Podjetnik ima pravico odpreti tekoče račune, na katere se nakazujejo sredstva, pridobljena pri opravljanju dejavnosti, in s pomočjo katerih se opravljajo poravnalni posli v negotovinski obliki.
Toda v tem primeru je vredno ugotoviti, kako lahko dvignete denar brez nepotrebnih težav. Poglejmo, katera pravila se morajo samostojni podjetniki držati v letu 2019.
Samostojni podjetniki registrirajo tekoče račune, ne da bi razmišljali o tem, kako bodo pozneje dvignjena sredstva z njih. In denar je lahko potreben kadarkoli, medtem ko nihče ne izda navodil, kako ga prejeti.
Vendar to ne pomeni, da ne boste mogli dvigniti zahtevanega zneska. Samo vedeti morate, kateri shemi slediti in kakšna je omejitev za dvig gotovine. O tem bomo še govorili.
Nihče vas ne more prisiliti, da odprete TRR. Če pa se odločite, da je to preprosto potrebno za vaše dejavnosti (za poravnave z nasprotnimi strankami itd.), Morate ugotoviti, kaj je to in kako izplačati sredstva s takega računa.
TRR je račun, ki ga odprejo banke za podjetja in samostojne podjetnike posameznike in se uporablja za hrambo denarnih sredstev.
Z njegovo pomočjo se poravnalne transakcije izvajajo na zahtevo lastnikov računov, za razliko od poravnalnih podračunov, ki se odprejo za nesamostojen poslovni subjekt in se uporabljajo za dobropis sredstev.
V skladu z zakonskimi normativi podjetnikom ni obvezno odpreti TRR. Za poravnavo se lahko uporabijo osebni računi posameznika.
Vendar je treba omeniti, da so tekoči računi bolj priročni za poslovneža. Glede na ta račun:
Pri opravljanju transakcij na tekočem računu je vredno poznati nekatere nianse. Poglejmo jih. Vse operacije z gotovinskimi računi se imenujejo transakcije (, transakcije). Toda kakšen je njihov namen?
Na zahtevo podjetnika ali na zahtevo preko elektronskih medijev, preko sistema internetnega bančništva, mora banka za osebo izvesti nakazilo, prejeti ali prenesti denarna sredstva z računov.
Če bančna institucija ne vidi nobenih ovir za izvajanje takšnih operacij, sprejme določene ukrepe
V skladu s civilno zakonodajo Ruske federacije lahko podjetnik uporablja tekoče račune podjetja za osebne namene.
Vsa prejeta sredstva ne bi smela biti obdavčena, če je finančna transakcija izvedena v okviru zakona.
Lastnine poslovneža ni mogoče razdeliti na osebno in prejeto kot rezultat poslovne dejavnosti.
Banka s tem nima nič. Če želite prejeti denar, potrebujete le:
Če je znesek velik, pustite zahtevo dan pred operacijo, saj banka morda nima takšnega denarja.
Podjetnik ima pravico samostojno razpolagati z denarjem na računu. Toda kljub temu ne morete prosto dvigniti denarja s svojega tekočega računa.
Lahko se porabijo samo za nakazilo zneskov davkov, prispevkov, zaslužkov, plačilo denarja po transakcijah itd. Kako pa zakonito unovčiti sredstva, da ne bo terjatev inšpekcijskih struktur?
Načini dviga sredstev s tekočega računa so lahko različni. To je treba pojasniti pri sami banki:
| Čekovne knjige | To je redko uporabljena možnost. Poleg tega je knjiga vedno na voljo. Slabosti – izplačilo zneska traja veliko časa, pri transakciji se obračuna davek na dodano vrednost, podjetniku je treba predložiti račun. |
| Gotovinska kartica | Posebna vrsta kartice, s katero lahko komitent banke dviguje sredstva na bankomatih. Prednost je, da vam ni treba iti v podružnico bančne organizacije. Pomanjkljivost: lahko se zaračunajo pristojbine |
| Dvig denarja z računov prek blagajne bančne organizacije | Tako vam ne bo treba plačati provizije. Če želite prejeti sredstva, morate napisati vlogo v skladu z odobrenim vzorcem, ki odraža namen plačila |
| Obdelava prenosov s tekočih računov na osebne bančne kartice za samostojne podjetnike posameznike | Ni treba plačati provizije. Slabost je, da je znesek omejen in da se transakcija izvede v 24 urah. To pomeni, da te metode ne bi smeli obravnavati kot nujno metodo dviga denarja. |
| Naredite bančne depozite | — |
Upoštevajte te točke:
| Podjetnik naj osebnih zneskov ne prenaša na kartice drugih posameznikov | Ta denar se bo štel za dohodek prejemnika, kar pomeni, da bo davek zadržan. |
| Izplačilo sredstev samostojni podjetnik posameznik | Upravičeno brez plačila davka |
| Ne izvajajte osebnih plačil z računa | Da ne bi postavljali dodatnih vprašanj regulativnega organa |
| Samostojni podjetniki ne plačajo davka na dohodek pri dvigu denarja s TRR | Tak davek se plača samo po poenostavljenem davčnem režimu na podlagi rezultatov dejavnosti ob predložitvi deklaracij |
| Če dvignete velik znesek | Provizija bo impresivna |
Marsikdo ima pri dvigovanju denarja s svojega računa številna vprašanja. Poskušali bomo odgovoriti na nekatere od njih.
