle, posle z dokumentarnimi in rezervnimi akreditivi. A obseg zunajbilančnih dejavnosti je bil do nedavnega razmeroma majhen in ni določal obraza bančnega sistema. Razmere so se dramatično spremenile v začetku osemdesetih let. Zunajbilančni posli so postali eno vodilnih področij bančne dejavnosti. Prihodki od njih igrajo vse pomembnejšo vlogo pri oblikovanju bančnih dobičkov. Med ameriškimi bankami so bile najbolj razvite zunajbilančne dejavnosti. Obstaja več kot trideset vrst zunajbilančnih poslov, ki bankam omogočajo reševanje naslednjih glavnih težav:
1. Vsebina in klasifikacija aktivnih bančnih poslov
2. Struktura in kakovost sredstev poslovnih bank
3. Likvidna sredstva in dejavniki, ki vplivajo na likvidnost bank
4. Ocena in kazalniki likvidnosti poslovne banke
8.1. Vsebina in klasifikacija aktivnih bančnih poslov
Aktivno poslovanje bank je poslovanje, s katerim banke razpolagajo s sredstvi za ustvarjanje dobička in ohranjanje svoje likvidnosti ter posledično za zagotavljanje finančne stabilnosti. Aktivne operacije vključujejo operacije, ki dodeljujejo vire.
Aktivne operacije so sekundarne glede na pasivne. To je predvsem posledica dejstva, da lahko komercialna banka plasira le tista sredstva, ki jih je pritegnila s pasivnim poslovanjem, to pa so izposojena sredstva, svoje aktivno poslovanje pa mora banka oblikovati tako, da časovno uskladi vračilo denarja banki ustreza času njegovega vračila strankam. V tem primeru bo banka plačilno sposobna in finančno stabilna, kar bo k njej nedvomno dodatno pritegnilo stranke.
Obstaja veliko razvrstitev aktivnih operacij po enem ali drugem principu. Najpogostejša klasifikacija aktivnih dejavnosti po ekonomski vsebini, ki jo sestavljajo:
Posojilni posli;
Poravnalne operacije;
Gotovinske transakcije;
Investicijske in delniške transakcije;
Valutne transakcije;
Garancijske operacije.
Posojilni posli so posli zagotavljanja sredstev posojilojemalcu za določeno obdobje in za določeno nadomestilo. Poravnalne operacije - operacije za knjiženje in bremenitev sredstev z računov strank, vključno s plačilom njihovih obveznosti do nasprotnih strank.
Gotovinske transakcije so posli sprejemanja in izdajanja gotovine.
Investicijski in delniški posli so posli, pri katerih banka vlaga svoja sredstva v vrednostne papirje in deleže nebančnih struktur za namene skupnih gospodarskih, finančnih in komercialnih dejavnosti, pa tudi polaganje sredstev v obliki vezanih depozitov v druge kreditne institucije.
Devizni posli so posli, ki vključujejo nakup in prodajo tuje valute in drugih valutnih vrednosti, vključno s plemenitimi kovinami v kovancih in palicah.
Garancijski posli so posli, ko banka ob nastopu določenih pogojev izda garancijo (garancijo) za plačilo komitentovega dolga tretji osebi (lahko v obliki provizije).
Poslovne banke aktivno poslujejo v mejah razpoložljivih sredstev, to je v mejah stanja denarnih sredstev na korespondenčnem računu in v blagajni.
