Razširite vsebino
Strni vsebino
(iz lat.creditor - vernik, iz lat.credo - verjamem)- to je pravni izraz, ki označuje eno od strank v civilnopravnem razmerju, ki ima pravico zahtevati od druge stranke - dolžnika izpolnitev določenih obveznosti. Obveznosti se lahko izrazijo tako v obliki aktivnih dejanj (prenos lastnine, pravic, opravljanje storitev itd.) kot v obliki nedelovanja.
Posojilodajalec je posameznik, pravna oseba ali nasploh subjekt, eden od udeležencev civilnega pravnega razmerja (obligacije), ki ima v tej obveznosti pravico zahtevati od drugega udeleženca takega pravnega razmerja - dolžnika (posojilojemalca) določenega obnašanje.
Posojilodajalec je oseba, ki ima pravico zahtevati obveznost, v nasprotju z dolžnikom.
Posojilodajalec je stranka v obveznosti, ki ima pravico zahtevati od druge stranke, dolžnika, da izpolni obveznost, da opravi določena dejanja (prenese premoženje, opravi delo, plača denar itd.) ali se vzdrži opravljanja določenih dejanj.
Posojilodajalec je oseba, ustanova, organizacija, ki komu daje posojilo.
Posojilodajalec je fizična ali pravna oseba, eden od udeležencev kreditnih razmerij, ki zagotavlja sredstva (kreditna sredstva) pod pogoji odplačevanja, nujnosti in plačila.
Posojilodajalec je subjekt (pravna ali fizična oseba), ki daje posojilo in ima na tej podlagi pravico zahtevati od dolžnika njegovo vračilo ali izpolnitev drugih obveznosti.
Posojilodajalec je ime dejavne stranke pravnega razmerja s subjektivnimi pravicami do terjatev.
Posojilodajalec je ime aktivne stranke v pravnem razmerju, ki izhaja iz posojilne pogodbe.
Posojilodajalec je oseba ali podjetje, ki ji je treba vrniti denar, druge dragocenosti ali enakovredno.
Posojilodajalec je oseba ali ustanova, ki je dala blago ali denar na kredit.
Posojilodajalec je državljan ali pravna oseba, do katere ima ta organizacija dolg, ki se odraža v njeni bilanci stanja (obveznosti).
Stranki civilnih pogodb (poslov) sta upnik in dolžnik.
Dolžnik je oseba, ki je dolžna opraviti določeno dejanje v korist druge osebe (upnika) ali se tega vzdržati.
Upnik je oseba, ki ima pravico zahtevati, da dolžnik izpolni svojo obveznost. Včasih obe pogodbeni stranki združujeta pravice upnika in dolžnikove obveznosti. Torej je prodajalec po prodajni pogodbi dolžan prenesti premoženje in ima pravico zahtevati plačilo določene cene, kupec pa je dolžan plačati stvar, ki ima pravico zahtevati njen prenos.
Treba je opozoriti, da se pojma "upnik" in "dolžnik" ne uporabljata samo v pogodbah, ampak veljata v vseh pravnih obveznostih (na primer v primeru škode; takrat žrtev postane upnik, krivec pa postane dolžnik).
Civilni zakonik Ruske federacije, zlasti čl. 307 pojem "upnik" razlaga širše, kot je sprejeto v razmerju med bankami in njihovimi strankami. Predmet dolžnikove obveznosti do upnika je lahko določeno dejanje, kot so: prenos premoženja, opravljanje dela, plačilo denarnega zneska itd. Poleg tega je obveznost lahko v tem, da druga stranka, nasprotno, se je dolžan vzdržati določenega dejanja.
Kot upnik lahko nastopata tako fizična kot pravna oseba. Vsekakor je lahko eden od udeležencev civilnih razmerij. Takšna razmerja se sicer imenujejo obveznosti. Upnik lahko od svojega dolžnika zahteva izvršitev predhodno dogovorjenega dogovora. Lahko obstaja sporazum, po katerem dolžnik odgovarja več upnikom. V tem primeru se uporablja koncept množice upnikov. Glede na pogodbene pogoje se lahko zahteva izpolnitev obveznosti v določenem deležu ali v celoti. Zadnja možnost pomeni nedeljivost premoženja, skupno škodo itd.
Ekonomisti in računovodje uporabljajo izraz posojilodajalec za označevanje stranke v razmerju, ki zagotavlja sredstva (premoženje) s pogojem vračila. Dogovorjena morata biti rok in pristojbina za uporabo nepremičnine posojilodajalca. Če posojilodajalec izda sredstva, potem govorimo o odplačanem posojilu na enak način. V računovodstvu je to pravna oseba ali državljan, do katerega ima podjetje dolg, kar se odraža v bilanci stanja.
V skladu s pogoji pogodbe lahko obstaja veliko število strank, ki vstopajo v kreditna in finančna razmerja. Pri tem je ključni pojem odgovornost (obveznosti) strank. Lahko je dveh vrst. Kapitalske obveznosti se razdelijo sorazmerno s številom pogodbenih strank ali na enake dele. Ko lahko en dolžnik prevzame celoten znesek dolga, potem govorimo o solidarni odgovornosti. Lahko se ustanovi v določenem znesku, ki ni odvisen od skupnega števila dolžnikov po tej pogodbi. Obe vrsti obveznosti se lahko nanašata na vse pogodbene stranke: upnike in dolžnike. Pomembnejša pa je odgovornost slednjih.
Značilnost kreditnih razmerij je zmožnost prenosa dolga z dedovanjem. In to velja za vse stranke. Pod določenimi pogoji lahko dolg unovči tretja oseba. Vendar teh pravic ni mogoče uporabiti pri likvidaciji pravne osebe. Če dolžnikovo premoženje ne zadostuje za pokritje dolga do vseh upnikov, se del tega lahko prizna kot poplačan. Dolžnik lahko uporabi postopek likvidacije, da se izogne odgovornosti.
Eden glavnih subjektov stečajnega prava so dolžnikovi upniki. Zvezni zakon "o insolventnosti (stečaj)" se kot upniki razumejo kot osebe, ki imajo v razmerju do dolžnika pravico terjatve za denarne in druge obveznosti, o plačilu obveznih plačil, plačilu odpravnine in plačilu. oseb, ki delajo po pogodbi o zaposlitvi.
Člen 307 Civilnega zakonika Ruske federacije opredeljuje upnika kot osebo, v korist katere je dolžnik dolžan izvesti določeno dejanje, na primer: prenesti premoženje, opraviti delo, plačati denar, - obdarjen s pravico zahtevati od dolžnika izpolniti svojo obveznost. Udeleženci v stečajnem postopku gospodarskih subjektov pa so lahko le upniki denarnih obveznosti, ki so stranka v denarni obveznosti dolžnika in imajo premoženjske (denarne) terjatve do morebitnega stečaja.
Kdo lahko nastopa kot upnik za denarne obveznosti? In to: ruski in tuji posamezniki in pravne osebe, pa tudi Ruska federacija, sestavni subjekti Ruske federacije, občine. Vendar pa niso vsi upniki enaki po svoji pravni osebnosti. Samo osebe, ki so po stečajnem zakonu priznane kot stečajni upniki, imajo pravico vložiti upnikovo vlogo za razglasitev stečaja dolžnika.
Na podlagi 2. člena Zakona o stečaju so stečajni upniki upniki z denarnimi obveznostmi, razen državljanov, ki jim je dolžnik odgovoren za povzročitev škode življenju in zdravju, ter ustanovitelji (udeleženci) dolžnika - pravne osebe. subjekt za obveznosti, ki izhajajo iz take udeležbe. Za razliko od drugih upnikov zakonodajalec stečajnim upnikom podeli veliko pooblastil. To se izraža, prvič, v tem, da so samo stečajni upniki osebe, ki sodelujejo v stečajnem postopku (34. člen Zakona o stečaju); drugič, le stečajni upniki imajo pravico, da se z vlogo za razglasitev stečaja dolžnika obrnejo na arbitražno sodišče (7. člen); tretjič, samo stečajni upniki so udeleženci zbora upnikov z glasovalno pravico (12. člen).
Obstaja razvrstitev upnikov glede na njihov status, pri čemer ločimo velike in male, odvisno od višine terjatve.
Večji upniki so tisti, ki imajo glede na obseg svojih terjatev možnost resnično vplivati na položaj dolžnika. To so praviloma pravne osebe. Takšni posojilodajalci so vedno bolj organizirani in dobro obveščeni, tudi v gospodarskih in pravnih zadevah. To jim daje možnost, da na skupščinah upnikov odločajo v svojo korist, včasih v škodo interesov malih upnikov in dolžnika samega.
Mali upniki so kljub številu razdrobljeni in neorganizirani, zato ne morejo bistveno vplivati na stanje.«
Z vidika samega stečajnega postopka je pomembnejša gradacija upnikov glede na okoliščine: ali je upnik pobudnik stečajnega postopka ali ne (na podlagi tega je treba razlikovati med upniki prosilci in upniki, ki ne sproži insolventnega postopka) in glede na vrstni red poplačila terjatev (redni in neredni upniki) ... Kot je razvidno iz 134. člena Zakona o stečaju, se terjatve zaporednih upnikov izpolnijo po vrstnem redu, ki ga določa ta zakon. Neredni upniki pa so tisti, katerih terjatve, če je le mogoče, poravna dolžnik. Poleg tega so razdeljeni na izredne in izredne.
Prva skupina (izrednih) zahtev vključuje:
Pravni stroški;
Plačila arbitražnim upraviteljem in registrarjem;
Tekoči stroški v zvezi z delovanjem dolžnika;
Terjatve za dolžnikove obveznosti, ki so nastale po uvedbi stečajnega postopka in pred razglasitvijo stečaja dolžnika;
Zaostala plačila, ki so nastala po tem, ko je arbitražno sodišče sprejelo predlog za razglasitev stečaja dolžnika, zaostanke plač dolžnikovih delavcev, ki so nastale za čas stečajnega postopka itd.
V drugo skupino (zaporednih) terjatev spadajo terjatve, ki so poravnane po poravnavi vseh rednih terjatev. Zaporedni upniki so ustanovitelji (udeleženci) pravne osebe, pa tudi tretji upniki, ki so svoje terjatve prijavili po zaprtju registra terjatev upnikov.
V primeru neizpolnitve obveznosti plačila obveznih plačil novi zakon o stečaju imenuje davčne in druge pooblaščene organe kot upnike (zlasti Pokojninski sklad Ruske federacije, Zvezni sklad obveznega zdravstvenega zavarovanja, Državni sklad za zaposlovanje). Ruska federacija itd.). Vendar ti organi v tem primeru delujejo kot subjekti javnopravnih razmerij, ki izvajajo svojo oblastno funkcijo, in ne kot upniki v pravem pomenu besede.
Država je v skladu z določili veljavnega stečajnega zakona enakopravna udeleženka v celotnem stečajnem postopku. Pooblaščeni organi zvezne izvršilne oblasti, sestavni subjekti Ruske federacije, organi lokalne samouprave, enako kot stečajni upniki, sodelujejo na skupščini upnikov z glasovalno pravico, pa tudi v vseh drugih postopkih, ki vključujejo sodelovanje. upnikov. Opozoriti je treba, da je prednostno zadoščenje davkov in drugih obveznih plačil Zakon o stečaju iz leta 2002. ne zagotavlja.
Pravico do pritožbe na arbitražno sodišče nima le dolžnik, ampak tudi stečajni upnik. Tak sistem nadzora dolžniku ne bi smel omogočiti, da se izogne opravljanju svojih dolžnosti. Upnikova vloga mora biti v skladu s splošnimi zahtevami, ki jih zakonodajalec nalaga na dolžnikovo vlogo, in mora vsebovati:
Ime arbitražnega sodišča, pri katerem je vložena upnikova vloga;
Ime in poštni naslovi dolžnika in upnika;
Znesek upnikovih terjatev do dolžnika z navedbo zneska obresti in kazni (globe, kazni) itd.
Prav tako je upnik dolžan navesti druge podatke, ki so značilni samo za upnikovo izjavo, zlasti dokaze o veljavnosti upnikovih terjatev, vključno z pravnomočno sodno odločbo, dokazila, ki potrjujejo priznanje teh terjatev s strani dolžnika. Poleg tega mora upnik prosilec imeti terjatve, potrjene s sodno odločbo. Z drugimi besedami, arbitražno sodišče zahteve ne more sprejeti, dokler vlagatelj ne dokaže, da je pred tem vložil tožbo zoper dolžnika, prejel ustrezno sodno odločbo in je ni mogel izvršiti.
V skladu z določbami 39. člena Zakona o stečaju je upnik dolžan vlogi priložiti tudi listine, ki potrjujejo višino dolga po obveznostih. Takšne listine (če obstajajo izvršilne listine) so zlasti odločbe sodnega izvršitelja-izvršitelja o začetku izvršilnega postopka, o vrnitvi izvršilne listine tožniku, ob koncu izvršilnega postopka. Upnikova izjava lahko temelji na konsolidiranem dolgu iz različnih razlogov. Upniki imajo pravico združiti svoje terjatve do dolžnika in se obrniti na arbitražno sodišče z eno izjavo. V 5. členu 39. člena Zakona o stečaju je razvidno, da tako izjavo podpišejo vsi upniki, ki so svoje terjatve združili. Stečajni upnik ima pravico do pritožbe pri arbitražnem sodišču po preteku 30 dni od dneva pošiljanja (predložitve v izvršitev) sodne odredbe sodni izvršitelji in njene kopije dolžniku. Stečajni upnik ima v svoji vlogi pravico navesti strokovne zahteve za kandidaturo začasnega upravitelja. Pravica do pritožbe na arbitražno sodišče nastane za pooblaščeni organ po poteku 30 dni od dneva odločitve davčnega (carinskega) organa o izterjavi dolga na račun dolžnikovega premoženja.
Omeniti velja, da: "Trenutne zahteve davčnih organov po obveznih plačilih (razen tistih, ki nastanejo po razglasitvi stečaja dolžnika) ... so izpolnjene izven okvira stečajnega primera na način, ki ga določa davčni zakonik z Ruska federacija, prvi del z dne 31. julija 1998. 146-ФЗ. V tem primeru izterjavo na račun dolžnikovih sredstev na računih izvede davčni organ, ki izda ustrezno odločbo in banki pošlje nalog za izterjavo za nakazilo davka, torej po postopku, ki ga določa veljavne zakonodaje. Toda postopek izterjave na račun drugega premoženja dolžnika se od standardnega postopka razlikuje po tem, da se aretacija njegovega premoženja lahko izreče le z odločitvijo arbitražnega sodišča, ki obravnava stečajno zadevo (4. odstavek 1. odstavka 81. člena). 6. odstavek 1. odstavek 94. člena Zakona o stečaju). Poleg tega je treba taka izterjava prenehati z dnem izdaje sodne odločbe o razglasitvi stečaja dolžnika (6., 9., 10. odstavek 1. člena 126. člena Zakona o stečaju).
Vloga pooblaščenega organa mora biti v skladu z zahtevami, predvidenimi za vlogo upnika. Hkrati je treba vlogi pooblaščenca priložiti odločbo davčnega ali carinskega organa o izterjavi dolga na račun dolžnikovega premoženja ter podatke o dolgu po podatkih pooblaščenega organa. organ, kot določa 41. člen stečajnega zakona. Poleg tega zakonodajalec daje pooblaščenim organom pravico, da sodelujejo na sodnih obravnavah za preučitev utemeljenosti obveznih izplačil in razlogov za vključitev teh terjatev v register terjatev upnikov.
Od trenutka, ko je predlog za stečaj dolžnika sprejet v obravnavo na arbitražnem sodišču, upniki niso upravičeni do dolžnika pritožiti s terjatvami iz določenih obveznosti. Upnik v okviru stečajnega postopka mora obvestiti stečajnega upravitelja, da se njegove terjatve vključijo v register upniških terjatev in da se v primeru razglasitve stečaja dolžnika izpolnijo po določenem vrstnem redu. Upniki niso upravičeni opravljati drugih dejanj za izpolnitev svojih terjatev za določene obveznosti. Za zastopanje in zaščito interesov upnikov se skliče skupščina upnikov in ustanovi upniški odbor. 12. člen Zakona o stečaju nam razlaga, kaj je skupščina upnikov in govori tudi o njenih pristojnostih in vlogi nasploh. Torej je skupščina upnikov poseben organ, ki zastopa interese upnikov v razmerjih z dolžnikom. Udeleženci zbora upnikov z glasovalno pravico so stečajni upniki in pooblaščeni organi. Tretji odstavek istega člena pravi, da se število glasov, ki jih ima vsak od stečajnih upnikov in pooblaščenih organov, določa sorazmerno z njihovimi terjatvami iz naslova denarnih obveznosti in s plačilom obveznih plačil, ki so vpisana v register terjatev upnikov na dan. skupščine upnikov. Znesek terjatev pri določanju števila glasov ne vključuje kazni (globe, kazni), denarnih (gospodarskih) sankcij, vključno s tistimi, ki so določene s sodnimi odločbami.
Udeleženci skupščine upnikov brez glasovalne pravice so predstavnik dolžnikovih delavcev, predstavnik ustanoviteljev (udeležencev) dolžnika, predstavnik lastnika dolžnikovega premoženja - enotnega podjetja, ki so upravičeni do govora. na dnevnem redu skupščine upnikov. Pri obravnavanju primera o stečaju mestne organizacije se kot oseba, ki sodeluje v zadevi, prizna ustrezni organ lokalne samouprave. Tudi na podlagi člena 170 Zakona o stečaju so lahko v sestanek upnikov vključeni tudi zvezni izvršilni organi in izvršilni organi ustreznega sestavnega subjekta Ruske federacije. Potreba po vključitvi takih oseb v zadevo se določi po presoji arbitražnega sodišča ob upoštevanju posebnih okoliščin primera in mnenj strank.
Kako je sestavljena skupščina upnikov? V 14. členu zakona o stečaju so navedeni tisti, ki so pooblaščeni za sklic takšne seje, in sicer:
arbitražni vodja;
upniški odbor;
Stečajni upniki in (ali) pooblaščeni organi, katerih terjatve za denarne obveznosti in (ali) prisilna plačila predstavljajo najmanj 10% skupnega zneska terjatev upnikov, vpisanih v register terjatev upnikov;
1/3 celotnega števila stečajnih upnikov in pooblaščenih organov, ne glede na velikost njihovih terjatev do dolžnika.
Organizacija in vodenje seje upnikov je zaupana stečajnemu upravitelju. Toda o tem bomo razpravljali v nadaljevanju. V skladu z določbami stečajnega zakona so najpomembnejša vprašanja, ki se pojavijo v stečajnem postopku, v pristojnosti skupščine upnikov. Zlasti skupščina upnikov odloča o smotrnosti uvedbe zunanjega upravljanja dolžnikovega premoženja, o sklenitvi sporazumnega sporazuma, o postopku ocenjevanja dolžnikovega premoženja, o volitvah članov upniškega odbora itd. na. Celotne funkcije in pooblastila take seje so določene v 2. odstavku 12. člena Zakona o stečaju. Zbor upnikov se šteje za pristojno, če so se na njem udeležili stečajni upniki in pooblaščeni organi, ki so vpisani v register upniških terjatev in imajo več kot polovico glasov od skupnega števila glasov stečajnih upnikov in pooblaščenih organov, vključenih v register upnikov. terjatve upnikov. V praksi je ta določba pogosto kršena, kar lahko posledično vodi do priznanja skupščine upnikov kot nepooblaščene.
V 1. členu 15. člena Zakona o stečaju je določeno, da se skupščina upnikov praviloma odloča o vprašanjih, danih na glasovanje, z večino glasov števila glasov stečajnih upnikov in pooblaščenih organov, ki so prisotni na skupščini. upnikov. Toda za številne odločbe iz drugega odstavka istega člena je ugotovljeno, da so sprejete z večino glasov skupnega števila glasov stečajnih upnikov in pooblaščenih organov. V praksi je včasih precej težko zagotoviti sklic seje, ki bi se je udeležili stečajni upniki, ki imajo večino glasov od skupnega števila glasov stečajnih upnikov in pooblaščenih organov. Zato je Zakon o stečaju iz leta 2002. določa, da če na prvi skupščini upnikov ni potrebno število glasov za odločanje, se skliče ponovna skupščina upnikov. Pristojen je za odločanje iz drugega odstavka 15. člena stečajnega zakona, če so zanje glasovali stečajni upniki in pooblaščeni organi, katerih število glasov je znašalo več kot 30 % skupnega števila glasov, pod pogojem, da je o času in kraju sestanka ter pooblaščeni organi so bili ustrezno obveščeni stečajni upniki (3. odstavek 15. člena Zakona o stečaju).
Zdaj je vredno podrobneje razmisliti, kaj je upniški odbor, in kar je najpomembneje, seveda, zakaj pravzaprav nastaja. Ustanovljen je, prvič, za zastopanje interesov stečajnih upnikov in pooblaščenih organov, drugič, za spremljanje ravnanja stečajnega upravitelja in tretjič, za izvajanje drugih pooblastil, ki jih podeli skupščina upnikov. O izvolitvi članov upniškega odbora in določitvi njihovega števila odloča skupščina upnikov. Upniški odbor se ustanovi nemoteno, če je število stečajnih upnikov več kot 50. Upniški odbor je izvoljen za obdobje spremljanja, finančne sanacije, zunanjega vodenja in stečajnega postopka, zato praviloma traja mandat. upniškega odbora sovpada z obdobjem ustreznih postopkov. Dovoljeno pa je tudi predčasno prenehanje pooblastil upniškega odbora s sklepom skupščine upnikov. V takem primeru je ponovno izvoljena celotna sestava članov upniškega odbora kot celote: odločitve o ponovni izvolitvi posameznih članov upniškega odbora ni mogoče.
Za člane upniškega odbora so lahko izvoljeni le predstavniki stečajnih upnikov in pooblaščenih organov. Število članov upniškega odbora določi skupščina upnikov, v nobenem primeru pa ne sme biti manj kot tri osebe in več kot 11 oseb (4. odstavek 17. člena Zakona o stečaju).
Značilnost upniškega odbora je, da je izvoljen po pravilih kumulativnega glasovanja: vsak od stečajnih upnikov in pooblaščenih organov glasuje na listi vseh kandidatov, predlaganih upniškemu odboru, lahko odda vse svoje glasove za enega. ali več kandidatov ali jih razdeli med vse kandidate. Na podlagi štetja glasov se v sestavo upniškega odbora vključijo tisti kandidati, ki prejmejo največje število glasov (2. odstavek 18. člena Zakona o stečaju).
Za izvajanje nalog, ki so mu dodeljene, ima upniški odbor pravico:
Zahtevati od stečajnega upravitelja ali upravitelja dolžnika podatke o finančnem stanju dolžnika in poteku zunanje uprave;
Sprejmi sklepe o pritožbi na skupščino upnikov s priporočilom, da se stečajni upravitelj odstrani iz opravljanja njegovih nalog itd .;
Pritožba na arbitražno sodišče zoper dejanja stečajnega upravitelja.
Odločitve upniškega odbora se sprejemajo z večino glasov skupnega števila članov upniškega odbora.
Iz stečajnega zakona ne izhaja, da bi moral upniški odbor odločati le neposredno na njegovi seji. Zdi se, da je glasovanje o določenih vprašanjih možno tudi s pisnimi, telefonskimi in drugimi anketami članov upniškega odbora.
Tako skupščina in upniški odbor prispevata k utrjevanju volje vsakega od upnikov, določata potek razvoja vsakega od stečajnih postopkov in zagotavljata uresničevanje skupnega cilja. Pomemben vpliv na to imajo dejavnosti drugega stečajnega subjekta - arbitražnega upravitelja, ki aktivno sodeluje v vseh fazah postopka.
V stečajnem zakonu so dolžnikovi upniki razdeljeni na določene vrste. Ta delitev je praktičnega pomena, saj ima vsaka skupina upnikov insolventnega dolžnika poseben pravni status.
V veljavni zakonodaji o insolventnosti so vsi upniki razdeljeni na naslednje vrste:
Denarni in negotovinski upniki;
Trenutni posojilodajalci;
Posojilodajalci I in II stopnje;
Stečajni upniki in pooblaščeni organi;
Zavarovani upniki.
Stečajno pravo se uporablja izključno za terjatve upnikov, ki so denarne narave. V zvezi z terjatvami upnikov, ki so nedenarne narave, je uveljavljeno pravilo, po katerem se te terjatve lahko vložijo pred sodišče in jih obravnava sodišče, arbitražno sodišče na način, ki ga določa procesna zakonodaja.
Da bi ugotovili, kako upravičen je obstoječi pravni položaj nedenarnih upnikov, je treba najprej analizirati Zakon o stečaju in Zvezni zakon z dne 2. oktobra 2007 "O izvršilnih postopkih".
Preučevanje teh zakonov nam omogoča sklepati, da je varstvo pravic in zakonitih interesov upnikov za nedenarne obveznosti omejeno le z možnostjo priznanja lastninske pravice na sodišču in izključuje vsako možnost uveljavljanja te pravice.
Ta sklep temelji na odstavku 1 čl. 63. odstavek 1. čl. 81. odstavek 1. čl. 94. odstavek 2. čl. 95. odstavek 1. čl. 126. Stečajnega zakona in čl. 96 Zveznega zakona "O izvršilnih postopkih", v skladu s katerim se v primeru uvedbe stečajnega postopka nad dolžnikom ustavi ali konča izvršilni postopek za zaseg premoženja.
V primeru dolžnikove insolventnosti lahko upniki za nedenarne terjatve svoje pravice zaščitijo le s preoblikovanjem pravic v denarno terjatev, kar se izvede tako, da se obrne na sodišče, ki ne obravnava stečajnega postopka. Univerzalni način takšnega preoblikovanja je vložitev odškodninskega zahtevka.
Šele po preoblikovanju svoje terjatve lahko nedenarni upniki nadaljujejo z vračanjem dolžnikove pravice, vendar že v okviru stečajnega postopka. Hkrati pa ti upniki v stečajnem primeru v primerjavi z ostalimi zasedajo najbolj nezadovoljiv položaj. Na skupščini upnikov nimajo pravice sodelovati in glasovati, njihove terjatve pa so predmet poplačila v okviru tretje prednosti v smislu odškodnine realne škode.
Tako zakonodajalec, ki preprečuje varstvo pravic upnikov za nedenarne terjatve v okviru stečajnega postopka, tem osebam odvzame možnost dejanskega varstva pravice, ki jo krši insolventni dolžnik. V praksi takšen sistem vodi v to, da upniki za nedenarne terjatve poskušajo pridobiti zaščito svojih pravic v stečajnem postopku, predhodno preoblikovati terjatev.
Obstoječi zakonodajni koncept v zvezi z nedenarnimi upniki negativno vpliva na pravni status teh upnikov, saj jim onemogoča pravočasno zaščito svojih pravic in bistveno poveča njeno vrednost.
Izhajajoč iz tega se zdi zaradi nadaljnjega izvajanja stečajne zakonodaje in izboljšanja pravnega statusa dolžnikovih nedenarnih upnikov smiselna razširitev stečajne zakonodaje na terjatve upnikov, ki so nedenarne narave.
Upniki za tekoča plačila se razumejo kot upniki za denarne obveznosti in prisilna plačila, ki so nastala po sprejemu vloge za razglasitev stečaja dolžnika, pa tudi denarne obveznosti in prisilna plačila, katerih zapadlost je nastopil po uvedbi ustreznega stečaja. postopek.
Sedanji upniki svoje lastninske pravice uveljavljajo izven stečajnega postopka. Njihove terjatve niso predmet vpisa v register terjatev upnikov. Ti upniki niso priznani kot osebe, ki sodelujejo v zadevi v ustreznih stečajnih postopkih.
Če preučujemo sedanje upnike kot subjekte stečajnega prava, je treba opozoriti, da je ta vrsta upnikov znana le v ruski stečajni zakonodaji.
Veljavna stečajna zakonodaja vsebuje tudi seznam upnikov, ki so upniki stečajne mase. Poleg tega se imenujejo izredni upniki in so navedeni v 1. odstavku čl. 134 Zakona o stečaju. Ti upniki vključujejo osebe, ki imajo naslednje pravice do terjatev iz obveznosti:
1) dolžnikovi sodni stroški, vključno s stroški objave sporočil iz čl. Umetnost. 28. in 54. člena Zakona o stečaju;
2) stroški v zvezi z izplačilom prejemkov stečajnemu upravitelju, registrarju;
3) tekoča plačila komunalnih storitev in preživnine, potrebna za opravljanje dejavnosti dolžnika;
4) terjatve upnikov, ki so nastale v obdobju po tem, ko je arbitražno sodišče sprejelo predlog za razglasitev stečaja dolžnika in pred razglasitvijo dolžnika v stečaju, ter terjatve upnikov za denarne obveznosti, ki so nastale v stečajnem postopku, razen če ni določeno drugače. po stečajnem zakonu;
5) zamude pri plači, ki so nastale po tem, ko je arbitražno sodišče sprejelo predlog za razglasitev stečaja dolžnika in za prejemke dolžnikovih delavcev, obračunane za čas stečajnega postopka;
6) drugi stroški v zvezi s stečajnim postopkom.
Tako je pojem "upniki stečajne mase (izredni upniki)" širši od pojma "tekoči upniki" in se nanašajo kot celota in kot del.
Kljub takšni povezanosti zgornjih pojmov zakonodajalec podrobno ureja pravni status trenutnih upnikov in praktično ne posveča pozornosti izrednim upnikom. V zvezi s tem se izven okvira zakonske ureditve pojavljajo vprašanja postopka izpolnitve terjatev izrednih upnikov, ki ne sodijo med upnike za tekoče obveznosti, v postopku spremljanja, finančne sanacije, zunanjega upravljanja in sporazumnega dogovora.
V zvezi z navedenim se zdi smiselno v stečajnem zakonu urediti pravni položaj ne tekočih upnikov kot določenega dela celote, temveč pravni položaj vseh upnikov stečajne mase (izrednih upnikov), tj. celotno celoto.
Zdi se, da bi moral pravni status upnikov stečajne mase (izrednih upnikov) določati vloga in naloge teh subjektov v stečajnem postopku.
Sprejem vloge za razglasitev stečaja dolžnika lahko za to osebo bistveno oteži sodelovanje v premoženjskih razmerjih. To se bo izražalo predvsem v tem, da se bodo subjekti premoženjskih razmerij izogibali vstopu v razmerje z insolventnim dolžnikom. Da bi preprečili premoženjsko "blokado" dolžnika, bi morala stečajna zakonodaja novim upnikom dolžnika zagotoviti določena pravna jamstva, ki bi jim zagotovila pravilno izvrševanje njihovih terjatev s strani dolžnika. Glavno jamstvo za te upnike je prednostna pravica do poplačila njihovih terjatev v primerjavi z upniki, katerih terjatve so nastale pred sprejemom vloge za razglasitev stečaja dolžnika. Prav ta pravica je jamstvo, ki zagotavlja sodelovanje insolventnega dolžnika pri prometu premoženja za izvajanje potrebnih ukrepov konkurenčnega postopka.