Če je samostojni podjetnik likvidiran, kako lahko dvignem stanje z računa? Pri upravljanju denarja, ki je na računu, ne more biti nobenih omejitev pravic strank.
Tudi operacij na računih (Rusija) ni mogoče začasno ustaviti.
Odlično je, če imajo vaši računi priloženo kartico, na katero lahko dvignete sredstva. Glavna stvar je, da je treba takšno kartico odpreti na vaše ime, tako da ni podlage za priznanje denarja kot dobička osebe in s tem za plačilo davkov.
Banke običajno postavijo omejitve zneska, ki ga je mogoče dvigniti v določenem časovnem obdobju. Če je ta meja presežena, se zaračuna znatna provizija (do 10%).
Zaradi tega poslovneži raje odprejo več računov pri različnih kreditnih institucijah, da lahko dvignejo majhne zneske za osebne potrebe.
Toda takšna dejanja so lahko zanimiva za bančno varnostno službo, saj prihaja do neposrednih zavajanj, ki bankam povzročajo finančno škodo.
Ne pozabite, da je uporaba sredstev za lastne potrebe možna le, če so dolgovi za davke in prispevke za zavarovanje v celoti poplačani. Račune pozorno spremljajo predstavniki zveznega davčnega organa.
In če izjave ali druga poročila niso predložena, davki niso plačani, lahko davčni organi prispevajo k blokadi tekočega računa samostojnega podjetnika.
Ugotovimo, na kaj je vredno biti pozoren. Samostojni podjetnik ima pravico razpolagati s svojimi sredstvi, kot želi. Denar lahko porabite tako za poslovne dejavnosti kot za osebne potrebe.
V tem primeru ni obveznosti plačila. Podjetnik plača to vrsto davka na podlagi rezultatov svoje dejavnosti tako, da pristojnemu organu predloži ustrezno izjavo.
Zneski, dvignjeni s tekočih računov, ne bodo obdavčeni z dohodnino, saj dviga ne bi smeli uvrščati med dejavnost, namenjeno pridobivanju dobička.
In bistvo problema je mogoče opisati na naslednji način: kako lahko ustanovitelj LLC dobi denar, ki ga zasluži, z minimalnimi dodatnimi izgubami?
Kljub dejstvu, da naslov napoveduje šest načinov prejemanja denarja od LLC, je le eden od njih resnično klasičen in vreden imena - "živeti s poslovnimi prihodki." Dividende so del bilančnega dobička družbe, zato se lahko izplačajo šele, ko je ta dobiček razpoložljiv po računovodskih podatkih.
Postopek razdelitve dividend je naslednji:
Ta postopek se lahko izvede največ enkrat na četrtletje, čeprav se lahko že razdeljene dividende izplačajo vsak mesec.
Poleg te možnosti, ki ima omejitve tako v pogostosti kot v nekaterih drugih pogojih, obstaja še pet načinov za dvig denarja iz vašega LLC-a, čeprav jih ni več mogoče imenovati ustvarjanje dobička v polnem pomenu besede.
Številni ustanovitelji podjetij sami vodijo posel in se zaposlijo po pogodbi o zaposlitvi. Na prvi pogled je ta način stroškovno enakovreden izplačilu dividend (stopnja dohodnine na plače in na dividende je enaka - 13%).
Ne smemo pa pozabiti, da je treba zavarovalne premije prišteti k plači in plačati v breme delodajalca, praviloma 30% zneska plačila. Če pogledate z vidika - blagajna LLC je enaka žepu ustanovitelja - potem je ta metoda najdražja. Na primer, da bi direktor prejel v roke 100.000 rubljev, je treba plačati 49.425 rubljev v obliki davkov in prispevkov.
