Davek od prodaje avtomobilskega zavarovanja. Kateri dokumenti so potrebni za izpolnitev izjave. Če imate avto v lasti več kot tri leta, potem ni davka

Kako se zadrži davek na nakup avtomobila in ali je kupcu sploh kaj plačati? Kdaj je prodajalec oproščen davka? Ker je nakup in prodaja avtomobila vedno pomembna transakcija z velikimi zneski, je velikost plačila zelo zanimiva tako za prodajalca kot za kupca. Poglejmo podrobneje vsa vprašanja obdavčitve na tem področju.

Kaj mora kupec plačati in kdaj

Za nakup samega avtomobila pri nas ni davkov, saj formalno tisti, ki je avto kupil, ni prejel dodatnega dohodka. Celotna davčna obremenitev ob samem sklenitvi posla bi morala pasti na prodajalca, vendar ni vse tako preprosto. Pri ponovni registraciji avtomobila je potrebna dajatev, poleg tega zdaj kupec postane lastnik, zdaj pa mora plačati prevozni davek. To bo treba storiti pred novembrom prihodnje leto.

Če je avto kupljen na sekundarnem trgu, morata tako kupec kot prodajalec plačati prometno davek: vsak od njiju ne plača za celo leto, temveč za del leta, ko je bil avto v lasti. Na primer, če je transakcija opravljena maja, prodajalec plača prometni davek za 5 mesecev, kupec pa za preostanek leta.

Poleg tega nakup avtomobila v salonu spremljajo tudi dodatni stroški davka. Avtomobil mora plačati ne samo za avto, cena katere koli avtohiše vključuje stroške DDV in carine, če se prodajajo tuji avtomobili, pripeljani iz tujine. Posledično kupec, čeprav posredno, plača davke, ki jih morata plačati proizvajalec in prodajalec.

Za velike transakcije, kot je nakup stanovanja, zemljišča ali hiše pri nas, velja davčna olajšava, ki letos olajša dohodnino. Žal ta privilegij ne velja za nakup niti najdražjih avtomobilov, zato bo treba dohodek izplačati v celoti.

Koliko in kdaj naj plača prodajalec?

Pogosto se postavlja vprašanje: ali se od prodaje avtomobila zadrži davek? Da, dobiček od prodaje vozila se šteje za obdavčljivi dohodek. Vendar takšne transakcije niso v vseh primerih obdavčene s 13-odstotnim davkom. Pomembne nianse in tankosti:

1. Vedeti morate, koliko davka je odtegnjeno ob prodaji avtomobila. Če je transakcijska cena nižja od 250.000 rubljev, vam ne bo treba ničesar plačati. To je še posebej ugodno za prodajalce rabljenih domačih avtomobilov, katerih cena pogosto ne doseže niti 100.000 rubljev. V tem primeru prodajalec predloži davčno napoved in vlogo za odbitek premoženja v višini 250.000 rubljev, do katerega je upravičen vsak državljan. V tem primeru se bo znesek davka izkazal za negativen, zato vam ne bo treba ničesar plačati.
2. Davek se ne plača, če se avto proda po nižji ceni, kot je bila plačana ob nakupu. Če je isti lastnik kupil avto za 400 tisoč in ga nato prodal za 300 tisoč, potem takšna transakcija ne bo obdavčena. Dejstvo je, da taka prodaja ne ustvarja dohodka, ampak le kompenzira že nastale stroške.
3. Davki se ne plačajo od prodaje avtomobila, če je avto v lasti več kot tri leta. Če ne marate pogosto menjati avtomobilov, vam ne bo treba plačati davka na promet. Izjave o prodaji triletnega avtomobila vam ne bo treba oddati in v tem primeru ne boste imeli dolgov.

Če transakcija ne sodi v noben od zgornjih primerov, bo moral lastnik plačati prometni davek. Kako se izračuna? Po zakonu je ta provizija 13 % dobička, torej zneska transakcije. Vendar v tem primeru velja pravilo odbitka premoženja. Od cene avtomobila lahko odštejete 250.000 rubljev, davek pa bo zaračunan samo na preostanek.