Splošne značilnosti aktivnega poslovanja poslovne banke so podane v naslednji tabeli:
|
Gotovina |
Zbiranje sredstev na korespondenčnem računu; Kopičenje sredstev v blagajni; Polaganje sredstev na korespondenčne račune v drugih bankah; Polaganje sredstev na depozite v drugih bankah. |
|
Posojilni portfelj |
Dajanje posojil pravnim osebam v domači in tuji valuti (vključno z zapadlimi in podaljšanimi); Zagotavljanje posojil v nacionalni valuti posameznikom (vključno z zapadlimi in podaljšanimi); Zagotavljanje medbančnih posojil v domači in tuji valuti (vključno z zapadlimi in podaljšanimi). |
|
Vrednostni papirji za prodajo |
Naložbe v državne in podjetniške vrednostne papirje za prodajo. |
|
Naložbeni portfelj |
Naložbe v državne in podjetniške vrednostne papirje za naložbe; Naložbe v odobreni kapital podjetij in organizacij. |
|
Nepremičnine in neopredmetena sredstva |
Investicije v osnovna sredstva; Naložbe v zaloge; Naložbe v neopredmetena sredstva. |
Tako so aktivni posli bank predvsem posli izdajanja (plasiranja) različnih vrst posojil. Najpogostejša oblika kredita, ki ga izdajajo banke, je kratkoročno posojilo gospodarskim subjektom, običajno za financiranje nakupa zalog. To posojilo je lahko izdano z ali brez dejanskega zavarovanja, v vsakem primeru pa je za njegovo pridobitev potrebno imeti prijavljene finančne dokumente, ki označujejo finančni položaj posojilojemalca, tako da lahko banka v vsakem trenutku oceni verjetnost pravočasno odplačilo posojila.
8.2. Struktura in kakovost sredstev poslovnih bank
Struktura sredstev se razume kot razmerje postavk sredstev v bilanci stanja banke različne kakovosti. Kakovost aktive banke določajo ustrezna struktura njenih sredstev, razpršenost aktivnega poslovanja, obseg tvegane aktive, obseg kritične in pomanjkljive aktive ter znaki spremenljivosti sredstev.
Obstajajo različni pristopi k določanju strukture bančnih sredstev. V osnovi se sredstva komercialnih bank delijo v štiri = kategorije:
Gotovina in ustrezna sredstva;
Naložbe v vrednostne papirje;
Posojila;
Zgradbe in konstrukcije.
Prva sestavina bančnih sredstev je "denar in denarni ustrezniki". Nadzorni in regulativni organi od bank zahtevajo, da imajo del sredstev v gotovini ali v obliki depozitov na vpogled na računih pri drugih bankah. Poleg tega je gotovina potrebna za menjavo denarja, vračilo depozitov, izpolnjevanje zahtevkov za posojila in kritje različnih operativnih stroškov, vključno s plačami zaposlenih, plačili za različne materiale in storitve. V členu »Denar in ustreznice« so sredstva na računih pri centralni banki in drugih poslovnih bankah, bankovci in kovanci ter plačilne listine v postopku inkasiranja. Pomembna rezerva je seveda gotovina v bančnih sefih. Vodstvo banke pa si seveda prizadeva zmanjšati njihovo vrednost na minimum, ki ga določajo varnostni vidiki. Poleg tega so v Rusiji stroški varovanja in zavarovanja gotovine zelo visoki, gotovina ne ustvarja dohodka. Tudi sredstva na računih pri korespondenčnih bankah praktično ne prinašajo dohodka. Zato je postavka "Denar in denarni ustrezniki" za banko najbolj likvidna, vendar najmanj donosna.
Kar zadeva postavko »Vrednostni papirji«, je danes večina vseh naložb v vrednostne papirje v državne vrednostne papirje. Naložbe v kratkoročne državne vrednostne papirje na splošno zagotavljajo nižje donose, vendar so visoko likvidno sredstvo z ničelnim tveganjem neplačila in majhnim tveganjem sprememb tržnih obrestnih mer. Dolgoročni vrednostni papirji običajno zagotavljajo visoke donose v daljšem obdobju. Za povečanje dohodka banke običajno vlagajo v državne obveznice in v omejenem obsegu v podjetniške obveznice.
Glavna dejavnost poslovnih bank z vidika ustvarjanja prihodkov je kreditiranje. Z plasiranjem sredstev v različne vrste kreditnih poslov si vodstvo banke kot primarno nalogo predstavlja doseganje visokih prihodkov ob hkratnem zadovoljevanju kreditnih potreb strank. Stopnja likvidnosti posameznega kreditnega posla ni bistvenega pomena.