Kaj storiti, če ne želite dati toliko denarja od svoje plače, rok za izplačilo dividend pa še ni prišel? Denar si lahko izposodite v obliki brezobrestnega posojila, katerega ročnost lahko večkrat podaljšate.
In čeprav je posojilo dolg do podjetja, ga ima podjetje pravico odpustiti, če ustanovitelj ne vrne izposojenega zneska. Res je, to lahko naredi le organizacija, ki uspešno posluje in nima dolgov do proračuna in partnerjev. Davkarijo bo sicer zanimalo, zakaj taka radodarnost in zakaj niso bili sprejeti vsi ukrepi za izterjavo posojila.
Če je dolg odpuščen, mora ustanovitelj ponovno plačati dohodnino po stopnji 13%, kot pri prejemu dividend.
Da bi zmanjšali znesek davčnih olajšav pri prejemu denarja, nekateri ustanovitelji s svojim LLC sklenejo pogodbo o storitvah upravljanja. V ta namen ustanovitelj registrira samostojnega podjetnika in opravlja storitve ne kot zaposleni, temveč kot poslovni subjekt.
Če samostojni podjetnik izbere poenostavljen sistem obdavčitve v možnosti »Dohodek«, potem mora od svojega plačila plačati ne 13%, kot od svoje plače, ampak le 6%. Resda bo moral zase plačevati tudi zavarovalnino, a na koncu bo še vedno precej manj od 30 odstotkov po pogodbi o zaposlitvi.
Toda čeprav je ta možnost popolnoma zakonita (navsezadnje samostojni podjetnik sam plačuje davke in prispevke), Zvezna davčna služba tukaj ne spi. Cilj davčnih organov je dokazati, da je sklenitev civilnopravne pogodbe posledica le davčne utaje. V skladu s tem bodo takšne pogodbe skrbno preverjene glede prisotnosti pogojev, značilnih za delovno razmerje.
Poleg tega morajo biti znatni zneski plačila upravitelju upravičeni z resničnimi gospodarskimi dosežki organizacije. Dobička ni, ker gre polovica dohodka LLC za plačilo upravnikovih storitev? Obstaja davčna shema, menijo inšpektorji. Torej je ta način prejemanja denarja od poslovanja zakonit in dobičkonosen, vendar ga davčni organi še posebej nadzorujejo.
Ustanovitelj, ki je najet, lahko dobi denar iz blagajne ali z računa LLC, vendar ne zase, ampak za plačilo stroškov poslovanja. To je metoda, zaradi katere se računovodja prime za glavo, ker bodimo pošteni, vsak peni denarja LLC bi moral biti porabljen za poslovne namene, ne za osebne namene.
Toda resnično življenje ni tako popolno kot bilanca stanja, zato povejmo, da ima večina LLC-jev nekako dokumentirane dokaze o obračunanih stroških. Tukaj nismo vaši svetovalci, vendar se tudi ne morete pretvarjati, da te možnosti ni.
Te metode v dobesednem pomenu ni mogoče imenovati dvig denarja, saj tu ustanovitelj ne prejme denarja, temveč materialne dobrine, ki jih je mogoče z njim kupiti. To je možnost prejema v naravi: hotel, plačilo malice, poslovna garderoba, kulturni dogodki itd. Obstaja pa omejitev stroškov reprezentance - ne več kot 4% sklada plač. Poleg tega so spet potrebni dokumentarni dokazi, da so bili stroški poslovni namen.
Glede na takšne težave pri pridobivanju denarja od LLC postane jasno, zakaj je tema izplačevanja tako priljubljena med ustanovitelji. Ker je treba denar, ki ga zaslužite, dobiti hitro in z minimalno "provizijo", potem bodo ponudbe, žal, nezakonite.
Ta koncept ima več razlag, pa tudi možnosti, a osredotočimo se na eno. Izplačilo je dvig denarja s strani ustanovitelja brez plačila davka na dividende prek odvisnih subjektov.
Tipična možnost izplačila je prenos plačila na nadzorovano ali navidezno osebo za domnevno opravljene storitve ali dobavljeno blago. V tem primeru je denar vključen v stroške LLC, v resnici pa organizacija ne prejme ničesar v zameno. Dvignjen denar se vrne ustanovitelju, vendar kot posamezniku - v gotovini ali z nakazilom na njegov osebni račun.
Poleg tega, da je ta shema kazensko kazniva, je ustanovitelj v veliki nevarnosti, saj se mu dvignjenega zneska preprosto ne vrne. Poleg tega obstajajo tudi finančne izgube: provizija za tveganje osebne osebe lahko doseže 5%, določen znesek pa bo šel v provizijo banke.