Drugo pravno jamstvo upnikov stečajne mase, ki zagotavlja izvrševanje njihovih terjatev s strani insolventnega dolžnika, se izraža v tem, da za terjatve teh upnikov velja splošni pravni režim in ne posebna zakonodaja o stečaju. Zato njihove terjatve ne bi smele biti vpisane v register terjatev upnikov, priznane bi morale biti osebe, ki sodelujejo v stečajnem postopku, in bi morale imeti pravico, da se obrnejo na sodišče, ki ne obravnava stečajnega postopka.
Pomembno vprašanje je postopek poplačila terjatev upnikov stečajne mase (izrednih upnikov). Zdi se, da bi bilo pošteno uporabiti pravilo čl. 855 Civilnega zakonika Ruske federacije. Vzpostavitev splošnega in ne posebnega pravila bo novim upnikom dolžnika tudi pravno jamstvo, da bodo njihove terjatve pravilno izpolnjene.
Pri tem je treba opozoriti, da ima število upnikov v stečajni masi neposreden vpliv na stopnjo poplačila stečajnih upnikov in pooblaščenih upnikov. Zato je treba višino terjatev upnikov stečajne mase (izrednih upnikov) postaviti pod strog nadzor teh upnikov. Stečajni zakon hkrati vsebuje številne določbe, ki tem subjektom omogočajo nadzor samo nad višino terjatev tekočih upnikov.
Prednostni upniki v stečajnem postopku so posojilodajalci I in II reda. Privilegirana narava takšnih upnikov je posledica potrebe po zaščiti njihovih družbenih interesov. Te obresti so posledica dejstva, da so terjatve teh upnikov povezane s plačilom zneskov, namenjenih zadovoljevanju njihovih nujnih življenjskih potreb.
Upniki prve stopnje so, prvič, osebe, ki niso zavarovane, in drugi državljani, ki so upravičeni do izplačil zavarovanja iz obveznega zavarovanja, katerim je dolžnik odgovoren za povzročitev škode življenju ali zdravju, in drugič, to so terjatve zavarovanci, ki jim dolžnik odgovarja za škodo življenja ali zdravja, vendar le v obsegu, ki presega zavarovalno kritje (zavarovalno odškodnino za škodo) v skladu z Zakonom o obveznem socialnem zavarovanju (1., 2. čl. 1. čl. ).
Upniki prve stopnje lahko dobijo poplačilo svojih terjatev bodisi na račun stečajne mase bodisi na stroške Ruske federacije. Takšen mehanizem zagotavlja maksimalno zaščito pravic in zakonitih interesov teh upnikov. To je, da jim država s pridobitvijo njihovih terjatev jamči za prejem dolgovanih zneskov.
Upniki druge stopnje so osebe, ki imajo terjatve za izplačilo odpravnin in osebnih prejemkov, ki delajo ali delajo po pogodbi o zaposlitvi, ter za izplačilo prejemkov avtorjem rezultatov intelektualne dejavnosti.
Pravni status upnikov prve in druge stopnje ima podobne značilnosti. Ti upniki ne morejo sprožiti stečajnega postopka, nimajo pravice sodelovati in glasovati na skupščini upnikov, za njihove terjatve ne velja moratorij.
Za razliko od upnikov prve stopnje lahko upniki druge stopnje dobijo poplačilo svojih terjatev le na račun stečajne mase. To pomeni, da je verjetnost izpolnitve terjatev teh oseb odvisna od tega, ali je na voljo dovolj stečajne mase za izpolnitev njihovih terjatev ali ne, t.j. iz naključja.
Takšne zakonodajne odločitve ni mogoče šteti za upravičeno z vidika zagotavljanja varstva pravic in zakonitih interesov socialnih upnikov, t.j. upniki, ki zahtevajo plačilo plačil, ki so neposredno povezana z zadovoljevanjem njihovih življenjskih potreb.
V zvezi s tem bo v zvezi z upniki druge stopnje upravičeno podaljšati postopek izpolnitve terjatev, podoben tistemu pri upnikih prve stopnje, da se ustrezno zagotovi družbeni interes teh upnikov.
Stečajni zakon je bistveno spremenil pravni status stečajnih upnikov in pooblaščenih organov v stečajnem postopku.
Prednost veljavne zakonodaje o stečaju je dejstvo, da je prišlo do precejšnje izenačitve pravnih možnosti teh upnikov. Zlasti stečajni upniki in pooblaščeni organi imajo enake pravice v zvezi z udeležbo na skupščini in upniškem odboru, z vrstnim redom in prednostjo poplačila svojih terjatev v stečajnem postopku.
Navedene novosti so privedle do tega, da imajo ti upniki v okviru stečajnega postopka enake pravne možnosti.
Kljub temu zakonodajalec teh upnikov ne združuje v eno skupino upnikov insolventnega dolžnika. To se ne naredi po naključju. Stečajna zakonodaja, ki izenačuje pravice stečajnih upnikov in pooblaščenih organov v okviru stečajnega postopka, tega ne počne v okviru postopkov izterjave, kot sta postopek finančne izterjave in sporazumna poravnava. V zvezi s tem je potrebna posebna razporeditev stečajnih upnikov in pooblaščenih organov ter utrjevanje posebnosti njihovih pravnih statusov.
Razlika v pravnem statusu teh upnikov v postopkih izterjave je zmanjšana na to, da zakonodajalec za razmerja o izvrševanju terjatev stečajnih upnikov in pooblaščenih organov uporablja različne pravne režime. Za terjatve stečajnih upnikov velja civilnopravni režim, za terjatve pooblaščenih organov pa javnopravni režim (3. člen 84. člena in 1. člen 156. člena Zakona o stečaju).
Takšna zakonodajna odločitev se zdi nerazumna in negativno vpliva na konkurenčno zakonodajo.
Zdi se, da je nizka privlačnost in učinkovitost postopkov izterjave povezana z neupravičeno uporabo različnih pravnih režimov za poravnalna razmerja. Izbira pravnega režima, ki bi ga bilo treba uporabiti za ta razmerja, bi morala temeljiti na naravi in naravi razmerja, ki izhaja iz vzpostavitve dolžnikove plačilne sposobnosti.
Uvedba enega od postopkov izterjave v zvezi z dolžnikom je v bistvu dogovor med upniki in dolžnikom, da se slednjemu zagotovi posojilo, kar se odraža v načrtu odplačevanja dolga oziroma poravnalni pogodbi. Odnosi glede dajanja posojila dolžniku so po naravi svobodni, kar je povezano z različnimi vrstami koncesij, doseženimi na podlagi enakopravnosti in svobodne volje strank, ne pa nasilnega podrejanja ene osebe volji druge. .
Zato se nam zdi upravičena uporaba režima civilnopravne ureditve za razmerja, ki izhajajo iz obnovitve izpolnjevanja zahtev stečajnih upnikov in pooblaščenih organov.
Podobni predpogoji so v 8. odstavku čl. 231 Zakona o stečaju, po katerem se pred uvedbo ustreznih sprememb zakonodaje o davkih in pristojbinah in (ali) proračunski zakonodaji upošteva pravilo sorazmernega izpolnjevanja zahtev iz 4. odstavka 4. čl. 84. Zakona o stečaju, velja le za terjatve stečajnih upnikov in terjatve pooblaščenih organov za denarne obveznosti. Upravičeno bo to popraviti v razd. IV Davčnega zakonika Ruske federacije, ki ureja splošna pravila za izpolnjevanje obveznosti plačila davkov in pristojbin, pravilo, po katerem se obveznost plačila davkov in pristojbin v primeru insolventnosti davčnega zavezanca izpolni v skladu s pravili. stečajnega zakona.
Takšno zakonsko pravilo bo privedlo do tega, da bodo razlike v pravnem položaju med stečajnimi upniki in pooblaščenimi organi v stečajnem zakonu izginile. Zato bo pravično, če se navedeni upniki združijo v eno skupino dolžnikovih upnikov in se imenujejo stečajni upniki.
Takšna zakonska odločitev bo zelo pomembna za stečajno zakonodajo, saj lahko zagotovi največjo enakopravnost dolžnikovih upnikov v stečajnem postopku.
Za zavarovane upnike se razumejo upniki dolžnika, katerih terjatve so zavarovane z zastavo.
Eno od spornih vprašanj te skupine upnikov je vprašanje postopka za poplačilo njihovih terjatev.
Po veljavni zakonodaji so terjatve zavarovanih upnikov predmet poplačila v okviru stečajnega postopka.
Zdi se, da je takšna odločitev v sodobnih razmerah pravična. Pozitivna stran tega pristopa je predvsem posledica dejstva, da v postopku likvidacije prodaja zastavljene stvari poteka pod nadzorom arbitražnega oddelka in upnikov. Hkrati je potreba po takšnem nadzoru povsem upravičena, saj je treba sredstva, ki ostanejo po poplačilu terjatev zavarovanih upnikov, vrniti v stečajno maso. Po drugi strani pa takšna teoretična struktura v postopkih sanacije omogoča uporabo zastavljenega premoženja za povrnitev dolžnikove plačilne sposobnosti.
V literaturi je izraženo mnenje, da je treba terjatve zavarovanih upnikov zadovoljiti izven okvira stečajne zadeve, z umikom predmeta zastave iz stečajne mase.
Zdi se, da je to stališče sporno. Zdi se, da je uporaba takšne teoretične konstrukcije v sodobnih razmerah nesmiselna tako z vidika teorije kot z vidika prakse. S teoretičnega vidika bo ta odločitev privedla do izgube konceptualne enotnosti med normami Civilnega zakonika Ruske federacije in zakona o stečaju, ki urejata zastavna razmerja, saj bi bila v nasprotju s pravno naravo zastave, ki je zapisana v civilnega zakonika Ruske federacije. S praktičnega vidika bo izključitev zastavnega predmeta iz stečajne mase negativno vplivala na varstvo pravic in zakonitih interesov sedanjih upnikov in upnikov I in II stopnje.
Vendar se zdi, da se bo po eni strani varstvo pravic in legitimnih interesov »socialnih« upnikov izvajalo s pomočjo posebnega za ta namen oblikovanega državnega mehanizma, t.j. izven konkurenčnih odnosov pa se bo z razvojem domačih kreditov (predvsem bančnih) vloga zavarovanja kot varnostnega sredstva vsak dan večala. V pravnem smislu se to lahko izrazi v zakonski spremembi mešane narave zastave v premoženjsko-pravno.
Le pod zgoraj navedenimi pogoji se bo uporaba teoretične strukture, ki predvideva poplačilo terjatev zavarovanih upnikov zunaj okvira stečajnega primera, zdela pravilna tako s teoretskega kot z vidika praksa.
Upnik v bančnem pravu je stranka v kreditnem razmerju, ki zagotavlja sredstva (kreditna sredstva) pod pogoji odplačila, nujnosti in plačila. Zagotavljanje kreditnih sredstev v gotovini se imenuje posojilo, ki se odplačuje v gotovini.
Posojilodajalec je stranka v kreditnem razmerju, ki daje posojilo. Posojilodajalci so lahko subjekti, ki izdajo posojilo, t.j. dejansko nudi nekaj za začasno uporabo. Da bi to naredil, mora posojilodajalec imeti določena sredstva za izdajo posojila. Njihov vir so lahko tako lastni prihranki kot viri, izposojeni od drugih subjektov reproduktivnega procesa. V sodobnem gospodarstvu lahko banka upnica zagotovi posojilo ne le na račun lastnih sredstev, ampak tudi na račun pritegnjenih sredstev, shranjenih na njenih računih, pa tudi mobiliziranih s plasiranjem delnic in obveznic.
banka
Z nastankom bank pride do koncentracije upnikov. Z mobilizacijo prostih denarnih virov podjetij in prebivalstva postanejo bankirji kolektivni upniki.
Viri kreditov pogosto niso le viri, ki se v nacionalnem gospodarstvu začasno ne uporabljajo. S komercialnim posojilom, na primer, posojilodajalec zagotovi posojilojemalcu (kupcu) blago za prodajo.
Posojilodajalci so osebe, ki so posojilojemalki kmetiji zagotovile sredstva za določeno obdobje. Upniki praviloma postanejo prostovoljni. Primeri, ko posojilojemalec ne odplača posojila pravočasno, le krši prostovoljnost kreditnega posla, vodijo v poseben sistem zaostrenih odnosov s posojilojemalcem. Na splošno so roki obstoja upnikov določeni s pogoji posojila, ki so »odvisni od poteka reprodukcijskega procesa.
Položaj posojilodajalca glede na posojena sredstva je dvojen. Lastna sredstva posojilodajalca, prenesena na podlagi posojila, ostajajo njegova last. Podjetja in prebivalci ostajajo lastniki sredstev, ki jih je zbral upnik. Ker banke (kot posojilodajalke) delajo predvsem na izposojenih sredstvih, morajo kreditni sistem zgraditi tako, da zagotavljajo vračilo dodeljenih sredstev in njihov prenos na dejanske lastnike na njihovo zahtevo. To pomeni, da posojilodajalcu (banki) ne morajo odplačati posojila samo podjetja ali posamezni posojilojemalci, ampak je posojilodajalec sam dolžan vrniti posojilo, ki ga je prejel od svojih strank.
Mobilizacija sproščenih sredstev s strani upnikov je produktivne narave, saj zagotavlja njihovo preoblikovanje v "delovne" vire. Posojilodajalec s dajanjem posojene vrednosti zagotavlja njeno produktivno uporabo tako za svoje namene kot tudi za namene drugih udeležencev v procesu razmnoževanja.
Posojilojemalec, ki je v položaju, ki je odvisen od posojilodajalca, v kreditnem poslu ne izgubi svojega pomena kot polnopravna stranka. Posojilodajalec ne more biti brez posojilojemalca. Posojilojemalec ne sme samo prejeti, temveč tudi uporabiti sredstva, ki jih prejme za začasno uporabo, in to tako, da v celoti poplača svoje dolgove. V tem smislu je posojilojemalec taka produktivna sila, od katere je odvisna učinkovita poraba sredstev, prejetih v začasno uporabo.
S sklenitvijo kreditnega razmerja posojilodajalec in posojilojemalec izkazujeta enotnost svojih ciljev, enotnost svojih interesov. V okviru kreditnega razmerja lahko posojilodajalec in posojilojemalec zamenjata mesto: posojilodajalec postane posojilojemalec, posojilojemalec postane posojilodajalec. V sodobnem denarnem gospodarstvu lahko en in isti subjekt hkrati deluje kot posojilodajalec in posojilojemalec. Razmerje med posojilodajalcem in posojilojemalcem, njuno razmerje med seboj je razmerje dveh subjektov, ki delujeta, prvič, kot pravno neodvisna subjekta; drugič, kot udeleženci v kreditnih razmerjih, ki zagotavljajo premoženjsko odgovornost drug do drugega; tretjič, kot subjekti, ki izkazujejo vzajemni gospodarski interes drug za drugega. Za povezave med subjekti kreditnih razmerij je značilna stabilnost, konstantnost, določeni so z okvirom kredita kot celovitega sistema, kot posebna razmerja z določenimi lastnostmi.
Kdor želi dobiti posojilo, ne more biti posojilojemalec. Posojilojemalec ne sme delovati le kot samostojna pravna ali fizična oseba, temveč mora imeti tudi določeno premoženjsko zavarovanje, ki ekonomsko jamči njegovo sposobnost odplačevanja posojila na zahtevo posojilodajalca. V praksi so posojilojemalci lahko podjetja, ki imajo materialna in finančna sredstva, pa tudi posamezniki, ki potrdijo svojo poslovno sposobnost, svoje dohodke kot jamstvo za odplačilo posojila.
Interakcija posojilodajalca in posojilojemalca ima značaj enotnosti nasprotij. Kot udeleženca v kreditni transakciji sta posojilodajalec in posojilojemalec na nasprotni strani kreditne transakcije. Posojilodajalec - stranka, ki daje posojilo, posojilojemalec - stranka, ki prejme posojilo; v okviru enega samega cilja ima vsak hkrati svoj interes, zaradi svojega posebnega položaja v gospodarstvu. Posojilodajalca na primer zanimajo višje obresti za posojilo, za posojilojemalca pa je pomembno, da dobi cenejše posojilo.
Poleg posojilodajalcev in posojilojemalcev je predmet prenosa element strukture kreditnih razmerij - tisti, ki se prenese s posojilodajalca na posojilojemalca in se vrne od posojilojemalca k posojilodajalcu Predmet prenosa je posojilojemalca. vrednost, kot poseben del vrednosti.
Najprej predstavlja nekakšno neuresničeno vrednost.
Sproščena vrednost, ki se naseli v enem od subjektov kreditnih razmerij, označuje upočasnitev njegovega gibanja, trenutno nezmožnost vstopa v nov gospodarski cikel. Zahvaljujoč kreditu vrednost, ki se je začasno ustavila v svojem gibanju, nadaljuje svojo pot in preide na novega lastnika, ki ima potrebo po njeni uporabi za potrebe proizvodnje in prometa.
Vrednost v okviru kreditnih razmerij ima posebno dodano uporabno vrednost. Poleg uporabne vrednosti, ki je lastna denarju samemu ali blagu, pridobi posebno kvaliteto za pospeševanje reprodukcijskega procesa vrednost, ki se giblje med posojilodajalcem in posojilojemalcem. S pomočjo posojila novemu lastniku posojene vrednosti ni več treba v celoti kopičiti lastnih sredstev in zagotavljati izvajanje ustreznih gospodarskih dejavnosti. Kredit vam omogoča premagovanje ovire prihrankov, s pomočjo katere je mogoče začeti ali nadaljevati naslednji poslovni cikel. Vrednost, ki se predujme s kreditom, ustvarja osnovo za kontinuiteto kroženja proizvodnih sredstev, odpravlja zastoje v njihovem gibanju in na koncu pospešuje proces reprodukcije.
Pomembna značilnost posojene vrednosti je njen vnaprejšnji značaj. Posojilo praviloma predvideva oblikovanje tistih dohodkov, ki bi jih moral prejeti posojilojemalec na svoji kmetiji. V praksi se posojilojemalec obrne na posojilodajalca s prošnjo za posojilo, ne le zato, ker trenutno nima prostih sredstev, temveč tudi zato, ker ga zanima prejemanje dohodkov, vključno z dohodki, ki bi jih lahko uporabili za prihodnja plačila. Hkrati pa vsako predplačilo sredstev, kot je bilo že omenjeno, ne predstavlja posojila. Strošek se predujma na primer v procesu financiranja stroškov iz proračuna, lastnih sredstev gospodarskih organizacij.
Sredstva se ne samo porabljajo, ampak so na koncu izračunana tako, da prejmejo kakšen dohodek, tako ali drugače. Predplačila, čeprav delujejo kot sestavni del številnih gospodarskih procesov, niso posebnost, ki je značilna le za kreditna razmerja. Očitno ga morajo, da bi to postalo, spremljati še nekateri dodatni pogoji. Ti vključujejo predvsem poplačilo in ohranitev upnikovega lastništva sredstev, danih na razpolago posojilojemalcu. V odsotnosti teh lastnosti napredovanje izgubi svoj kreditni značaj, se zlije s procesi, ki so značilni za druge ekonomske kategorije.
Vrednost, ki "preide" od posojilodajalca k posojilojemalcu, ostaja v gibanju. Ohranjanje vrednosti se doseže v procesu njene uporabe v posojilojemalčevem gospodinjstvu. Ta mora upniku prenesti enakovrednost (ekvivalent) z enako vrednostjo in uporabno vrednostjo.
Torej je ohranjanje vrednosti temeljna kakovost kredita. V praksi se to še zdaleč ne uresniči. To so lahko predvsem posledica inflacijskih procesov, ki so povezani s prelivanjem kanalov denarnega obtoka z nepotrebnimi bankovci in vodijo v zmanjšanje kupne moči denarne enote. Posledično posojilojemalci odplačujejo posojilo v enakem nominalnem znesku, vendar po znižani obrestni meri. Za odplačilo posojila v inflacijskem okolju so potrebna posebna jamstva proti slabitvi posojil. V praksi je tako jamstvo pogosto obrestna mera. Banke pogosto pobirajo višjo provizijo za posojilo, ki zavaruje posojilni sklad pred slabitvijo. Pozitivne obresti na depozite gospodinjstev (višje od stopnje inflacije) lahko preprečijo tudi izgube zaradi depreciacije, zaradi zmanjšanja kupne moči denarne enote.
Upoštevana struktura posojila je značilna za njegovo celovitost. Posojilo ni samo posojilodajalec (na primer banka), ne samo posojilojemalec (podjetje) ali posojena vrednost. Struktura posojila kot celote predpostavlja enotnost njegovih elementov. V ekonomski literaturi ta okoliščina ni v celoti upoštevana. Zato se bistvo kredita kot ekonomske kategorije pogosto nadomesti z bistvom bančnega kredita. Do izčrpavanja bistva kredita pride tudi takrat, ko se v predmetu prenosa (posojena vrednost) vidi element, ki zadostuje za razkrivanje bistva gospodarskega pojava. V vseh teh primerih se bistvo kredita kot integralnega procesa nadomesti z bistvom enega od njegovih elementov.
V naši državi se je razvil dvotirni bančni sistem, katerega prvo raven zavzema Centralna banka Ruske federacije, drugo pa kreditne institucije: poslovne banke in druge, nebančne finančne in kreditne institucije.
Pravni status Banke Rusije ima svoje značilnosti. Po eni strani v skladu s čl. 2 Zveznega zakona "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" je pravna oseba in lahko v skladu s svojo posebno pravno sposobnostjo opravlja civilne posle z ruskimi in tujimi kreditnimi institucijami, pa tudi z država (45., 47. člen). Po drugi strani pa ima tudi široka pooblastila za upravljanje denarnega sistema Ruske federacije (poglavja V, VII, X zakona). Tako ima Banka Rusije dvojno pravno naravo. Je hkrati organ javne uprave posebne pristojnosti in pravna oseba, ki opravlja gospodarsko dejavnost. Poleg tega sta ti dve strani v pravnem statusu Banke Rusije tesno povezani. Banka Rusije vsako leto, najkasneje do 1. oktobra, predloži Državni dumi osnutek glavnih smeri enotne državne monetarne politike za prihodnje leto in najpozneje do 1. decembra - glavnih smeri enotne državne monetarne politike za prihajajočem letu.
Z uporabo glavnih metod in instrumentov denarne politike, ki jih določa veljavna zakonodaja, Banka Rusije uravnava skupni obseg posojil, ki so ji izdana, izvaja politiko obrestnih mer, da vpliva na tržne obrestne mere itd. Poleg tega Banka Rusije rešuje problem spremljanja dejavnosti kreditnih institucij. To funkcijo opravlja na naslednji način: prvič, s preverjanjem zakonitosti in smotrnosti ustanavljanja kreditnih institucij pri obravnavi vprašanja registracije poslovnih bank in izdaje dovoljenja za opravljanje bančnih poslov tako v rubljih kot v tuji valuti; drugič, z vzpostavitvijo ekonomskih standardov za kreditne institucije, izdajo predpisov, ki urejajo njihovo dejavnost; tretjič, z izvajanjem neposrednega nadzora nad zakonitostjo njihovega poslovanja.
Banka Rusije kot nekomercialna pravna oseba ima posebno pravno sposobnost, to je v skladu s čl. 49 Civilnega zakonika Ruske federacije ima lahko državljanske pravice, ki ustrezajo ciljem dejavnosti, predvidenim v njenih ustanovnih dokumentih, in nosi obveznosti v zvezi s to dejavnostjo.
Izvajanje funkcij iz čl. 4 Zveznega zakona "O Centralni banki Ruske federacije" Banka Rusije oblikuje kreditno politiko države, vpliva na dejavnosti poslovnih bank in drugih kreditnih institucij, vključno s pogoji posojilnih pogodb, ki jih sklenejo te banke. , deluje kot posojilodajalec v takšnih oblikah posojil, kot so medbančna posojila, posojilo vladi Ruske federacije itd.
Kreditna institucija je splošen pojem. Zakon kreditne institucije deli na bančne in nebančne.
Banka je kreditna institucija, ki ima izključno pravico, da skupaj izvaja naslednje bančne posle: pridobivanje depozitov fizičnih in pravnih oseb, polaganje teh sredstev v svojem imenu in na lastne stroške pod pogojem odplačila, plačila, nujnosti. , odpiranje in vodenje bančnih računov fizičnih in pravnih oseb, obračunavanje v imenu fizičnih in pravnih oseb, vključno s korespondenčnimi bankami, na njihove bančne račune.
Nebančna kreditna institucija ima pravico opravljati določene vrste bančnih poslov. Dovoljene kombinacije bančnih poslov za nebančne kreditne institucije določi Banka Rusije. Čeprav zakon dovoljuje ustanovitev drugih kreditnih organizacij, v Ruski federaciji dejansko ne obstajajo, saj. Centralna banka Ruske federacije ne izda dovoljenj za njihovo ustvarjanje. Dovoljenja se dajejo samo za ustanovitev poslovnih bank.
Kreditne organizacije, vključno s poslovnimi bankami, imajo posebno pravno sposobnost. Hkrati lahko banke na podlagi licence opravljajo bančne posle, pa tudi druge posle, ki niso prepovedani. Zakon kreditni instituciji prepoveduje opravljanje proizvodnih, trgovskih in zavarovalniških dejavnosti (5. člen).
Številne poslovne banke so običajno razvrščene po različnih osnovah.
Glede na vrste bančnih poslov, ki jih izvajajo banke, jih lahko razdelimo v dve skupini:
Univerzalne banke - opravljanje širokega spektra bančnih poslov;
Specializirane banke - zagotavljajo predvsem eno vrsto ali omejeno število vrst storitev, na primer varčevalne operacije.
V Rusiji, tako kot v drugih državah, praksa sledi poti ustvarjanja univerzalnih bank.
Po prisotnosti podružnic banke lahko banke ločimo na podružnice in banke brez podružnic.
Glede na območje, ki ga pokriva dejavnost banke, jih lahko razdelimo na regionalne banke, katerih dejavnost se izvaja na omejenem območju, in banke, ki se ne omejujejo na teritorialne meje.
Teritorialna porazdelitev bančnih organizacij je izjemno neenakomerna.
Veliko velikih bank obstaja v mestih, kot so Moskva, Sankt Peterburg, Ufa, Jekaterinburg, Vladivostok itd. Zelo malo bank deluje na podeželju, v oddaljenih območjih.
Posebnost ruskega bančnega trga je, da ima večina bank (zlasti v provincah) izrazito regionalno usmerjenost, zaradi česar obstaja veliko relativno izoliranih lokalnih trgov. To kaže na nerazvitost sistema poslovnih bank.
Glede na organizacijsko-pravno obliko, v kateri so banke ustanovljene, se delijo na delniške in enotske banke.
Po čl. 1 zakona "O bankah in bančni dejavnosti v RSFSR" kreditne organizacije, vključno z bankami, se lahko ustanovijo v obliki delniških družb, družb z omejeno in dodatno odgovornostjo.
Obstajajo velike, srednje in majhne banke. Razvrstitev poslovnih bank v te skupine je dostopna v strokovni literaturi. Vendar naša zakonodaja do danes ne vsebuje posebnih meril za razvrstitev poslovnih bank v določeno skupino. Prej je Centralna banka Ruske federacije štela za majhne banke tiste, ki so imele odobreni kapital do 5 milijonov rubljev, srednje - do 25 milijonov rubljev, velike banke - več kot 100 milijonov rubljev. Toda v zvezi z odločitvijo Centralne banke Rusije, da poveča minimalni odobreni kapital poslovnih bank na 100 milijonov rubljev. potreben je drugačen pristop za razvrstitev bank na male, srednje in velike.
Glede na osnovo, na kateri so nastale, se delijo na banke, ki so nastale na podlagi nekdanjih državnih posebnih bank, in na poslovne banke, ustanovljene prvič. Ta razvrstitev se uporablja zaradi dejstva, da med temi skupinami bank ostaja določena neenakost. V boljšem položaju so banke, ki so nastale na podlagi nekdanjih posebnih bank. Imajo zanesljivejšo klientelo in bolj usposobljeno delovno silo kot novonastale banke.
Najpomembnejša tako po kvantitativnih značilnostih kot po njihovem vplivu na ruski bančni trg je prva skupina. Hkrati so študije pokazale, da so nove banke veliko bolj aktivne pri kreditiranju in privabljanju sredstev strank.
Prav tako redkeje nove banke uporabljajo medbančna posojila. To je posledica dejstva, da so nove banke prisiljene zaprositi pri drugih poslovnih bankah ali na borzi za pridobitev medbančnega posojila in jih prejemati po zelo visoki obrestni meri. Po drugi strani pa starejše banke ponavadi prejemajo relativno cenejša centralizirana posojila.
Glede na vire oblikovanja odobrenega kapitala so vse banke razdeljene na banke, katerih odobreni kapital je v celoti oblikovan na račun prispevkov ruskih pravnih in fizičnih oseb ter banke s tujimi naložbami.
V skladu s "Pravilnikom o posebnostih registracije kreditnih institucij s tujimi naložbami in o postopku za pridobitev predhodnega dovoljenja Banke Rusije za povečanje odobrenega kapitala registrirane kreditne institucije na račun nerezidenčnih sredstev" z dne 23.04.97 št. 437 kreditne institucije s tujimi naložbami pomenijo kreditne institucije - rezidente, katerih odobreni kapital se oblikuje z udeležbo sredstev nerezidentov, ne glede na njihov delež v odobrenem kapitalu.
Glede na strukturo komitentov posamezne banke jih delimo na banke, ki opravljajo transakcije s katero koli stranko, in banke vzajemnega kredita. Dejavnost slednjega temelji na načelih kreditnega sodelovanja. Sredstva zbirajo od svojih udeležencev (delničarjev, delničarjev) in posojajo le tem osebam.
Praviloma se novi instrumenti finančnih posojil pojavijo šele, ko nastopi gospodarska kriza in bančni kreditni sistem slabi.
V tej situaciji se na sceni pojavljajo zasebni posojilodajalci, ki pomagajo pri reševanju različnih finančnih težav podjetnikom iz sektorja malega gospodarstva in posameznikom, seveda po precej višjih obrestnih merah kot pri bankah.
Pravzaprav lahko vsak, ki ima prosta sredstva, postane zasebni posojilodajalec. Posojilo fizičnih oseb se posojilojemalcu ponudi z zastavo premičnin in nepremičnin ter vrednostnih papirjev in plemenitih kovin. Takšno posojilo je notarsko overjeno, zato je popolnoma zakonito. Toda zasebno posojilo ni vedno rešitev za posojilojemalca, ki ga pričakuje.