Kakovost sredstev določajo njihova likvidnost, obseg tveganih sredstev, delež kritičnih in slabših sredstev ter obseg donosnih sredstev. Za zagotavljanje vsakodnevnega izpolnjevanja obveznosti banke mora struktura sredstev poslovne banke izpolnjevati kvalitativne likvidnostne zahteve. V ta namen so vsa bančna sredstva razdeljena v skupine glede na stopnjo likvidnosti glede na rok zapadlosti. Sredstva banke delimo na visoko likvidna sredstva (tj. sredstva, ki zagotavljajo takojšnjo likvidnost); likvidna sredstva, dolgoročna likvidna sredstva.
Takojšnja likvidna sredstva (visoko likvidna) vključujejo: denar in denarne ustreznike, sredstva na računih pri centralni banki, državne dolžniške obveznosti, sredstva na korespondenčnih računih pri nerezidenčnih bankah držav članic OECD v trdni valuti, naložbe v obveznice domačih deviznih posojil. minus sredstva, prejeta za plačilo deviznih delnic in sredstva, prejeta na korespondenčni račun banke od prodaje vrednostnih papirjev. Ta sredstva so razvrščena kot likvidna, saj jih lahko banka po potrebi takoj umakne iz obtoka.
Likvidna sredstva vključujejo poleg navedenih visoko likvidnih sredstev vsa posojila, ki jih izda kreditna institucija v rubljih in tuji valuti z rokom odplačevanja v naslednjih 30 dneh (razen tistih, ki so bila vsaj enkrat podaljšana, in na novo izdanih posojil za odplačilo prej izdanih posojil). ), kot tudi druga plačila v korist kreditne institucije, ki so predmet prenosa v naslednjih 30 dneh (dolžniki, kot tudi zneski preplačil, ki jih je treba vrniti kreditni instituciji na datum poročanja iz sklada obveznih rezerv).
Dolgoročna likvidnostna sredstva vključujejo vsa posojila, ki jih izda kreditna institucija v rubljih in tuji valuti s preostalo zapadlostjo nad eno leto, kot tudi 50% garancij in garancij, ki jih izda banka z obdobjem veljavnosti nad eno leto, zapadlih. posojila zmanjšana za posojila z jamstvom države, zavarovana z vrednostnimi papirji, zavarovanimi s plemenitimi kovinami. Z vzpostavitvijo racionalne strukture sredstev mora banka izpolnjevati likvidnostne zahteve, torej razpolagati z zadostno višino visoko likvidnih, likvidnih in dolgoročno likvidnih sredstev glede na obveznosti glede na njihove roke, višine in vrste ter izpolnjevati s standardi trenutne, tekoče in dolgoročne likvidnosti.
Količnik trenutne likvidnosti se izračuna kot razmerje med višino visoko likvidnih sredstev banke in višino njenih obveznosti na računih na vpogled. Koeficient tekoče likvidnosti je razmerje med zneskom likvidnih sredstev kreditne institucije in zneskom njenih obveznosti na računih na vpogled in za obdobje do 30 dni. Koeficient dolgoročne likvidnosti je opredeljen kot razmerje med posojili, ki jih izda banka z zapadlostjo nad letom dni, kapitalom kreditne institucije in obveznostmi nad letom dni.
8.3. Likvidna sredstva in dejavniki, ki vplivajo na likvidnost bank
Glede na vrste likvidnih sredstev, ki jih banka uporablja za izpolnjevanje svojih obveznosti, ločimo likvidnost, ki jo je banka akumulirala (gotovina, visoko likvidni vrednostni papirji) in kupljena, natančneje na novo pridobljena (najeti medbančni krediti, izdaja bančne menice, potrdila o vlogah in hranilnicah). Skladnost s temi znaki likvidnosti banke (pravočasno izpolnjevanje obveznosti in brez izgub) je posledica številnih notranjih in zunanjih dejavnikov, ki določajo kakovost dejavnosti banke in stanje zunanjega okolja.
Notranji dejavniki vključujejo:
Kakovost bančnih sredstev;
Kakovost zbranih sredstev;
Razmerje med sredstvi in obveznostmi po zapadlosti;
Pristojno upravljanje;
Slika banke.
Kakovost aktive banke odraža tri lastnosti: likvidnost, tveganost in donosnost.
Likvidnost sredstev je zmožnost sredstev, da se brez izgube pretvorijo v denarna sredstva z njihovo prodajo ali poplačilom obveznosti s strani dolžnika (posojilojemalca), pri čemer je stopnja možnih izgub določena s tveganostjo sredstev.