Račun samostojnega podjetnika se od običajnega kartičnega ali TRR razlikuje po pravilih uporabe. Torej, če se denar dviguje s kartice prek bankomata, potem obstajajo določena pravila in omejitve glede izplačila na računu samostojnega podjetnika. Poleg tega uporabo računa samostojnega podjetnika za dvig gotovine ne urejajo niti pravila banke, temveč zakonodaja Ruske federacije.
Seveda je dvig sredstev neposredno z računa samostojnega podjetnika dovoljen le za kritje strogo določenih stroškov, povezanih z dejavnostjo podjetnika.
Podjetnik nima pravice preprosto unovčiti račun in porabiti sredstva za lastne potrebe.
Z računa lahko neposredno dvignete denar, ki bo porabljen za tekoče potrebe podjetja. Lahko bi bilo:
Takšna sredstva niso samo neobdavčena, ampak se odštejejo tudi od dobička podjetnika. Pogosti dvigi večjih sredstev z gotovinskim poslovanjem lahko povzročijo, da bo banka od podjetnika zahtevala potrditev gotovinskih izdatkov.
To je obveznost bank v skladu z zakonom št. 115-FZ
Za te stroške pa se ne porabijo vsa sredstva, ki so v določenem obdobju prispela na račun. Kaj storiti, če morate dvigniti denar za lastne potrebe ali osebno uporabo?
V tem videoposnetku so predstavljene možnosti za zakonit dvig gotovine iz organizacije, hkrati pa se boste naučili, kako znižati davke in zavarovalne premije.
V skladu s sprejetim civilnim zakonikom lahko podjetnik kot oseba, ki opravlja dejavnost na lastno odgovornost in tveganje, v celoti upravlja z vsemi lastnimi sredstvi, vključno s tistimi, ki se nahajajo na.
Zakonodaja na splošno ne ločuje osebnega premoženja osebe, ki opravlja dejavnost, od premoženja, ki se uporablja za opravljanje dejavnosti.
Ob upoštevanju posebnosti takšne organizacijske oblike, kot je samostojno podjetništvo, zakon dovoljuje uporabo katerega koli dela ali celotnega premoženja samostojnega podjetnika za kakršne koli neprepovedane namene.
Hkrati pa je podjetnik v primeru stečaja upnikom, tudi državi v primeru davčnega dolga, odgovoren z vsem svojim premoženjem.
Ni pa dovoljen dvig sredstev za osebne potrebe neposredno s TRR podjetnika. To omejitev nalaga Resolucija 1843-U, ki jo je centralna banka sprejela leta 2007 in navaja namene, za katere je mogoče dvigniti sredstva.
V tej direktivi ni določenih "osebnih ciljev". Če želite torej brez težav in omejitev uporabljati gotovino, morate najprej prenesti sredstva na kartico, odprto za fizično osebo.
Seveda bančne institucije ne ponujajo storitev prenosa sredstev na kartico brezplačno. Razmislimo o tarifah najbolj priljubljenih bančnih ustanov v državi, ki zaračunavajo to storitev.
Sberbank ponuja dve možnosti prenosa sredstev z računa na kartico. Pri uporabi spletnega računa se za storitev zaračuna 1% zneska, vendar ne več kot 1000 rubljev.
Če se transakcija izvede v poslovalnici banke, se zaračuna 2%, najvišji znesek provizije pa bo 1500 rubljev.
Glede višine samega nakazila ni nobenih omejitev.
Alfa banka določa tarife glede na znesek dviga, izračunan na mesec. Tarife Alfabank za dvig sredstev na kartico iste banke so predstavljene v spodnji tabeli:
Tinkof posel omogoča brezobrestni prenos za samostojne podjetnike na kartico, odprto v isti banki, z zneskom prenosa do 100 tisoč.
Če je omejitev presežena, se zaračuna 1% zneska in 99 rubljev fiksnega plačila.
Binbank Nedavno spremenjene tarife za takšne storitve. Trenutno bo prenos sredstev na katero koli kartico Binbank stal 0,7%.
V tem primeru znesek minimalne provizije ne sme biti manjši od 100 rubljev.
Bank Point je razvil enotne tarife za prenose na kartico posameznika pri izbiri katerega koli paketa storitev za samostojne podjetnike.
Provizija bo 0,5%, vendar ne manj kot 150 rubljev.
Hkrati lahko v vsaki tarifi prenesete omejeno količino sredstev - od 300 tisoč v paketu Economy do 100 tisoč v paketu Lowcost.