Posojilojemalec se obrne na zasebne posojilodajalce, da ne bi šel skozi obvezni postopek za preverjanje plačilne sposobnosti v banki, če ima slabo kreditno zgodovino ali dela brez uradne zaposlitve. Za pridobitev zasebnega posojila mora posojilojemalec investitorju predložiti dokumente za nepremičnino, ki jo ima, ki mora kasneje postati zavarovanje. Investitorja ne zanima, za kakšen namen je posojilo vzeto in iz katerega vira bo posojilojemalec odplačeval mesečne obresti na posojilo.
Obresti za plačila za posojilo se izkažejo za veliko višje kot v bančnih institucijah. Njihova velikost je 5-6% na mesec in več. Vendar pa za nekatere ljudi ta vrsta posojila postane edina možna, če jim banke iz nekega razloga zavrnejo posojilo in je nujno, da dobijo v roke veliko denarja. Zasebnega posojilodajalca ne zanimajo povprečni letni dohodek posojilojemalca, njegova kreditna zgodovina, delovne izkušnje, zakonski status in druga vprašanja, ki so pomembna za bančne organizacije.
Posojila fizičnim osebam: glavne značilnosti
1) Možnost hitrega pridobivanja posojila za različne potrebe (zdravljenje, izobraževanje, nakup zemljišča, stanovanj, gospodinjskih aparatov itd.).
2) Širok nabor načinov odplačevanja posojila, ki so primerni za posojilojemalca.
3) Sposobnost ne predložiti dokumentov o njihovi plačilni sposobnosti.
4) Obresti za odplačilo zasebnega posojila so precej višje kot pri bančnih institucijah.
Na prvi pogled se zdi, da je najeti posojilo pri posameznikih precej enostavno. Pravzaprav mora posojilojemalec skrbno iskati vlagatelje, saj je ponudb veliko, ni pa toliko ljudi, ki so res pripravljeni posojati denar brez goljufanja.
Vlagatelji ne stojijo na ulicah s plakati in ne kličejo vseh po vrsti in jim ponujajo, da vzamejo denar. Zato se izkaže, da ni lahko najti zanesljivega zasebnega posojilodajalca, čeprav je zdaj na internetu veliko ponudb za mamljiva kreditna posojila.
Predstavljajmo si za trenutek, da smo zasebni posojilodajalci. Za vračilo denarja potrebujemo nekaj jamstev, kar pomeni, da je malo verjetno, da bomo posodili veliko denarja osebi, ki nam je popolnoma neznana. Zato zasebni posojilodajalci najpogosteje tudi pod notarsko overjeno lastnino izdajajo le majhna posojila. Posojilojemalec, ki potrebuje določeno vsoto denarja, mora pri nakupu stanovanja ali druge večje nepremičnine poiskati dva, tri ali celo več posojilodajalcev.
Z veliko večjo željo se izdajajo posojila za izvedbo poslovnih projektov. Če pa je investitor zainteresiran za promocijo projekta, bo morda želel postati solastnik novoustanovljene družbe, kar za posojilojemalca ni donosno.
Na podlagi navedenega lahko sklepamo, da je glavna prednost pridobitve zasebnega posojila njegova "transparentnost". Vsaka oseba, ki so jo banke zavrnile, lahko dobi posojilo od posameznikov. Ta kategorija državljanov Ruske federacije vključuje ljudi s slabo kreditno zgodovino (dolžniki in tisti, ki imajo zamude pri plačilih posojila), pa tudi študente, upokojence in začasno brezposelne.
Na primer, v nekaterih zasebnih podjetjih je praksa izdajanja plač v kuvertah, ko lastnik podjetja poskuša skriti davke od države. Seveda zaposleni v takih podjetjih ne morejo predložiti potrdila o letnem dohodku iz računovodstva podjetja, zato jim je prikrajšana možnost, da vzamejo posojilo pri bančni instituciji, in so se v primeru izjemne potrebe prisiljeni obrniti na zasebne posojilodajalce.
Glavna pomanjkljivost takšnega zasebnega posojila so visoke obresti, ki jih bo treba posojilojemalcu plačevati mesečno. Vedno obstaja nevarnost prevare – tako s strani ene strani (posojilodajalec) kot druge (posojilojemalec).
Vsak se sam odloči, ali se je vredno zateči k dvomljivi metodi pridobitve posojila ali se še vedno poskuša pogajati z banko. Čeprav je zasebno posojilo pri nas zakonito, obstaja precejšnja nevarnost izgube denarja ali zavarovanja. Ni vredno zavreči znatnih obresti, ki jih morajo posojilojemalci mesečno plačevati zasebnim posojilodajalcem. Pogosto se posojilo posameznikov izkaže za pravo suženjstvo za posojilojemalca, iz katerega se dolgo ni mogoče izvleči.
Za popolno in celovito razkritje tega vprašanja je priporočljivo celoten kompleks pravic in obveznosti dajalca kredita razdeliti na dve vrsti: do sklenitve pogodbe o potrošniškem kreditu in od trenutka, ko je sklenjena.
Pravice in obveznosti posojilodajalca pred sklenitvijo pogodbe o potrošniškem posojilu... Glavna pravica kreditne institucije na tej stopnji je pravica do zavrnitve dajanja potrošniškega posojila, saj izvajanje te pravice na začetku omogoča izogibanje "problematičnim" kreditnim razmerjem.
Ta pravica je določena v 1. odstavku čl. 821 Civilnega zakonika Ruske federacije, v skladu s katerim ima posojilodajalec pravico zavrniti posojilojemalcu posojilo, predvideno s posojilno pogodbo, v celoti ali delno, če obstajajo okoliščine, ki jasno kažejo, da je znesek, zagotovljen v posojilojemalec ne bo pravočasno vrnjen.
Takoj ugotavljamo, da ta pravica upnika lahko nastane ne le pred sklenitvijo pogodbe, ampak tudi po njej. To je mogoče v primeru zagotavljanja sredstev po delih (na primer v obliki kreditne linije) in ko je posojilojemalec-potrošnik že prejel določen znesek. Podobna pravica izhaja tudi iz 2. odstavka čl. 328 Civilnega zakonika Ruske federacije.
Ta določba ni povsem nova za rusko zakonodajo. Podobno pravilo je bilo v Civilnem zakoniku RSFSR iz leta 1922. 219. člen je določal, da lahko oseba, ki na podlagi predhodnega sporazuma posodi, zahteva odpoved predhodne pogodbe, če se finančno stanje nasprotne stranke pozneje znatno poslabša, zlasti če je razglašena plačilno nesposoben ali začasno ustavi plačila.
Pogodba o potrošniškem posojilu vedno temelji na predpostavki, da se do časa, določenega za njeno izvršitev, premoženjska plačilna sposobnost posojilojemalca-potrošnika ne bo tako zmanjšala, da bi za posojilodajalca lahko nastala resna grožnja izgube zneska posojila.
Civilni zakonik Ruske federacije, ki posojilodajalcu daje takšno pravico, ne navaja nobenega približnega seznama okoliščin, ki očitno kažejo, da bodo sredstva, zagotovljena posojilojemalcu, vrnjena pravočasno. Takšne okoliščine vključujejo na primer pomanjkanje zaposlitve za posojilojemalca-potrošnika, saj je to praviloma glavni vir njegovega dohodka, iz katerega se odplačuje dolg do kreditne institucije.
Poleg tega posojilodajalci razvijajo različne sisteme za analizo kreditne sposobnosti potencialnega posojilojemalca-potrošnika (več o tem je bilo že v razdelku 3.2 tega dela), da bi se svarili pred sklenitvijo pogodbe o potrošniškem posojilu z »dvomnimi« strankami.
Okoliščine, ki "očitno kažejo, da znesek, ki je bil zagotovljen posojilojemalcu, ne bo vrnjen pravočasno" (člen 1 člena 821 Civilnega zakonika Ruske federacije), morajo kljub temu izpolnjevati naslednjo zahtevo: navesti morajo, da je znesek, zagotovljen za posojilojemalec ne bo vrnjen pravočasno zneska posojila, t.j. glavnico dolga. Grožnja nastane za pravilno izpolnitev posojilojemalca le ene od svojih obveznosti, ne pa tudi druge - plačila obresti. Če ni nevarnosti za glavni dolg, okoliščine, ki kažejo, da obresti ne bodo plačane pravočasno ali sploh ne bodo plačane, posojilodajalcu ne dajejo možnosti, da zavrne dajanje posojila.
Okoliščine, ki jih navede posojilodajalec, bi morale biti očitne ne le njemu, temveč tudi posojilojemalcu, saj je breme dokazovanja okoliščin, ki ogrožajo odplačilo posojila, na posojilodajalcu, saj se on sklicuje nanje in noče zagotoviti posojilojemalca. s sredstvi. Zato je treba v zakonu o potrošniških posojilih določiti pogoj, ki zavezuje posojilodajalca, da posojilojemalcu pisno predloži obrazloženo zavrnitev dajanja (prejema) posojila z navedbo okoliščin, ki so vplivale na takšno zavrnitev.
Poleg tega bo ta dokument pomagal sodiščem, da jasno ugotovijo prisotnost ali odsotnost nemotivirane zavrnitve posojilodajalca, da posojilojemalcu-potrošniku zagotovi sredstva (kredit).
Pred sklenitvijo pogodbe o potrošniškem posojilu je posojilodajalec obremenjen tudi z obveznostjo, da potencialnemu potrošniškemu posojilojemalcu zagotovi zanesljive in popolne ustrezne informacije, ki so potrebne za sklenitev pogodbe o potrošniškem posojilu. V skladu s tem ta obveznost posojilodajalca ustreza pravici potrošniškega posojilojemalca do prejema takšnih informacij.
Te informacije vključujejo več komponent.
Po čl. 8 Zakona o bankah in bančni dejavnosti je pri opravljanju bančnih poslov kreditna institucija dolžna na zahtevo fizične ali pravne osebe dati dovoljenje za opravljanje bančnih poslov.
Pri potrošniških posojilih je ta obveznost podrobneje opredeljena v 2. odstavku čl. 9 zakona Ruske federacije "O varstvu pravic potrošnikov", po katerem, če je vrsta dejavnosti izvajalca (v našem primeru kreditna institucija) predmet licenciranja, mora biti potrošnik obveščen o vrsti dejavnosti izvajalca, številko in trajanje licence ter podatke o organu, ki je to licenco izdal izvajalcu.
Posojilodajalec je dolžan pred sklenitvijo pogodbe posredovati podatke o pogojih za dajanje, uporabo in odplačilo potrošniškega posojila. Ta obveznost izhaja iz čl. 10 Zakona o varstvu pravic potrošnikov, po katerem je izvajalec dolžan potrošniku nemudoma posredovati potrebne in zanesljive informacije o storitvah ter zagotoviti možnost njihove pravilne izbire.
Ta člen zakona Ruske federacije dopolnjuje in konkretizira posebna bančna zakonodaja. Zlasti odst. 7 žlic. 30. Zakona o bančništvu zavezuje kreditne institucije, da kreditojemalcu-potrošniku pred sklenitvijo pogodbe o potrošniškem posojilu posredujejo podatke o celotni ceni posojila.
V skladu s cn. 2.1 navodila Centralne banke Ruske federacije N 2008-U morajo podatki o skupnih stroških posojila vključevati plačila posojilojemalca po posojilni pogodbi, povezana s sklenitvijo in izvedbo posojilne pogodbe, znesek in pogoje plačila od katerih so znani ob sklenitvi posojilne pogodbe, vključno z:
o odplačilu glavnice posojila;
O plačilu obresti na posojilo;
Provizija (provizija) za obravnavo vloge za posojilo (izpolnitev posojilne pogodbe);
Provizija za izplačilo posojila;
Provizije za odpiranje, vodenje (servisiranje) kreditojemalčevih računov (če je njihovo odpiranje in vzdrževanje posledica sklenitve posojilne pogodbe);
Poravnalne in operativne pristojbine;
Provizije za izdajo in letno vzdrževanje kreditnih in poravnalnih (debetnih) kartic;
Plačila posojilojemalca v korist tretjih oseb, če posojilojemalčeva obveznost za takšna plačila izhaja iz pogojev posojilne pogodbe, ki take tretje osebe opredeljuje.
Poleg posebnih podatkov v zvezi s sklenitvijo pogodbe o potrošniškem posojilu je kreditna institucija dolžna posredovati tudi podatke o sebi kot pravni osebi: naziv podjetja, lokacijo (naslov), delovni čas ipd. (čl. 8, 11 Zakona o varstvu pravic potrošnikov).
Poleg tega je kreditna institucija odgovorna za zavajanje fizičnih in pravnih oseb z neposredovanjem podatkov ali posredovanjem napačnih ali nepopolnih podatkov (2. odstavek 8. člena Zakona o bančništvu).
Trenutno v ruski zakonodaji ni posebnih zahtev za oglaševanje pogojev potrošniškega posojila, kar negativno vpliva na zmožnost posojilojemalcev-potrošnikov, da izberejo storitev na trgu posojil.
V skladu s 7. odstavkom čl. 5 veljavnega zveznega zakona št. 38-FZ "O oglaševanju" ni dovoljeno oglaševanje, v katerem manjka del bistvenih informacij o oglaševanem izdelku, o pogojih za njegov nakup ali uporabo, če je pomen informacij izkrivljeni in potrošniki oglaševanja so zavedeni.
V zvezi s potrošniškim kreditiranjem v bančnem sektorju so informacije, ki lahko vplivajo ne le na odločitev potrošnikov, da zaprosijo za posojilo, ampak tudi zavajajo njihova pričakovanja, ki jih oblikujejo oglasne informacije o sami možnosti pridobitve posojila, pridobitvi zahtevanega zneska posojila, prav tako bi morali biti bistveni stroški zagotavljanja posojila. ... Torej, v skladu s 3. delom čl. 28 Zakona o oglaševanju, »če oglas za storitve v zvezi z dajanjem posojila, njegovo uporabo in vračilom posojila vsebuje vsaj en pogoj, ki vpliva na njegovo ceno, mora takšno oglaševanje vsebovati vse druge pogoje, ki določajo dejanski strošek posojila za posojilojemalca in vpliva nanj.
Zakon o oglaševanju je preoblikoval koncept nepoštenega oglaševanja in bistveno okrepil regulacijo oglaševanja v finančnih storitvah, vključno z dajanjem potrošniških posojil. S sprejetjem v primeru podobnih kršitev s strani sodišč je čl. 28 "Oglaševanje finančnih storitev".
V nekaterih primerih banke v besedilu oglasnih informacij potrošniku, ki ga zanima določena vrsta posojilnega produkta, ponudijo dodatne informacije po telefonu, na spletni strani, v oddelku banke. Vendar tega ni mogoče šteti za objavo pomembnih informacij v oglaševanju.
Poleg tega je trenutna situacija z "oglaševanjem" netočnih ali nepopolnih informacij kreditne institucije o pogojih za odobritev potrošniških posojil neugodna ne le za posojilojemalca-potrošnika, ampak tudi za posojilodajalca samega. Navsezadnje lahko pravno izobraženi posojilojemalec dobi posojilo, ga porabi za lastne potrebe, tudi v skladu s pogoji pogodbe, in nato izpodbija sklenjeno pogodbo na sodišču zaradi sklenitve posla pod vplivom prevare ali zablode. .
Pravice in obveznosti posojilodajalca od trenutka sklenitve pogodbe o potrošniškem posojilu. V skladu s cn. 1 žlica. 819 Civilnega zakonika Ruske federacije od trenutka sklenitve posojilne pogodbe za posojilodajalca obstaja obveznost, da posojilojemalcu zagotovi sredstva v znesku in pod pogoji, določenimi s pogodbo.
Ta obveznost upnika je najpomembnejša, saj njena izpolnitev pomeni začetek obračunavanja obresti na zagotovljeni denarni znesek in je eden od razlogov, da upnik zahteva ta znesek.
Posojilo da posojilodajalec za izpolnitev prevzete obveznosti. To je bistvena razlika med pogodbo o bančnem posojilu in pogodbo o realnem posojilu, ki se šteje za sklenjeno od trenutka prenosa predmeta (člen 1 člena 807 Civilnega zakonika Ruske federacije).
Postopek za odobritev potrošniškega posojila je določen z Uredbo Centralne banke Ruske federacije N 54-P, v skladu z klavzulo 2.1.2, katere zagotavljanje (namestitev) sredstev s strani banke posameznikom poteka brez - gotovinski način s knjiženjem sredstev na bančni račun stranke kreditojemalca - fizične osebe, po katerem se v Za namene te uredbe odpre račun (poleg TRR stranke) za evidentiranje zneskov depozitov (vlog) oz. razume se tudi posameznike, ki jih banka pritegne v banko ali v gotovini preko bančne blagajne.
Zagotavljanje (plasiranje) sredstev v tuji valuti fizičnim osebam izvajajo pooblaščene banke na negotovinski način.
Iz točke 2.2 Uredbe izhaja, da banka daje potrošniška posojila na naslednje načine:
1) enkratno knjiženje sredstev na bančne račune ali izdajo gotovine posojilojemalcu - posamezniku;
2) odprtje kreditne linije, t.j. sklenitev pogodbe/pogodbe, na podlagi katere stranka-posojilojemalec pridobi pravico do prejema in uporabe sredstev za določeno obdobje;
3) posojanje s strani banke na bančni račun stranke-posojilojemalca (v primeru pomanjkanja ali pomanjkanja sredstev na njem) in plačilo poravnalnih listin z bančnega računa stranke-posojilojemalca, če so pogoji pogodbe o bančnem računu zagotoviti določeno operacijo;
4) na druge načine, ki niso v nasprotju z veljavno zakonodajo in to uredbo.
Iz pomena norme klavzule 2.1.2 pravilnika izhaja, da Banka Rusije določi prepoved odobritve posojila potrošniškemu posojilojemalcu, mimo njegovega bančnega računa ali njegovih rok, in sicer: če potencialni potrošniški posojilojemalec ne nimajo bančnega računa in banka nima blagajne za izdajo gotovine (na primer v trgovskem prostoru, kamor je državljan prišel kupit in kjer se izda posojilo), izdaja posojila postane nemogoča.
Seznam načinov zagotavljanja sredstev, ki so zapisane v Pravilniku, ni izčrpen. Vendar pa besedilo "na druge načine, ki niso v nasprotju z veljavno zakonodajo in to uredbo" postavlja teoretično vprašanje praktičnega pomena o možnosti preučevanja pravil klavzule 2.1 Uredbe Centralne banke Ruske federacije za skladnost z splošna civilna zakonodaja.
Vzpostavitev pravil o postopku dajanja in odplačevanja posojil je izvedla Banka Rusije v okviru pooblastil, ki so ji dodeljene na podlagi zveznega zakona "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)". . V skladu s tem zakonom (čl. 4) Banka Rusije določa pravila za opravljanje bančnih poslov, ki v skladu s čl. 7 zakona so zavezujoči za zvezne vladne organe, vladne organe sestavnih delov Ruske federacije, organe lokalne uprave, vse pravne in fizične osebe. Ob upoštevanju zasebnopravne narave bančnega poslovanja in posledično odnosov, ki posredujejo pri teh operacijah, je mogoče sklepati, da Banka Rusije ureja zasebnopravna razmerja v mejah, ki jih določa zakon o Banki Rusije. Ker Civilni zakonik Ruske federacije ne daje prednosti posebni bančni zakonodaji pri reševanju razmerij, ki izhajajo iz posojilne pogodbe, morajo biti norme Uredbe Centralne banke Ruske federacije N 54-P v skladu s Civilnim zakonikom. Ruske federacije.
Opravljanje bančnih storitev za transakcije s sredstvi na bančnih računih se izvaja na podlagi povračila, t.j. obstaja potreba po sklenitvi dodatnih sporazumov. Vendar, kot smo že dokazali, kreditna institucija nima pravice vključiti v pogodbo o potrošniškem posojilu pogoja, da je posojilo izdano le s knjiženjem sredstev na račun posojilojemalca-potrošnika ali poplačilo le s prenosom z računa potrošnika. slednji in s tem ustvarijo podlago za izterjavo doplačil, saj je s tem kršena določba 2. odstavka čl. 16. Zakona o varstvu pravic potrošnikov, ki prepoveduje, da bi bil nakup določenih storitev pogojen z obveznim nakupom drugih storitev.
Kraj izpolnitve kreditne obveznosti, ki ni bančni račun posojilojemalca-potrošnika, se lahko določi iz vsebine obveznosti. Najprej gre za ciljno posojilo, katerega bistvo je določeno z vsebino 1. člena. 814 Civilnega zakonika Ruske federacije: "Če je posojilna pogodba sklenjena pod pogojem, da posojilojemalec uporablja prejeta sredstva za določene namene (ciljno posojilo), je posojilojemalec dolžan zagotoviti, da lahko posojilodajalec izvaja nadzor nad nameravanim poraba zneska posojila." Namen takega posojila je lahko zlasti plačilo potrošniškega blaga. Doseganje cilja je v takih primerih mogoče zagotoviti, če banka upnica zagotovi prenos sredstev ne na bančni račun posojilojemalca-potrošnika, temveč na račun tretje osebe (trgovske organizacije), kar bo ustrezalo izpolnitvi posojilne obveznosti ustreznemu subjektu na ustreznem mestu.
Tako se bo štelo, da je posojilo odobreno posojilojemalcu-potrošniku ne le, če je znesek posojila knjižen na njegov bančni račun, odprt pri banki posojilodajalki, ali če so sredstva posojilojemalcu-potrošniku izdana prek blagajne banke, temveč tudi, če znesek posojila se knjiži v dobro katere koli druge banke, račun, ki je v lasti in ni v lasti posojilojemalca-potrošnika, odprt tako pri banki upnici kot pri kateri koli drugi banki.
Od trenutka, ko je posojilojemalec-potrošnik sredstev zagotovljen, ima posojilodajalec poleg pravice do odplačila posojila in plačila zapadlih obresti tudi druge pravice, ki izhajajo iz pogodbe o potrošniškem posojilu.
To pravico posojilodajalca bomo nadalje obravnavali v okviru obveznosti posojilojemalca-potrošnika, da vrne posojilo in plača obresti nanj.
Ker se pogodba o potrošniškem posojilu sprva predpostavlja kot ciljna, veljajo pravila čl. 814 Civilnega zakonika Ruske federacije o ciljnem posojilu. Posojilodajalec ima zlasti pravico nadzorovati namensko porabo sredstev, zagotovljenih posojilojemalcu-potrošniku. Če slednji ne izpolni pogojev pogodbe o namenski porabi zneska potrošniškega posojila, ima posojilodajalec pravico od posojilojemalca-potrošnika zahtevati predčasno odplačilo zneska posojila in plačilo obresti.
Kot je bilo že omenjeno, ima posojilodajalec pravico odstopiti svojo pravico do terjatve posojila in plačila obresti na drugo kreditno institucijo, ki ima ustrezno licenco.
Poleg obveznosti, ki izhajajo iz pogodbe o potrošniškem posojilu, je posojilodajalec obremenjen tudi z drugimi javnopravnimi obveznostmi, ki so neposredno povezane s sklepanjem posojilnih pogodb, in sicer:
1) v skladu s cn. 3 žlice. 5 Zveznega zakona "O kreditnih zgodovinah" so kreditne institucije dolžne zagotoviti vse razpoložljive informacije, določene v zakonu, v zvezi z vsemi posojilojemalci, ki so se strinjali, da jih zagotovijo, vsaj enemu uradu za kreditno zgodovino, ki je vključen v register uradov za kreditno zgodovino. ;
2) v skladu s čl. 26. Zakona o bankah so kreditne institucije dolžne spoštovati bančno tajnost poslovanja, računov in depozitov svojih komitentov.
ru.wikipedia.org - Wikipedia, Prosta enciklopedija
dic.academic.ru - Slovarji in enciklopedije o akademiku
my-dictionary.ru - Pojasnilni slovar na spletu
vedomosti.ru - Vedomosti - poslovni časopis. Novice, analitika, napovedi.
be5.biz - Inštitut za ekonomijo in pravo Ivana Kushnirja
enc-dic.com - Enciklopedije in slovarji
abc.informbureau.com - Ekonomski slovar
xreferat.ru - Banka povzetkov, esejev, poročil, seminarskih nalog in tez
ucheba-legko.ru - Največji učni portal
goldinvestor.ru - Vlagatelj zlata, vrednostni papirji, naložbe, kam vložiti denar
poslovni učbeniki.rf - Brezplačna knjižnica Poslovna šola: knjige o poslovanju
money-money.rf - Portal Money + Money: vse o denarju, kako zaslužiti denar
realtypress.ru - Hipotekarna in hipotekarna posojila
Bonitetna klasifikacija poteka po standardnih kriterijih: vrsti posojene vrednosti, vrsti posojilodajalca in posojilojemalca, vrsti rezervacije, smeri potreb posojilojemalcev. Obrazci posojila imenujemo različne vrste kreditov, ki so deli kreditnega razmerja.
Avtor narava posojene vrednosti posojila so razdeljena na 3 oblike:
Blagovna oblika kredit kronološko je oče denarne oblike posojil. Pri tej obliki kredita se blago posoja. Poleg tega blago-predmeti posojila jamčijo vračilo posojila. Blago se uporablja v gospodarskem prometu, odplačevanje tovrstnih posojil pa poteka predvsem v gotovini. Blago postane last posojilojemalca šele po popolnem odplačilu posojila in plačilu.
Denarna oblika kredit - najpogostejša oblika kredita, ki pomeni, da posojilodajalec posodi svoj denar posojilojemalcu. Denarna oblika kredita se je izkazala za najbolj priljubljeno, saj je denar univerzalni ekvivalent pri menjavi blagovnih vrednosti, edinstveno cirkulacijsko in plačilno sredstvo. Ta oblika kredita je zelo odvisna od gospodarske situacije, stopnje depreciacije denarne mase, brezposelnosti itd. Denarna oblika kredita je priljubljena ne le med posamezniki, ampak tudi v meddržavnih zunanjih gospodarskih odnosih.
Mešana (blagovno-denarna) oblika kredit- posojilo je izdano v obliki blaga in se vrne v gotovini ali obratno. Ta vrsta posojila je zelo priljubljena v državah v razvoju, ko se denar, izposojen iz drugih držav, vrne v obliki dobave blaga.
Pri tej obliki kredita se uporablja samo denarni kapital. To posojilo zagotavljajo izključno finančne in kreditne institucije, ki imajo dovoljenje Centralne banke Ruske federacije za izvajanje te vrste operacij. Obseg tega posojila je veliko širši od komercialnega.
Bančna oblika posojila ima naslednje značilnosti:
Cena za koriščenje bančnih posojil je posojilne obresti, določeno na podlagi vzajemne koristi med subjekti kreditnih razmerij in določeno v posojilni pogodbi.
Bistvo komercialno posojilo je, da posojila ne izda kreditna institucija, ampak je izdano v okviru trgovskega posla, zato ima drugo ime – trgovsko posojilo. Takšno posojilo je mogoče vzeti pri katerem koli subjektu, ki ima zadostno količino denarja.
Komercialni kredit je ena najzgodnejših oblik kreditnih razmerij v gospodarstvu, ki je postala začetek obtoka zadolžnic in s tem razvila negotovinski denarni obtok. Glavni namen te oblike kredita se imenuje pospeševanje procesa prodaje blaga in s tem vračilo denarja.
Tradicionalno je instrument komercialnega posojila menica, ki izraža finančne obveznosti posojilojemalca do posojilodajalca. Najmočnejšo priljubljenost sta pridobili 2 obliki zadolžnice - zadolžnica, ki pomeni neposredno obveznost posojilojemalca, da posojilodajalcu plača določen znesek, in prenosljiva (menica), ki pomeni prenos pisnega naloga na posojilojemalec od posojilodajalca plačati določen znesek tretji osebi ali imetniku zadolžnice.
Komercialna in bančna posojila imajo več pomembnih razlik:
Zdaj se v Rusiji v praksi najpogosteje uporabljajo 3 vrste komercialno posojilo:
Glavna značilnost državnega posojila je neposredna vpletenost državnih ali lokalnih oblasti različnih ravni. Državni kredit se daje na račun proračunskih sredstev.
Država kot upnica prek Centralne banke posoja:
Država bo posojilojemalec pri dajanju državnih posojil ali pri opravljanju poslov na trgu državnih kratkoročnih vrednostnih papirjev. Glavna oblika kreditnega razmerja z državnim posojilom je razmerje, ko je država posojilojemalec sredstev.
Mednarodno posojilo imenujemo niz kreditnih razmerij, ki delujejo na mednarodni ravni, v katerih so neposredni udeleženci država in mednarodne finančne institucije. Razlika je v tem, da eden od udeležencev kreditnega razmerja pripada drugi državi.
V odnosih s sodelovanjem držav v splošnih in mednarodnih institucijah se posojilo vedno izda v gotovini, v zunanji trgovini je lahko tudi blagovno. Mednarodni krediti so razdeljeni v več kategorij, ki se razlikujejo:
Posebnost mednarodnega posojila je njegova dodatna pravna ali gospodarska zaščita v obliki zasebnega zavarovanja in državnih jamstev.
Civilno posojilo(zasebni, osebni, oderuški). Ta oblika kredita je prva v zgodovini kredita in je bila najdena v blagovni in gotovinski obliki. Bolj gre za oderuštvo. V tem primeru posojila izdajajo posamezniki in poslovni subjekti (brez dovoljenja Centralne banke). Ima velike obrestne mere in pogosto kazenske metode izterjave dolgov.
Takšno posojilo je lahko tudi prijateljske narave, ki temelji na medsebojnem zaupanju, obenem pa pogodba ni sestavljena. Namesto pogodbe se lahko uporabljajo zadolžitve z notarskimi potrdili.
Proizvodno posojilo izdano za podjetniške namene: povečanje obsega proizvodnje, dela, storitev, sredstev. Proizvodno posojilo posebej vpliva na povečanje obsega blaga, gradenj, storitev, sredstev, proizvodnih dejavnikov in življenjskega standarda prebivalcev.
potrošniško posojilo - posebnost je razmerje denarja in blagovnega kapitala, potencialni posojilojemalci so posamezniki. Takšno posojilo je bilo ustvarjeno za potrošniške namene in ne za ustvarjanje nove vrednosti.
Posojilodajalci so lahko specializirane kreditne organizacije in vse vrste pravnih oseb, ki prodajajo blago ali storitve. V gotovini se potrošniško posojilo izda kot bančno posojilo posamezniku za nakup nepremičnine, plačilo za zdravljenje in tako naprej, v blagu - v obliki maloprodaje blaga z odloženim plačilom. V Rusiji ta vrsta posojila še ni tako priljubljena, malo se uporablja pri posojilih, zavarovanih z nepremičninami (predvsem stanovanjskimi).
Posojila se lahko tudi delijo in po drugih osnovah obstajajo finančne oblike kredita, neposredne in posredne, eksplicitne in skrite, osnovne in dodatne, razvite in nerazvite.
Finančna oblika posojila uporablja se pri opravljanju poslov s finančnimi sredstvi: vrednostnimi papirji, valuto, instrumenti trga posojilnega kapitala. Ta oblika kredita pomaga zadovoljiti povpraševanje po špekulativnem kapitalu.