Primer izračuna. Državljan A. je pred 2 leti kupil avto na sekundarnem trgu. Pri naslednji prodaji je bila cena določena na 450.000 rubljev. Takšna transakcija je bila dobičkonosna, zato je obdavčena. Odbitek od premoženja se izvede od skupnega zneska: 450.000 rubljev - 250.000 = 200.000. Na ta znesek se zaračuna 13% davek. 200.000 * 13% = 26.000 - znesek davka, ki ga bo treba plačati na izkupiček od prodaje. Če veste, kakšen davek se zadrži pri prodaji avtomobila, lahko izberete najugodnejšo ceno, ki vam bo omogočila, da odplačate državo in pridobite dovolj kapitala za dober avto.

Ali se je mogoče izogniti davkom

Tudi dokaj zvest sistem se marsikomu zdi nepošten, zato mnogi poskušajo zaobiti davke s prodajo avtomobila po kakšni drugi shemi. Najpogostejše rešitve in njihova tveganja:

• Prenos avtomobila na drugo osebo prek splošnega pooblastila. Formalno prodaje ni, lastnik ostaja isti. Lastnik pooblastila pa avtomobila ne sme preregistrirati na svoje ime, potem bo moral prodajalec-naročitelj še naprej plačevati precejšnjo prometno takso.

Poleg tega bo v primeru nesreče odgovoren naročnik, če zaupanja vreden avtomobil izgine s kraja nesreče. Avto je mogoče strmoglaviti in zapustiti, v tem primeru je nemogoče dokazati, da voznik ni bil glavni, ampak zaupanja vredna oseba. Posledično lahko namišljena prodaja brez davkov povzroči zelo resne težave.

• Prodaja avtomobila po pogodbi, ki označuje fiktivno vrednost pod minimalno davčno osnovo. Takšno dogovarjanje med prodajalcem in kupcem lahko povzroči tudi resne težave. Če kupec odkrije resne napake in želi avto vrniti, bo lahko prejel le znesek, ki je bil v pogodbi.

Obdavčitev v Rusiji ostaja dokaj zvesta in lahko boste prejeli pomembne ugodnosti. Pomembno pa je, da prijavo izpolnimo pravočasno in poplačamo vse dolgove do države.

Trgovinski odnosi pomenijo ustvarjanje dobička za eno od strank, dobiček pa je treba obdavčiti. Draga in pogosto prodajana premičnina je avtomobilski prevoz, zato bi morali državljani Ruske federacije spoznati davek na prodajo avtomobila v letu 2018. Poleg nakupa/prodaje lahko avto pride do novega lastnika kot dediščina ali darilo. Vse papirje, ki urejajo avto kot lastnino, je treba obdržati – potrebni bodo pri prodaji vozila in za ugotavljanje obdavčljivega dohodka.

Kdaj je prodaja avtomobila obdavčena?

Pri prodaji avtomobila morate ugotoviti, ali morate po njegovi prodaji plačati davek v državno blagajno, ali obstajajo nekatere ugodnosti in tudi, ali morate pripraviti izjavo ali druge papirje za davčno službo.

Kar zadeva poročanje, morajo vsi prodajalci, ki so lastniki avtomobila manj kot 3 leta, sestaviti izjavo 3-NDFL. Dokumentacijo lahko izpolnite prek spleta v Osebnem računu zavezanca ali ročno na papirju. Pri daljšem lastništvu je prodajalec oproščen potrebe po sestavi izjave.

Davek na promet v letu 2018 za fizične osebe v skladu s čl. 220 Davčnega zakonika Ruske federacije se ne obračunava le v treh primerih:

• posameznik ima vozilo v lasti 3 ali več let;
• avto je bil prodan po nižji ceni, kot je bila plačana ob nakupu (negativni dobiček);
• pri prodaji za manj kot 250.000 rubljev.

Če je izpolnjen vsaj eden od pogojev, je nekdanji lastnik avtomobila oproščen plačila. To pomeni, da ob prodaji avtomobila v letu 2016 in izpolnjevanju enega od treh parametrov državljan ne plača davka od prodaje avtomobila v letu 2018.

Kako se obračunava prometni davek v letu 2018?

Pri prodaji vozila je treba upoštevati dobiček transakcije, ob upoštevanju odbitka prispevka Zvezni davčni službi, če obstaja. Kot smo že omenili, izračun prispevka temelji na ugotovitvah, da je bil prihodek 250.000 rubljev ali več.