Raiffeisen vzpostavlja brezobrestne prenose sredstev na posamezne račune v višini do 100 tisočakov mesečno v paketu Start, do 200 v paketu Osnovni in do 700 v paketu Maksimum.
Prenos sredstev nad navedenimi zneski bo stal 1%.
Odstop za potrebe, določene z zakonom, se lahko izvede na dva načina:
V prvem primeru boste morali imeti čekovno knjižico - dokument stroge odgovornosti. Preden prejmete gotovino z lastnega računa. Podjetnik izpolni talon in glavnino čeka. Glavnina se izroči bančnemu uslužbencu, hrbet ostane v knjigi za vodenje evidence.
Za dvig gotovine vam ni treba vnesti nobenih vnosov. To je razlika med poslovanjem podjetnikov, ki jim po zakonu ni treba voditi računovodstva in uporabljati njegovih orodij.
Pomembno je, da morate pri dvigu sredstev pravilno navesti namen operacije. Navsezadnje se lahko sumi o nezakonitem poslovanju s sredstvi pojavijo ne le na davčnem uradu, ampak tudi na banki.
V tem primeru banka prekine transakcije in lahko celo zamrzne sredstva do razjasnitve vseh vprašanj, kar bo bistveno otežilo poslovanje.
Namen transakcije je lahko dvig sredstev za plačilo plač, nakup blaga in storitev, potrebnih za poslovanje, plačilo pristojbin in davkov.
Po zakonu je neposreden dvig denarja za osebne namene mogoče evidentirati le kot prejem dividend. Značilnosti takšne operacije je treba obravnavati ločeno.
Dvig gotovine za osebne potrebe podjetnika je formaliziran izključno kot prejem dividend iz dejavnosti. Tako lahko brez omejitev dvignete poljubni znesek in ga porabite po lastni presoji.
Seveda je treba upoštevati, da bo davčna služba od dvignjenih sredstev obračunala obvezno dohodnino.
Poleg tega je treba upoštevati, da vsaka banka samostojno določa, koliko gotovine lahko samostojni podjetnik dvigne s svojega TRR za osebne potrebe.
Preseganje limita v nekaterih bankah poveča provizijo za storitve, v nekaterih pa sploh ni predvidena.
Trenutno ni zakonske omejitve glede zneska dviga sredstev.
Upoštevati je treba, da zakon dovoljuje podjetnikom opravljanje transakcij z gotovinskim plačilom. Samostojni podjetnik lahko v gotovini plača katero koli blago in storitve. Prejeto od drugih podjetnikov, od podjetij in od posameznikov. Dvigi z računa se najpogosteje zgodijo za takšne potrebe.
Hkrati je določena omejitev teh transakcij.
Samo transakcije, ki ne presegajo 100 tisoč rubljev, se lahko izvajajo "v gotovini".
Vendar pa ta omejitev ne velja, če se plačilo ne izvede poslovnemu subjektu, temveč fizični osebi.
Pomembno je opozoriti, da prenos denarja na kartični račun ne pomeni njegovega izplačila, zato tovrstnega plačila ni mogoče šteti za gotovinsko transakcijo. Skladno s tem omejitev, določena s sklepom centralne banke, v tem primeru ne velja.
Velika pozornost do operacij dviga sredstev z računa je posledica dejstva, da so pogosto zadnja faza različnih shem pranja denarja. V tem primeru se sredstva običajno odpišejo kot plačilo za blago ali storitve, ki dejansko niso bile dobavljene.
Pogosto so navedene tudi druge potrebe, za katere naj bi bila uporabljena dvignjena sredstva. Vsem tem metodam je skupno eno - navedeni so cilji, ki niso predmet obdavčitve, in obratno - odšteti so od zneskov davka.
Zato je lahko kršitelj pravil dviga gotovine osumljen storitve nezakonite davčne utaje in pranja denarja. To si morate zapomniti in pri poslovanju z gotovino vedno upoštevati zakonodajo.
Zakonit dvig sredstev brez plačila bančne provizije je mogoč samo pri prenosu denarja na kartico, izdano na fizično osebo - imetnika računa samostojnega podjetnika. Nekatere banke za tovrstne transakcije ne zaračunavajo provizij.
Tako bodo prenosi do 50 tisoč rubljev pri Alfabank brezplačni. Strankam Tinkoff Bank je mogoče brez provizije nakazati skoraj kateri koli znesek na kartični račun posameznika. Raiffeisenbank tudi ne zaračunava provizije za takšno storitev.