Neposredna oblika posojila- neposredna izdaja posojila brez posrednikov.
Posredno obliko kredita- najemanje posojila za kreditiranje drugim subjektom. Pogosto se uporablja za posojanje nakupov kmetijskih proizvodov.
Eksplicitna oblika posojila- posojilo z vnaprej določenim namenom. To vključuje leasing posojilo in številne druge.
Glavna oblika kredita je gotovinsko posojilo, blagovno posojilo pa je njegova dodatna oblika.
Razvito in nerazvita oblika kredita opisati stopnjo njegovega razvoja. Nerazvita oblika kreditiranja vključuje lombardna posojila.
KAZALO
Uvod .... stran 3
Poglavje 1 Bančna posojila podjetjem
1.1.
Temeljni kreditni sistemi ................. ... ...... stran 31.2.
Predmeti kreditiranja in vrste kreditov ................... .... ... stran 41.3.
Posojila stran 9
1.4.
Značilnosti sodobnega posojilnega sistema .... ... ... stran 10
1.5.
Kreditni pogoji …………………………………………………………………….. Stran 11
1.6.
Faze posojanja ……………………… ................... …… stran 14
1.7.
Splošne organizacijske in ekonomske osnove kreditiranja .......... stran 15
1.7.1. Načini posojanja in oblike posojilnih računov ............ ... stran 16
1.7.2. Posojilna dokumentacija ………………………………………… ..stran 18
1.7.3. Postopek izdaje posojila …………………………… ..stran 19
1.7.4. Postopek odplačila posojila …………………………… ... stran 22
1.8. Sodobni načini kreditiranja …… .................. …… .stran 26
2. poglavje Sistem za ocenjevanje kreditne sposobnosti komitenta banke
2.1 Pojem in merila kreditne sposobnosti stranke ..... stran 272.
2.Bonitetna sposobnost velikih in srednje velikih podjetij ... ................... str.29
2.2.1. Koeficienti bonitetnih ocen ………… .stran 29
2.2.2. Analiza denarnega toka ……………………………… .stran 32
2.2.3. Analiza poslovnega tveganja ………………………………………… .stran 35
2.2.4. Določanje bonitetnega razreda komitenta ..... stran 36
2.3 Ocena kreditne sposobnosti malih podjetij ... ........ stran 37 Zaključek ... stran 38
UVOD
Spremembe, ki se dogajajo v ruskem gospodarstvu, predpostavljajo pomembne spremembe v odnosih bank s poslovnimi subjekti - podjetji, organizacijami in drugimi bankami. Banke kot komercialne organizacije, katerih glavne dejavnosti so posojilne, poravnalne, depozitne, gotovinske in druge operacije, nosijo pri izvajanju različna tveganja: nevračanje posojila, neplačevanje obresti na posojilo, tveganja poravnave, valuta, obrestne mere itd. Visoka tveganost bančnega poslovanja je povezana predvsem s pogoji in rezultati delovanja njegovih komitentov.
Finančna stabilnost banke mora biti zagotovljena s kvalificirano izbiro partnerjev na domačem in tujih trgih. Najpomembnejše sredstvo te izbire je ekonomska analiza dejavnosti naročnika. Analiza daje vodstvu banke informacije, ki omogočajo oceno verjetnosti, da bo komitent izpolnil svoje obveznosti, in sprejemanje ustreznih poslovodnih odločitev.
Ekonomsko analizo dejavnosti stranke mora banka izvajati kontinuirano, začenši od prve faze – priprave na sklenitev pogodbe o storitvah za stranke. Ekonomska analiza (analiza kreditne sposobnosti) bi morala biti še posebej globoka pri sklepanju posojilnih pogodb. To bo preprečilo neupravičene kreditne naložbe z vidika denarnega obtoka in nacionalnega gospodarstva, njihove strukturne spremembe, zagotovilo pravočasno in polno odplačevanje posojil, kar je pomembno za povečanje učinkovitosti porabe materialnih in denarnih virov.
1. BANČNO POSOJILO PODJETJEM
1.1. TEMELJNI ELEMENTI POSOJILNEGA SISTEMA
Posojilni sistem temelji na treh "stebrih": 1) subjekti posojila; 2) zavarovanje posojila in 3) posojanje predmetov. Z organizacijskimi osnovami, tehnologijo kreditnega poslovanja lahko manevrirate kolikor hočete, a v vsakem sistemu ti trije osnovni elementi ohranjajo svoj temeljni pomen, praktično določajo "obraz" kreditnega posla, njegovo učinkovitost.
Osnovni elementi posojilnega sistema so med seboj neločljivi. Uspeh v bančni kreditni dejavnosti je le, če se vsaka od njih dopolnjuje, povečuje zanesljivost kreditnega posla. Po drugi strani pa poskus razbitja njune enotnosti neizogibno krši celoten sistem, ga spodkopava in lahko vodi v kršitev odplačevanja bančnih posojil.
Znano je na primer, da je prejšnji sistem, ki je temeljil na načelih centraliziranega gospodarjenja, dajal prednost predmetu kreditiranja. Veljalo je, da če obstaja kreditni predmet, potem to daje pravico do prejema bančnega posojila s strani podjetja ali organizacije. Takšen predmet se je vedno našel: podjetja, ki niso zainteresirana za varčevanje z lastnimi in izposojenimi viri, so kopičila presežne zaloge, izvajala prevelike proizvodne stroške in na splošno potrebovala dodatna sredstva. Najpogosteje so bile to kakovostne inventarne postavke, objektivne potrebe gospodarskih organizacij po dodatnih proračunskih sredstvih; za banko, ki se osredotoča na razpoložljivost kreditnega predmeta, je bilo vse to dovolj, a očitno premalo, da bi podkrepila resnično zanesljivost posojilnega posla. To stanje je bilo še posebej opazno v odnosih banke s kmetijskimi organizacijami, ki so vlagale v stroške rastlinske in živinorejske pridelave in banki obveščale o vedno večjih obsegih posojila. Tu je avtomatizem izdajanja posojila za predmet posojanja brez upoštevanja predmeta posojanja, njegove kreditne sposobnosti privedel do zamude pri odplačilu posojila in na koncu do amnestije dolga, odpisa posojilnih dolgov. posameznih kolektivnih in državnih kmetij na stroške državnega proračuna.
Nabor treh temeljnih elementov (predmet, predmet in zavarovanje posojila) deluje le kot sistem. Morda pa se zdi, da bo eden od njih dovolj za rešitev vprašanja možnosti posojil.
V ozadju zastavljenih vprašanj se neizogibno pojavi še en element posojilnega sistema - zaupanje. Izhaja iz samega pojma kredita, ki je iz lat. "credo" pomeni "verjeti". Pri posojilu, kot veste, obstajata dve strani - posojilodajalec in posojilojemalec. Med njimi se na podlagi odplačila giblje posojena vrednost. To gibanje neizogibno ustvarja odnos zaupanja med posojilojemalcem, ki verjame, da bo banka pravočasno zagotovila posojilo v zahtevanem znesku, in posojilodajalcem, ki meni, da posojilojemalec pravilno, pravočasno in s plačilom kredita uporablja posojilo. posojilne obresti, mu bo vrnil prej dano posojilo. Nekdo se je o tem pošalil in trdil, da sta pri kreditni transakciji vedno dva norca - eden pričakuje, da ga bo banka zagotovo podprla in zagotovila zahtevani znesek posojila, drugi verjame, da mu bo to posojilo sploh vrnjeno, in tudi s plačilom obresti. Kredit kot ekonomsko razmerje je vedno tveganje in brez zaupanja ne gre. Zaupanje, čeprav nosi določeno psihološko konotacijo, pa nedvomno temelji na poznavanju bodisi subjekta bodisi objekta ali varnosti posojila. Končno lahko rečemo, da zaupanje na eni strani nastane kot nujen element kreditnega razmerja, po drugi pa kot zavestna pozicija obeh strani, ki ima dobro opredeljeno ekonomsko podlago.
1.2. PREDMETI POSOJIL IN VRSTE POSOJIL
Kdo je predmet kreditiranja? Preden odgovorite na to vprašanje, se morate odločiti, o kakšnem posojilu govorimo. Tukaj morate upoštevati obliko posojila. Odvisno od tega, kdo je posojilojemalec, oblike kredita običajno vključujejo:
1) državna oblika posojila, ko država vzame posojilo za določeno obdobje in pod določenimi pogoji;
2) gospodarska (komercialna) oblika kredita, ko skleneta kreditna razmerja dobavitelj, ki omogoča odlog plačil, in kupec, ki izda menico kot obveznost plačila za prejeto blago po določenem roku; v sodobnem gospodarstvu si podjetja med seboj zagotavljajo ne le blago, ampak predvsem denarni kredit:
3) civilna (osebna) oblika kredita, ko so posamezniki neposredni udeleženci kreditnega posla;
4) mednarodna oblika kredita, ko je eden od udeležencev kreditnih razmerij tuj subjekt.
Poleg teh oblik kreditov, ki v organizacijo kreditnih razmerij vnašajo svoje opazne značilnosti, se v njihovi klasifikaciji razlikujejo bančni krediti - kot glavna oblika sodobnega kredita. O njem bomo govorili.
Kdo je torej lahko subjekt (prejemnik) bančnega posojila? Predmet kreditiranja z vidika klasičnega bančništva so pravne ali fizične osebe, ki so sposobne in imajo materialna ali druga jamstva za opravljanje gospodarskih, vključno s kreditnimi posli.
V tem primeru je posojilojemalec lahko kateri koli predmet premoženja, ki vzbuja zaupanje v banko, ima določene materialne in pravne garancije, ki želi plačati obresti na posojilo in ga vrniti kreditni instituciji.
Predmet prejema posojila je lahko zelo različnih stopenj, od posameznika, podjetja, podjetja do države. Pred prehodom našega gospodarstva v tržno gospodarstvo so bila podjetja in organizacije razdeljena predvsem po sektorjih: industrijska, kmetijska, gradbena podjetja, trgovine, nabave, nabave in trženja. Postopoma pa je bilo to merilo opuščeno in trenutno se objavljajo predvsem statistike o naslednjih posojilodajalcih:
podjetja in organizacije;
posamezniki;
druge banke.
Od 1. januarja 1999 so posojila podjetjem in prebivalstvu predstavljala 76,4 % vseh posojilnih poslov ruskih poslovnih bank, posojila drugim bankam - 13,2 % (brez zneska zapadlih posojil).
Razdelitev posojil po predmetih njihovega prejema povzroča še en koncept razvrstitve v posojilnem sistemu - vrsto posojil. Vrsta posojil odraža niz lastnosti, ki so značilne za posamezno kreditno transakcijo v ekonomskem in organizacijskem smislu. Ekonomske lastnosti kreditnega posla so lastnosti samega kredita, so enake (vračilo, plačilo). Organizacijske lastnosti se lahko v vsakem primeru razlikujejo - postopek izdaje in odplačevanja posojil je lahko drugačen. Glede na omenjeno sektorsko usmerjenost lahko izpostavimo industrijska, trgovska in medbančna posojila. V Združenih državah Amerike sistem klasifikacije posojil poudarja kmetijska posojila.
V vsakem primeru imajo lahko vrste posojil lastna navodila, ki urejajo postopek njihove izdaje in odplačevanja. V centraliziranem sindikalnem bančnem sistemu so obstajala ločena navodila o postopku dajanja posojil za obtok blaga, kmetijskih podjetij, navodilo št. 1, ki ureja posojila industrijskim podjetjem s sezonsko naravo proizvodnje, nabavnim organizacijam itd. Medbančna posojila se razlikujejo tudi po poseben tehnološki red.
Vrste posojil se ne razlikujejo le po predmetih njihovega prejema, temveč tudi po drugih merilih. Tej vključujejo:
povezava med kreditnimi in kapitalskimi tokovi;
obseg posojila;
kreditni rok;
plačilo za posojilo;
zavarovanje posojila.
Glede na razmerje posojila do gibanja kapitala ga lahko razdelimo na dve vrsti: posojilo denarja in posojilo kapitala. Posojilo denarja je praviloma povezano s potrošniškimi ali drugimi nameni, ko posojilo ne prinaša povečanja družbenega produkta, ampak se porabi in odplača na račun že ustvarjenih prihrankov. Posojilo kapitala pa ne predpostavlja porabe proizvoda, temveč njegovo povečanje; posojilojemalec je v tem primeru tako dolžan uporabiti posojilo, da bi z njegovo pomočjo pridobil novo vrednost, ne le za vračilo posojila, temveč tudi za plačilo posojilnih obresti kot del dobička, dodatno pridobljenega z uporabo banke. sredstev. Kapitalsko posojilo je najpogostejša vrsta bančnega posojila.
Glede na področje uporabe se krediti delijo na kredite na področju proizvodnje in na področju obtoka. Za sodobno prakso je bolj značilno vlaganje ne v sfero proizvodnje, kot je običajno sprejeto s stališča zdravega gospodarstva, temveč v sfero obtoka, kjer sta promet in donosnost poslovanja višji kot v proizvodni sferi. . Posebnost sodobne prakse je, da so proizvajalci blaga pogosto prikrajšani za možnost, da zaprosijo za posojilo pri banki, saj se plačilo za njegovo uporabo izkaže za neznosno breme.
Obresti posojila, plačane za uporabo posojila, se izkažejo za prevelike, jih ni mogoče vključiti v nabavno ceno ali plačati iz dobička zaradi ne tako velike donosnosti poslovanja v proizvodni sferi. V glavnem trgovska in posredniška podjetja lahko plačujejo visoke obrestne mere. Zato naklon kreditnih naložb ni usmerjen v razvoj proizvodnje (ki je najpomembnejši z vidika stabilizacije trga in zniževanja inflacije), temveč v sfero trgovine.
Glede na rok se bančna posojila delijo na kratkoročna, dolgoročna in srednjeročna.
Tradicionalno je za sodobna posojila značilna pretežno kratkoročna narava. S stališča mnogih tržnih gospodarstev so kratkoročna posojila posojila, ki imajo rok manj kot eno leto. V bistvu so to posojila, ki služijo kroženju obratnih sredstev, trenutnim potrebam strank.
Dolgoročna posojila vključujejo posojila z ročnostjo nad 6 let (v nekaterih državah, na primer v ZDA, so dolgoročna posojila posojila z ročnostjo nad 8 let). Ta posojila služijo potrebam po sredstvih, potrebnih za oblikovanje osnovnih sredstev, finančnih sredstev, pa tudi nekaterih vrst obratnih sredstev.
Srednjeročna posojila so posojila z dobo uporabe od 1 do 6 let. Področje njihove uporabe sovpada s potrebami servisiranja prek dolgoročnega posojila.
Z vidika svetovne prakse merilo trajanja posojilnih pogojev komitentom nima enotnega standarda za vse. V sovjetski praksi so bila na primer kratkoročna posojila napovedana za nekatera posojila, podaljšana za obdobje od 1 do 3 let.
Realnost denarnega prometa v sodobni Rusiji (močna inflacija, hitra depreciacija bančnega kapitala) bistveno spreminja standarde kratkoročnih, srednjeročnih in dolgoročnih kreditov, ki so uveljavljeni v svetovni bančni praksi. Kratkoročna posojila so posojila, dana za dobo do 12 mesecev, srednjeročna posojila za obdobje od 1 do 2 let, dolgoročna posojila za dobo nad 3 leta.
Za razliko od, na primer, ameriške prakse, kjer se kratkoročna posojila pogosto izdajajo brez strogo določenega roka (na zahtevo), ruske banke praviloma brez napak določijo rok uporabe in odplačila posojila.
V sodobni ruski bančni statistiki zaradi negotovosti in nepomembnega deleža koncept "srednjeročnih posojil" popolnoma izgine, ostanejo le podatki o kratkoročnih in dolgoročnih posojilih. V začetku leta 1998 je njihov delež predstavljal 97,4 oziroma 2,6 % celotnega obsega posojil moskovskih bank.
V kategoriji meril za razvrstitev bančnih posojil ni zadnje mesto plačilo za posojilo. Na podlagi tega kriterija je mogoče ločiti bančna posojila s tržno obrestno mero, zvišana in ugodna. Tržna cena posojila je cena, ki se trenutno oblikuje na trgu na podlagi ponudbe in povpraševanja za različne vrste bančnih posojil. V kontekstu močne inflacije je to precej nestanovitna cena, ki se nagiba k rasti. Posojila s povišano obrestno mero praviloma nastanejo v povezavi z visokim tveganjem posojanja stranki, kršitvijo kreditnih pogojev, napovedjo povečanja stroškov kreditnih virov itd.
Posojila, zagotovljena pod preferencialnimi obrestmi, so element diferenciranega pristopa k kreditiranju, nastanejo v odnosih z delničarji, pri refinanciranju centraliziranih posojil banke izdajateljice (po znižani ceni v primerjavi z njihovo tržno ceno), pri kreditiranju bančnih uslužbencev ( v posebnih primerih jim banke dajejo in brezobrestna posojila).
Varščina posojila. Pomemben element kreditiranja in merilo za razvrstitev bančnih posojil je njihova varnost. Zato so posojila lahko ali pa tudi ne zavarovana neposredno ali posredno. V mednarodni praksi se posojila pogosto delijo na zavarovana, nezavarovana in delno zavarovana posojila.
V svetovni bančni praksi je bilo dajanje posojil vedno obravnavano dvoumno. V centraliziranem bančnem sistemu so bila najbolj zanesljiva posojila, ki so bila zavarovana v obliki zalog. V zahodni praksi takšne kategorizacije ni bilo. Nasprotno, izkušnje zahodnih držav so pokazale, da razpoložljivost materialne varnosti še ne daje zaupanja v pravočasno odplačilo bančnih posojil. Ena stvar je - zaloge, ki se počasi obračajo, brez trdne prodaje, druga stvar - lahko unovčljiva sredstva, last posojilojemalca kot celote. Ni naključje, da je pomanjkanje zaupanja v zaloge kot zavarovanje za posojilo omogočilo številnim zahodnim ekonomistom sklepati, da so posojila s podobno kakovostjo zavarovanja najbolj nezanesljiva, medtem ko posojilo, ki ni zavarovano z zalogami (niso). v zalogah so vsi v prometu), nasprotno, najbolj zanesljiv.
Če se na primer posojilo izda za zaloge končnih izdelkov, ki jih, kot se je izkazalo, ni mogoče prodati, potem takšnega posojila, čeprav je zavarovano z zalogami, težko imenujemo zanesljivo. Nasprotno, odplačilo posojila je v tem primeru zelo težko, v zvezi s čimer bi ga morali pripisati kategoriji nezanesljivih posojil.
Bistvo je očitno v kakovosti varnosti. Če je tam, če je likvidno in zadostno, potem ni tako slabo za posojilo in je malo verjetno, da bi takšno zavarovanje zanemarili. Po drugi strani pa bi bilo napačno zanemariti pozitivne lastnosti nezavarovanih (bjanko) posojil, še posebej, če so dana prvovrstnim posojilojemalcem in poroku (in v tem smislu je celotno premoženje posojilojemalca jamstvo za odplačilo posojila).
V zahodni praksi se nezavarovana posojila zagotavljajo tako pravnim osebam kot fizičnim osebam, fizičnim osebam. Pri izdaji nezavarovanega (bjanko) posojila podjetjem se upoštevajo ugled posojilojemalca, finančni položaj, prihodnji prihodki ter predhodna skladnost s pravili kreditiranja. Nezavarovana posojila se lahko v velikih zneskih izplačajo velikim podjetjem, velikim trgovskim podjetjem, ki so vrhunski posojilojemalci s kvalificiranim vodstvom in odlično zgodovino razvoja.
V veliki meri to velja tudi za posameznike. Banke, ki dajejo bianco posojila posameznikom, hkrati ocenjujejo njihovo premoženje, upoštevajo prisotnost lastnega doma, dolgoletno stalno delo, pravočasnost odplačevanja v preteklosti.
In še ena pripomba. Zavarovanje, kot smo že povedali, ostaja temeljni element bančnega posojilnega sistema in velja za »zadnjo obrambno črto« pri odločanju o možnostih financiranja posameznega projekta.
V svetovni bančni praksi lahko vidite druga klasifikacijska merila. Tako so v večini držav posojila razdeljena na dva bloka: posojila pravnim osebam in posojila fizičnim osebam. Če so posojila prvega bloka zagotovljena za proizvodne namene (na primer za širitev proizvodnje in prodajo izdelka), potem posojila drugega bloka služijo osebnim potrebam prebivalstva. Takšna razvrstitev se izkaže za pomembno tako za diverzifikacijo tveganja kreditnih naložb kot za organizacijo kreditiranja (postopek izdaje, obdelave, odplačevanja, zavarovanja posojila itd.).
Bančna posojila so podrobno razvrščena po drugih, bolj »majhnih« kriterijih. Razdeljeni so glede na valuto, ki se uporablja v postopku posojanja (rublji, dolarji, nemške marke, francoski franki itd.), odvisno od tega, ali je dolg posojila omejen ali ne, trajno obnovljiva (revolving) in prekinjena posojila itd.
Resen razlog za dodelitev posebne skupine posojil je njihova velikost. V svetovni in domači bančni praksi so urejena tako imenovana "velika" posojila. Kategorija velikih posojil v Rusiji vključuje posojila, katerih znesek enemu posojilojemalcu (ali skupini posojilojemalcev) presega 5% kapitala banke.
1.3. PREDMETI POSOJIL
Bančna posojila se lahko razdelijo glede na predmet posojanja. "V ožjem pomenu je predmet (latinsko objectum - predmet) stvar, za katero je izdano posojilo in za katero se sklene kreditna transakcija. V ruski praksi je kratko -ročna posojila se izdajajo za različne elemente materialnih rezerv.V industriji npr. banke posojajo surovine, osnovne in pomožne materiale, gorivo, zabojnike, nedokončano proizvodnjo, gotove izdelke, sredstva v obračunih.V trgovini je značilen predmet kreditiranja je blago v obtoku.V kmetijskih podjetjih banke posojajo stroške rastlinske in živinorejske proizvodnje, mineralnih gnojil, goriva itd.
Dolgoročna posojila so usmerjena v posojanje predmetov, kot so:
* gradnja proizvodnih objektov;
* rekonstrukcija, tehnična prenova, širitev proizvodnih zmogljivosti;
* nakup strojev, opreme in vozil;
* organizacija izdaje novih izdelkov;
* gradnja neproizvodnih objektov ipd.
Predmet bančnega posojila je lahko zasebni ali agregatni. Zasebno postane v primeru, da je nekaj "za kaj" izdano posojilo izolirano, ločeno od drugih posojil. Banka lahko na primer posebej kreditira svojo stranko za potrebe, povezane samo s kopičenjem zabojnikov, surovin ali končnih izdelkov. Obstajajo primeri, ko so posojila razporejena v celotno sestavo posojil, ki niso na splošno predvidena za zaloge surovin, temveč v povezavi z kopičenjem določene vrste le-teh.
Neposredno nasprotje zasebnega predmeta je agregatni objekt, ko je posojilo izdano proti nizu predmetov, ki niso ločeni drug od drugega, ampak združeni v en (skupni, agregatni) objekt.
Posojilo pa ni nujno izdano za nastanek materialnega predmeta, posojilojemalec morda sploh nima ničesar, za kar bi lahko dobil posojilo v naravni obliki. V tem primeru je predmet posojilojemalčeva potreba po dodatnih virih. V širšem smislu torej predmet ne izraža le predmet v njegovem materialnem, otipljivem stanju, temveč tudi materialni proces kot celoto, ki povzroča potrebo po izposoji in zaradi zagotavljanja kontinuitete in pospeševanja tega posojila. transakcija je sklenjena. V tem primeru je lahko predmet kreditiranja na primer začasna vrzel v plačilnem prometu, ko lastna sredstva in prihodki (prihodki) podjetja ne zadostujejo za tekoča ali prihodnja plačila. Razlogi za takšno vrzel so praviloma objektivne narave, povezani s sezonskostjo proizvodnje, dobave in prodaje izdelkov, trenutnimi začasnimi potrebami po plačilih. V nekaterih primerih je lahko splošna potreba po posojilu povezana tudi s subjektivnimi dejavniki, ki izražajo pomanjkljivosti v dejavnostih posojilojemalcev. V kontekstu upada proizvodnje je prisotnost tovrstnih posojil bolj opazna. Za banko upnico takšna posojila seveda pomenijo večje tveganje, pogosto se spremenijo v kategorijo težkih (problematičnih) posojil, ki se banki dolgo ne odplačujejo, kar resno poslabša njen kreditni portfelj, zahteva poglobitev analize. kreditne sposobnosti posojilojemalca.
1.4. LASTNOSTI SODOBNEGA SISTEMA POSOJIL
Razvrstitev bančnih posojil, ki smo jo obravnavali, njena merila so neizogibno povezana z načeli kreditiranja. Nepogrešljiva zahteva sodobnega posojilnega sistema je zahteva po ciljni naravi posojila, popolnosti in nujnosti odplačila posojil ter njihovi varnosti. Splošna ekonomska načela kreditiranja vključujejo načelo diferenciacije, ki izraža neenakopraven pristop banke do kreditiranja kot subjekta, predmeta in zavarovanja posojil.
V sodobnih razmerah so še posebej pomembna načela racionalnega posojanja, ki zahtevajo zanesljivo oceno ne le predmeta, predmeta in kakovosti zavarovanja, temveč tudi stopnjo marže, donosnost kreditnih poslov in zmanjšanje tveganja. Pomembna postaja tudi skladnost s kreditno tehnologijo, pravili izdajanja in odplačevanja posojil, tekoče spremljanje in analiza kreditnih poslov.
Banke, ki so v bistvu komercialna podjetja, vsiljujejo komercialno naravo celotnemu sistemu svojih posojilnih dejavnosti. Najprej se na podlagi načela donosnosti bančnega sektorja plačujejo bančna posojila. Ampak ni samo to. Banke kot trgovska podjetja trgujejo predvsem s svojimi sredstvi in jih uvrščajo v kreditne posle. Zato je v normalnem (brez kriz, brez inflacije) gospodarstvu za banke, ki delujejo predvsem kot velike kreditne institucije, dohodek iz kreditne dejavnosti temeljnega pomena. V dobičku ameriških bank pretežni del predstavljajo prihodki iz kreditnih poslov - več kot 60%.
Velikost bančnega posojilnega produkta ni odvisna le od obsega lastnih sredstev, temveč tudi od pritegnjenih sredstev. V sodobnem tržnem sistemu je trgovanje z veliko količino sredstev možno le, če je banka dodatno pritegnila sredstva svojih komitentov. Ker banka privablja sredstva ne zase, ampak za druge, se izkaže, da postane obseg posojilnega produkta večji, večja je masa sredstev, ki jih je nabrala na podlagi odplačila.
Posebnost sodobnega posojilnega sistema je v njegovi odvisnosti ne le od lastnih in izposojenih sredstev, temveč tudi od določenih norm, ki jih Centralna banka določa za poslovne banke, ki posojajo strankam. Centralna banka Ruske federacije na primer ureja stopnjo obveznih prispevkov v centralizirane rezerve. Obstajajo tudi drugi standardi, tudi v obliki minimalnih denarnih rezerv, ustvarjenih v poslovni banki, v obliki urejanja obsega posebej velikih posojil, parametrov likvidnosti bilance stanja banke, ko so obveznosti banke sorazmerne z zneskom likvidnosti. sredstev.
Bistvena značilnost sodobnega posojilnega sistema je njegova pogodbena osnova. V primerjavi s prejšnjim sistemom se izjava o tem ne zdi tako primitiven in elementaren trenutek. Na enem od znanih krogov v zgodovini distribucijske denarne ekonomije so se res pojavili dogovori med bankami in strankami. Žal pa so bile formalne narave, njihov gospodarski pomen je bil šibek. Šele ko se pojavijo komercialne spodbude, ko tako banka kot njene stranke občutijo posledice kršitve med seboj, postane posojilna pogodba tista sila, ki krepi odgovornost tako posojilodajalca kot posojilojemalca.
Z vso svojo donosnostjo je kreditno poslovanje v okviru gospodarske krize, upada proizvodnje, stečaja podjetij najbolj tvegano. V sodobnih razmerah postajajo zamude pri odplačevanju posojil s strani komitentov bank dokaj pogost pojav. Do začetka leta 1999 je zapadli dolg po bančnih posojilih znašal 11,1 % vseh kreditov, danih gospodarstvu, gospodinjstvom in drugim kreditnim institucijam. Pogoji posojil so se, kot vidimo, bistveno zmanjšali.
Na splošno je v zadnjih letih sodoben kreditni sistem kljub temu naredil pomembno pot razvoja. Pravzaprav se ni spremenila le filozofija bančništva, temveč tudi tehnologija posojilnega poslovanja.
Posebnost sodobne posojilne prakse pa je v tem, da ruske banke v številnih primerih nimajo enotnega metodološkega in regulativnega okvira za organizacijo posojilnega procesa. Stari bančni predpisi, ki urejajo kreditiranje in so usmerjeni v sistem PAYG, so se izkazali za nesprejemljive za tržne razmere. Situacija je taka, da zato vsaka komercialna banka na podlagi svojih izkušenj razvija svoje pristope, svoj kreditni sistem, čeprav je povsem očitno, da obstajajo nespremenljivi splošni organizacijski temelji, ki odražajo mednarodne in domače izkušnje in bankam omogočajo bistveno racionalizacijo. njihove kreditne odnose s stranko, izboljšajo odplačevanje posojil.
1.5. POGOJI POSOJIL
Posojilne pogoje razumemo kot nekakšne zahteve, ki se postavljajo za osnovne elemente kreditiranja - subjekte, predmete in zavarovanje posojila.
To pomeni, da banka ne more posojati nobeni stranki. Vedno je veliko ljudi, ki želijo dobiti posojilo, a med njimi je treba izbrati tiste, ki jim ga je mogoče odobriti, zaupati in biti prepričani, da bo posojilo pravočasno odplačano in obresti posojila plačane. njegovo uporabo. Zato ni presenetljivo, »da banka s kreditojemalcem vstopi v kreditno razmerje na podlagi ocene«, njene kreditne sposobnosti, likvidnosti bilance stanja, študija proizvajalčevega produktnega trga, stopnje vodenja in vodenja računa. in pretekle izkušnje z njim.
Enako velja za predmet kreditiranja. Predmet kreditiranja ne more biti vsaka potreba posojilojemalca, temveč le tista, ki je povezana z njegovimi začasnimi plačilnimi težavami, ki jih povzroča potreba po razvoju proizvodnje in prometa izdelka.
Zavarovanje kot tretji osnovni element kreditnega sistema mora biti kakovostno in popolno. In tudi ko banka predloži posojilo na zaupanje, samo bianco posojilo, mora imeti brezpogojno zaupanje, da bo posojilo odplačano pravočasno.