Obstajata dve možnosti za izračun davka na promet avtomobilov:

• Stroški. Ta metoda se uporablja, če je prodajalec hranil dokumente o nakupu avtomobila v lasti, ki potrjujejo stroške nakupa. Cena, za katero je bilo kupljeno, se odšteje od prodajnega zneska vozila. Če je vrednost negativna, se izračuni končajo - lastnik ni ustvaril dobička in je oproščen davka na prodajo avtomobila v letu 2018. Če je rezultat pozitiven, se plača standardna dohodnina v višini 13 % zneska.
• Z odbitkom. Standardni odbitek je edini izhod za tiste, ki niso mogli hraniti dokumentov o nakupu avtomobila, zato ni mogoče dokazati njegove vrednosti v času transakcije. Velja tudi, če je avto podedovan po lastniku ali kot posledica darovanja. V tem primeru se od zneska, za katerega je bil avto prodan, odšteje 250 tisoč rubljev. V primeru negativnega rezultata se obračun konča, davek se ne plača. Pozitiven rezultat je obdavčen s standardnim davek od dohodka v višini 13 %.

Kateri posamezniki bodo morali plačati davek pri prodaji avtomobila? Ali je prodaja avtomobila obdavčena, če je dejansko starejši od 3 let in mlajši od 3 let?

Za jasnost razmislite o obeh možnostih za izračun davka na promet avtomobilov v letu 2018 za posameznike na primeru. Recimo, da je lastnik avto kupil pred enim letom za 450.000 rubljev, pred kratkim pa ga je prodal za 500.000 rubljev. Vsi dokumenti o prejšnji transakciji so ohranjeni in se lahko predložijo v potrditev začetne vrednosti vozila.

Stroški: 500.000 - 450.000 = 50.000 (dobiček od prodaje avtomobilov). 50 000 * 0,13 = 6 500. Toliko bo pod takimi pogoji znašal davek od prodaje avtomobila v letu 2018.

Odbitek: 500.000 - 250.000 = 250.000 (dobiček na splošno). 250.000 * 0,13 = 35.500 davek.

Treba je opozoriti, da če je bilo v enem koledarskem letu prodanih več kot en avtomobil enega posameznika, se lahko standardna metoda odbitka uporabi le enkrat.

Kdaj se mora posameznik prijaviti Zvezni davčni službi?

Izjava 3-NDFL in davek na prodajo avtomobila v letu 2018, ki je v lasti več kot 3 leta, nista potrebna - lastnik je popolnoma osvobojen papirologije in finančnih stroškov.

Od začetka do 30. aprila tekočega leta je treba predložiti izjavo posameznika 3-NDFL, ki navaja vse podatke o prodajalcu vozila in podatke o prodanem avtomobilu. Davek od prodaje avtomobila v letu 2018, ki je v lasti manj kot 3 leta, je treba v celoti plačati najkasneje do 15. julija 2018.

Zaključek

Kupoprodajne transakcije, ki so jih fizične osebe opravile v letu 2018, morajo biti odražene v davčnih napovedih na začetku leta 2018, datumi plačila davka od prodaje avtomobila v letu 2018 pa morajo biti pred 15. julijem 2018.

Ob prodaji avtomobila morate plačati dohodnino v višini 13 % zneska prejetega dobička. Na srečo vam ni treba vedno plačati. Koliko bo prinesla prodaja, ko davek ni plačan, kakšna vrednost ni obdavčena in v tem primeru zapade odbitek, je razloženo v članku.

Davek na prodajo avtomobila, mlajšega od 3 let lastništva 2018

Če je vozilo v lasti lastnika 3 leta ali več, potem ob njegovi prodaji prejeti znesek ni predmet dohodnine. Če je prodajalec lastnik manj kot tri leta, je treba državi plačati 13 % zneska, določenega v kupoprodajni pogodbi. Pogosto lahko dobite oprostitev združevanja, vendar bo treba to pravico dokazati v Zvezni davčni službi Ruske federacije.

Davek na promet v letu 2018 za fizične osebe

Denarni prihodek od prodaje avtomobila je odvisen od:

• iz obdobja lastništva avtomobila. Če ima državljan avto neprekinjeno 36 mesecev ali več, se ne zaračuna. Rok je potrjen s prodajno pogodbo za rabljenega, računom avtohiše za novega ipd. Le ta primer daje pravico, da davčnemu uradu ne oddajo obračuna dohodnine.
• iz državljanstva prodajalca. Za rezidente je stopnja 13 odstotkov, vsi ostali - nerezidenti morajo plačati 30 odstotkov;
• od cene vozila, natančneje od dohodka od prodaje. Ni vam treba plačati, če je prodan ceneje, kot je bil kupljen. Potrditev - 3NDFL in dokumenti za avto.