Likvidnost banke določa tudi kakovost zbranih sredstev, tj. likvidnost obveznosti, stabilnost vlog in zmerna odvisnost od zunanjih zadolževanj.
Likvidnost obveznosti označuje hitrost njihovega odplačevanja in s tem stopnjo obnovljivosti za banko ob ohranjanju skupnega obsega zbranih sredstev na določeni ravni. Likvidnost obveznosti odraža njihovo ročno strukturo. Če med pritegnjenimi sredstvi banke prevladujejo depoziti ali posojila s kratko ročnostjo, je likvidnost obveznosti visoka, kar lahko posledično povzroči težave z likvidnostjo banke kot celote. V takšnih razmerah mora banka pogosto nadomestiti nekatera izposojena sredstva z drugimi.
Konjugacija sredstev in obveznosti v zneskih in rokih resno vpliva na likvidnost banke. Izpolnjevanje obveznosti banke do stranke vključuje dogovor o pogojih nalaganja sredstev s tistimi, za katere so jih zagotovili njeni vlagatelji. Neupoštevanje tega pravila v dejavnostih banke, ki deluje predvsem na podlagi izposojenih virov, bo neizogibno povzročilo, da banka ne bo mogla pravočasno in v celoti izpolniti svojih obveznosti do upnikov.
Med notranje dejavnike, od katerih je odvisna stopnja likvidnosti banke, spada tudi upravljanje, t.j. sistem upravljanja dejavnosti banke na splošno in še posebej likvidnosti. Kakovost upravljanja banke se izraža v prisotnosti in vsebini bančne politike; racionalna organizacijska struktura banke, ki ji omogoča reševanje strateških in tekočih problemov na visoki ravni; pri razvoju ustreznega mehanizma za upravljanje sredstev in obveznosti banke; pri jasni opredelitvi vsebine različnih postopkov, tudi tistih, povezanih s sprejemanjem najpomembnejših odločitev.
Med dejavniki, ki določajo likvidnost banke, je tudi njena podoba. Pozitivna podoba banke v tržnih razmerah ji omogoča, da pridobi prednost pred drugimi bankami pri pridobivanju virov in tako hitro odpravi pomanjkanje likvidnih sredstev. Banka z dobrim ugledom lažje zagotovi stabilnost svoje depozitne baze. Ima več možnosti za navezovanje stikov s finančno stabilnimi strankami, zato ima višjo kakovost sredstev.
Prvovrstna podoba banke ji omogoča povezovanje s tujimi partnerji, kar prispeva tudi k krepitvi njene finančne kondicije in likvidnosti.
Likvidnostni položaj bank je odvisen tudi od številnih zunanjih dejavnikov. Tej vključujejo:
Splošno politično in gospodarsko stanje v državi;
Razvoj trga vrednostnih papirjev in medbančnega trga;
Sistem refinanciranja komercialnih bank s strani Banke Rusije;
Učinkovitost nadzornih funkcij Banke Rusije.
Splošne politične in gospodarske razmere v državi ustvarjajo predpogoje za razvoj bančnega poslovanja in uspešno delovanje bančnega sistema, zagotavljajo stabilnost ekonomske podlage delovanja bank ter krepijo zaupanje domačih in tujih investitorjev v banke. Brez teh pogojev banke ne morejo ustvariti stabilne depozitne baze, doseči dobičkonosnosti poslovanja, izboljšati orodij in sistema upravljanja ter izboljšati kakovosti sredstev.
Razvoj trga vrednostnih papirjev omogoča zagotavljanje optimalnega sistema likvidnih sredstev brez izgube dobičkonosnosti, saj je najhitrejši način pretvorbe bančnih sredstev v denar v večini tujih držav povezan z delovanjem borznega trga.
Razvoj medbančnega trga prispeva k hitri prerazporeditvi začasno prostih denarnih sredstev med bankami. Za ohranjanje svoje likvidnosti lahko banka zbira sredstva na medbančnem trgu za različna obdobja, tudi za en dan. Učinkovitost prejemanja sredstev z medbančnega trga je odvisna od splošne finančne situacije, organiziranosti medbančnega trga in avtoritete banke.