Posojilo bi moralo predstavljati interese obeh strank v posojilni transakciji. Banke, ki izhajajo iz interesov potreb gospodarstva, usmerja zadovoljevanje potreb stranke. Namen kreditiranja je ustvariti predpogoje za razvoj gospodarstva posojilojemalca, njegove konkurenčnosti in donosnosti, kontinuitete proizvodnje in obtoka. Hkrati le interesi komitenta ne morejo postati odločilni, prevladujoči dejavnik pri kreditnih poslih. Posojilni pogoji naj bodo tudi spoštovanje interesov druge stranke – banke upnice. Njegovi interesi morda ne sovpadajo z interesi strank. Banka ima vedno izbiro, kam je bolje vložiti lasten in nakopičeni kapital. Njegove zmogljivosti so pogosto omejene. Banke, kot veste, delujejo v določenih mejah, ki jih določa celota trenutno razpoložljivih virov, standardi ekonomske regulacije centralnega jecljaja. Obseg kreditov, ki jih je mogoče dati komitentom, je vedno odvisen od obsega lastnih in izposojenih sredstev, reguliranega razmerja med njimi, standardov tekoče likvidnosti, zahtev za uravnoteženje sredstev in obveznosti po ročnosti, višine sredstev, prenesenih na centralizirano centralno banko. rezerve centralne banke itd.
Posojilne možnosti posojilojemalca so v veliki meri odvisne od stopnje tveganja. Ne glede na to, koliko bi posojilojemalec želel dobiti posojilo, če pa je tveganje za banko izjemno veliko in ni popolnih jamstev, mu takšno posojilo najverjetneje ne bo zagotovljeno. Stranka mora izkazati resnično sposobnost in pripravljenost plačati svoje dolgove, vključno z obrestmi za posojila.
Pogoji posojila so povezani tudi z načeli kreditiranja – ciljno naravo, nujnostjo in varnostjo posojila. Če stranka lahko krši enega od njih, posojilna transakcija ne bo izvedena. Če se ta načela pri kreditiranju kršijo, banka po svojih interesih, interesih vlagateljev prekine kreditne vezi, umakne posojilo in zahteva njegovo takojšnjo vrnitev.
Sodoben sistem posojil temelji na možnosti uveljavljanja zastavnih pravic, razpoložljivosti različnih vrst jamstev in poroštev tretjih oseb. Te in druge oblike zagotavljajo zanesljivost kreditne transakcije, sposobnost odplačevanja posojila v primeru kršitve načel posojanja. Kot bomo videli v prihodnje, uveljavitev zastavne pravice zahteva od banke celovito analizo strankine poslovne sposobnosti, oceno njegovega premoženja, kar banki omogoča, da po potrebi zagotovi svojo vsaj prelomno dejavnost. . Praksa kaže, da posojilo morda nima posebnega zavarovanja, vendar bi morala biti prisotnost zavarovanja nepogrešljiv pogoj za kreditno transakcijo.
Posojilo se izvaja pod pogojem, da se spoštujejo tudi poslovni interesi banke. Posojilo se izvaja na plačani osnovi. Plačila so v veliki meri odvisna od kreditnega tveganja, višine diskontne mere centralne banke ter splošnega stanja ponudbe in povpraševanja po kreditih na trgu.
Pogoj za kreditiranje je sklenitev posojilne pogodbe med banko in kreditojemalcem. Kreditiranje temelji na pogodbeni osnovi, ki določa določene obveznosti in pravice vsake stranke kreditnega posla ter ekonomsko odgovornost strank.
Na koncu je mogoče opozoriti, da je pogoj za posojilo načrtovanje odnosa strank. Objekt načrtovanja v banki je znesek danega posojila, višina njegovega odplačila, prihodki in odhodki kreditnega poslovanja. Kreditni proces zavezuje posojilojemalca, da uredi proizvodne in finančne zmožnosti na način, da v celoti zagotovi pravočasno in v celoti odplačilo posojila ter plačilo posojilnih obresti.
Pogoji posojila:
* Skladnost z zahtevami za osnovne elemente kreditiranja
* Naključje interesov obeh strank kreditnega posla
* Razpoložljivost priložnosti tako za banko posojilodajalko kot za posojilojemalca, da izpolnita svoje obveznosti
* Skladnost z načeli kreditiranja
* Možnost realizacije zavarovanja in razpoložljivost garancij
* Zagotavljanje poslovnih interesov banke
* Načrtovanje razmerja strank kreditnega posla
1.6. FAZE POSOJIL
Sam kreditni postopek se začne od datuma prve izdaje posojila. Vendar pa je do te točke in po njej cel niz pomembnih del, ki jih opravita tako banka posojilodajalec kot posojilojemalec.
Pogajanja o posojilu se začnejo veliko pred sprejetjem konkretne odločitve. Tu pa so stvari lahko drugačne. Ponudba za posojilo lahko pride tako od banke kot od stranke. Za razvite tržne odnose je bolj značilna situacija, ko banka išče stranko, ji ponudi svoj produkt, vključno s posojili za določene cilje in pogoje. Preučevanje trga bančnih storitev, potencialnih strank, stik z njimi s ponudbami sodelovanja, obiski, potrebni znaki pozornosti - vse to se zgodi, preden se obravnava določena ponudba za posojilo.
Druga stvar je sodobna domača praksa, ko posojila potrebujejo vsi, od podjetnika do države, da ne omenjamo podjetij in organizacij, ki se soočajo z akutno krizo plačilne sposobnosti in potrebujejo kreditno podporo. Ruski poslovni banki ni treba iskati stranke, ki ji je treba dati posojilo, stranka išče banko, kjer bi bilo mogoče dobiti reševalno posojilo.
To so realnosti sodobnega ruskega gospodarstva, ki doživlja akutno krizo proizvodnje in financ. Poslovne banke pa v prihodnje niso izvzete iz druge težje faze – faze obravnave konkretnega projekta. Nestabilnost gospodarskih razmer in inflacija zahtevata, da so ruske banke še posebej previdne in imajo izkušnje pri ocenjevanju kreditne sposobnosti stranke, predmeta posojila in zanesljivosti zavarovanja, kakovosti zavarovanja in garancij. Analitični del te faze je izjemno zahtevna naloga.
V ruskih poslovnih bankah je ta naloga običajno dodeljena kreditnemu oddelku (upravi). V nekaterih bankah so dodeljene posebne analitične enote, katerih funkcija je celovita ocena posojenega dogodka. Sklep o možnosti kreditiranja dobi delavec, ki je zadolžen za servisiranje dane stranke. V tem primeru so vsa pripravljalna dela zaupana bančnemu ekonomistu - on vodi predhodna pogajanja, pregleda dokumentacijo, predloženo banki, pripravi pisno mnenje o možnosti in pogojih kreditiranja tega projekta, izda posebno odredbo za izdajo posojila, zbira potrebne podpise pooblastil na posojilnih dokumentih itd. na splošno opravlja vsa analitična, tehnična in organizacijska dela za posamezen posojilni projekt. V majhnih bankah je vse to delo praviloma skoncentrirano v enem kreditnem oddelku.
Mednarodne izkušnje so pogosto drugačne. Če gre za majhno banko, potem je analitično in tehnično delo v njej za izdajo posojila razdeljeno med zaposlene: eden analizira, pripravi rešitev, drugi uslužbenec tega ali posebnega drugega oddelka opravlja tehnično delo pri tehnični registraciji posojila. . Specializacija je lahko drugačna: nekateri bančni uslužbenci samo pripeljejo stranko v banko, ostalo opravijo drugi. Dogaja se tudi tako: zaposleni v posebej ustvarjenih oddelkih za prodajo bančnih storitev ne le pripeljejo stranke v banko (rudirajo posel), ampak tudi opravijo predhodno analizo posojilnega projekta, se dogovorijo o pravni strani, naredijo predhodno predizbor tveganja in sestavijo svoje pisno mnenje. Drug sklep (ki morda ne sovpada z oddelkom za prodajo storitev) se pripravi v ekonomskem oddelku banke (v posebnih oddelkih za analizo kreditnega tveganja). V tem primeru se izvaja tako imenovano pravilo »štiri oči«, ko posojilni projekt preide skozi filter dveh oseb, ki si nista podrejena.
Precej pogosta oblika dela v tej predhodni fazi je sprejemanje odločitev o kreditiranju komitentov v mejah določene kompetence bančnih uslužbencev. V tem primeru se obravnava posojilni projekt za ustrezen znesek, vprašanje možnosti njegovega posojanja pa le tisti delavec, ki mu je bila ta pravica podeljena z ustreznimi odredbami vodstva banke. Te delovne izkušnje začenjajo uporabljati tudi ruske poslovne banke.
Velika posojila običajno pregleda kreditni odbor. Na seji se obravnavajo vsa gospodarska in pravna vprašanja, sprejme se dokončna odločitev o obravnavanem vprašanju, določijo se konkretni pogoji kreditiranja.
To je postopek za to pripravljalno fazo. Sledi faza registracije kreditne dokumentacije. Zaposleni v banki sestavijo posojilno pogodbo, napišejo navodila za banko za izdajo posojila in izdelajo posebno dokumentacijo za stranko-posojilojemalca (kreditno poslovanje).
Na tretji stopnji - fazi koriščenja posojila - se spremlja kreditno poslovanje: skladnost s kreditnim limitom (kreditna linija), ciljna poraba posojila, plačilo posojilnih obresti, popolnost in pravočasnost odplačila kredita. Na tej stopnji se delo na operativni in tradicionalni analizi kreditne sposobnosti in finančnih rezultatov dela stranke ne ustavi, po potrebi potekajo sestanki, pogajanja s stranko, določeni pogoji kreditiranja.
1.7. SPLOŠNA ORGANIZACIJSKA IN EKONOMSKA PODLAGA POSOJILA
Z vso raznolikostjo predmetov in predmetov posojil, različnih vrst posojil, danih pravnim in fizičnim osebam, je posojilni sistem nekakšna enotna shema, ki vključuje:
1. Načini posojanja in oblike posojilnih računov.
2. Posojilna dokumentacija, predložena banki.
3. Postopek za odobritev posojila.
4. Postopek odplačevanja posojila.
5. Nadzor v procesu kreditiranja.
Če faze posojanja kažejo zaporedje izvajanja določenih obveznih postopkov, potem predstavljeni elementi organizacijske in ekonomske sheme v bistvu izražajo tehnologijo kreditnega procesa. Oglejmo si ta tehnološki proces podrobneje.
1.7.1. Načini posojanja in oblike posojilnih računov
Posojilno metodo lahko opredelimo kot niz tehnik, s katerimi banke izvajajo dajanje in odplačevanje posojil. Obstajajo trije takšni načini: 1) način posojanja po prometu; 2) način posojila za preostanek; 3) prometno-bilančna metoda.
Pri posojanju po prometu posojilo sledi gibanju, prometu predmeta posojanja. Posojilo predujem posojilojemalčeve stroške, dokler se njegova sredstva ne sprostijo. Obseg posojila se povečuje, ko se poveča objektivno povpraševanje po posojilu, in se odplača, ko se to povpraševanje zmanjšuje. Ta metoda zagotavlja neprekinjeno, ker se povpraševanje zmanjšuje ali povečuje, je sinhrono gibanje kredita proces, ki se nenehno obnavlja.
Pri kreditiranju na podlagi stanja je posojilo medsebojno povezano s stanjem zalog in stroškov, ki so povzročili potrebo po posojilu. Na primer, podjetje lahko že kupi vrednosti, ki jih potrebuje, iz svojih finančnih virov in šele nato zaprosi banko za posojilo pod njihovo zavarovanje, s čimer nadomesti nastale stroške. V tem primeru se posojilo izda v breme stanja zalog kot nadomestilo, ne pa predplačila stroškov (v tem primeru že nastalih) za nakup potrebnega materiala. Najpogosteje posojilo na saldo praviloma pokriva že manjši krog posojanja, posreduje enega od predmetov, medtem ko je posojanje po prometu povezano s gibanjem ne ločenega, zasebnega, temveč združenega predmeta posojanja.
V praksi je mogoče kombinirati posojilo po prometu in po stanju, oblikuje se metoda obrata, ko se posojilo v prvi fazi izda po potrebi, v drugi fazi pa se odplača v strogo določenih rokih, ki morda ne sovpadajo. z količino sproščenih virov. Na prvi stopnji se posojilo izda v začetni fazi prometa zalog in stroškov; v drugi fazi se odplačuje na podlagi stanja nujnih obveznosti stranke do banke.
Organizacijsko se gibanje kredita (njegovo izdajanje in odplačilo) odraža na kreditnih računih stranke, ki mu jih banka odpre. Posojilni račun je račun, ki odraža dolg (dolg) stranke do banke za prejeta posojila, izdajo in odplačilo posojil. Za vse kreditne račune je značilna njihova splošna zasnova: posojilo se izda v breme, odplačilo je na posojilo, dolg stranke do banke je vedno na levi, bremenilni strani kreditnega računa.
S splošno enotnostjo sheme za odražanje dolga, izdajo in odplačilo posojila se lahko posojilni računi med seboj razlikujejo: 1) po namenu odprtja; 2) glede na promet.
Kreditni računi so lahko za namen odprtja depozitno-posojilni, ko stranka pridobi pravico, da ob izčrpanju lastnih sredstev, deponiranih v banki, prejme posojilo v določenem znesku. Najpogosteje lahko takšne posojilne račune uporablja prebivalstvo, ki kopiči svoje prihranke na računih in dobi možnost, če je potrebno, za uporabo bančnega posojila. Iz depozitnega računa se spremeni v posojilni račun, če se stanje na njem obremeni.
Posojilni račun se lahko odpre izključno za namen porabe kreditne valute. To so nekakšni računi s kreditnim prometom, z padajočim stanjem v breme, enkratnim posojilom, prejetim za namen njegove kasnejše uporabe in s postopnim odplačevanjem posojila.
V istem razredu se ločijo računi akumulacijskih in izdatkovnih posojil, ki združujejo tako gibanje sredstev na posojilu kot v breme računa. Na primer, depozit stranke je mogoče sistematično dopolnjevati z novimi prihranki, vendar bo njihova poraba vedno presegla prejemke, zato je stanje na računu še naprej v breme.
Posojilni računi so glede na promet lahko tri vrste: 1) obtočno plačilo; 2) bilančno-kompenzacijski in 3) prometni saldo. Te tri vrste posojilnih računov v bistvu ustrezajo trem načinom posojanja: po prometu; s preostankom; metoda bilance prometa.
Ob odprtju računa revolving plačilnega posojila stranka dobi možnost plačila plačilnih dokumentov za najrazličnejše potrebe: račune za blago in storitve, plače, plačilne naloge za poplačilo obveznosti, davke na prenos in druga plačila. Za vsa ta plačila je dovolj, da imate en revolving plačilni ali revolving bilančni račun, na katerega bodo prejeli določena plačila za poplačilo nastalega posojilnega dolga.
Stranka lahko za vsa plačila uporabi tudi račun za izravnavo stanja, potem pa jih mora odpreti toliko, kolikor jih ima. Stranka ima lahko toliko bilančnih in kompenzacijskih računov, kolikor ima zasebnih kreditnih zmogljivosti. Ta račun posojila je v primerjavi s prejšnjima računoma manj prilagodljiv, zahteva več tehnične registracije, hkrati pa je na njem bolj jasno zasleden namen posojila.
V praksi se prometno-plačilni in prometno-bilančni račun uporabljata pri intenzivnem plačilnem prometu, v sezonskih panogah, trgovini, kmetijstvu, nabavnih organizacijah, nenehnih, skoraj dnevnih dobavah zalog in stroškov. Področje uporabe bilančno-odškodninskih računov je nekoliko ožje, uporabljajo se za enkratne, občasne potrebe strank po dodatnih finančnih sredstvih.
Posebna vrsta računov revolving plačilnih posojil je tekoči račun, na katerem so prikazana vsa plačila podjetij; krije stroške tako glavne proizvodne dejavnosti kot širitve in posodobitve osnovnih sredstev. Ta oblika posojilnega računa je najbolj prostorna, odprta je za najvišjo kategorijo posojilojemalcev z prvovrstno kreditno sposobnostjo.
Posebnost sodobne prakse posojanja v organizacijskem smislu je, da ni zgrajena po eni sami šabloni, temveč na multivariantni osnovi. Stranka banke sama izbere, katera oblika kreditiranja je zanj primernejša, kateri kreditni račun mu je bolj smiselno odpreti, kateri način dajanja in odplačevanja posojil je koristneje vzpostaviti.
1.7.2. Posojilna dokumentacija, predložena banki v začetni in kasnejših fazah kreditiranja
Vsaka gospodarska, vključno s kreditno transakcijo, zahteva določeno dokumentacijo. Ustna pogajanja, ki jih stranka vodi z banko v začetni, predhodni fazi, se tako ali drugače končajo s predložitvijo svoje pisne zahteve kreditni instituciji (utemeljitev potrebe po posojilu za določene namene. Banka mora imeti tudi razpoložljivi materiali, ki ji omogočajo ugotavljanje finančnega stanja Banka mora torej imeti, komitent pa mora predložiti bilanco stanja v začetku leta Domače in tuje banke izvajajo zahteve za pridobitev bilance zadnjih 2-3 let, po potrebi zahtevajte bilanco stanja za naslednji mesec Skupaj z bilanco podjetja banki predložijo poročila o poslovnem izidu.
Utemeljitev potrebe po posojilu (imenovana tudi študija izvedljivosti) vsebuje zahtevo stranke za posojilo za določene namene, v zahtevanem znesku, v določenem odstotku in za določeno obdobje.
Na splošno je nabor dokumentov, ki jih stranke predložijo banki, urejen z Uredbo Centralne banke Ruske federacije z dne 31. , 1998. Po tej uredbi je vsa dokumentacija razdeljena v tri skupine.
Poleg pisne vloge na banko za posojilo v nekaterih državah obstaja poseben dokumentarni obrazec - splošna izjava - dolžnost posojilojemalca, da izpolni zahteve, ki izhajajo iz pogojev kreditne transakcije. Takšne posebne oblike v večini razvitih držav ni, nadomestila jo je sama posojilna pogodba, ki ima šablonsko obvezno obliko, vključno z izjavo o dolžnosti stranke, da izpolni zahteve in pravila kreditne institucije. Prakso izkazovanja te obveznosti so opustile tudi ruske poslovne banke.
Pospešene obveznosti se uporabljajo poleg te izjave o zavezi. Nujna obveznost je predstavljena v določeni obliki, določa dolžnost posojilojemalca, da odplača to posojilo, vzeto za določene namene, v določenem znesku in ob določenem času.
Teh obveznosti je lahko več: vse je odvisno od tega, kako dolgo je posojilo zagotovljeno – pogojno ali specifično. V prejšnji ruski praksi so banke uporabljale tako kratkoročne obveznosti s pogojnimi kot specifičnimi zapadlostmi posojila. V določenem roku je bil določen datum, ko mora stranka odplačati posojilo. Nominalna zapadlost je bila datum, ko je bil datum zapadlosti posojila popravljen (v tem primeru je bila tokratna obveznost zamenjana z drugo, novo obveznostjo). Številne ruske banke so prenehale zahtevati nujne obveznosti od strank, ob upoštevanju, da je zapadlost posojila določena v posojilni pogodbi, kar se s pravnega vidika, če je pravilno sestavljeno, izkaže za zadostno razlog za odpis sredstev z računov posojilojemalca za poplačilo dolga posojila.
Posojilna pogodba je najpomembnejši dokument, ki opredeljuje pravice in obveznosti udeležencev v posojilnem poslu. Vsebuje gospodarsko in pravno odgovornost strank. Ni strogo določene oblike kreditne pogodbe, ki bi jo poslovnim bankam priporočila Centralna banka Ruske federacije. V državah, kot so Nemčija, Avstrija, se priporočajo standardne oblike posojilne pogodbe s pravnimi in fizičnimi osebami. V Franciji so tak standardni obrazec razvili izključno za posamezne posojilojemalce, saj menijo, da je bančna praksa tako raznolika, da ni mogoče priporočiti enega samega modela posojilne pogodbe.
Kljub temu ima posojilna pogodba zelo jasen okvir, okoli katerega je zgrajena celotna shema pogodbe. Seveda beleži polna imena udeležencev, njihove pravne naslove; predmet pogodbe, znesek, rok, postopek odplačila, obrestna mera, višina provizije, zavarovanja in poroštva. Na splošno so pogoji posojila določeni precej natančno. Poseben pomen imajo kreditne klavzule, ki banki dajejo pravico do vračila posojila in plačila obresti v primeru zamude pri plačilu, neizpolnjevanja pogodbenih pogojev, na račun sredstev in premoženja družbe. tako naročnik sam kot njegovi poroki.
Posebni razdelki so namenjeni odgovornosti tako stranke kot banke.
Poleg posojilne pogodbe se lahko po potrebi sklene tudi zastavna pogodba. V praksi se to zgodi takole: če je zastava prisotna v kreditnem poslu, je zastavna pogodba nujno sklenjena, pogosto pa je zaradi trdnosti podpisa stranke in banke dodatno overjena pri notarju.
"Predpis o postopku zagotavljanja (namestitve) sredstev s strani kreditnih institucij in njihovega vračila (vračila)" zavezuje banko, da ima tudi številne interne dokumente, vključno s tistimi, ki odražajo:
politika banke o dajanju (dajanju) posojil;
računovodska politika in pristopi k njenemu izvajanju;
postopek odločanja o kreditiranju;
porazdelitev pooblastil med oddelki in uradniki;
postopek kreditiranja komitentov kreditne institucije.
1.7.3. Postopek izdaje posojila
Pozitivna ocena predmeta in predmeta, kakovost zavarovanja posojila, sklenitev posojilne pogodbe, ki je določila ekonomske in pravne parametre, so podlaga za izdajo posojila. Posojilo se izda s pomočjo ustreznega pisnega naloga bančnega uslužbenca. Glede na stopnjo usposobljenosti, sprejeto v banki, je to lahko predsednik, njegov namestnik, vodja kreditne službe, vodja kreditne službe in celo eden od kreditnih inšpektorjev banke. Naročilo za izdajo posojila gre oddelku, ki izvaja poravnalne in kreditne operacije na računih strank, v njem (če govorimo o posameznikih) je navedeno polno ime. stranka, znesek, račun za izdajo posojila.
Naročilo določa smer posojila. Odvisno od konkretne situacije in želja naročnika. Obstajajo tri vrste izdaje posojila v smeri:
1) posojilo je knjiženo v dobro na TRR stranke;
2) posojilo mimo tekočega računa je namenjeno plačilu različnih plačilnih dokumentov za blagovne in neblagovne transakcije;
3) posojilo gre za poplačilo drugih predhodno izdanih posojil.
V vseh teh primerih se bremeni kreditni račun in bodisi tekoči račun te stranke (prvi primer), bodisi računi drugih podjetij, organizacij, proračunskih in drugih institucij (drugi primer) ali drug kreditni račun, dolg ki ga je treba pravočasno odplačati (tretji dogodek).
IIo se lahko tudi obseg posojila razlikuje. Tu so možne tudi tri možnosti:
1) posojilo v celoti gre na tekoči račun, od koder se postopoma porabi;
2) stranka uveljavlja svojo pravico do prejema celotnega zneska posojila postopoma, ko se pojavi potreba po dodatnih denarnih sredstvih;
3) stranka lahko zavrne prejem zneska posojila, ki je bil predhodno določen v posojilni pogodbi.
Ekonomsko je lahko prva možnost za usmerjanje posojila za stranko manj zaželena v primerjavi z drugo, saj prejemanje celotnega zneska valute posojila in le njegova kasnejša postopna poraba poveča stroške bančne podpore posojilu. Spomnimo se, da morate za vsak dan prejetega posojila plačati obresti posojila; odštevanje plačila kredita ne poteka od trenutka odobritve posojila, temveč od prvega dne odbitka prejetega posojila na kreditnem računu. Dolgoročno poravnavanje sredstev, prejetih s pomočjo posojila na tekočem računu, vodi v zvišanje posojilnih provizij, zato se je treba temu pojavu izogibati.
Če stranka zavrne pridobitev posojila, ob vseh drugih enakih pogojih, lahko banka povzroči morebitne izgube. Banka ne more dovoliti izpada svojih virov po krivdi stranke, saj je pomemben del njih pritegnjen na plačani osnovi. V tem primeru ima banka pravico zahtevati odškodnino za te izgube, izgubljeni dobiček pri dajanju posojila drugim posojilojemalcem. Prejem tega nadomestila se lahko zapiše v posojilni pogodbi kot posebna kreditna klavzula.
Na splošno je višina posojila, s katerim razpolaga stranka, odvisna od številnih okoliščin. Naj spomnimo, da je višina posojila določena s posojilno pogodbo. Znesek, določen v tej pogodbi, je najvišji znesek, na katerega lahko stranka običajno računa. Ta znesek je v bistvu kreditni limit. Imenuje se tudi drugače: kontrolna številka kreditne linije. Na splošno lahko kreditne limite (kreditne linije), ki temeljijo na domači in tuji bančni praksi, razvrstimo na naslednji način.
Glede na namen se dodelijo limit dolga in limit izdaje. Prvi omejuje neodplačana posojila na določen datum, drugi ne določa stanja, temveč obseg izdanih posojil (po breme računa posojila).
Glede na obdobje veljavnosti so razporejeni vikend in znotrajletni (medčetrtletni, znotrajmesečni) limiti. Izstopne omejitve so tiste omejitve, s katerimi imajo stranke pravico preseči določeno obdobje (na primer na začetku leta ali četrtletja). Druga vrsta limitov določa pravico kreditojemalca do koriščenja posojila v ustreznem roku (pravica do uporabe posojila v enem letu je lahko višja od najvišjega zneska, s katerim komitent preseže načrtovano obdobje).
Glede na stopnjo spremembe obsega posojila, danega posojilojemalcu, se dodelijo padajoči (drsni) in naraščajoči limiti. Te omejitve se določijo, ko se potreba po posojilu zmanjša ali poveča; omogočajo vam, da določite posebne urnike za odplačilo (povečanje) dolga.
Kadar je le mogoče, uporaba posojila razlikuje med trdo mejo, dodatno mejo, mejo s pravico prekoračitve in prosto mejo. »Trda meja določa največjo pravico do prejema posojila, onemogoča je preseganje brez posebnih naročil banke. V številnih primerih kreditni limit ni tog in daje komitentu možnost prekoračitve. Takšne možnosti niso neomejene (tukaj so lahko cilj standardi, ki jih je določila Centralna banka za velike posojila, dana enemu kreditojemalcu.) V vsakem primeru je ta ali druga pravica do uporabe posojila urejena s pravili poslovne banke in je določena v posojilni pogodbi.
Prosti limit je znesek posojila, ki ga ima stranka pravico prejeti v okviru zanj določenih limitov. Če je na primer limit določen v višini 100 milijonov denarnih enot, dolg do banke pa je dosegel 80 milijonov, potem to pomeni, da stranka še ni izčrpala svoje pravice do posojila in lahko dodatno vzame kredit. preostala (brezplačna) sredstva banke v višini 20 milijonov denarnih enot.
Vrsta kreditnega limita kot pravica stranke do prejema posojila pri banki je kreditna linija, ki določa najvišji znesek posojila, ki ga posojilojemalec uporablja v določenem obdobju posojila. V sodobnem smislu lahko kreditna linija pomeni tudi sklenitev posojilne pogodbe za večkratni prejem posojila od banke.
Določitev višine posojila, ki se izda na podlagi posojilne pogodbe, je, kot pravijo, formalna plat vprašanja. Višina posojila, odobrenega stranki, je po eni strani odvisna od zahteve stranke same. Vendar pa ta zahteva stranke, da zagotovi posojilo v določenem znesku, morda ne sovpada z resničnimi možnostmi odplačila posojila, z resničnimi izračuni banke. Znesek posojila je odvisen od gospodarskih okoliščin, vključno z:
1) velikost vrzeli v plačilnem prometu posojilojemalca;
2) dejansko kopičenje zalog, prejetih kot zavarovanje za posojilo, in stopnjo njihove likvidnosti;
3) raven marže;
4) stopnjo tveganja in zaupanja banke v stranko;
5) razpoložljivost določene količine sredstev banke itd.
Banka ne naredi strogo določenega (standardnega) izračuna (v določeni obliki) višine kredita, ki bi ga morala dati stranki. V vsakem primeru je to določeno z vrednostjo zavarovanja in stopnjo zaupanja banke v posojilojemalca.
1.7.4. Postopek odplačevanja posojila
Ni enotnega modela odplačevanja, pa tudi izdaje posojila. Praksa prinaša različne možnosti odplačila posojila, vključno z:
občasno odplačevanje na podlagi posojilne pogodbe (nujne obveznosti);
2) odplačilo kot dejansko kopičenje lastnih sredstev in zmanjšanje potrebe po posojilu s tekočega računa posojilojemalca;
3) sistematično odplačevanje na podlagi vnaprej določenih zneskov "načrtovanih plačil)";
4) kreditiranje iztržka, mimo tekočega računa, za zmanjšanje dolga posojila;
5) odlog odplačila posojila;
6) prenos zapadlih dolgov na poseben račun "Zastekljena posojila";
7) odpis zapadlih dolgov na račun bančnih rezerv ipd. Občasno odplačevanje posojila na podlagi posojilne pogodbe nujnih obveznosti) se najpogosteje uporablja pri uporabi bilančno-odškodninskih računov, ko je vračilo vnaprej tempirano na določeno datum (ali število datumov). Ko nastopi datum zapadlosti posojila, določen v posojilni pogodbi in/ali nujni obveznosti, banka odpiše ustrezne zneske za poplačilo posojilnega dolga.
Primer odplačila posojila kot dejanskega kopičenja lastnih sredstev in zmanjšanja potreb po izposojenih sredstvih so lahko kmetijska podjetja, ki zaradi sezonske narave dela potrebujejo posojilo. Kot veste, ta podjetja, specializirana na primer za pridelavo rastlinskih pridelkov, pozimi in spomladi aktivno uporabljajo posojila od začetka leta; Praviloma se v tej fazi posojilo ne odplača, pojavi se v procesu žetve in prodaje kmetijskih pridelkov. Ko kopičijo lastna sredstva, prejemajo izkupiček od prodaje, dobi ta skupina posojilojemalcev možnost, da banko poplača za prej prejete kredite (v tem primeru so posebni pogoji odplačila posojila določeni bodisi v nujnih obveznostih, prejetih od stranko ali v posojilni pogodbi).
Podobno odplačilo posojila se lahko zgodi pri industrijskem podjetju, ki izvaja sezonske stroške. Za pripravo na delovno sezono so posamezna podjetja (na primer tovarne sladkorja in peska), ki se ustavijo zaradi načrtovanega remonta, prisiljena zaprositi banko za posojilo. Kasneje, v obdobju izdaje izdelka, lahko ta podjetja nadomestijo te stroške, vključno z njihovo nabavno vrednostjo prodanega izdelka, in ko se sredstva kopičijo in prejmejo, se poravnajo pri banki za predhodno prejeta posojila. Sredstva se bremenijo s tekočega računa posameznega posojilojemalca v vnaprej določenem roku.