Prevozni davek pri prodaji avtomobila

Plačilo prometne takse nosi neposredni lastnik in se pobere v kraju njegovega stalnega prebivališča. Poglavje 28 davčnega zakonika ne določa ugodnosti za plačilo TN, vendar člen 356 omogoča regionalnim oblastem, da državljane nekaterih kategorij izvzamejo iz pobiranja - na primer udeležence sovražnosti ali starše z veliko otroki itd. V nekaterih okrožjih Rusije so privilegiji določeni za prevoz z nizko porabo - to lahko izveste posebej, lahko le v regiji stalnega prebivališča lastnika.

Pri prodaji avtomobila brez odjave se prometna taksa obračuna od državljana, na ime katerega je avto registriran pri prometni policiji. Tudi če je bil avto že zdavnaj prodan, ga upravlja drug avtomobilski navdušenec, razlog za sprostitev je le odjava. Dajatev se preneha obračunavati z mesecem, ki sledi dnevu odjave.

Lastniki iskanih ali ugrabljenih avtomobilov so v celoti oproščeni plačila davka.

Znesek oproščen davka za prodajo avtomobila v letu 2018

V letu 2018 je popolnoma neobdavčeno:

• prodajo avtomobila po ceni 250 tisoč ali manj.
• stroški pridobitve. Na primer, državljan proda svoj avto za 1,1 milijona rubljev, medtem ko ima potrdilo-račun iz salona, ​​ki kaže, da je bilo za nakup porabljenih 700 tisoč rubljev. Dohodnina se obračunava le od 400 tisoč rubljev. Poleg tega, če je prodajalec delal in plačal dohodek, lahko sestavi odbitek v višini 250 tisoč rubljev.

Na znesek ne vpliva prvotni kraj nakupa avtomobila - Ukrajina, Belorusija itd., Glavni pogoj je razpoložljivost dokumentov, da se lahko izračuna obdobje lastništva in znesek nastalih stroškov.

Če je načrtovana prodaja drugega avtomobila, je bolje počakati na začetek naslednjega poročevalskega leta - izdaja je možna le enkrat letno.

Koliko davka se ne plača pri prodaji avtomobila?

Dohodnina se ne obračunava, če je vozilo prodano za 250 tisoč rubljev ali manj - ta znesek ni obdavčljiv. Če je cena avtomobila višja, je razlika v vrednosti obdavčena.

Najvišji znesek od upokojencev

Status upokojenca na noben način ne vpliva na potrebo po plačilu davkov na prejeti dohodek (avto), zato je minimalni znesek enak kot za druge kategorije državljanov - 250 tisoč rubljev.

Prevozni davek pri prodaji avtomobila s strani pravne osebe

Prodaja tako tovornega kot tudi osebnega vozila v lasti pravne osebe ima svoje značilnosti. Po eni strani organizacija ustvarja dobiček, po drugi strani pa je treba upoštevati amortizacijo, odsvojitev osnovnih sredstev, DDV. Udeleženci OSNO lahko znižajo davčno osnovo:

• po višini preostale vrednosti, starejši kot je avto, manj je;
• za višino stroškov za prodajo - cenitev, prevoz, vzdrževanje ipd.

Če je pri prodaji nastala izguba, se ta obračunava v ločeni računovodski vrstici organizacije.

Kupoprodajna pogodba

Kadar je v pogodbi o kupoprodaji avtomobila prodajalec samostojni podjetnik in se za avto izdajo primarni dokumenti - na primer račun, račun ipd., se bo dohodek štel za dobiček podjetnika in bo obdavčen na stopnja ONS. Višina pristojbine je 6 % zneska.

Ali moram plačati iz podarjenega avtomobila?

V skladu s členom 228 Davčnega zakonika dajatev za podarjeni avtomobil plača oseba, ki je prejela dohodek, ki je darilo. Znesek dohodka po darilni pogodbi je precej težko izračunati, običajno se vzame približna tržna vrednost. Davek se ne plača, če darilo poda sorodnik ali družinski član.

Davek na promet avtomobilov v novem zakonu 2018

Zakon o prometnem davku, ki je začel veljati 1. januarja 2018, je prizadel predvsem nepremičnine. Spremembe so bile glede časa, v katerem mora prodajalec biti lastnik nepremičnine - kupec ne bo prejel povračila, če je stanovanje v lasti manj kot pet let.