S tem dejavnikom je tesno povezan še en: sistem Banke Rusije za refinanciranje komercialnih bank. Vir dopolnitve likvidnih sredstev poslovne banke je posojilo Banke Rusije.
Učinkovitost nadzornih funkcij Banke Rusije določa stopnjo interakcije med državnim nadzornim organom in poslovnimi bankami pri upravljanju likvidnosti. Banka Rusije ima pravico določiti določene standarde likvidnosti, ki vodijo banke k izpolnjevanju teh standardov. Čim natančneje ugotovljeni kazalniki odražajo realno stanje likvidnosti banke, tem več možnosti ima banka sama in nadzorni organ, da pravočasno prepoznata likvidnostne težave in jih odpravita.
8.4. Ocena in kazalniki likvidnosti poslovne banke
V sodobni ruski praksi se uporabljata dve metodi ocenjevanja likvidnosti: s kazalniki in na podlagi denarnega toka. Osnova metode koeficienta so ocenjeni kazalniki likvidnosti, ki jih določi Banka Rusije. Trenutno obstajajo trije takšni indikatorji:
H2- standard trenutne likvidnosti banke. Ureja tveganje izgube likvidnosti banke v enem delovnem dnevu. Mejna vrednost 15 %;
H3- koeficient tekoče likvidnosti banke. Ureja tveganje izgube likvidnosti banke v 30 koledarskih dneh, ki so najbližje datumu izračuna standarda. Mejna vrednost 50 %;
H4- količnik dolgoročne likvidnosti banke. Ureja tveganje izgube likvidnosti banke zaradi nalaganja sredstev v dolgoročna sredstva. Mejna vrednost 120 %
Skupaj z državno regulacijo likvidnosti bank z vzpostavitvijo ekonomskih standardov se v Rusiji razvija ocena likvidnosti na podlagi izračunane likvidne pozicije: celotne in glede na različne valute. Pri tej metodi likvidnost razumemo kot tok (pri metodi koeficientov - kot rezervo).
Likvidna pozicija banke odraža razmerje med njenimi denarnimi terjatvami in obveznostmi v določenem obdobju. Če v določenem obdobju (do določenega datuma) terjatve do komitentov (sredstva) presegajo obveznosti banke, pride do presežne likvidnosti, če pa obveznosti, to je odliv sredstev, presegajo terjatve (prejemke), pride do pomanjkanja likvidnosti.
Likvidnostno stanje se ocenjuje na tekoči datum in vse naslednje datume, tj. za prihodnost. Za ugotavljanje likvidne pozicije se sestavi prestrukturirana bilanca stanja, v kateri so sredstva in obveznosti razvrščeni po ročnosti in na povpraševanje.
Obstajata dva glavna pristopa k upravljanju premoženja.
Metoda zbiranja sredstev . Ta metoda je ena najpreprostejših za uporabo v praksi.
Sredstva, ki jih komercialna banka plasira v okviru svoje dejavnosti, prihajajo iz različnih virov in so različne kakovosti.
Bistvo te metode je združiti vse razpoložljive vire v »skupni lonec« za njihovo nadaljnjo razdelitev med sredstva v skladu s preferencami banke. Dokler plasiranje sredstev ustreza doseganju zastavljenih ciljev banke, se pri izvajanju posameznih aktivnih poslov ne upošteva, iz katerih virov sredstev se izvajajo.
Metoda dodeljevanja sredstev (konverzija sredstev) . Bistvo te metode je primerjava sredstev in obveznosti banke po pogojih in zneskih. V ta namen se viri in glavne usmeritve za plasiranje sredstev združijo in primerjajo tako, da se sredstva iz določene skupine obveznosti razporedijo v določene skupine sredstev, pri čemer se upošteva donosnost naložb in ohranjanje likvidnosti sredstev. banka.
Čehovska I.A., Rudenok L.M.
1. doktorica ekonomskih znanosti, izredna profesorica Katedre za ekonomijo in finance podjetij
2. Študent gr. EFK-460, Katedra za ekonomiko in finance podjetja, Fakulteta za ekonomijo in management
Volgogradska državna tehnična univerza
Čehovskaja I., Rudenjuk L.