Sistematično odplačevanje posojila na podlagi vnaprej določenih zneskov poteka pri uporabi obtočnih plačilnih posojilnih računov, z dokaj intenzivnim plačilnim prometom (s sistematičnimi plačili tako v breme kreditnega računa kot v dobro tekočega računa). V teh primerih se za vračilo sistematično pridobljenega posojila s tekočega računa odpišejo sredstva za poplačilo nastalega posojilnega dolga tudi sistematično v obliki tako imenovanih načrtovanih (predhodno določenih za četrtletje ali mesec) odplačil. Te zneske je možno odpisati s TRR (po dogovoru s stranko) dnevno, enkrat na 3-5 delovnih dni. Višina načrtovanega plačila bo odvisna od predmeta kreditiranja (kreditira se na primer samo oblikovanje zalog kmetijskih surovin ali hkrati tudi nedokončana proizvodnja in končni izdelki). Več kot banka posoja predmetom posojanja, večji je treba plačati in sistematično odplačevati posojilo v obliki načrtovanih plačil. Znesek načrtovanega plačila mora biti določen v posojilni pogodbi.
Kreditiranje iztržka, mimo tekočega računa, pri zmanjševanju posojilnega dolga je v določeni meri alternativa prejšnjemu načinu odplačevanja posojila. V prvem primeru gre ves izkupiček od prodaje izdelkov na tekoči račun, z njega pa so, kot smo videli, sistemsko bremenili zneske za poplačilo posojila. Tu gre ves prihodek od prodaje za odplačilo neporavnanih posojil. Ker pri tem načinu posojanja (z uporabo kreditiranja na podlagi prometa in kreditnega računa v obtoku) banka ne posoja vsega, izkupiček pa vključuje dohodke, ki pripadajo stranki, je ta po dogovoru s posojilojemalcem prisiljen vrniti del sredstva na TRR (tako nakazilo po dogovoru je lahko tudi dnevno ali vsakih 3-5 dni).
Pripis iztržka na kreditni račun poteka tudi pri uporabi tekočega računa.
V praksi kreditiranja lahko pogosto najdete primere, ko stranka iz različnih razlogov ne more pravočasno odplačati posojila, ki ji je dano. V tem primeru je možen odlog odplačila posojila. Banka lahko odloži za celoten znesek posojila ali za njegov del za 1-3-5 dni ali več. V mednarodni praksi je pogost odlog od 15 do 30 dni. V domači praksi kreditiranja so bili primeri odloženega odplačevanja posojila za obdobje do 6 mesecev ali več. Seveda je v razmerah močne inflacije tako dolgo obdobje mirovanja nesprejemljivo brez sprememb pogojev posojilne pogodbe.
Prenos zapadlih dolgov na poseben račun "Zapostala posojila" se zgodi, če je obdobje mirovanja izčrpano ali je nemogoče zaradi nesmiselnosti odplačila posojila v bližnji prihodnosti. Prenos zapadlega dolga na ta račun pomeni, da bo stranka od tega trenutka banki plačevala bistveno višje obresti na posojilo.
Neplačani dolgovi se odpišejo na račun rezerv banke v primeru, ko so se dolgovi stranke izkazali za brezupne, ko banka dlje časa ne prejema plačil za prej dana posojila, sam donos pa sploh ni viden . V tem primeru se dolgovi stranke odpišejo na račun sredstev banke, zbranih v obliki njenih rezerv. Seveda takšen odpis izraža neposredne izgube banke iz posojilnih dejavnosti.
Možnosti, ki smo jih obravnavali za odplačilo neodplačanih posojil, nam omogočajo, da ta proces razvrstimo glede na vrsto kriterijev.
Po popolnosti vrnitve
1) Polno odplačilo posojila
2) Delno odplačilo posojila
Po pogostosti odplačevanja
1) Enkratno odplačilo posojila
2) Večkratno odplačilo
Do trenutka odplačila posojila
1) Sistematično odplačevanje posojila
2) Občasno odplačevanje posojila
Po zrelosti
1) Nujno odplačilo posojila
2) Odloženo odplačilo posojila
3) Zamujeno odplačilo posojila
4) Predčasno odplačilo posojila
Po virih poplačila
1) Lastna sredstva stranke
2) Uporaba novega posojila
3) Odpis sredstev z računa poroka
4) Prejem sredstev z računa drugega podjetja
5) Proračunski prejemki
6) Bančne rezerve za povrnjene izgube pri posojilih
7) Prodaja posojila itd.
Polno in enkratno odplačilo posojila se uporablja predvsem za neznatne zneske dolga, ko dvig denarja z računa stranke ne povzroča težav pri njegovem plačilnem prometu. Nasprotno, delno in večkratno odplačilo se uporablja v primerih, ko se sprostitev sredstev, ki zadostujejo za odplačilo posojila, pojavlja postopoma in je potreben čas za popolne poravnave z banko.
Sistematično odplačevanje posojila poteka v okviru intenzivnega plačilnega prometa stranke, ko se uporablja račun revolving plačilnega posojila. To dosežemo bodisi s prenosom omenjenih načrtovanih plačil na kreditni račun bodisi z knjiženjem celotnega izkupička v poplačilo posojilnega dolga (v sodobni praksi se ta zadnji način redko uporablja). Občasno odplačevanje je značilno za posojila, dana za določene ciljne potrebe z izravnalnih računov.
Nujno odplačilo oziroma odplačilo, ki je vnaprej določeno z določenimi pogoji, lahko najdemo praktično pri vseh vrstah posojil. In to ni naključno, saj posojilo nastane šele, ko je določen rok za njegovo odplačilo (prištejemo še: in posojilne obresti). Seveda je lahko rok, za katerega je posojilo zagotovljen, različen (za več dni, do enega leta ali več kot eno leto), vendar posojilna pogodba določa določen postopek za izvedbo nujnosti posojila.
Praksa poraja druge možnosti odplačila, lahko so odložena, zapadla in predčasno odplačilo posojila. Stranka, ki želi kredit odplačati pred rokom, mora o svojih namerah vnaprej obvestiti banko, da lahko kreditna institucija brez poseganja v njen dobiček »prenese« kredit na drugega kreditojemalca. Praviloma je tovrstna klavzula - obveznost obveščanja banke za določeno število dni - določena v posojilni pogodbi.
Najpogostejši (in končni) vir odplačila posojila so lastna sredstva posojilojemalca, ki pa se v številnih primerih izkažejo za nezadostna. V takih primerih je vir vračila predhodno izdanega posojila lahko dajanje novega posojila, ne podaljšanje starega posojila, temveč izdaja posojila za nov predmet, drugo zavarovanje, drugo zavarovanje. Dovoljeno je sestaviti novo posojilno pogodbo z velikim zavarovanjem.
Če posojilojemalec ne more odplačati posojila z lastnimi sredstvi ali z novim posojilom, lahko banka uporabi ustrezne določbe posojilne pogodbe, ki predvideva možnost vračila posojila z računa poroka (prejema jamstvo poroka). banka v času priprave posojilne pogodbe).
Do zamude pri odplačilu posojila lahko pride tudi zaradi okoliščin, na katere stranka ne more vplivati, zlasti zaradi neplačila kupcev. S sodno (arbitražno) odločbo lahko ustrezna sredstva naknadno pridejo od zapadlih dolžnikov - z računov drugih podjetij.
Nazadnje lahko domnevamo, da se v primeru insolventnosti podjetij v državni lasti lahko podprejo z ustreznimi proračunskimi sredstvi, ki se porabijo za odplačilo posojil, prejetih od banke.
Odplačilo posojila se lahko izvede na podlagi posebnih dokumentov in brez njih. Kot dokumenti za poplačilo dolga lahko delujejo pisni nalogi stranke ali nujne obveznosti, ki so bile predhodno prenesene na banko, nalogi banke, izdani na podlagi posojilne pogodbe, sklepi arbitraže, sodišča. Nalog stranke za odpis sredstev z njegovega tekočega računa za poplačilo posojilnega dolga je mogoče dati ne le pisno, ampak tudi ustno (v tem primeru se naredi oznaka, ki je na voljo oddelku, ki vodi račun stranke - povezava na prejeto naročilo vodstva družbe). Odplačilo posojila se lahko izvede na podlagi brezpapirne tehnologije – preko komunikacijskih kanalov.
1.8. SODOBNE METODE POSOJIL
V sodobni ruski praksi posojil se posojila ne dodelijo za določen predmet posojanja (vključno z nekaterimi vrstami zalog in stroškov). Zato se posojila, dana za proizvodne, trgovinske ali posredniške namene, za distribucijo ali prerazporeditev, ne dodelijo. To pa ne pomeni, da tovrstna posojila sploh niso zagotovljena. Posojila za proizvodne in neproizvodne potrebe so bila odobrena že prej in se zagotavljajo trenutno, vendar niso razvrščena po obsegu, temveč po načinu izdajanja posojil, pa tudi glede na rok trajanja posojila.
V skladu z zahtevami Banke Rusije je mogoče zagotoviti posojilo za različne potrebe posojilojemalcev
na več načinov:
v enkratnem naročilu;
na način za večkratno uporabo, kolikor je to potrebno v okviru vrstice, odprte posojilojemalcu, in v roku posojila, določenem v posojilni pogodbi:
s plačilom vrzeli v plačilnem prometu podjetja v obliki bremenitve na njegovem poravnalnem (tekočem, korespondenčnem) računu;
na podlagi združevanja kreditnega potenciala številnih bank (konzorcijsko posojilo);
na druge načine.
Izdaja posojila se lahko izvede tako s plačilom različnih vrst plačilnih dokumentov na račun posojila, kot s knjiženjem sredstev na poravnalni (tekoči, korespondenčni) račun. Posojila pravnim osebam se dajejo samo v negotovinski obliki, fizičnim osebam - v negotovinski in gotovinski obliki preko blagajne banke. Ob spremembi kreditnih pogojev banka upnica in stranka skleneta dodatno pogodbo.
Dolg posojila se odplačuje z bremenitvijo sredstev s TRR kreditojemalca ali na zahtevo banke upnice (če je komitent vročen v drugi banki). Če govorimo o odplačilu posojila s strani posameznika, potem se to odplačilo izvede na podlagi pisnega naloga posameznika, poštne nakaznice, njegove gotovine na blagajni banke, odbitka od plače. posojilojemalca, ki je zaposlen pri tej kreditni instituciji.
V sodobnih razmerah banke določijo pogoje posojila podjetjem v naslednjih omejitvah: do 30 dni, od 31 do 90 dni, od 91 do 180 dni, od 181 dni do 1 leta, od 1 leta do 3 leta, več kot 3 leta.
2. SISTEM ZA OCENJEVANJE KREDITNE SPOSOBNOSTI KOMITENT BANKE
2.1. KONCEPT IN KRITERIJI KREDITNE SPOSOBNOSTI STRANKE
Kreditna sposobnost stranke poslovne banke je sposobnost posojilojemalca, da v celoti in pravočasno odplača svoje dolžniške obveznosti (glavnico in obresti).
Kreditna sposobnost posojilojemalca v nasprotju z njegovo plačilno sposobnostjo ne beleži neplačil za preteklo obdobje ali za kateri koli datum, ampak napoveduje sposobnost odplačevanja dolga v bližnji prihodnosti. Stopnja plačilne nesposobnosti v preteklosti je eden od formalnih kazalnikov, ki se uporabljajo za oceno kreditne sposobnosti stranke. Če ima posojilojemalec zapadle dolgove, bilanca stanja pa je likvidna in je znesek lastnega kapitala zadosten, potem enkratna zamuda pri plačilih banki v preteklosti ni podlaga za sklep o insolventnosti stranke. Kreditno sposobne stranke ne dovoljujejo dolgoročnih neplačil banki, dobaviteljem in proračunu.
Stopnja kreditne sposobnosti stranke kaže na stopnjo individualnega (zasebnega) tveganja banke, povezanega z izdajo določenega posojila določenemu kreditojemalcu.
Svetovna in domača bančna praksa je omogočila izpostaviti merila kreditne sposobnosti stranke: narava stranke, sposobnost izposojanja sredstev, sposobnost zaslužka v tekočih dejavnostih za odplačilo dolga (finančne sposobnosti), kapital, zavarovanje posojila, pogoji, pod katerimi se sklene kreditna transakcija, nadzor (zakonodajna podlaga dejavnosti posojilojemalca, narava posojila je v skladu s standardi banke in nadzornikov).
Pod značajem stranke razumemo njegov ugled pravne osebe in ugled menedžerjev, stopnjo odgovornosti stranke za odplačilo dolga, jasnost njegovega razumevanja namena kredita in njegovo skladnost s kreditno politiko banke. . Ugled stranke kot pravne osebe je sestavljen iz trajanja njenega delovanja v kopalnici, skladnosti ekonomskih kazalnikov s povprečjem panoge, od njene kreditne zgodovine, ugleda v poslovnem svetu njenih partnerjev (dobavitelji, kupci, upniki) . Ugled menedžerjev se ocenjuje na podlagi njihove strokovnosti (izobrazba, delovne izkušnje), moralnih lastnosti, osebnega finančnega in zakonskega stanja, rezultatov odnosa med strukturami, ki jih upravljajo, in banko. Tudi če stranka jasno razume namen zahtevanega posojila, je njegova izdaja tvegana, če je v nasprotju z odobreno kreditno politiko (na primer krši odobrene limite določenih segmentov kreditnega portfelja).
Sposobnost izposojanja pomeni, da ima stranka pravico zaprositi za posojilo, podpisati posojilno pogodbo ali se pogajati, t.j. prisotnost določenih pooblastil zastopnika podjetja ali podjetij, ki doseže polnoletnost ali drugih znakov poslovne sposobnosti posojilojemalca - posameznika. Podpis pogodbe s strani nepooblaščene ali nesposobne osebe pomeni za banko veliko verjetnost izgube.
Eno glavnih meril za kreditno sposobnost stranke je njegova sposobnost, da v okviru svojih tekočih dejavnosti zasluži sredstva za odplačilo dolga. Obstaja tudi drugo stališče, ki je predstavljeno v ekonomski literaturi, ko je kreditna sposobnost povezana s stopnjo vlaganja kapitala v nepremičnine. Slednje je oblika zaščite pred tveganjem depreciacije sredstev v razmerah inflacije, ki ne more biti glavni kazalnik kreditne sposobnosti posojilojemalca. Dejstvo je, da je za sprostitev denarja iz nepremičnin potreben čas. Naložbe v nepremičnine so povezane s tveganjem oslabitve sredstev. Zato se je priporočljivo osredotočiti na likvidnost bilance stanja, učinkovitost (donosnost) dejavnosti posojilojemalca in njegove denarne tokove.
Enako pomembno merilo kreditne sposobnosti stranke je kapital stranke. Pri tem sta pomembna dva vidika njegove presoje: 1) njegova zadostnost, ki se analizira na podlagi uveljavljenih zahtev glede minimalne višine odobrenega kapitala (osnovnega kapitala) in količnika finančnega vzvoda; 2) stopnja naložbe lastnega kapitala v posel, ki se kreditira, kar kaže na porazdelitev tveganja med banko in kreditojemalcem. Več kot je vloženega lastniškega kapitala, večja je interes posojilojemalca za skrbno spremljanje dejavnikov kreditnega tveganja.
Najnižje zavarovanje pomeni vrednost posojilojemalčevega premoženja in določen sekundarni vir odplačila dolga (zavarovanje, poroštvo, poroštvo, zavarovanje), določen v posojilni pogodbi. Če je razmerje med vrednostjo sredstev in dolžniških obveznosti pomembno za odplačilo bančnega posojila v primeru, da je posojilojemalec razglašen v stečaju, potem kakovost določenega sekundarnega vira zagotavlja, da bo svoje obveznosti izpolnil pravočasno v primeru finančne težave. Kakovost zavarovanja, zanesljivost poroka, poroštva in zavarovanca so še posebej pomembni v primeru nezadostnega denarnega toka stranke banke, težav z likvidnostjo njene bilance ali kapitalske ustreznosti.
Pogoji, v katerih se kreditna operacija izvaja, vključujejo posledično ali napovedano gospodarsko stanje v državi, regiji in industriji, politične dejavnike. Ti pogoji določajo stopnjo zunanjega tveganja banke in se upoštevajo pri odločanju o standardih banke za ocenjevanje denarnih tokov, likvidnosti bilance stanja, kapitalske ustreznosti in ravni upravljanja kreditojemalca.
Zadnji kriterij - nadzor nad pravnim okvirom dejavnosti posojilojemalca in skladnostjo banke z njenimi standardi, želi bankirju dobiti odgovore na naslednja vprašanja: ali obstaja zakonska in regulativna podlaga za delovanje kreditojemalca in izvajanje kako bo pričakovana sprememba zakonodaje (na primer davčna zakonodaja) vplivala na posojilojemalčevo uspešnost? ) v kolikšni meri podatki o posojilojemalcu in posojilu, ki jih vsebuje vloga za posojilo, ustrezajo standardom banke, določenim v kreditu dokument politike, kot tudi standarde bančnega nadzora, ki nadzorujejo kakovost posojil.
Začrtani kriteriji za ocenjevanje kreditne sposobnosti komitenta banke določajo vsebino metod za njeno ocenjevanje. Te metode vključujejo:
ocena poslovnega tveganja; ocena upravljanja;
ocena finančne stabilnosti stranke na podlagi sistema finančnih količnikov;
analiza denarnega toka;
zbiranje informacij o stranki;
spremljanje naročnikovega dela z obiskom strani.
Kljub enotnosti meril in metod ocenjevanja je pri analizi kreditne sposobnosti pravnih in fizičnih oseb, velikih, srednjih in malih komitentov specifika. Ta posebnost je v kombinaciji uporabljenih metod ocenjevanja, pa tudi v njihovi vsebini.
2.2. KREDITNA SPOSOBNOST VELIKIH IN SREDNJIH PODJETJ
Bonitetna ocena velikih in srednje velikih podjetij temelji na dejanskih podatkih bilance stanja, izkaza poslovnega izida, vloge za posojilo, podatkov o zgodovini stranke in njegovih menedžerjev. Kot metode za ocenjevanje kreditne sposobnosti se uporabljajo sistem finančnih kazalnikov, analize denarnih tokov, poslovnega tveganja in upravljanja.
2.2.1. Finančni kazalniki za ocenjevanje kreditne sposobnosti komitentov poslovnih bank
V svetovni in ruski bančni praksi se za oceno kreditne sposobnosti posojilojemalca uporabljajo različni finančni kazalniki. Njihovo izbiro določajo značilnosti klientele banke, možni razlogi za finančne težave in kreditna politika banke. Vse uporabljene koeficiente lahko razdelimo v pet skupin:
1. Koeficienti likvidnosti:
* koeficienti tekoče likvidnosti
* koeficienti hitre (operativne) likvidnosti
2. Koeficienti učinkovitosti (promet):
* prihodek od zalog
* promet terjatev
* promet osnovnih sredstev
* obračanje sredstev
3. Razmerje finančnega vzvoda
* razmerje med vsemi dolgovi (kratkoročnimi in dolgoročnimi) in premoženjem
* razmerje med vsemi dolžniškimi obveznostmi in lastniškim kapitalom
* razmerje med vsemi dolžniškimi obveznostmi in osnovnim kapitalom
* razmerje med vsemi dolžniškimi obveznostmi in opredmetenim osnovnim kapitalom (osnovni kapital - neopredmetena sredstva)
* razmerje med dolgoročnim dolgom in osnovnimi (osnovnimi) sredstvi
* razmerje med lastniškim kapitalom in sredstvi
* razmerje med obratnimi in obratnimi sredstvi
4. Razmerja dobičkonosnosti:
* stopnja donosa
* koeficienti dobičkonosnosti
* razmerja stopnje dobička na delnico
5. Koeficienti servisiranja dolgov:
* razmerje kritja obresti
* razmerje kritja fiksnih plačil
Koeficient tekoče likvidnosti kaže, ali je posojilojemalec načeloma sposoben odplačati svoje dolžniške obveznosti.
Koeficient tekoče likvidnosti predpostavlja primerjavo kratkoročnih sredstev, t.j. sredstva, ki jih ima naročnik v različnih oblikah (denarna sredstva, čiste terjatve najbližje zapadlosti, vrednost zalog in drugih sredstev), s kratkoročnimi obveznostmi, t.j. obveznosti najbližje zapadlosti (posojila, dolg do dobaviteljev, menice, proračun, delavci in zaposleni). Če dolg presega sredstva stranke, je stranka insolventna. Iz tega izhajajo dane standardne ravni koeficienta. Vrednost koeficienta praviloma ne sme biti manjša od 1. Izjema je dovoljena le za komitente banke z zelo hitrim obratom kapitala.
Koeficient hitre (operativne) likvidnosti ima nekoliko drugačen pomen.
Likvidna sredstva predstavljajo tisti del kratkoročnih obveznosti, ki se razmeroma hitro spremeni v denar, pripravljen za poplačilo dolga. V svetovni bančni praksi likvidna sredstva vključujejo denar in terjatve, v Rusiji pa tudi del hitro prodanih rezerv.
Namen količnika hitre likvidnosti je predvideti sposobnost posojilojemalca, da hitro sprosti denarna sredstva iz svojega prometa, da bi pravočasno odplačal dolg banke.
Koeficienti učinkovitosti (prometnosti) dopolnjujejo prvo skupino kazalnikov – kazalnikov likvidnosti in omogočajo bolj utemeljen sklep. Če na primer kazalniki likvidnosti rastejo zaradi povečanja terjatev in stroškov zalog, medtem ko se upočasnjujejo, bonitetne ocene posojilojemalca ni mogoče nadgraditi. Skupina dejavnikov učinkovitosti vključuje:
* prihodek od zalog
* promet terjatev v dneh
* promet osnovnih sredstev (osnovna sredstva)
* obračanje sredstev
Razmerja učinkovitosti se analizirajo skozi čas in primerjajo s tistimi konkurenčnih podjetij in s povprečji panoge.
Kazalniki finančnega vzvoda označujejo stopnjo lastniškega kapitala posojilojemalca.
Možnosti za izračun koeficientov so lahko različne, njihov ekonomski pomen pa je enak: oceniti velikost lastniškega kapitala in stopnjo odvisnosti stranke od pritegnjenih virov. Za razliko od količnika likvidnosti se pri izračunu količnika finančnega vzvoda upoštevajo vse dolžniške obveznosti komitenta banke, ne glede na njihovo zapadlost. Višji kot je delež pritegnjenih sredstev (kratkoročnih in dolgoročnih) in manjši kot je delež lastniškega kapitala, nižji je bonitetni razred stranke. Vendar je končni zaključek narejen le ob upoštevanju dinamike razmerij donosnosti.
Koeficienti dobičkonosnosti označujejo učinkovitost porabe celotnega kapitala, vključno z njegovim pritegnjenim delom. Različice teh koeficientov so:
razmerja donosnosti;
razmerja donosnosti;
Primerjava treh vrst koeficientov dobičkonosnosti pokaže stopnjo vpliva obresti in davkov na dobičkonosnost podjetja.
razmerja dobička na delnico:
Če se poveča delež dobička v prihodkih od prodaje, poveča donosnost sredstev ali kapitala, potem je možno, da se bonitetna ocena stranke ne zniža, tudi če se razmerje finančnega vzvoda poslabša.
Koeficienti servisiranja dolga (tržni kazalniki) kažejo, koliko dobička absorbirajo obresti in fiksna plačila. Skupni znesek njihovega izračuna je naslednji:
Posebna metoda za določanje števca teh razmerij je odvisna od tega, ali so obresti ali fiksna plačila pripisana nabavni vrednosti ali plačana iz dobička.
Na primer, če se obresti in najemnine pripišejo nabavni ceni, dividende in druga fiksna plačila pa se plačajo iz dobička, rezultat finančne dejavnosti po našem računovodskem sistemu pa je bilančni dobiček, potem je števec koeficienta kritja fiksnih plačila se izračunajo na naslednji način: bilančni dobiček + plačila obresti + leasing plačila.
Koeficienti servisiranja dolga kažejo, koliko dobička se porabi za izterjavo obresti ali vseh fiksnih plačil. Ta razmerja so še posebej pomembna pri visokih stopnjah inflacije, ko se lahko znesek plačanih obresti približa glavnici stranke ali jo celo preseže. Večji del dobička je namenjen kritju plačanih obresti in drugih fiksnih plačil, manj ostane za poplačilo dolžniških obveznosti in kritje tveganj, t.j. slabša je kreditna sposobnost stranke.
Navedene finančne kazalnike je mogoče izračunati na podlagi dejanskih poročevalskih podatkov ali napovedanih vrednosti za obdobje načrtovanja. V stabilnem gospodarstvu ali relativno stabilnem položaju stranke lahko ocena kreditne sposobnosti kreditojemalca v prihodnosti temelji na dejanskih značilnostih v preteklosti. V tuji praksi se takšni dejanski kazalniki vzamejo za najmanj tri leta. V tem primeru so osnova za izračun količnika kreditne sposobnosti povprečna za leto (četrtletje, šest mesecev, mesec) stanja zalog, terjatve in obveznosti, sredstva v gotovini in na bančnih računih, višina osnovnega kapitala (pooblaščenega). sklad), lastniški kapital itd.
V nestabilnem gospodarstvu (na primer recesija proizvodnje), visokih stopnjah inflacije, dejanski kazalniki za pretekla obdobja ne morejo biti edina osnova za oceno sposobnosti stranke, da v prihodnosti odplačuje svoje obveznosti, vključno z bančnimi posojili. V tem primeru je treba za izračun imenovanih količnikov uporabiti bodisi napovedne podatke, bodisi bodo obravnavano metodo ocenjevanja kreditne sposobnosti podjetja (organizacije) dopolnili drugi. Slednje lahko pripišemo analizi poslovnega tveganja v času najema posojila in oceni vodstva.
Pri dajanju posojil za razmeroma dolga obdobja (leto ali več) je potrebno od stranke poleg poročila za pretekla obdobja pridobiti tudi napovedno stanje, napoved prihodkov, odhodkov in dobička za prihodnje obdobje. ki ustreza obdobju posojila. Napoved običajno temelji na načrtovanju rasti (zmanjšanja) prihodkov od prodaje in jo naročnik podrobno utemelji.
Opisani kazalniki finančne solventnosti temeljijo na povprečnih bilancah stanja na datume poročanja. Kazalniki za 1. številko ne odražajo vedno dejanskega stanja in se relativno zlahka izkrivljajo pri poročanju. Zato se v svetovni bančni praksi uporablja tudi sistem koeficientov, izračunanih na podlagi obračuna rezultatov. Ta račun vsebuje poročane podatke o prometu za obdobje. Začetni delovni kazalnik je prihodek od prodaje. Z izločitvijo posameznih elementov iz nje (stroški materiala in dela, obresti, davki, amortizacija itd.) se pridobijo vmesni kazalniki in na koncu prejmejo čisti dobiček obdobja.
2.2.2. Analiza denarnih tokov kot način za oceno kreditne sposobnosti posojilojemalca
Analiza denarnih tokov je metoda za ocenjevanje kreditne sposobnosti stranke poslovne banke, ki temelji na uporabi dejanskih kazalnikov, ki označujejo promet stranke v poročevalskem obdobju. Ta metoda analize denarnega toka se bistveno razlikuje od metode ocenjevanja kreditne sposobnosti stranke na podlagi sistema finančnih količnikov, katerih izračun temelji na bilančnih kazalcih.
Analiza denarnega toka sestoji iz primerjave odliva in pritoka sredstev od posojilojemalca za obdobje, ki ustreza običajnemu roku zahtevanega posojila. Pri izdaji posojila za leto se analiza denarnega toka opravi na letni ravni, do 90 dni - na četrtletno itd.
Elementi priliva sredstev za obdobje so:
dobiček, prejet v tem obdobju;
obračunana amortizacija za obdobje;
sprostitev sredstev iz:
a) zaloge;
b) terjatve;
c) osnovna sredstva;
d) druga sredstva;
povečanje obveznosti;
rast drugih obveznosti;
povečanje osnovnega kapitala;
izdajanje novih posojil.
Kot elemente odliva sredstev lahko izpostavimo:
plačilo:
a) davki;
b) odstotek;
c) dividende;
d) globe in kazni;
dodatne naložbe v:
a) zaloge;
b) terjatve;
c) druga sredstva;
d) osnovna sredstva;
zmanjšanje obveznosti;
zmanjšanje drugih obveznosti;
odliv lastniškega kapitala;
odplačilo posojil.
Razlika med prilivom in odlivom sredstev določa višino celotnega denarnega toka. Kot je razvidno iz zgornjega seznama elementov pritoka in odliva sredstev, spremembe velikosti zalog, terjatev in obveznosti do kupcev, drugih sredstev in obveznosti, osnovna sredstva vplivajo na celoten denarni tok na različne načine. Za ugotavljanje tega vpliva se primerjajo stanja po postavkah zalog, dolžnikih, upnikih ipd. na začetku in koncu obdobja. Povečanje stanja zalog, dolžnikov in drugega premoženja v obdobju pomeni odliv sredstev in se pri izračunu izkazuje s predznakom »-«, zmanjšanje pa priliv sredstev in se evidentira s predznakom »+«. Rast upnikov in drugih obveznosti se šteje kot priliv sredstev ("+"), zmanjšanje - kot odliv ("-").
Pri ugotavljanju pritoka in odliva sredstev zaradi sprememb osnovnih sredstev obstajajo posebnosti. Upošteva se ne le povečanje ali zmanjšanje vrednosti njihovega stanja v obdobju, temveč tudi rezultati prodaje dela osnovnih sredstev v obdobju. Presežek prodajne cene nad bilančno oceno se šteje za priliv sredstev, obratno pa za odliv sredstev. Priliv (odliv) sredstev zaradi spremembe vrednosti osnovnih sredstev = Nabavna vrednost osnovnih sredstev ob koncu obdobja - Nabavna vrednost osnovnih sredstev na začetku obdobja + Rezultati prodaje osnovnih sredstev v obdobju.
Model analize denarnih tokov temelji na razvrščanju elementov pritoka in odliva sredstev po področjih upravljanja podjetja. Naslednji bloki lahko ustrezajo tem področjem v modelu analize denarnih tokov (MPA):
upravljanje dobička podjetja;
upravljanje inventarja in poravnave;
upravljanje finančnih obveznosti;
davčno in investicijsko upravljanje;
upravljanje razmerja med lastniškim kapitalom in posojili.