Obdavčitveni pogoji za prodajo avtomobilov se niso spremenili.

Oprostitev davka: resničnost ali govor

Vračilo davčne olajšave in oprostitev prodaje avtomobila je pravica zavezanca, nikakor pa ne obveznost. Le če državljan samostojno skrbi za zaščito svojih pravic, bo lahko prejel vse ugodnosti, ki mu pripadajo. Upoštevati je treba naslednje točke:

• Odbitek davka na nepremičnine je mogoče dobiti največ 250 tisoč rubljev na leto. Na primer, če je bil dohodek za povračilo stroškov zdravstvene oskrbe ali za nakup stanovanja že preračunan, od prodaje avtomobila ne bo mogoče dobiti celotnega povračila. Po drugi strani pa, če se med letom prodata dve ali celo tri poceni vozila, se njihova cena sešteje in se obračunavanje ne opravi, dokler se ne preseže neobdavčljiva vrednost.
• da boste v več primerih prejeli odbitek, boste morali v obeh primerih priti na davčni urad. Postopek izračuna ne pomeni prenehanja obračunavanja z eno vlogo. Vsako vprašanje se rešuje posebej: za vsako je treba predložiti vlogo in izjavo. Zato je, če je mogoče, bolje vrniti dajatev na stanovanje za preteklo ali naslednje obdobje.
• Plačilu iz prodaje se je nemogoče izogniti - za neplačilo dajatve se naloži globa v višini 5% neplačanega zneska, zato je, če obstaja zaupanje v razpoložljivost ugodnosti, nujno dokumentirati vse, t.j. dokažite svoj prav, v izjavi navedite prejeti dobiček.

Oprostitev plačila dohodnine je na voljo le ob predložitvi dokazil in vloge pri Zvezni davčni službi v kraju stalnega prebivališča ali na spletu na spletni strani. Ta proces ne poteka samodejno, sami morate poskrbeti za prejemanje tega, na kar se zanašate.

Če imate kakršna koli vprašanja, se posvetujte z odvetnikom

Svoje vprašanje lahko zastavite v spodnjem obrazcu, v oknu spletnega svetovalca v spodnjem desnem kotu zaslona ali pokličete na telefonske številke (24 ur in sedem dni v tednu):

Prodaja avtomobila (v nadaljnjem besedilu: a / m), tako kot katera koli druga lastnina, pomeni prejem dohodka, kar posledično povzroči obveznost plačila davka na ta dobiček. V članku bodo obravnavani vsi zakoniti načini oprostitve plačila plačila za prodajo vozil.

Preden nadaljujemo neposredno z načini oprostitve plačila dohodnine, bomo razmislili, v katerih primerih nastane obveznost obračuna davka in v katerih ne, kako pravilno izračunati dohodnino in prijaviti prejete dohodke.

Kdaj morate plačati dohodnino od dohodka od prodaje avtomobila?

Obveznost obračuna in plačila tega plačila v proračun nastane, če je bil prodan avto v lasti manj kot tri leta. V nasprotnem primeru davek ni predmet plačila.

Kako izračunam dobo?

• Upoštevani so meseci, ne leta lastništva;

Za oprostitev plačila davka mora biti avto v lasti najmanj 36 mesecev. To je pomembno, saj davčni organi izračunajo čas lastništva na podlagi števila mesecev, v katerih je bila nepremičnina v lasti, in ne na podlagi skupnega števila let. V tem primeru polni ali nepopolni mesec ni pomemben.

Primer št. 1

V. A. Sukhanov Avto je kupil marca 2013 in ga prodal februarja 2016. Rok lastništva je 35 mesecev. Tako mora Sukhanov plačati davek na dohodek od prodaje, če pa bi avto prodali mesec dni pozneje, dohodnine ne bi bilo treba plačati.

Primer št. 2

V. A. Sukhanov kupil avto 30.12.2013 in prodal 29.12.2013. Formalno je bil avto v lasti manj kot 3 leta, a ker je skupno število mesecev 36 - dohodnina ni predmet plačila v proračun.

• Rok začne teči z dnem sklenitve pogodbe o nakupu in prodaji avtomobila oziroma z dnem, ki je naveden na računu s potrdilom.

To je pomembno, saj mnogi zmotno verjamejo, da se obdobje lastništva vozila začne šteti od dneva registracije, kar vodi v dodatno obdavčitev prodaje avtomobila, če triletno obdobje ni izpolnjeno.