Stranke drugih bančnih organizacij lahko dvignejo sredstva prek blagajne banke. Če želite to narediti, boste morali banki vnaprej napisati in oddati vlogo, v kateri morate navesti znesek, ki ga želite dvigniti, in namen teh sredstev. Podjetnik na določen dan pride v banko in na blagajni dvigne denar z računa, brez dodatnih provizij.
Pri dvigu denarja s TRR se samostojni podjetnik ne knjiži le, če podjetnik ne vodi knjigovodskih listin. Vendar pa v praksi marsikateri podjetnik ne more brez računovodskega nadzora.
Če samostojni podjetnik dvigne denar s tekočega računa po poenostavljenem davčnem sistemu, lahko uporabi enega od dvanajstih standardnih računovodskih vnosov za 1C - od »prejeto na blagajni z računa« do »Denar zaposlenim za poročanje«.
Vendar to v praksi pomeni zaplet pri vodenju evidenc.
Navsezadnje vas uporaba standardnih knjižb 1C prisili, da sestavite veliko dokumentov, ki jih lahko popolnoma storite brez, na primer poročil o stroških. Veliko lažje in bolj praktično je voditi evidenco z uporabo knjige prihodkov in odhodkov, ki ne zahteva dokumentarnega poročanja.
Strogo poročanje pri uporabi TRR ni zakonska obveznost podjetnika. Vendar pa bo njegova ohranitev bistveno poenostavila življenje posameznega podjetnika pri komuniciranju s predstavniki davčnih organov.
Celotni prihodki in odhodki (ali glede na izbrano obdavčitev samo prihodki) so navedeni v davčni napovedi za leto oziroma četrtletje. Evidentiranje prometa na posameznem računu, vključno z dvigi gotovine, pa je v pristojnosti banke in ne podjetnika.
Trend povečevanja deleža negotovinskih plačil v bruto številu transakcij kaže na njihovo ugodnost pri poštenem in transparentnem poslovanju. Dejstvo je, da ima brezgotovina številne prednosti.
Z njim ni treba razmišljati o omejitvah transakcij.
Navsezadnje v gotovini na transakcijo ni mogoče izvesti več kot 60 tisoč rubljev.
Nekateri podjetniki se iz situacije rešijo tako, da en velik nakup razdelijo na več manjših. Vendar pa v primeru nakupa enega nedeljivega izdelka (na primer kakšen mehanizem, avto ipd.) ta praksa ne deluje.
Gotovinske transakcije zahtevajo dodatne stroške in velika tveganja, povezana s prevozom, shranjevanjem in prenosom sredstev. Prav takšna plačila so polje delovanja raznih prevarantov in drugih kriminalcev. Negotovinsko poslovanje pomembno ščiti podjetnika pred nezakonitimi dejanji.
Končno lahko bančni dokumenti zlahka potrdijo plačilo blaga ali storitev v primeru. če poslujete z nepoštenim partnerjem. To je lahko zelo koristno med sodnimi postopki.
Glavne težave pri dvigu sredstev z računa v gotovini so povezane z dvema vidikoma - poraba sredstev za nekomercialne namene neposredno iz vozila podjetnika in prenos denarja na kartico tretjim osebam.
V prvem primeru se lahko takšna dejanja štejejo za nezakonita že na ravni banke, ki vodi račun samostojnega podjetnika.
Takšna transakcija je lahko blokirana, podjetnik pa se bo soočil z neprijetnimi razlagami bančnih uslužbencev.
V drugem primeru bo denar dvignjen, vendar ga bodo davčni organi obravnavali kot sredstva, prenesena med izvajanjem katere koli transakcije. Če imetnik kartice ni sam podjetnik kot posameznik, temveč njegov sorodnik ali zaposleni, se od teh sredstev odtegne davek.
Poleg tega lahko banka za tovrstne transakcije zaračuna dodatne provizije.
Najboljša možnost je dvig takih sredstev izključno na lastni kartični račun, nato pa dvig sredstev na bankomatu. Takšna dejanja bodo zakonita in najcenejša.
Pri registraciji samostojnega podjetnika se morate zavedati, da dvig gotovine s TRR samostojnega podjetnika ni povsem preprost postopek. Obstaja nekaj omejitev, ki poslovnežem ne dovoljujejo, da bi prosto dvigovali sredstva s svojega računa za kakršne koli namene.
Poleg tega banke postavljajo limit dviga, pri prekoračitvi katerega boste morali plačati visoko provizijo. Še vedno pa obstaja več načinov za dvig gotovine z računa samostojnega podjetnika. Iz članka se boste naučili, kako pravilno dvigniti sredstva, da ne boste preplačali banke in ne boste pod pozorno pozornostjo davčnih organov.