1. dr., izredni profesor za "Ekonomsko in finančno podjetje"
2. Študent smeri "Ekonomija in finance podjetij", fakulteta "Ekonomija in management"
Volgogradska državna tehnična univerza
Opomba: Predmet in tema. Članek ugotavlja, da lahko poslovne banke strankam ponudijo različne vrste produktov in storitev. Vsaka poslovna banka mora zagotoviti osnovno raven storitev za stranke. Glavna raven kreditnega poslovanja je izdajanje posojil in depozitov fizičnih in pravnih oseb.
Cilji. Proučevanje kreditnega poslovanja, obravnava oblik kreditnega poslovanja: krediti in depoziti.
Metodologija. Analizirana je dinamika posojil, danih pravnim in fizičnim osebam (glede na parametre, kot so: dana posojila, dolg, zapadla posojila) in dinamika depozitov (depozitov) pravnih in fizičnih oseb na primeru Ruske federacije. V raziskavi smo uporabili: metodo primerjave, tehniko časovnih vrst.
Rezultati. Dinamika kreditov in depozitov pravnih in fizičnih oseb je različna zaradi različnih dejavnikov pri depozitih in kreditih fizičnim osebam. fizične in pravne osebe osebe
Sklepi in pomen. Študija je omogočila ugotoviti razliko med posojilom in kreditom ter sklepati o posojilnem poslovanju bank.
Povzetek: Predmet in tema. Članek ugotavlja, da lahko poslovne banke strankam ponudijo različne vrste produktov in storitev. Vsaka poslovna banka bi morala uporabljati osnovno raven storitev za stranke. Glavna raven kreditnega poslovanja je izdaja posojil in depozitov fizičnih in pravnih oseb.
Cilji. Študij kreditnega poslovanja, pregled oblik kreditnega poslovanja: krediti in depoziti.
Metodologija. Dinamika kreditov pravnim in fizičnim osebam (po parametrih kot so: nastali krediti, zamude, zapadli krediti) in dinamika depozitov (depozitov) podjetij in posameznikov na ruskem primeru. V raziskavi uporabljeni: primerjava metod, tehnik časovnih vrst.
Rezultati. Dinamika kreditov in depozitov pri pravnih in fizičnih osebah je različna zaradi različnih dejavnikov na depozite in kredite nat. posamezniki in pravni. osebe.
Sklepi in pomen. Študija je razkrila razliko med posojilom in posojilom ter sklepala o kreditnem poslovanju bank.
Ključne besede: Poslovna banka, kreditno poslovanje, posojilo, kredit, aktivno poslovanje, pasivno poslovanje, stranka, pravne osebe, fizične osebe
Ključne besede: Kreditno poslovanje komercialne banke, posojilo, kredit, aktivno poslovanje, pasivno poslovanje, stranka, pravne osebe, fizične osebe
Trenutno lahko komercialna banka strankam ponudi različne bančne produkte in storitve. Upoštevati je treba tudi, da vsi bančni posli niso vsakodnevno prisotni in se uporabljajo v praksi posamezne bančne institucije. Obstaja pa nek osnovni »nabor«, brez katerega banka ne more obstajati in normalno delovati. Takšne bančne operacije vključujejo:
1.sprejemanje depozitov;
2. opravljanje gotovinskih plačil in poravnav;
3. izdajanje posojil.
Vsaka operacija se izvaja v posebnih oddelkih banke in jo izvaja posebna »ekipa« zaposlenih, ki so med seboj tesno prepleteni.
Komercialne banke igrajo vlogo posrednikov med poslovnimi enotami in sektorji, ki akumulirajo začasno razpoložljiva sredstva. V svoji vlogi finančnih posrednikov poslovne banke tekmujejo z drugimi vrstami kreditnih institucij. Strankam zagotavljajo priročno shranjevanje sredstev v obliki različnih depozitov, ki zagotavljajo varnost teh sredstev in zadovoljujejo strankino potrebo po likvidnosti. Za mnoge stranke je ta način hrambe denarja bolj privlačen.