Kako izračunati dohodnino pri prodaji avtomobila

Davek, ki se plača v proračun, se izračuna po naslednji formuli:

(Prihodek od prodaje a/m - n/a) х 13%

Odbitek (n / a) v tem primeru pomeni možnost zmanjšanja dohodka, prejetega od prodaje avtomobila, z:

• Znesek stroškov za nakup a / m

• Znesek 250.000 rubljev.

Državljan lahko uporabi odbitek v višini stroškov, če so ti stroški dokumentirani.

Če državljan ne more potrditi stroškov nakupa (čeki manjkajo ali izgubljeni) ali niso bili (premoženje, prejeto kot darilo ali dedovanje), lahko izkoristi ugodnost v obliki odbitka 250.000 rubljev.

Primer št. 3

V. A. Sukhanov leta 2015 je kupil avto za 900.000 rubljev, leta 2016 pa ga je prodal za 750.000 rubljev. Ker je obdobje lastništva avtomobila krajše od 36 mesecev, je dolžan plačati dohodnino v proračun.

Ker ima Sukhanov v rokah dokumente, ki potrjujejo stroške nakupa avtomobila, lahko zmanjša prejeti dohodek za znesek teh stroškov.

Tako bo plačana dohodnina enaka 0 :

(750.000 - 900.000) x 13 %

Recimo, da je Sukhanov prejel avto kot darilo, potem lahko uporablja samo avto v višini 250.000 rubljev. in plačani davek bo 65.000 RUB:

(750.000 - 250.000) x 13 %

Treba je opozoriti, da če bi Sukhanov hkrati prodajal 2 avtomobila, potem odbitek 250.000 rubljev. naenkrat je lahko uporabljal samo en avto.

Ko se odločimo, kakšen davek se plača pri prodaji avtomobila, bomo opisali glavne pravne načine, kako se izogniti plačilu dohodnine.

Kako ne plačati davka na prodajo avtomobila

• Trajanje lastništva avtomobila - več kot 36 mesecev;
• Dohodek od prodaje avtomobila je manjši od stroškov njegovega nakupa (če obstajajo dokazila);
• Dohodek od prodaje avtomobila manj kot 250.000 rubljev. (višina davčne olajšave).

Naši odvetniki vedo Odgovor na vaše vprašanje

oz po telefonu:

Postopek za prodajo avtomobila

1. Določitev obdobja lastništva avtomobila;

Če je več kot 36 mesecev, nadaljnje ukrepanje ni potrebno.

1. Izračun zneska dohodnine;

Če je cena avtomobila manjša od 250.000 rubljev. ali manj stroškov za njegov nakup (če obstajajo dokumenti, ki potrjujejo nakup) - davka vam ni treba plačati.

1. Predložitev izjave

Poročila je treba izpolnjevati in oddati v skladu z obrazcem 3-NDFL, tudi če je davčna obveznost enaka 0. Prijave ne oddajo le tisti, ki imajo avto v lasti več kot 36 mesecev.

Rok za oddajo poročil je 30. april. Zamuda pri oddaji poročil grozi z davčno obveznostjo in globo.

Če rok pade na vikend, se prestavi na naslednji delovni dan.

Izjavo lahko oddate osebno, preko zastopnika, po pošti ali na spletu.

Izjava se predloži inšpektoratu v kraju registracije državljana.

1. Plačilo davka v proračun

Rok za izplačilo je 15. julij, leto po doseženem dohodku. Če v letu 2016, je treba davek plačati do 15. julija 2017.

Prav tako se, tako kot pri prijavi, če pade rok za vikend ali praznik, se ta prestavi na prvi delovni dan.

Odnos med prodajalcem in kupcem v Rusiji prinaša koristi za obe strani, vendar bi morala imeti s tem nekaj opraviti država. Kot morda ugibate, se bo članek osredotočil na to, kdaj in koliko je treba plačati davek na prodajo avtomobila. Odgovorili bomo tudi na druga sorodna vprašanja in navedli primere izračunov.

Ko je transakcija obdavčena

Dva subjekta-davkoplačevalca se dogovorita za izvedbo transakcije na zasebni ravni, brez davčnega pregleda. Nepremičnina je vozilo, katerega cena presega 250 tisoč v nacionalni valuti. Če je tako, potem že govorimo o potrebi po sestavi izjave, kot to zahteva skladnost s členom 220 Davčnega zakonika Ruske federacije in plačilo davka od dohodka v višini 13%.