Za začetek si oglejte kratek video, kjer je vse predstavljeno v 2 minutah:
Pri dejavnostih katerega koli podjetnika, ki vodi tekoči račun, se lahko pojavi potreba po gotovini. Obstajajo 4 zakoniti načini za dvig denarja samostojnega podjetnika z bančnega računa:
Zastarela metoda, ki se danes uporablja izjemno redko. Celoten postopek izplačevanja lahko traja do 3 dni, kar je nerentabilno, če podjetnik nujno potrebuje sredstva. Poleg tega se na dvignjena sredstva obračuna DDV, ki bremeni račun. V tem primeru je banka lastniku računa dolžna predložiti dokazilo.
V ta namen se sestavi predhodna vloga, če je znesek precej velik, sicer v blagajni banke morda ne bo sredstev. Banka vam izda RKO z vašega TRR. Vi kot samostojni podjetnik morate prejeta sredstva vnesti v svojo blagajno in jih nato izplačati za lastne namene.
Ta kartica se imenuje tudi korporativna. Vezan je na račun samostojnega podjetnika. Z uporabo plastike lahko dvignete denar na bankomatu kadar koli v dnevu.
Za te namene morate izvesti nakazilo z računa samostojnega podjetnika na račun posameznika (to je lahko osebni račun samostojnega podjetnika ali katerega od njegovih sorodnikov ali prijateljev). Sredstva lahko dvignete s povezano kartico na katerem koli bankomatu. Tu obstaja en odtenek - če se denar nakaže na račun druge osebe, ne samostojnega podjetnika, bo davčni urad obravnaval operacijo kot dohodek prejemnika sredstev. V tem primeru bo morala druga oseba plačati dohodnino v višini 13 %.
Najbolj donosna možnost izplačila na tekočem računu samostojnega podjetnika je dvig prek osebne kartice. V te namene se splača posamezniku odpreti TRR v banki, pri kateri ima odprt TRR. Preko spletnega računa lahko podjetnik nakaže sredstva in jih nato vnovči na bankomatu. V tem primeru bodo sredstva po prenosu na voljo v 24 urah in ne takoj.
Skoraj vsaka transakcija v banki je predmet tarif. Z drugimi besedami, predmet je provizije. In dvigi gotovine niso izjema. Kolikšen odstotek bo dvignjen za operacijo, je odvisno od namena dviga.
Za dvig sredstev za plače zaposlenih je predvidena minimalna provizija. Običajno je manj kot 1% zneska. Če pa samostojni podjetnik nima zaposlenih, potem ne bo mogel dvigniti sredstev z minimalno provizijo. Nekateri podjetniki menijo, da lahko na položnici navedete »Za plačo samostojnega podjetnika«. Takšno besedilo je v nasprotju z zakonom, saj podjetnik nima pravice do izplačila dohodka. Nobena banka ne bo izvedla takšne operacije.
Če dvignete denar za osebne potrebe, se provizija razlikuje glede na politike banke. Običajno se giblje od 1 % do 1,5 %. Obstaja tudi minimalni prag v rubljih. Na primer, provizija je lahko 1,4%, vendar je njena najmanjša velikost 250 rubljev. Če morate dvigniti 10.000 rubljev, bo provizija 1,4% 140 rubljev, vendar bo po tarifah banke dvignjenih 250 rubljev.
Če prek bankomata dvigujete denar s korporativne kartice, ki je vezana na TRR samostojnega podjetnika, bodite pripravljeni na nekoliko višjo provizijo. Lahko doseže do 5% zneska dviga. Njegovo vrednost boste lahko videli ob odprtju bančnega računa.
Pri prenosu sredstev na osebno kartico samostojnega podjetnika se provizija včasih ne zaračuna (zaračunajo se samo za plačilo od 20 do 80 rubljev) ali pa je minimalni znesek. Zato je za podjetnika koristno imeti TRR za fizično osebo. Glavna stvar je, da je odprt v isti banki kot tekoči račun. Toda nekaterim bankam je vseeno in lahko posameznike prenesejo na vaš osebni račun. osebe na katero koli banko.
Tarife različnih bank imajo omejitve glede zneska, nad katerim bo prenos izveden s provizijo. Velike znane banke vam omogočajo dvig od 100.000 do 150.000 rubljev na dan. Majhne banke vam omogočajo prenos do 250.000 rubljev na mesec brez provizije. Zneski, ki presegajo omejitev, tudi za 1 rubelj, so že predmet provizije.