Kreditni posli so razmerje med posojilodajalcem in posojilojemalcem (dolžnikom), v katerem prvi daje drugemu določeno vsoto denarja pod pogoji odplačnosti, nujnosti in odplačnosti. Bančno kreditno poslovanje delimo v dve veliki skupini:
Aktiven, ko banka deluje kot posojilodajalec, ki izdaja posojila;
Pasivno, ko banka deluje kot posojilojemalec (dolžnik), privablja denar od strank in drugih bank pod pogoji plačila, nujnosti in odplačila.
Obstajata tudi dve glavni obliki kreditnega poslovanja: posojila in depoziti. V skladu s tem se lahko aktivne in pasivne kreditne operacije izvajajo tako v obliki posojil kot v obliki depozitov.
Aktivno kreditno poslovanje obsega predvsem kreditno poslovanje s strankami in poslovanje medbančnega kreditiranja; drugič, iz vlog v drugih bankah.
Sredstva so donosnost banke.
Oglejmo si dinamiko posojil posameznikom v petih letih (tabela 1), (slika 1).
Tabela 1
Posojila posameznikom (v rubljih) (za Rusko federacijo kot celoto)
| Indikatorji | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Posojila, vključno z: | 9361506 | 13217104 | 17 610 171 | 19 288 137 | 16 286 918 |
| Zagotovil | 4 256 066 | 5 829 129 | 7 713 783 | 7 649 161 | 5 096 537 |
| Dolg | 4 851 530 | 7 107 934 | 9 493 013 | 11 014 419 | 10 380 135 |
| Zamujen rok | 253 910 | 280 041 | 403 375 | 624 557 | 810 246 |
Vir: www.cbr.ru
Iz obravnavanega obdobja 2011-2015 je razvidno, da se zneski danih posojil in dolgov fizičnih oseb do bank povečujejo, v letu 2015 pa se zneski danih posojil in dolgov zmanjšujejo. Pomembno je tudi omeniti, da se količina zapadlih posojil posameznikom močno poveča, kar kreditnim institucijam povzroča izgube.
Vir: www.cbr.ru
Slika 1.Dinamika posojil posameznikom v Ruski federaciji (v rubljih)
Iz slike 1 je razvidno, da je bil najmanjši obseg kreditov na voljo v letu 2011, največji obseg kreditov pa v letu 2014. Največji položaj v strukturi kreditov zavzemajo stanja, najmanj pa zapadli krediti, kar je pomembno za banke, manj zapadlih posojil, večja je korist posojilojemalca (več prihodkov).
Poglejmo dinamiko posojil pravnim osebam v petih letih (Tabela 2), (Slika 2).
Tabela 2
Posojila pravnim osebam (v rubljih), (skupno za Rusko federacijo)
| Indikatorji | 2011 | 2012 | 2013. | 2014 | 2015 |
| Posojila, vključno z: | |||||
| Zagotovil | 22 480 905 | 24 336 707 | 28 010 880 | 29 556 276 | 26 476 134 |
| Dolg | 13 390 622 | 15 951 550 | 18 324 972 | 20 367 335 | 21 163 817 |
| Zamujen rok | 753 756 | 850 579 | 883 538 | 1 030 497 | 1 634 251 |
Vir: www.cbr.ru
Iz obravnavanega obdobja 2011-2015 je razvidno, da obseg danih posojil in dolgovi pravnih oseb do bank naraščajo, v letu 2015 pa se obseg danih posojil nekoliko zmanjšuje. Pomembno je tudi omeniti, da se količina zapadlih posojil in dolgov pravnih oseb močno poveča, kar kreditnim institucijam povzroča izgube.
Vir: www.cbr.ru
Slika 2. Dinamika posojil pravnim osebam v Ruski federaciji (v rubljih)
Iz obravnavanega obdobja 2011-2015 diagram s pomočjo črt prikazuje, da je najmanjši obseg kreditov na voljo v letu 2011, največji obseg kreditov pa v letu 2014. Velik položaj v strukturi kreditov zavzemajo rezervacije od kreditov, ki povzročajo dobičke bank, je najmanj zapadlih kreditov, ponavljamo: manj kot je zapadlih kreditov, večja je korist komitenta.