Upoštevaj! Davek se ne obračunava samo na predmete nakupa in prodaje, temveč tudi na avtomobile, prejete kot darilo ali dediščino, zasluženo na loteriji.

Ni pomembno, kako je avto prišel na vašo posest, pomembno je, da imate na voljo vse papirje, ki to potrjujejo. In tudi rezultat ocenjene vrednosti avtomobila, na podlagi katerega se izračuna davčna stopnja.

Kdaj je mogoče avto prodati in brez davka

Pred sklenitvijo posla je vredno preveriti, ali predmet prodaje spada pod davčne pogoje. Za to mora poskrbeti prodajalec, v čigar interesu se blago prodaja zakonito in hitro. Prodajalec bi moral tudi preveriti potrebo po sestavi izjave 3-NDFL, saj prejema dohodek.

Stoodstotno izpolnitev obrazca zahtevajo lastniki avtomobila, ki ga preprodajajo z manj kot 3 leti lastništva.

Tudi če je avto izposojen, je njegova vrednost obdavčena.

Kdaj se torej davek na promet ne plača?

Tukaj so vsi pogoji:

• Če je bil avto kupljen pred več kot tremi leti (za transakcije, opravljene v letu 2019 - če je avto kupil prvi lastnik leta 2015 ali prej);
• Če je dobiček iz posla negativen, to pomeni, da se avto prodaja po nižji ceni od tiste, za katero je bil kupljen;
• Če je prodajna cena avtomobila nižja od 250.000 rubljev.
• Pogoji so medsebojno berljivi, torej je dovolj, da izpolni vsaj enega od njih, da nekdanji lastnik dobi davčno olajšavo.

Primer obračuna davka na prodajo avtomobila

Kot je navedeno, se davek plača, če stroški avtomobila presegajo 250 tisoč rubljev. Vsi avtomobili, ki so prodani po nižji ceni, avtomatsko dajejo prodajalcu 0-odstotno davčno stopnjo.

Obstajata dva načina za izračun davka na promet avtomobilov:

1. Drag način- pomeni, da ima lastnik papirje, iz katerih je razvidna cena in drugi stroški nakupa. Nato se znesek prodaje odšteje od prvotne cene. Razlika je osnova, ki je obdavčena z dohodnino po stopnji 13 %.
2. Metoda odštevanja.Če se dokumenti iz prvotnega nakupa izgubijo, potem lastnik težko dokaže, kakšna je bila stara cena. To je lažje narediti: od nove prodajne cene odštejte 250.000 in dobite razliko. Če je negativna, transakcija ni obdavčena. Pozitivno osnovo je treba pomnožiti z 0,13 in dobljeni znesek, zaokrožen na najbližjo stotino, plačati v blagajno.

Primer 1. Drag način izračuna
Avto je bil kupljen leta 2017 za 500 tisoč rubljev. Leta 2018 se odločijo za prodajo za 550 tisočakov. Razlika v stroških je 50.000 rubljev, pomnožiti jo je treba z 0,13, dobimo 6500. Ta znesek bo treba plačati iz transakcije kot davek od dohodka.

Primer 2. Metoda odštevanja
Nov znesek je 550.000 - 250.000 = 300.000. Ta znesek pomnožimo z 0,13 in dobimo 39.000 davka.

Vidimo, da ta metoda ni tako koristna kot prva. V čem je problem, zakaj je nemogoče vedno uporabiti bolj donosno drago metodo? Dejstvo je, da država vsakemu prodajalcu nameni eno možnost njegove uporabe na leto. To pomeni, da če prodate več vozil za dobiček, boste morali uporabiti metodo "odštevanja".

Tabela "Primeri izračuna davka na prodajo avtomobila"

Kdaj in kako izpolniti izjavo

Posameznik mora neodvisno prijaviti vse dohodke za leto Zvezni davčni službi. To se izvede v naslednjem poročevalskem letu, najkasneje do 30. aprila. Hkrati je čas za plačilo davka namenjen še več, do 15. julija.

Torej, če je bil avto prodan leta 2018, imate možnost oddati izjavo 3-NDFL do 30. 4. 2019 in plačati davek do 15. 7. 2019.

Če ste lastnik avtomobila več kot 3 leta, vam izjave sploh ni treba izpolnjevati in predložiti.