Opisana metoda analize denarnega toka se imenuje posredna, splošna vsebina direktne metode pa je naslednja. Skupni denarni tok (Neto denarni tok) = Povečanje (zmanjšanje) denarnih sredstev zaradi proizvodnih in gospodarskih dejavnosti + Povečanje (zmanjšanje) denarnih sredstev 3 kot posledica naložbenih dejavnosti + Povečanje (zmanjšanje denarnih sredstev kot posledica finančnih dejavnosti. Izračun prvega obdobja: Prihodki in prodaja - Plačila dobaviteljem in osebju + Prejete obresti - Plačane obresti - Davki Izračun drugega obdobja skupnega denarnega toka: Prihodki od prodaje osnovnih sredstev - Kapitalske naložbe Izračun tretjega obdobja: Posojila prejeto - Poplačilo dolžniških obveznosti + Izdaja obveznic 1 Izdaja delnic - Izplačilo dividend.
Za analizo denarnega toka se vzamejo podatki za najmanj tri pretekla leta. Če je imela stranka stalen presežek priliva nad odlivom sredstev, potem to kaže na njegovo finančno stabilnost - kreditno sposobnost. Nihanje skupnega denarnega toka, pa tudi kratkoročni presežek odliva nad prilivom sredstev, kaže na nižjo bonitetno oceno komitenta. Nazadnje, sistematični presežek odliva nad pritokom sredstev označuje stranko kot insolventno. Prevladujoča povprečna pozitivna vrednost skupnega denarnega toka (presežek priliva nad odlivom sredstev) se lahko uporabi kot meja za izdajo novih posojil. Naveden presežek kaže, koliko lahko stranka odplača dolžniških obveznosti za obdobje.
Analiza denarnega toka nam omogoča sklepanje o šibkih točkah upravljanja podjetja. Na primer, odliv sredstev je lahko povezan z: upravljanjem zalog, poravnavami (dolžniki in upniki), finančnimi plačili (davki, obresti, dividende). Prepoznavanje pomanjkljivosti v upravljanju se uporablja za razvoj posojilnih pogojev, ki se odražajo v posojilni pogodbi. Če je na primer glavni dejavnik odliva sredstev pretirano preusmerjanje sredstev v izračune, je lahko "pozitiven" pogoj za posojilo stranki ohranjanje prometa terjatev v celotnem obdobju uporabe posojila pri določeno raven. Pri takem odlivnem faktorju, kot je nezadostna količina lastniškega kapitala, se lahko kot kreditni pogoj uporabi skladnost z določeno standardno ravnjo količnika finančnega vzvoda.
Za reševanje vprašanja izvedljivosti in višine posojila za razmeroma dolg rok se analiza denarnih tokov ne izvaja le na podlagi dejanskih podatkov za pretekla obdobja, temveč tudi na podlagi napovednih podatkov za načrtovano obdobje. Za vrednotenje napovedanih podatkov se uporabljajo dejanski podatki. Napoved vrednosti posameznih elementov priliva in odliva sredstev temelji na njihovi povprečni vrednosti v preteklih obdobjih in načrtovani stopnji rasti prihodkov od prodaje.
2.2.3. Analiza poslovnega tveganja kot način za oceno kreditne sposobnosti stranke
Poslovno tveganje je tveganje, povezano z dejstvom, da se obtok sredstev posojilojemalca morda ne bo zaključil pravočasno in s pričakovanim učinkom. Dejavniki poslovnega tveganja so različni razlogi, ki v določenih fazah vodijo do prekinitve ali zamude v obtoku sredstev. Dejavnike poslovnega tveganja lahko razvrstimo v skupine glede na faze kroga.
1. faza - ustvarjanje zalog:
število dobaviteljev in njihova zanesljivost;
zmogljivost in kakovost skladiščnih prostorov;
skladnost načina prevoza z naravo tovora;
razpoložljivost cen surovin in njihovega prevoza za posojilojemalca;
število posrednikov med kupcem in proizvajalcem surovin in drugih materialnih vrednosti;
oddaljenost dobavitelja;
gospodarske sile;
moda za kupljene surovine in druge vrednosti;
dejavniki valutnega tveganja;
nevarnost uvedbe omejitev pri izvozu in uvozu uvoženih surovin. Faza II - faza proizvodnje:
razpoložljivost in usposobljenost delovne sile;
starost in zmogljivost opreme;
obremenitev opreme;
stanje proizvodnih objektov.
Faza III - faza trženja:
število kupcev in njihova plačilna sposobnost;
diverzifikacija dolžnikov;
stopnjo zaščite pred neplačilom kupcev;
pripadnost posojilojemalca osnovni panogi po naravi financiranih končnih izdelkov;
stopnja konkurence v panogi;
vpliv družbenih tradicij in preferenc na ceno financiranega končnega izdelka, politične razmere;
prisotnost težav s prekomerno proizvodnjo na trgu za ta izdelek; demografski dejavniki;
dejavniki valutnega tveganja;
možnost uvedbe omejitev pri izvozu iz države in uvozu izdelkov v drugo državo.
Poleg tega je mogoče dejavnike tveganja v fazi trženja združiti iz dejavnikov prve in druge stopnje. Zato se poslovno tveganje v fazi trženja šteje za višje kot v fazi zalog ali proizvodnje.
V kontekstu ekonomske nestabilnosti analiza poslovnega tveganja ob odobritvi posojila pomembno dopolnjuje oceno kreditne sposobnosti stranke na podlagi finančnih količnikov, ki so izračunani na podlagi povprečnih dejanskih podatkov preteklih poročevalskih obdobij.
Naštete dejavnike poslovnega tveganja je treba upoštevati pri izdelavi standardnih obrazcev vlog za posojilo, študije izvedljivosti za možnost izdaje posojila.
Oceno poslovnega tveganja s strani poslovne banke je mogoče formalizirati in izvesti po sistemu točkovanja, ko je vsak dejavnik poslovnega tveganja ovrednoten v točkah.
Podoben model za ocenjevanje poslovnega tveganja se uporablja na podlagi drugih meril. Za vsako merilo se točke odštejejo in seštejejo. Višji kot je znesek točk, manjše je tveganje in večja je verjetnost, da bo transakcija zaključena s predvidljivim učinkom, kar bo posojilojemalcu omogočilo pravočasno odplačevanje dolžniških obveznosti.
2.2.4. Določitev bonitetnega razreda stranke
Bonitetni razred stranke se določi na podlagi osnovnih in dodatnih kazalnikov. Glavni kazalniki, ki jih je izbrala banka, bi morali ostati nespremenjeni razmeroma dolgo. Ti kazalniki in njihove regulativne ravni so zabeleženi v dokumentu o kreditni politiki banke ali drugih. Slednji so osredotočeni na svetovne standarde, vendar so individualni za določeno banko in določeno obdobje. Primer je sistem kazalnikov, ki ga je sredi 90. let uporabljala ena od newyorških poslovnih bank.
Nabor dodatnih kazalnikov se lahko spremeni glede na trenutno stanje. Kot njih lahko uporabite oceno poslovnega tveganja, upravljanje, trajanje zapadlega dolga do banke, kazalnike, izračunane na podlagi računa rezultatov, rezultate analize bilance itd.
Razred kreditne sposobnosti stranke se določi na podlagi glavnih kazalnikov in se prilagodi ob upoštevanju dodatnih.
Bonitetni razred po stopnji ključnih kazalnikov je mogoče določiti na točkovni lestvici. Za izračun točk se uporablja razred kazalnika, ki se določi s primerjavo dejanske vrednosti s standardom, pa tudi s pomembnostjo (oceno) kazalnika.
Ocena oziroma pomembnost kazalnika se določi za vsako skupino posojilojemalcev posebej, odvisno od politike posamezne poslovne banke, značilnosti komitenta, likvidnosti njihove bilance in tržnega položaja. Na primer, visok delež kratkoročnih virov, prisotnost zapadlih dolgov po posojilih in neplačila dobaviteljem povečujejo vlogo koeficienta hitre likvidnosti, ki ocenjuje sposobnost podjetja za hitro sprostitev sredstev. Vključenost sredstev banke v kreditiranje trajnih zalog, podcenjevanje višine lastniškega kapitala dviguje oceno kazalnika finančnega vzvoda. Kršitev ekonomskih meja kreditiranja, "dolgovska obremenitev" komitentov se postavlja na prvo mesto pri ocenjevanju kreditne sposobnosti stopnje tekoče likvidnosti.
Skupna bonitetna ocena je podana v točkah. Rezultati so vsota produktov ocene posameznega kazalnika glede na bonitetno oceno.
Prilagoditev bonitetne ocene je, da se lahko slabe komplementarne meritve znižajo in povečajo.
Enako raven kazalnikov in oceno v točkah lahko zagotovimo zaradi različnih dejavnikov, od katerih so nekateri povezani s pozitivnimi procesi, drugi pa z negativnimi. Zato so za določitev razreda velikega pomena faktorska analiza koeficientov kreditne sposobnosti, analiza bilance stanja in preučevanje stanja v panogi ali regiji.
2.3. OCENA KREDITNE SPOSOBNOSTI MALIH PODJETJ
Kreditno sposobnost malih podjetij je mogoče oceniti na enak način kot sposobnost odplačevanja dolga velikih in srednje velikih posojilojemalcev – na podlagi koeficientov finančne solventnosti, analize denarnih tokov in ocene poslovnega tveganja.
Vendar pa je uporaba finančnih količnikov in metode analize denarnih tokov s strani banke težavna zaradi stanja računovodstva in poročanja teh komitentov banke. Tuja in ruska mala podjetja običajno nimajo pooblaščenega računovodje. Poleg tega stroški revizije za te stranke banke niso na voljo. Zato ni revizijskih dokazov o poročilu posojilojemalca. V zvezi s temi razlogi ocena kreditne sposobnosti stranke ne temelji na njegovih računovodskih izkazih, temveč na osebnem poznavanju bančnega uslužbenca o poslovanju stranke. Slednje predpostavlja stalne stike s stranko: osebni razgovor s stranko, redne obiske njegovega podjetja.
V osebnem razgovoru z vodjo malega podjetja se ugotovi namen posojila, vir in rok odplačila dolga. Stranka mora dokazati, da se bo vknjižena zaloga do določenega datuma zmanjšala, vknjiženi stroški pa se bodo odpisali na nabavno vrednost prodanega blaga. Za pogoste obiske podjetja banka posoja le bližnjim podjetjem.
Omeniti velja še eno značilnost malih podjetij - njihovi vodje in zaposleni so pogosto člani iste družine ali sorodniki. Zato je mogoče zmešati lastniški osebni kapital s kapitalom podjetja. To pomeni naslednjo značilnost pri organizaciji kreditnih razmerij banke z malimi podjetji v tujini (ZDA): za odplačilo posojila jamči lastnik, in sicer njegovo premoženje. Toda v zvezi s tem se pri ocenjevanju kreditne sposobnosti majhne stranke upošteva finančni položaj lastnika. Slednje se določi na podlagi osebnega finančnega izkaza.
Obrazec osebnega računovodskega poročila vsebuje podatke o premoženju in obveznostih posameznika. Hkrati se razlikujejo zastavljena sredstva in zavarovane obveznosti. Med sredstvi so denarna sredstva, delnice in obveznice, terjatve do sorodnikov, prijateljev in drugih oseb, nepremičnine, odkupna vrednost življenjskih zavarovanj itd. Obveznosti sestavljajo dolgovi do bank, sorodnikov in drugih oseb, dolgovi po računih in davki, vrednost hipotekarna nepremičnina, plačila po pogodbah, posojila za zavarovanja itd. Za podrobnejšo analizo je podana dekodiranje nekaterih vrst sredstev in obveznosti posameznika.
Tako je sistem za ocenjevanje kreditne sposobnosti malih posojilojemalcev s strani banke sestavljen iz naslednjih elementov:
1. Ocena poslovnega tveganja.
2. Spremljanje dela naročnika.
3. Osebni razgovori med bankirjem in lastnikom podjetja. 4. Ocena osebnega finančnega stanja lastnika.
1. poglavje: Teoretični temelji kredita
1 Bistvo in potreba po posojilu
2 Osnovna načela in funkcije posojila
Poglavje 2. Sodobne oblike in vrste kreditov
1 Oblike in vrste posojila
2 Bančno posojilo kot proces prenosa sredstev v posojilo
Poglavje 3. Razvoj kredita v sodobnem ruskem gospodarstvu
1 Prepoznavanje kreditnih težav v banki
Vzdrževanje
Kredit je v veliki meri pogoj in predpogoj za razvoj sodobnega gospodarstva ter sestavni del gospodarske rasti. Uporabljajo ga tako velika podjetja in združenja kot tudi male proizvodne, kmetijske in trgovske strukture; tako države, vlade kot posamezne državljane.
Izum kredita, ki sledi denarju, je genialno odkritje človeštva. Zahvaljujoč njemu se je čas za zadovoljevanje osebnih in gospodarskih potreb državljanov in podjetij zmanjšal. Državljani imajo s posojilom možnost, da dodatna sredstva, ki jih prejmejo, usmerijo v širitev svojega poslovanja ali za pospešitev postopka pridobivanja ugodnosti, ki bi jih brez posojila v prihodnosti lahko imeli le v lasti.
Relevantnost teme predmeta je nedvomna, posojila so že kar nekaj časa zelo priljubljena tako med samimi poslovnimi bankami kot med njihovimi strankami. Zahvaljujoč posojilu se zmanjša čas, porabljen za zadovoljevanje gospodarskih in osebnih potreb. Posojilo podjetje ima zaradi dodatnih stroškov možnost povečati svoje vire, razširiti gospodarstvo in pospešiti doseganje proizvodnih ciljev. Državljani, ki uporabljajo posojilo, imajo dve možnosti: bodisi uporabiti sposobnosti in prejmejo dodatna sredstva za širitev svojega poslovanja ali pospešiti doseganje ciljev potrošnikov, da jim na razpolago takšne stvari, predmete, vrednosti, ki bi jih lahko imeli v lasti. samo v prihodnosti.
Namen dela je preučiti oblike, vrste kreditov in njihove značilnosti ter določiti vlogo in pomen kredita za sodobno rusko gospodarstvo.
Za dosego tega cilja so bile zastavljene naslednje naloge:
· preučiti koncept posojila; njena načela in funkcije; · upoštevati oblike in vrste posojil ter obravnavanje bančnega posojila kot procesa prenosa sredstev v posojilo; · določiti vlogo in pomen kredita za sodobno rusko gospodarstvo. Predmet raziskave so kreditna razmerja. Predmet raziskave je bančno posojilo. Raziskovalne metode: analiza, sinteza, indukcija, dedukcija. Poglavje 1. Teoretične osnove kredita 1 Bistvo in potreba po posojilu Kredit je sistem gospodarskih odnosov, v okviru katerega poteka gibanje posojilnega kapitala. Eden od družbenikov (posojilodajalec) drugemu (posojilojemalcu) zagotovi denar (v nekaterih primerih premoženje) za določeno obdobje s pogojem vračila enakovredne vrednosti, običajno s plačilom te storitve v obliki obresti. Posojilni kapital je zbirka sredstev, danih v začasno uporabo in za plačilo. Posebnost poveljnika posojila označuje odnos med posojilodajalcem in posojilojemalcem. Njegove glavne značilnosti so: nepremičnina, katere lastnik proda pravico do njene začasne uporabe (in ne sam kapital); gre za nekakšen proizvod, katerega uporabna vrednost je določena z zmožnostjo zagotavljanja dobička posojilojemalcu; v tem primeru se del dobička uporabi kot plačilo upniku; v času prenosa je običajno v gotovini. Kredit - zaupam, [lat. Creditum] - posojilo. Kredit, ki nastane na stopnji menjave, deluje kot oblika posojilne transakcije, ki naj bi zagotovila neprekinjeno gibanje vrednosti. Gibanje vrednosti je jedro gibanja kredita. V menjalnem procesu ločimo dve vrsti transakcij: posojilni posel, nakupno-prodajni posel. Kredit kot posojilna transakcija posreduje v procesu kroženja blaga. Posojilna transakcija je posebna oblika blagovnega obtoka, za katero je značilno nasprotje kupoprodajne transakcije. Glavna razlika med njima je v tem, da pri prodaji in nakupu medsebojna predstavitev blaga poteka hkrati, pri posojilnem poslu pa se vračilo protivrednosti odloži. Vloge kredita v tržnem gospodarstvu je težko preceniti. Kredit zagotavlja preoblikovanje denarnega kapitala v posojilni kapital in izraža odnos med posojilodajalci in posojilojemalci. Z njegovo pomočjo se akumulira prosti denarni kapital in dohodek podjetij, osebnega sektorja in države, ki se pretvori v posojilni kapital, ki se prenese za plačilo v začasno uporabo. Kredit je v tržnem gospodarstvu nujen predvsem kot elastičen mehanizem za pretok kapitala iz ene panoge v drugo in za izenačevanje stopnje dobička. Omogoča vam tudi premagovanje omejitev posameznega kapitala. Hkrati je kredit potreben za ohranjanje kontinuitete kroženja sredstev delujočih podjetij, ki servisirajo proces prodaje industrijskega blaga. Kredit lahko aktivno vpliva na obseg in strukturo ponudbe denarja, plačilni promet, hitrost denarnega obtoka. Zahvaljujoč posojilu je hitrejši proces kapitalizacije dobička in posledično koncentracije proizvodnje. Kredit spodbuja razvoj proizvodnih sil, pospešuje oblikovanje virov kapitala za širjenje reprodukcije na podlagi dosežkov znanstvenega in tehnološkega napredka. Z regulacijo dostopa posojilojemalcev na trg posojilnega kapitala, z zagotavljanjem državnih jamstev in spodbud država usmerja banke k prednostnemu kreditiranju tistih podjetij in panog, katerih dejavnost je skladna z nalogami izvajanja nacionalnih programov družbenega in gospodarskega razvoja. Kredit je nastal na določeni stopnji razvoja človeške skupnosti, ko so obstajala redna blagovno-denarna razmerja. Ko je prodajalec moral prodati blago, kupec pa ni imel denarja za nakup, je bilo potrebno, da prodajalec blago nakaže kupcu z odloženim plačilom, torej na kredit. Kredit je olajšal prodajo blaga in se pojavil na podlagi funkcije denarja kot sredstva obtoka. To je najpogostejši razlog za potrebo po posojilu. V okviru specializacije in kooperacije proizvodnje kredit pomaga preprečevati krizne pojave, omogoča nemoteno proizvodnjo in prodajo blaga. Za pridobitev posojila je potrebno, da oseba, ki ga izda, zaupa osebi, ki ga prejme. Od tod tudi izraz "kredit" (iz latinske besede credere - zaupati). V sodobnih razmerah samo zaupanje ni dovolj za delovanje kreditnih razmerij, saj obstaja nevarnost nepravočasnega ali nepopolnega odplačila posojila. Potrebna so dodatna jamstva - zastavo, zavarovanje, garancije in poroštvo<#"justify">1.storitev obtoka blaga s kreditom; .kopičenje ali zbiranje denarnih prihrankov (prihrankov) podjetij, prebivalstva, države, pa tudi tujih strank; .preoblikovanje denarnih sredstev neposredno v posojilni kapital in njegova uporaba v obliki kapitalskih naložb za servisiranje proizvodnega procesa; .servisiranje države in prebivalstva kot virov kapitala za pokrivanje državne in potrošniške porabe; .pospeševanje koncentracije in centralizacije kapitala, spodbujanje oblikovanja močnih finančnih in industrijskih skupin. Te funkcije kreditnega trga so usmerjene v ohranjanje kapitalističnega načina proizvodnje, zagotavljanje delovanja gospodarskega sistema. Kreditni trg je kot odraz kopičenja in gibanja denarnega kapitala organsko povezan s gibanjem vrednosti v svoji denarni obliki, z oblikovanjem in uporabo različnih denarnih skladov v obliki kreditnih virov in vrednostnih papirjev. Preko trga je mogoče meriti in določati gibanje, obseg, usmeritev denarnih sredstev, namenjenih razvoju družbene reprodukcije, njen vpliv na družbeno-ekonomske odnose. Poleg petih zgoraj izstopajo na enak način: Redistributivna funkcija. V tržnem gospodarstvu deluje trg posojilnega kapitala kot nekakšna črpalka, ki iz nekaterih področij gospodarske dejavnosti črpa začasno prosta finančna sredstva in jih usmerja na druga ter zagotavlja višje dobičke; Prihranki pri stroških distribucije. Med delovanjem podjetja nastane začasna vrzel med prejemom in porabo sredstev. V tem primeru lahko nastane ne le presežek, ampak tudi pomanjkanje finančnih sredstev. Zato so postala zelo razširjena posojila za zapolnitev začasnega pomanjkanja lastnih obratnih sredstev, ki jih uporabljajo skoraj vse kategorije posojilojemalcev in zagotavljajo znatno pospeševanje obračanja kapitala in posledično prihranka pri splošnih stroških distribucije; Pospeševanje koncentracije kapitala. Proces koncentracije kapitala je predpogoj za stabilen razvoj gospodarstva in prednostni cilj vsakega poslovnega subjekta. Resnično pomoč pri reševanju tega problema zagotavljajo izposojena sredstva, ki omogočajo znatno razširitev obsega proizvodnje in zagotavljajo dodatno maso dobička; Storitev prometa blaga. Takšne vrste kreditnega denarja, kot so račun, ček, kreditna kartica, ki zagotavljajo zamenjavo gotovine z negotovinskimi transakcijami, poenostavljajo in pospešujejo mehanizem gospodarskih odnosov na domačem in mednarodnem trgu. Najaktivnejšo vlogo pri reševanju tega problema igra komercialni kredit kot nujen element sodobnih blagovnih odnosov; Pospeševanje znanstvenega in tehnološkega napredka. Najbolj jasno se ta vloga kredita kaže v posojanju dejavnosti znanstvenih in tehničnih organizacij, katerih specifičnost je večja kot v drugih panogah, časovna vrzel med začetno naložbo kapitala in prodajo končnih izdelkov. Zato je normalno delovanje večine znanstvenih centrov nemogoče brez uporabe kreditnega denarja. Ciljna narava posojila. Velja za večino vrst kreditnih poslov in izraža potrebo po namenski porabi sredstev, prejetih od posojilodajalca. Praktično se izraža v ustreznem delu posojilne pogodbe, ki določa poseben namen posojila, pa tudi v postopku bančnega nadzora nad izpolnjevanjem tega pogoja s strani posojilojemalca. Kršitev te obveznosti lahko postane podlaga za predčasni umik posojila ali uvedbo kazenske (povišane) obresti posojila. Kreditna razmerja v gospodarstvu temeljijo na določeni metodološki osnovi, katere eden od elementov so načela, ki se strogo upoštevajo pri praktični organizaciji vsake operacije na trgu posojilnega kapitala. Ta načela so nastala spontano na prvi stopnji kreditnega razvoja, kasneje pa so se neposredno odražala v nacionalni in mednarodni kreditni zakonodaji. Običajno je sklicevanje na osnovna načela posojila: .Odplačilo posojila. To načelo izraža potrebo po pravočasnem vračilu finančnih sredstev, ki jih prejme od posojilodajalca, potem ko posojilojemalec konča njihovo uporabo. Svoj praktičen izraz najde v odplačilu določenega posojila s prenosom ustreznega zneska sredstev na račun posojilne institucije, ki ga je dala. .Nujnost posojila. To načelo odraža potrebo po vrnitvi ne ob katerem koli sprejemljivem času za posojilojemalca, ampak na točno določen datum, določen v posojilni pogodbi. Pogoje kreditiranja določi banka na podlagi pogojev prometa vknjiženih materialnih sredstev in povrnitve stroškov, vendar ne višje od normativnih. .Odplačilo posojila. To načelo izraža potrebo ne le po neposrednem vračilu kreditnih sredstev s strani banke, temveč tudi po plačilu banki določene provizije za uporabo posojila. Ekonomska vsebina plačila posojila se kaže v dejanski razdelitvi dobička, ki ga podjetje prejme z uporabo posojila med banko in podjetjem. Tako se posojilojemalec zaveže, da bo banki, ki mu je dala posojilo, plačal sodne obresti. Posojilne obresti so plačilo, ki ga posojilodajalec prejme od posojilojemalca za uporabo izposojenih sredstev. Določena je glede na velikost posojila, rok in višino obrestne mere. .Varščina posojila. To načelo izraža potrebo po zagotavljanju zaščite premoženjskih interesov posojilodajalca v primeru morebitne kršitve prevzetih obveznosti s strani posojilojemalca. tiste. kreditojemalec ima pravno formalizirane obveznosti, ki zagotavljajo pravočasno odplačilo posojila: zastavna obveznost, garancijska pogodba, poroštvena pogodba, pogodba - zavarovanje odgovornosti za nevračanje posojila. .Diferenciacija kreditiranja pomeni, da poslovnim bankam ni treba nedvoumno pristopiti k vprašanju odobritve posojila svojim komitentom, ki zaprosijo za posojilo. Posojilo je treba dati le tistim podjetjem, ki ga lahko pravočasno odplačajo. Razlikovanje posojil je treba izvesti na podlagi kazalnikov kreditne sposobnosti, kar pomeni finančno stanje podjetja, ki daje zaupanje v sposobnost in pripravljenost posojilojemalca, da odplača posojilo v roku, določenem v pogodbi. Poglavje 2. Sodobne oblike in vrste kreditov 1 Oblike in vrste posojila bančno posojilo gotovina Običajno je posojilo razvrščati po več osnovnih kriterijih. Najpomembnejši med njimi so kategorija posojilodajalca in posojilojemalca ter oblika, v kateri je določeno posojilo zagotovljeno. Na podlagi tega je treba razlikovati naslednjih šest dokaj neodvisnih oblik kredita, od katerih je vsaka razdeljena na več vrst glede na podrobnejše parametre klasifikacije. 1.Bančni kredit je ena najpogostejših oblik kreditnih razmerij v gospodarstvu, katere predmet je proces prenosa sredstev v posojilo. Bančno posojilo dajejo izključno kreditne in finančne institucije, ki imajo dovoljenje za opravljanje tovrstnih poslov pri Centralni banki. Vlogo posojilojemalca imajo pravne osebe, instrument kreditnih razmerij je posojilna pogodba. Banka iz te oblike kredita prejema dohodek v obliki posojilnih obresti ali bančnih obresti. 2.Mednarodni krediti so zasebne in javne narave, kar odraža gibanje posojilnega kapitala na področju mednarodnih ekonomskih in monetarnih odnosov. 3.Komercialno posojilo lahko označimo kot posojilo, ki ga prodajalci v blagovni obliki zagotovijo kupcem v obliki odloga plačila za prodano blago. Zagotavlja se po obveznostih dolžnika (kupca), da v določenem roku odplača tako znesek glavnega dolga kot obračunane obresti. Uporaba komercialnega posojila od prodajalca zahteva zadostne kapitalske rezerve v primeru upočasnitve prejemkov dolžnika. Obstaja pet glavnih načinov za zagotovitev komercialnega posojila: .način računa; .odprt račun; .popust pod pogojem plačila ob določenem času; .sezonsko posojilo; .pošiljko. Komercialno posojilo ima določene pomanjkljivosti: · odvisnost od pogojev njegovega povratnega toka. Ko proizvodnja upada, se posojila ne odplačujejo, kreditna veriga se prekine in njena velikost se zmanjša; · strogo določena smer, t.j. zagotavlja eno podjetje drugemu, ki je povezano s prvo tehnološko verigo (na primer, tovarna usnja daje komercialno posojilo tovarni obutve). V praksi se uporabljajo naslednje vrste komercialnih posojil: · s fiksno zapadlostjo; · z vračilom po dejanski prodaji blaga, prejetega na kredit; · na odprtem računu, ko se izvede sekundarna dobava blaga pod pogoji komercialnega posojila za poplačilo dolga po prejšnji dobavi. 4.Potrošniška posojila praviloma dajejo trgovske družbe, banke in specializirane kreditno-finančne institucije za nakup blaga in storitev prebivalstva s plačilom na obroke. V Rusiji so se potrošniški krediti začeli razvijati v obliki posojil državljanom, zavarovanih z nepremičninami, ali prodaje določenega blaga na obroke (na primer stanovanj). 5.Državni kredit je sistem kreditnih razmerij, v katerem država nastopa kot posojilojemalec, prebivalstvo in zasebni podjetniki pa so posojilodajalci sredstev. Posebnost državnega kredita je sodelovanje v kreditnih razmerjih države, ki jo predstavljajo njeni organi različnih ravni kot posojilodajalec ali posojilojemalec. Značilnost državnega kredita je neproduktivna poraba sredstev, ki jih je država zbrala s posojili. Ta sredstva se porabijo predvsem za vzdrževanje birokratskega aparata, vojske, pa tudi za gospodarske in socialne namene. Obrazci posojila: · Blago. Redka oblika posojanja v našem času, ko se blago oddaja v dolg, po določenem času pa se blago vrne z višjo vrednostjo. Za vračilo se lahko zahteva tako blago iste vrste (živali, žito ...) v večji količini in dogovorjeno. Ta oblika kredita se zdaj uporablja predvsem v državah z nizko razvitostjo kreditnih razmerij. · denarno. Najpogostejša oblika kredita je zdaj, ko posojilodajalec izposodi sredstva, posojilojemalec pa jih vrne z obrestmi (načelo plačila). · Mešano. Če je posojilo izdano z izdelkom in se njegovo odplačilo zgodi v denarni vrednosti, ki presega okvirno vrednost izdelka; ali obratno. Deluje predvsem takrat, ko podjetje neposredno financira proizvodnjo določenega izdelka, ki ga potrebuje. Vrste posojila. To je podrobnejši opis organizacijskih in ekonomskih značilnosti klasifikacije posojila. Za vrste ni enotnih svetovnih standardov. Vsaka država glede na značilnosti kreditnih razmerij določa vrste kreditov na svoj način. V Rusiji so vrste posojil odvisne od: Pogoji odplačevanja posojila (kratkoročni - do šest mesecev, srednjeročni - od šest mesecev do enega leta, dolgoročni - več kot eno leto); Predmet kreditiranja (nakup surovin, goriva, materiala v industriji, nakup raznovrstnega blaga v trgovini; stroški rastlinske in živinorejske pridelave v kmetijstvu); Sektorska usmerjenost (industrija, gradbeništvo, promet, trgovina); Varščina (neposredna - posojila se izdajajo za določene zaloge; posredna - so zagotovljena za pokrivanje denarne vrzeli v plačilnem prometu; nezavarovana); Plačila za uporabo (plačano - posojilojemalec plača obresti, brezplačno - posojilojemalec odplača le dolg brez plačila obresti). Posojilo delijo na poceni z nizko obrestno mero in drago, ko obrestna mera doseže visoko raven. V svetovni praksi se uporabljajo tudi druga merila za razvrščanje vrst posojil, na primer posojila za pravne in fizične osebe. 