Da bi se izognili plačilu provizij in dvigovanju velikih zneskov, nekateri samostojni podjetniki odprejo več računov hkrati v različnih bankah. Na primer, v enem dnevu morate dvigniti 1.000.000 rubljev. Banke so do tovrstnih dvigov gotovine običajno previdne. Z dvigom 150.000 - 250.000 rubljev s svojega računa v različnih bankah lahko dosežete želeni cilj.
Pomembno je vedeti, da banka za plačilne naloge zaračuna provizijo. Obstajajo tarife, pri katerih so prvih nekaj mesecev brezplačne kot del tekočih bančnih promocij. Obstajajo tudi paketi storitev z brezplačnimi položnicami, vendar je strošek njihovega mesečnega vzdrževanja precejšen.
Spodaj je seznam bank, ki ponujajo ugodne cene in pogoje za dvig gotovine. Priporočamo odprtje tekočega računa pri njih. Lahko ga obravnavate kot dodaten račun in ga kasneje spremenite v glavnega.
Zakon določa, da so vsa sredstva na računu samostojnega podjetnika njegova last. Z osebno lastnino lahko razpolagate po lastni presoji. Zato je dovoljen dvig sredstev v nekomercialne namene v poljubni količini. Skladno s tem taki zneski niso obdavčeni.
Pri dvigu denarja s tekočega računa za osebne potrebe mora biti to pravilno prikazano v plačilnih dokumentih. Namen umika mora vključevati stavek, kot je ta: "Za osebne potrebe." To je potrebno za zagotovitev, da dohodnina ne bo bremenjena z vašega računa. Konec koncev lahko davkarija dvignjena sredstva šteje kot stroške, osebni stroški pa ne.
Kako pogosto lahko dvignem gotovino? Kadarkoli želiš. Pri tem ni nobenih omejitev.
Če potrebujete gotovino, potem morate poznati pomembne lastnosti prejemanja le-te s tekočega računa. Pred dvigom denarja bodite pozorni na naslednje točke:
Podjetniki, ki imajo izkušnje z delom s tekočim računom, poznajo vse njegove nianse. Obstajata dve pomembni napaki z neprijetnimi posledicami, ki jih naredijo poslovneži začetniki. Tej vključujejo:
Zakon samostojnih podjetnikov ne zavezuje k strogemu poročanju pri dvigovanju sredstev s TRR. Vendar pa je njegova prisotnost ključ do uspešnega sodelovanja z davčnimi organi.
Pri kreiranju plačila preko banke je pomembno navesti znesek in namen plačila. To je dovolj, da je plačilo pravno veljavno. Dvig gotovine z bančnega računa se na noben način ne odraža v poročanju samostojnega podjetnika, saj so za to odgovorni predstavniki kreditne institucije.
Celoten nabor prihodkov in odhodkov (ali samo dohodek, odvisno od izbranega sistema obdavčitve) se odraža v napovedi. Glede na podatke, navedene v njem, morate plačati davke za četrtletje ali leto.
Poslovanje dvigov in pologov v blagajno samostojnih podjetnikov mora biti pravilno prikazano v računovodskih izkazih. Obstajata dve vrsti vnosov, ki se lahko uporabita za prikaz teh transakcij. Prvi je videti takole:
Druga vrsta ožičenja se lahko odraža na naslednji način:
Da bi se izognili vključitvi postavk porabe za osebne namene v knjigo odhodkov in prihodkov, je treba v analitičnem računovodstvu navesti, da se operacija ne odraža v davčnem računovodstvu. V nasprotnem primeru bo davčna osnova podcenjena, kar bo posledično povzročilo globe davčnih organov.
Vsi podjetniki niso pripravljeni spoštovati zakonodaje, zlasti ko gre za velike zneske. Večji dvigi gotovine lahko povzročijo blokado računa, dokler se ne razjasnijo okoliščine prejema sredstev. Nekatere banke s takimi komitenti celo prekinejo odnose.
Včasih podjetniki dvignejo denar prek navideznih podjetij. Slednji so registrirani na ime osebe, ki je bila zavedena. Možna je tudi registracija takega podjetja z ukradenim potnim listom. Samostojni podjetnik posameznik nakaže velike vsote na račun takšnega podjetja in jih sam dvigne. Ustanovljeno navidezno podjetje mora plačati davek, česar pa seveda ne počne.
Najpogosteje se podjetniki poslužujejo nezakonitih načinov dvigovanja denarja, da bi se izognili plačilu davkov. Vendar pa boste zaradi goljufije, ki so jo odkrile vladne agencije, morali plačati veliko več. Verjetno sami poznate posledice dviga sredstev z izogibanjem zakonu: lahko je globa ali pa kazenska odgovornost.