V primerih, ko se plača prometni davek, mora biti izjava izpolnjena v skladu z zahtevami Zvezne davčne službe. Poleg imena avtomobila (model in znamka) mora vsebovati podatke o zdaj že nekdanjem lastniku, državne znake, izdane ob registraciji, in leto izdaje. Pravila za obračun dohodnine so splošna:

• 13% za rezidente Ruske federacije, ki opravljajo transakcijo na njenem ozemlju;
• 30% za nerezidente, ki prodajajo avto v Rusiji;
• 0 % davčno priznan.

Organizacije, tako kot posamezniki, tudi plačujejo davek po tem načelu.

FAQ: Pogosto zastavljena vprašanja

• Ali moram pri Zvezni davčni službi predložiti izjavo, če je avto v lasti več kot 3 leta?

Spet ni mogoče preklicati splošnega postopka poročanja letno prejetih prihodkov. Ne glede na to, ali plačate davek na transakcijo ali ne, morate predložiti obrazec 3-NDFL.

• Kdaj se začne 3 leta lastništva?

Od trenutka, ko ste podpisali prodajno pogodbo (darovanje, odpiranje dediščine).

• Kakšna je splošna formula za izračun davka na promet avtomobilov?

((Vrednost prodaje) - (Odbitek, če obstaja)) * 0,13

• Kaj pa, če v denarni politiki podcenjujete prodajno vrednost?

S kupcem je bolje, da ne vstopite v razmerje »črno knjigovodstvo«. Nikoli ne morete uganiti, kako se bo druga stran odzvala, poleg tega tvegate, da med pregledom izgubite tako avto kot denar.

• Kako lahko vložim davčno napoved?

Za posameznike obstajajo štirje načini za vložitev izjave 3-NDFL:

1. Osebno, tako da obiščete poslovalnico IFTS na naslovu za registracijo, ali pa izročite obrazec njenemu zastopniku, če obišče vaše podjetje.
2. S pošiljanjem po priporočeni pošti.
3. Z izpolnitvijo spletnega obrazca na uradni spletni strani Zvezne davčne službe.
4. Z izpolnitvijo spletnega obrazca na portalu državnih služb.

V našem drugem članku smo podrobno pisali, kako izpolniti obrazec na spletnem mestu FTS. Naj spomnimo, poleg naslovne strani vsebuje še 2 rubriki in 2 prilogi.

• Katere dokumente, poleg izjave, moram predložiti davčnemu uradu?

Po običajni shemi sta kopija vašega potnega lista in stran za stranjo kopija kupoprodajne pogodbe (darovanje, dedovanje itd.) priložena zapečatenim listom 3-NDFL. Če ne najdete svojega izvoda DCT, se obrnite na kupca. Ni več stikov z njim? Izvod imate pravico zahtevati na oddelku prometne policije, kjer je bil avto registriran. V skrajnem primeru lahko pošljete izjavo brez kopije pogodbe, pri čemer priložite potrdilo o prejemu denarja od kupca ali kopijo akta o prevzemu in prenosu.

• Ali moram kot kupec plačati kakšen davek?

št. Oseba, ki kupi avto, ni zavezanec za dohodnino.

• Ali moram plačati davek na avto, ki se prodaja po pooblastilu?

Ne, s tem ste tudi oproščeni plačila davka.

• Ali je donacija vedno obdavčena?

Ni vedno. Gesta široke duše od najbližjih sorodnikov - na primer moža, staršev, otrok ali bratov, ni predmet obdavčitve. Če pa so avto podarili neznanci, potem morate plačati dohodnino.

• Kako pravne osebe plačajo davek na transakcijo?

Odvisno od davčnega sistema, po katerem delujejo. Samostojni podjetniki po poenostavljenem sistemu, recimo, plačajo 6 % prodajne vrednosti avtomobila. Druga podjetja dajejo 15 % pripisanega dohodka UTII.

• Kaj se zgodi, če ne vložite davčne napovedi in ne plačate davka?

Davčni organi bodo prodajalca avtomobila, ki odstopa od plačila, preganjali. Grozi mu globa od 20 % (v primeru nenamerne zamude) do 40 % (v primeru namernega odstopanja) prodajne vrednosti avtomobila. Prav tako bo za vsak dan zamude zaračunana kazen.
Namernega igranja takšnih »iger« z državo odsvetujemo. Ker je Zvezna davčna služba zelo rada in zna braniti svoje pravice na sodišču. Če so se davčne zamude nabrale več kot 3000r, se prepričajte, da ne bo minilo 6 mesecev, preden boste prejeli vabilo.