2 Bančno posojilo kot proces prenosa sredstev v posojilo Obstajajo različni načini posojanja kapitala ali vrste posojil. V zvezi s sodelovanjem banke (kreditne institucije) pri kreditiranju je možno v dveh oblikah: .bančno posojilo je kreditiranje udeležencev na trgu kot vrsta ločene (strokovne) poslovne dejavnosti banke ali pa je kreditiranje banke (širše od kreditne institucije) na podlagi posojilne pogodbe. Prihodki iz te vrste posojil so obrestni. Takšno posojilo je zagotovljeno v gotovini (kreditiranje v gotovini); .komercialno posojanje je posojanje udeležencev na trgu drug drugemu v procesu nakupa in prodaje blaga ali storitev, mimo banke. Bančni kredit je glavna oblika kreditnih razmerij v gospodarstvu, katerega predmet je proces prenosa sredstev neposredno v posojilo. Zagotavljajo ga izključno specializirane finančne institucije, ki imajo dovoljenje za opravljanje tovrstnih poslov. Kot posojilojemalec lahko nastopajo samo pravne osebe, instrument kreditnih razmerij je posojilna pogodba ali posojilna pogodba. Prihodki od te oblike kredita so v obliki posojilnih obresti ali bančnih obresti, katerih obrestna mera se določi sporazumno strank ob upoštevanju njene povprečne obrestne mere za dano obdobje in posebnih kreditnih pogojev. Bančno posojilo je gibanje posojilnega kapitala, ki ga banke zagotovijo v začasno uporabo za plačilo pod pogoji odplačila, nujnosti, plačila, zavarovanja. Potreba po uporabi bančnega posojila je posledica kroženja sredstev podjetja v procesu razmnoževanja, posebnosti organizacije obratnega kapitala in osnovnih sredstev, poslovnih interesov posojilodajalca in posojilojemalca. Bančno posojilo zagotavlja koncentracijo začasno prostih sredstev, njihovo prerazporeditev po pogojih odplačevanja. Povratna oblika denarnega toka ustvarja možnost večkratne prerazporeditve denarnih sredstev. Bančno posojilo se vedno pojavlja v denarni obliki, predmet posojila pa je denarni kapital. Na podlagi tega se pri bančnem posojilu posojilni kapital dokončno loči od industrijskega kapitala in opravlja svoje gibanje neodvisno od njega. Če govorimo v denarni obliki, bančno posojilo premaga omejitve komercialnega posojila v mnogih pogledih – velikost, čas, smer uporabe. Zahvaljujoč temu lahko posojilojemalci prejmejo skoraj kateri koli znesek za kateri koli rok kreditnih poslov in uporabijo prejeta sredstva na katerem koli področju gospodarske dejavnosti. Bančni kredit igra drugačno vlogo v procesu družbene reprodukcije. Če se uporablja za širitev proizvodnje, vlaganje v osnovna in obratna sredstva posojilojemalca, se bančno posojilo imenuje kapitalsko posojilo. Če se bančno posojilo uporablja za plačila, za poplačilo starih dolžniških obveznosti, se bančno posojilo imenuje denarno posojilo. Posojilo denarja poteka v vseh primerih, ko kreditno operacijo spremlja banka odkup dela finančnega premoženja stranke (računi dolžnikov, terjatve, dolžniške obveznosti itd.). Posojilo denarja le posreduje pri kroženju kapitala, vendar ne zagotavlja njegove ekspanzije, medtem ko posojilo kapitala neposredno prispeva k rasti proizvodnje in povečuje količino kapitala, s katerim razpolaga proizvajalec blaga. Bančno posojilo ima določene značilnosti, ki ga razlikujejo od drugih vrst posojil. Najprej je treba opozoriti, da kreditna razmerja banke s stranko temeljijo na načelih nujnosti, odplačila, plačila in varnosti posojila in so sestavljena z dogovorom. Značilnosti bančnega posojila: ) za ta pravna razmerja je značilna posebna subjektivna sestava: v tem primeru je upnik banka ali druga kreditna organizacija, ki redno, strokovno, na podlagi dovoljenja (licence), ki ga posebej izda Centralna banka Ruske federacije, izvaja takšne posle za ustvarjanje dobička kot glavni cilj svojih dejavnosti; ) po posojilni pogodbi ali zaradi dajanja blagovnega ali komercialnega posojila so lahko predmet pogodbe poleg denarnih sredstev tudi druge stvari, opredeljene s splošnimi značilnostmi, predmet pogodbe pa so lahko le denarna sredstva. pogodba o bančnem posojilu; ) značilnost pogodbe o bančnem posojilu je njena kočljiva narava, to je, da stranka plača obresti za uporabo sredstev kreditne institucije za določeno obdobje - v nasprotju z običajno posojilno pogodbo, ki predpostavlja tako odplačno kot brezplačno naravo. pravnega razmerja strank; ) obveznost zavarovanja posojila. Banke kot jamstvo za pravočasno odplačilo posojila sprejemajo zastavo, poroštvo, garancijo druge banke, pa tudi obveznosti v drugih oblikah, ki jih dovoljuje zakon; ) za razliko od posojilne pogodbe vsebuje posojilna pogodba zahtevo po namenski porabi izposojenih sredstev z navedbo posebnih namenov; ) posojilna pogodba je nujno sklenjena v pisni obliki. Obveznost takšne registracije določa veljavna zakonodaja (člen 820 Civilnega zakonika Ruske federacije), neupoštevanje pisne oblike pa pomeni neveljavnost posojilne pogodbe; ) skladno z veljavno zakonodajo se lahko posojilojemalcu zagotovijo sredstva po posojilni pogodbi (pogodbi o bančnem posojilu) le v negotovinski obliki. Bančna posojila imajo največjo raznolikost oblik (slika 1). Slika 1 - oblike bančnega posojila Glavni so: · državni kredit je bančno posojilo državi posredno s strani vseh ostalih udeležencev na trgu. Takšno posojanje državi običajno poteka samo s strani Centralne banke Rusije; · splošni tržni kredit je bančno posojilo vsem ostalim udeležencem na trgu, razen državi. Po drugi strani so splošni tržni krediti razdeljeni na: · zavarovanje je bančno posojilo, ki je v takšni ali drugačni obliki zavarovano z zastavo; · nezavarovano je bančno posojilo, ki ne zahteva pravne registracije zastavne pogodbe. · Posojilo s premoženjem je običajno razdeljeno po vrstah, odvisno od vrste zavarovanja: · potrošnik - to je posojilo, zavarovano z blagom, ki ga kupuje prebivalstvo; · hipoteka je posojilo, katerega zavarovanje so nepremičnine (stanovanja, zgradbe ipd.); · Zastavljalnica je posojilo, katerega zavarovanje so lahko unovčljiva sredstva v prometu ali potrošniško blago. Ob upoštevanju načel kreditiranja, bistva in značilnosti bančnih posojil so razvrščena po naslednjih merilih (slika 4): Po dogovoru. Bančno posojilo ima strogo ciljni namen in se uporablja: ) za financiranje tekočih dejavnosti: · oblikovanje obratnega kapitala; · nakup blaga; · kopičenje sezonskih zalog (surovine, materiali, blago); · financiranje sezonskih stroškov, povezanih s proizvodnjo in nabavo izdelkov; · kreditiranje v obliki obračuna blagajniških zapisov. ) za financiranje investicijskih dejavnosti: · pridobitev osnovnih sredstev; · financiranje nedokončane proizvodnje; · odkup državnega premoženja. Po časovni razporeditvi (slika 2). Ekonomska osnova nujnosti je kontinuiteta kroženja javnih sredstev in denarnih sredstev v gospodarstvu, saj se ob koncu vsakega prometa nenehno sproščajo sredstva, kar prispeva k vračilu posojila. Slika 2 - vrste posojil po ročnosti V sodobnih razmerah so za kratkoročna posojila, ki so na trgu posojilnega kapitala pridobila nedvoumno prevladujoč značaj, značilne naslednje značilnosti: · krajša obdobja, običajno ne daljša od enega meseca; · obrestna mera, običajno sorazmerna z zapadlostjo posojila; · servisiranje predvsem sfere obtoka, saj cena posojila ni na voljo za strukture proizvodne narave. Srednjeročna posojila se dajejo tako za proizvodne kot izključno komercialne namene. Najbolj razširjeni so v kmetijskem sektorju, pa tudi pri kreditiranju inovativnih procesov s povprečnimi obsegi potrebnih naložb. Dolgoročna posojila se običajno uporabljajo za naložbene namene. Tako kot srednjeročna posojila služijo gibanju osnovnih sredstev in se razlikujejo po velikih količinah zagotovljenih kreditnih virov. Uporabljajo se za kreditiranje rekonstrukcije, tehnične prenove, novogradnje v podjetjih vseh področij dejavnosti. Posojila na poziv se odplačujejo na določen datum po uradnem obvestilu posojilodajalca. Trenutno se izredno redko uporabljajo ne le v Rusiji, ampak tudi v večini drugih držav, saj zahtevajo razmeroma stabilne pogoje na kreditnem trgu in v gospodarstvu kot celoti. Po naravi rezervacije se bančna posojila delijo na neposredna in posredna. Neposredna posojila so posojila, ki jih posojilodajalec zagotovi neposredno posojilojemalcu. Posredni krediti se zagotavljajo s posrednikom. Bančna posojila so večinoma neposredna. Po načinu odplačila so: ) posojila, odplačana v enkratnem znesku (plačilu) s strani posojilojemalca. Tradicionalna oblika odplačevanja kratkoročnih posojil je z vidika pravne registracije zelo funkcionalna, saj ne zahteva uporabe mehanizma izračuna diferencialnih obresti; ) posojila, ki se odplačujejo v obrokih v celotnem obdobju trajanja posojilne pogodbe. Posebni pogoji (postopek) za vračilo so določeni s pogodbo, vključno z vidika protiinflacijske zaščite interesov upnika. Uporablja se za dolgoročna in srednjeročna posojila. Glede na način posojilnih obresti so: ) posojila, katerih obresti se plačujejo ob njihovem celotnem odplačilu. To je za tržno gospodarstvo tradicionalna oblika plačila kratkoročnih posojil, ki ima z vidika enostavnosti izračuna najbolj funkcionalen značaj; ) posojila, pri katerih se obresti plačujejo v enakih obrokih posojilojemalcu ves čas trajanja posojilne pogodbe. To je tradicionalna oblika plačil za srednje in dolgoročna posojila, ki se glede na dogovor strank precej razlikuje (pri dolgoročnih posojilih se lahko na primer odplačevanje obresti začne tako po koncu prvega leta koriščenja). posojilo in po daljšem času); ) posojila, pri katerih banka zadrži obresti v času njihove neposredne izdaje posojilojemalcu. Za razvito tržno gospodarstvo je ta oblika absolutno neznačilna in jo uporablja le oderuški kapital. Zaradi nestabilnosti gospodarskih razmer se je aktivno uporabljal v obdobju 1993-1995. številne ruske poslovne banke, zlasti za kratkoročna (do pet delovnih dni) posojila. Glede na razpoložljivost zavarovanja se razlikujejo: ) skrbniška posojila, katerih edina oblika zagotavljanja vračila je neposredno posojilna pogodba. V omejenem obsegu jih nekatere tuje banke uporabljajo pri kreditiranju rednih komitentov, ki uživajo njihovo polno zaupanje (podprto z možnostjo neposrednega spremljanja trenutnega stanja na tekočem računu posojilojemalca). V primeru srednjeročnega in dolgoročnega kreditiranja se lahko uporabljajo le izjemoma z obveznim zavarovanjem danega posojila, običajno na stroške kreditojemalca. V domači praksi jih poslovne banke uporabljajo le v izjemnih primerih; ) zavarovana posojila kot glavna vrsta sodobnega bančnega kredita, ki izraža eno njegovih osnovnih načel. Vloga zavarovanja je lahko katero koli premoženje v lasti posojilojemalca kot lastnina, najpogosteje - nepremičnine ali vrednostni papirji. Če posojilojemalec krši svoje obveznosti, to premoženje postane last banke, ki bo v procesu izvajanja nadomestila nastale izgube. Znesek danega posojila je običajno manjši od povprečne tržne vrednosti ponujenega zavarovanja in se določi sporazumno. ) posojila proti finančnim garancijam tretjih oseb, katerih pravi izraz je pravno formalizirana obveznost poroka, da povrne morebitno škodo, ki je banki dejansko nastala, če neposredni posojilojemalec krši pogoje posojilne pogodbe. Kot finančni porok lahko nastopajo pravne osebe, ki uživajo zadostno zaupanje s strani upnika, pa tudi javni organi katere koli ravni. V razmerah razvitega tržnega gospodarstva so se razširile predvsem na področju dolgoročnega kreditiranja. Glede na stopnjo tveganja so bančna posojila razvrščena v naslednje kategorije: )standardna posojila; )visoko tvegana posojila; )dolgotrajna posojila; )zapadla posojila; )brezupna posojila. Po številu upnikov se razlikujejo: )posojila ene banke; )sindicirana (konzorcijska) posojila; )vzporedna posojila. Razlikuje se vrsta posojilojemalca (dolžnika) (slika 3) )potrošniške ali posojila prebivalstvu; )komercialne ali posojila komercialnim (in drugim poslovnim) organizacijam; )država ali posojila državi; )medbančne ali posojila drugim bankam. Slika 3 - vrste bančnih posojil po vrsti posojilojemalca V sodobnih razmerah v Ruski federaciji se poleg običajnih posojil aktivno uporabljajo takšne vrste bančnih posojil, kot so prekoračitev na računu in kreditna linija. Kreditno posojilo je vrsta posojila, ki ga posojilojemalec prejme za plačilo plačilnih dokumentov, ko na njegovem tekočem računu primanjkuje ali pomanjka sredstev v znesku, ki ne presega določene omejitve. Hkrati pa obvezna registracija zavarovanja za prekoračitev posojila ni potrebna. Kredit stranke poteka tako, da se sredstva na račun knjižijo v okviru odprtega limita v obvezni korespondenci s kreditnim računom stranke. Limit prekoračitve - najvišji znesek posojilnega dolga stranke, ki ga določi kreditni odbor banke in je določen v pogodbi o prekoračitvi kredita, ki ni aneks k pogodbi o bančnem računu. Kreditna linija vam omogoča, da s posojilom plačate vse poravnalne in denarne dokumente, predvidene v posojilni pogodbi, sklenjeni med stranko in banko. Kreditna linija je praviloma odprta za eno leto, lahko pa se odpre tudi za krajši čas; na zahtevo stranke se limit kreditne linije lahko popravi. Kreditne linije so lahko več vrst: sezonsko (za agregatni objekt); s pravico stranke prekoračiti kreditno linijo; s trdno obveznostjo banke upnice, da posojilojemalcu zagotovi sredstva na račun limita odprte kreditne linije ali brez te obveznosti (ker ima banka sredstva) itd. Razlikovati med nerevolving in revolving kreditnimi linijami. Če se kreditojemalcu pri uporabi limita v več korakih (v obliki limita izplačil) odpre kreditno linijo, ki se ne obnavlja, se posojilo odplača in tu se vzpostavi razmerje med banko in stranko po tej pogodbi. konča. Z revolving kreditno linijo se posojilo zagotovi in odplača v okviru določenega dolga in splošnega roka pogodbe samodejno. Poglavje 3. Razvoj kredita v sodobnem ruskem gospodarstvu 1 Prepoznavanje kreditnih težav v banki Sodobni sistem posojil v Ruski federaciji je ena od oblik stabilnosti in gospodarske rasti države. To je "zbirka najrazličnejših kreditnih in finančnih institucij, ki delujejo na trgu posojilnega kapitala in izvajajo akumulacijo in mobilizacijo dohodka, ki jo sestavlja več institucionalnih povezav ali stopenj." Ker sta kreditni in bančni sistem medsebojno odvisna, njun razvoj poteka skupaj, brez izboljšanja bančnega sistema pa je učinkovito posojanje finančnih organizacij različnim sektorjem gospodarstva nemogoče. Trenutno, v povezavi z najnovejšimi političnimi dogodki in napetostmi v zunanji politiki in gospodarskih odnosih Ruske federacije z državami EU in Združenimi državami, so lahko številni sektorji ruskega gospodarstva izpostavljeni negativnim posledicam teh sprememb. Raven gospodarskih odnosov v teh sektorjih in njihov finančni rezultat za državo sta odvisna od učinkovitosti kreditnega sistema Ruske federacije v trenutnih razmerah. Danes se težave s posojili v Rusiji v letu 2015 vse bolj zaostrujejo. Po opravljeni statistični raziskavi je bilo ugotovljeno, da ima vsak četrti državljan naše države posojilo ali kreditno kartico, ki jo uporablja. Hipotekarna posojila so do nedavnega ostajala najstabilnejši segment trga posojil prebivalstvu in so po rezultatih leta 2014 zrasla na rekordno raven. Vse več bank je aktivno razvijalo to področje, podprto z znižanjem marž nezavarovanega kreditiranja, kakovostnim hipotekarnim portfeljem in aktivno rastjo stanovanjske gradnje. Vendar pa bodo pojav neugodnega makroekonomskega ozadja, oslabitev gospodarstva in zmanjšanje plačilne sposobnosti prebivalstva v bližnji prihodnosti neizogibno vplivali na obseg hipotekarnih posojil. Propad zahodnih finančnih trgov, padec rublja in plačilne sposobnosti prebivalstva, nerazvitost domačega trga refinanciranja in težave pri konkuriranju z državnimi bankami grozijo, da bodo močno zmanjšale povpraševanje po tem bančnem produktu. V zadnjih dveh mesecih je večina bank, ki se aktivno ukvarjajo s hipotekami, že zvišala obrestne mere, zaradi česar je ta za prebivalstvo vedno manj dostopna. Eden glavnih problemov kreditiranja je nizka plačilna sposobnost prebivalstva. Tudi tisti ljudje, ki so uradno zaposleni in prejemajo plačo 30-40 tisoč rubljev, si ne morejo privoščiti hipoteke, ker je tam potrebno začetno plačilo v višini 10-30% stroškov posojila, kar včasih znaša 300 tisoč rubljev. Druga težava kreditiranja v Rusiji v letu 2015 so previsoke obrestne mere, ki so jih določile poslovne in državne banke, začenši z obrestno mero refinanciranja Centralne banke Ruske federacije - 17% na leto. Ruski kreditni sektor ni dovolj razvit. Številne težave s potrošniškimi posojili v letu 2015 negativno vplivajo na ta sektor. In seznam takšnih težav je precej očiten. A rešitev zanje še ni bila najdena. Zaradi tega kreditni trg zdaj doživlja stagnacijo. Očitne težave, s katerimi se danes srečujejo ruske banke, vključujejo: · Finančna kriza zadnjih let; · Težave z zaposlovanjem prebivalstva države; · Najmanj progresivnih kreditnih programov; · Napihnjene obrestne mere za posojila; · Slabo prilagojeno delo z dolžniki. Vsi ti dejavniki slabijo področje potrošniških posojil. In njihova rešitev je možna le s celostnim pristopom. Za to je vredno preoblikovati zakonodajni okvir na tem področju. Pomembno vlogo ima tudi surovinski del gospodarstva. Samo prihodki iz energetskih virov ne omogočajo dinamičnega razvoja celotne države kot celote in zlasti bančnega posojilnega sektorja. Nekatere banke sodelujejo z izterjevalci, ki kršijo zakon s pritiskom na dolžnike. A ne gre samo za banke. Dohodki prebivalstva rastejo vsako leto za dobrih 10 %, kar komaj pokriva inflacijo. Veliko posojilojemalcev ne more dobiti velikih potrošniških posojil. Iz istega razloga se število dolžnikov vsako leto poveča za 5 %. In to je še ena težava posojilnega trga. Konec koncev, če se denar ne vrne, banke utrpijo resne izgube. To jim preprečuje razvoj. Znižanje obrestne marže in poslabšanje kakovosti kreditnih portfeljev sta ključna tveganja bančnega sektorja v letu 2015. Zvišanje ključne obrestne mere je prisililo banke, da so hitro zvišale obrestne mere za pritekla sredstva, da bi ustavile "beg" prebivalstva in podjetij v tujo valuto. 2 Možnosti za razvoj posojil v Rusiji Kljub težavam ruskega posojila v letu 2015 se ta trg postopoma razvija. Tako je v zadnjih 7 letih postalo veliko lažje dobiti potrošniško posojilo kot prej. Banke hitreje obravnavajo vloge, obdelujejo informacije, izračunajo znesek posojil. Banka Rusije sprejema odločitve na področju denarne politike na podlagi ocene trenutnega gospodarskega stanja in srednjeročne makroekonomske napovedi. Hkrati se ne obravnavajo le najverjetnejši scenariji razvoja gospodarstva, ampak se analizirajo tudi zunanja in notranja tveganja, katerih izvajanje lahko vpliva na finančni sistem in gospodarstvo kot celoto ter s tem na odločanje. -oblikovanje na področju denarne politike. Banka Rusije je obravnavala tri scenarije gospodarskega razvoja z različnimi predpogoji za smer njegovega spreminjanja, ki se bo oblikovala glede na delovanje dejavnikov na strani povpraševanja in ponudbe na svetovnih trgih. Kar zadeva razvoj sistema instrumentov denarne politike, Banka Rusije predvideva ohranjanje strukturnega likvidnostnega primanjkljaja v bančnem sektorju v obdobju 2016-2018. Do konca leta 2018 se pričakuje nastanek dolga kreditnih institucij pri operacijah refinanciranja v razponu od 3,7 do 5,6 bilijona rubljev. Od začetka leta 2016 bo urnik obdobij povprečja obveznih rezerv sinhroniziran z izračuni za glavne operacije refinanciranja Banke Rusije, kar bo zmanjšalo verjetnost znatnih odstopanj povpraševanja po likvidnosti od njene ponudbe. Dolžina obdobij povprečja bo nastavljena na 4 do 5 tednov. Poleg tega namerava Banka Rusije v prihodnjem triletnem obdobju še naprej povečevati količnik povprečja obveznih rezerv, kar bo povečalo zmožnost kreditnih institucij, da ob lokalnih spremembah obvladujejo lastno likvidnost z uporabo zahtevanih rezerv. mehanizem povprečenja rezerv. Drugo področje dela Banke Rusije v obdobju 2016-2018 bo izboljšanje tehnoloških vidikov poslovanja. Zlasti bo organiziran dostop do tristranskih storitev upravljanja zavarovanj za repo posle s košarico zavarovanj preko menjalnih in likvidnostnih kanalov na prostem trgu. Banka Rusije načrtuje tudi razvoj elektronskega pretoka dokumentov s kreditnimi institucijami pri izvajanju operacij za dajanje posojil, zavarovanih z netržnim premoženjem. Poleg tega Banka Rusije izboljšuje pogodbeni okvir, ki ureja repo posle na ruskem finančnem trgu, s prehodom na enoten splošni dogovor Banke Rusije o vseh vrstah repo poslov na podlagi enotnega likvidacijskega pobota. Za zagotovitev stabilnega delovanja bančnega sektorja in finančnega trga v okviru nadaljnjega omejenega dostopa ruskih organizacij do mednarodnih kapitalskih trgov bo Banka Rusije še naprej izvajala operacije refinanciranja v tuji valuti. Te transakcije se bodo izvajale predvsem v obliki repo dražb. Banka Rusije bo še naprej sledila režimu spremenljivega tečaja, v primeru groženj finančni stabilnosti pa bo pripravljena posredovati na domačem deviznem trgu. Zaključek V tem delu so bile obravnavane teoretične osnove posojila, bistvo in problemi, ki so lastni posojilu v sodobnih razmerah ter spremembe v njegovi funkcionalni dinamiki. Posojilo je vrsta gospodarske transakcije, pogodbe med pravnimi in fizičnimi osebami o posojilu ali posojilu. Eden od družbenikov (posojilodajalec) drugemu (posojilojemalcu) zagotovi denar (v nekaterih primerih premoženje) za določeno obdobje s pogojem vračila enakovredne vrednosti, običajno s plačilom te storitve v obliki obresti. Nujnost, odplačilo in praviloma plačljivost so glavne značilnosti posojila. Mesto in vlogo kredita v gospodarskem sistemu družbe določajo predvsem funkcije, ki jih opravlja, kot so: prerazporeditev, varčevanje s stroški obtoka, pospeševanje koncentracije kapitala, servisiranje blagovnega obtoka in pospeševanje znanstvenega in tehnološkega napredka. Posojilo je razvrščeno po različnih osnovnih kriterijih. Glede na to, kakšno posojilo je predstavljeno v kreditni transakciji in kdo je posojilodajalec, obstaja pet neodvisnih oblik kredita: komercialni kredit, bančni kredit, državni kredit, potrošniški kredit in mednarodni kredit. V tržnih razmerah upravljanja je glavna oblika kredita bančno posojilo, t.j. krediti različnih vrst in vrst komercialnih bank. Posebno mesto zavzema posojilo, ki ga države prejmejo z izdajanjem posojil. Ker se državna posojila dajejo prek bank, se državna posojila prepletajo z bančnimi posojili. Državni kredit v sodobnih razmerah je skupek finančnih razmerij, v katerih na eni strani nastopa država, na drugi pa posamezniki in pravne osebe. Na področju teh odnosov država v večini primerov deluje kot posojilojemalec sredstev, prebivalstvo, podjetja, banke, skladi pa kot upniki. Poleg tega lahko država nastopa kot porok za obveznosti različnih fizičnih ali pravnih oseb. V okviru državnega posojila lahko država nastopa tudi kot posojilodajalec, ki daje različne vrste posojil tujim državam, pravnim ali fizičnim osebam. Komercialno posojilo je posojilo, ki ga en delujoči podjetnik zagotovi drugemu v obliki prodaje blaga z odloženim plačilom. Komercialno posojilo se izda z menico, njen predmet je blagovni kapital. Služi kroženju industrijskega kapitala, gibanju blaga iz sfere proizvodnje v sfero potrošnje. Značilnost komercialnega posojila je, da je posojilni kapital združen z industrijskim. Namen komercialnega posojila je pospešiti prodajo blaga in ustvariti dobiček. Komercialno posojilo ima omejene možnosti, saj ga je mogoče dobiti le pri posojilodajalcu, ki sam proizvaja blago. Komercialno posojilo je omejeno (začasno prosti kapital) in ima kratkoročni značaj. Omejen komercialni kredit banka premaga. Bančno posojilo presega meje komercialnega posojila, saj ni omejeno s smerjo, pogoji in zneski kreditnih poslov. Obseg njegove uporabe je širši. Seznam uporabljene literature 1.Zvezni zakon z dne 10.07.2002 N 86-FZ (s spremembami 5.10.2015) "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" .Zvezni zakon z dne 02.12.1990 N 395-1 (s spremembami 13.7.2015) "O bankah in bančni dejavnosti" (s spremembami in dopolnitvami je začel veljati 12.10.2015) .Galanov V.A. Osnove bančništva. Učbenik. Vulture MO, 2015 .bančništvo. Angleško-ruski razlagalni slovar, 2012 .Frolova T.A. Kredit in kreditni sistem, 2011 .Kazanskaya A.Yu. Finance in kredit. Študijski vodnik, 2014 .Lavrushin O.I. bančništvo. Sodobni sistem posojil, 2013 .Semibratova O.I. Učbenik Bančništvo (4. izd., izbrisano), 2012 .Ageeva N.A. Osnove bančništva: Študijski vodnik, 2014 .Lavrushin O.I. Denar, kredit, banke, 2014 .Gorelaya N.V. Osnove bančništva: Izobraževalni; ur. A.M. Karminsky, 2015 .Lavrushin O.I., Afanasyeva O.N., Bančništvo: sodoben posojilni sistem, 2013 .Beloglazova G.N. bančništvo. Organizacija dejavnosti poslovnih bank, 2015 .Sokolinskaya N.E. Perspektivne smeri razvoja bančništva. Letnik 1, 2015 15. . . . . . . . . .
Postaja najpomembnejše orodje za izboljšanje kakovosti življenja prebivalstva in razvoja gospodarskih subjektov. Dejansko vam dejavnosti kreditnih institucij omogočajo, da dobite, kar želite, tukaj in zdaj, tudi če zahtevani znesek ni na voljo. Bančna posojila pogosto ustvarjajo osnovo za izvajanje vladnih programov, ki so velikega družbenega pomena za regijo.
Ker vsako posojilo temelji na plačilnem načelu, vsaka banka kreditnemu organu zaračunava obresti. Obstaja razmerje med rokom posojila in obrestno mero, torej daljša kot je doba posojila, višje so obresti. Po tem kriteriju ločimo kratkoročna, dolgoročna in srednjeročna posojila. Seveda bo za dolgoročno pridobitev posojila potreben dober razlog in namen, saj se tveganje nevračanja povečuje. Zato so obresti za tovrstna posojila precej višje od vseh ostalih.
Glede na namen in namen uporabe ločimo potrošniška, trgovska, proračunska, kmetijska posojila. Potrošnik je najpogostejši med posamezniki, saj za njegovo pridobitev niso potrebni dodatni koraki. Praviloma se v ta namen sklene pogodba med določeno trgovino in banko, tako da bo za stranko precej enostavno.
Bančna posojila temeljijo na tveganju, naloga vodstva takšne organizacije pa je razviti ukrepe za zmanjšanje tega kazalnika. Vsako posojilo se izda pod določeno vrednostno vrednostjo, ki potrjuje plačilno sposobnost in finančno stabilnost stranke. Takšno zavarovanje je lahko jamstvo, zastava ali poroštvo. Za zastavo se pogosto vzame premoženje posameznika ali osnovna sredstva gospodarskega subjekta. Garancija prevzame prisotnost tretje osebe v transakciji, ki prevzame odgovornost v primeru nepoplačila sredstev v celoti ali delno za plačilo posojilojemalčevega dolga. Samo neporavnano posojilo za potrošniške namene je lahko nezavarovano.
Bančništvo se običajno izvaja v obliki trajno obnovljivega, kar pomeni, da banka sklene pogodbo z gospodarskim subjektom, da mu zagotovi sredstva na zahtevo in v zahtevanem znesku, dokler ni izčrpan ugotovljeni limit. Po tem ima posojilojemalec pravico podaljšati kreditno linijo, ki ga je predhodno uskladil z banko, ki jo servisira. Pri nas ta način kompenzacije začasnega pomanjkanja finančnih sredstev v proizvodnih dejavnostih le pridobiva na zagonu in je v procesu razvoja.
Bančno posojilo vam omogoča, da svoje načrte uresničite v najkrajšem možnem času, tudi če ni prihrankov. Za razliko od prakse tujih držav, domače banke bolj sodelujejo s pravnimi osebami. Razlog za to je pomanjkanje zaupanja prebivalstva v vse zaradi številnih stečajev v kriznih obdobjih.
Možno je omeniti najpomembnejšo prednost, ki jo ima bančna posojila. Sestoji iz razpoložljivosti pravice svobodne izbire stranke, sistema izdaje in odplačevanja posojila. Poleg tega od zneska posojila ni treba odšteti davkov. In obrestno mero je mogoče obravnavati kot povsem pošteno nagrado za tveganost operacije. Posojila za pravne osebe je še posebej pomembna, saj ohranja kontinuiteto podjetja, saj se na račun izposojenih sredstev zapolni začasno pomanjkanje finančnih sredstev.