Pasivni kreditni posli so sestavljeni iz depozitov tretjih pravnih in fizičnih oseb, vključno s komitenti in drugimi bankami v določeni bančni ustanovi, ter kreditnih poslov za pridobitev medbančnega posojila banki.
Izvaja se v naslednjih oblikah:
— zbiranje sredstev za bančne depozite;
— posojila, prejeta od drugih pravnih oseb (druge banke, centralna banka);
— odbitki od bančnega dobička za oblikovanje ali povečanje sredstev.
Bančni depozit so denarna sredstva stranke v obliki depozita po pogodbi ali pogodbi.
Tabela 3
Bančni depoziti (depoziti) pravnih in fizičnih oseb (v rubljih), (na splošno za Rusko federacijo)
| Indikatorji | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Zakoniti depoziti osebe | 4 608 964 | 5 309 390 | 6 009 816 | 6 710 242 | 7 394 592 |
| Depoziti (prispevki) za fizične osebe. osebe | 12 025 635 | 12 609 970 | 13 194 305 | 13 778 640 | 15 338 196 |
| Skupaj: | 16 634 599 | 17 919 360 | 19 204 121 | 20 488 882 | 22 732 788 |
Kot specifični posredniki na denarnem trgu opravljajo 3 osnovne (specifične) posle, po katerih se razlikujejo od drugih finančnih in kreditnih institucij:
Prav tako komercialne banke poleg navedenih poslov opravljajo še vrsto drugih poslov. Izvedene dejavnosti se odražajo v ustreznih členih. In glede na to, na kateri strani bilance stanja se odražajo, so vse bančne operacije razdeljene na in.
Struktura poslovanja poslovnih bank
Pasivno poslovanje poslovnih bank– to so posli, s katerimi se izvajajo: lastni, pritegnjeni in izposojeni.
Poslovanje poslovnih bank o ustanovitvi lastna sredstva vključujejo:
Privabljeni viri poslovnih bank se oblikujejo s pasivnimi depozitnimi operacijami. Banke kot posrednice mobilizirajo (pritegnejo) začasno razpoložljiva denarna sredstva fizičnih in pravnih oseb, ki so osnova za nadaljnje aktivno poslovanje. Vloga pravnih oseb vključuje gospodarske družbe in neprofitne organizacije (dobrodelne fundacije, verske organizacije, politične stranke itd.), pa tudi državne (proračunske) organizacije in druge poslovne banke.
Da bi pritegnile vire, komercialne banke za svoje stranke na pogodbeni podlagi odprejo različne vrste računov: na zahtevo (tekoči, poravnalni, kartični, korespondenčni, proračunski itd.) In nujne (depozitni, depozitni računi). Orodja za pridobivanje virov iz komercialnih bank so tudi: bančništvo in.
Izposojena sredstva komercialne banke mobilizirajo s pasivnim posojanjem in naložbenimi operacijami. Pasivno kreditiranje poslovnih bank je sestavljeno iz izposoje posojilnih sredstev. Medbančna posojila so praviloma kratkoročna posojila: od enega dneva () do 3-6 mesecev. se izposojajo pri drugih poslovnih bankah in v skrajnem primeru pri centralni banki države (kot posojilodajalki v skrajni sili), tudi prek
Pasivne naložbene operacije poslovnih bank izvajajo z izdajo in plasiranjem lastnih dolžniških obveznosti v obliki.
Sredstva delničarjev (ustanoviteljev), deponentov, upnikov in investitorjev, mobilizirana v procesu pasivnega poslovanja, se zbirajo pri banki (pri negotovinskih prejemkih) ali v blagajni banke (pri gotovinskih prejemkih). Poslovne banke izvajajo nadaljnje plasiranje mobiliziranih sredstev z aktivnim poslovanjem.
Aktivno poslovanje poslovnih bank– gre za posle v zvezi z plasiranjem mobiliziranih sredstev v kredite, depozite drugih bank, investicije, osnovna sredstva in zaloge.
V strukturi aktivnega poslovanja bank zavzemajo vodilno mesto kreditno in investicijsko poslovanje. Komercialne banke dajejo posojila:
