Študentje, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki uporabljajo bazo znanja pri študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.
Gostuje na http://www.allbest.ru/
Zaključno kvalifikacijsko delo
finančno upravljanjetveganja poslovne banke
ATdirigiranje
tveganje finančne poslovne banke
Sposobnost razumnega tveganja je eden od elementov kulture podjetništva nasploh, še posebej pa bančne dejavnosti.
V razmerah trga vsak njegov udeleženec sprejema določena pravila igre in je v določeni meri odvisen od vedenja partnerjev. Eno od teh pravil lahko štejemo za pripravljenost prevzeti tveganje in upoštevati možnost njegovega izvajanja v svojih dejavnostih.
Na Zahodu tudi v razmeroma stabilnih gospodarskih razmerah poslovni subjekti posvečajo veliko pozornost vprašanju obvladovanja tveganj. Hkrati se v ruskem gospodarstvu, kjer dejavniki gospodarske nestabilnosti že otežujejo učinkovito upravljanje podjetij, premalo pozornosti namenjamo problemom analiziranja in obvladovanja kompleksa tveganj, ki se pojavljajo med njihovim gospodarskim delovanjem.
Do nedavnega je ta pristop prevladoval ne le v realnem sektorju gospodarstva, ampak tudi v finančnih in kreditnih organizacijah. Temu obvladovanja tveganj se je začela posebna pozornost posvečati šele po začetku finančne krize, ki je jasno pokazala resnost tega problema v Rusiji.
V prizadevanju za stabilizacijo družbeno-ekonomskega položaja podjetij, njihovo finančno neodvisnost, povečanje učinkovitosti in končno maksimiranje dobička ali v skrajnem primeru se izognejo izgubam in stečaju, vodilni v sodobnih razmerah začenjajo posvečati vse več pozornosti finančnemu načrtovanju. . To je nedvomno eden od dejavnikov normalizacije gospodarskega prometa, ki mu zagotavlja potrebna sredstva, krepi finančni položaj podjetij v negotovih gospodarskih razmerah.
Posledično v tržnem gospodarstvu proces odločanja na vseh ravneh upravljanja poteka v pogojih, ko končni rezultat dejavnosti ni znan. To pomeni, da se pojavita nejasnost in negotovost, posledično pa se poveča tveganje, torej nevarnost neuspeha, nepredvidenih izgub. To je še posebej značilno za začetne faze razvoja podjetništva.
V sodobni ekonomski teoriji takšna kategorija, kot je tveganje, deluje kot indikator negotovosti.
Problem obvladovanja tveganj obstaja v katerem koli sektorju upravljanja – od kmetijstva in industrije do trgovskih in finančnih institucij, kar pojasnjuje njegovo pomembnost.
V zvezi s tem je pomembno opredeliti sistem kazalnikov ocenjevanja tveganj pri načrtovanju dejavnosti podjetja, dejavnikov, ki nanj vplivajo, razviti praktična priporočila za zmanjševanje in zmanjševanje tveganj ter razvoj strategije upravljanja s tveganji.
Finančna dejavnost podjetja v vseh oblikah je povezana s številnimi tveganji, katerih stopnja vpliva na rezultate te dejavnosti se s prehodom v tržno gospodarstvo močno poveča. Tveganja, ki spremljajo to dejavnost, so razvrščena v posebno skupino finančnih tveganj, ki igrajo najpomembnejšo vlogo v celotnem "portfelju tveganj" podjetja. Povečanje stopnje vpliva finančnih tveganj na finančno uspešnost podjetja je povezano s hitro nestanovitnostjo gospodarskih razmer v državi in razmerami na finančnih trgih, širitvijo področja finančnih odnosov in njegovo "osvoboditev", pojav novih finančnih tehnologij in orodij za našo poslovno prakso ter številne druge dejavnike.
Upravljanje s finančnimi tveganji podjetja je posebno področje finančnega upravljanja, ki je v zadnjih letih postalo posebno področje znanja - "upravljanje s tveganji". Za strokovnjake, ki delajo na tem področju, so naložene posebne kvalifikacijske zahteve, zlasti poznavanje osnov ekonomije in financ podjetja, matematičnih metod, osnov in uporabnih aparatov statistike, zavarovalništva itd. Glavna naloga takšnih strokovnjakov ("upravljavcev tveganj") je obvladovanje finančnih tveganj podjetja.
Finančno tveganje kot predmet upravljanja vključuje njegovo ocenjevanje in minimiziranje s pomočjo metod upravljanja s tveganji. Obstaja več načinov za oceno finančnega tveganja in veliko različnih metod za njegovo obvladovanje. Glavni cilj finančnega upravljanja je zagotoviti, da bi v najslabšem scenariju finančnega stanja lahko šlo le za rahlo znižanje dobička, v nobenem primeru pa ne bi šlo za stečaj. Zato posebno pozornost namenjamo nenehnemu izboljševanju obvladovanja tveganj – obvladovanja tveganj. To pojasnjuje praktični pomen končnega kvalifikacijskega dela.
Namen študije je analizirati finančna tveganja in rezerve za njihovo zmanjšanje.
V skladu s ciljem so bile oblikovane naloge zaključnega kvalifikacijskega dela:
Upoštevati teoretične temelje finančnega tveganja kot predmeta upravljanja;
Oceniti in analizirati finančno tveganje na primeru VTB CJSC;
Določite glavne usmeritve upravljanja finančnih tveganj v podjetju.
Predmet študije je bila komercialna banka CJSC VTB, ki mora razviti ukrepe za preprečevanje finančnih izgub.
Teoretično in metodološko podlago so bila znanstvena dela domačih in tujih znanstvenikov, ekonomistov in finančnikov.
Praktični pomen dela je v tem, da se lahko predlagani ukrepi za izboljšanje učinkovitosti obvladovanja finančnih tveganj pri svojem delu uporabljajo za zmanjšanje vpliva finančnih tveganj in izboljšanje učinkovitosti podjetja.
Analiza ekonomske literature o problemu tveganja je pokazala, da med raziskovalci ni soglasja glede definicije in nedvoumnega razumevanja bistva tveganja. To pojasnjuje predvsem večplastnost tega pojava, skoraj popolno neupoštevanje tega s strani naše gospodarske zakonodaje v realni gospodarski praksi in upravljavskih dejavnostih. Poleg tega je tveganje kompleksen pojav z veliko različnimi in včasih nasprotnimi resničnimi temelji. To vodi v možnost obstoja več definicij tveganja z različnih zornih kotov.
Treba je opozoriti, da se razlika med tveganjem in negotovostjo nanaša na način, kako so informacije določene in je določena s prisotnostjo (v primeru tveganja) ali odsotnostjo (v primeru negotovosti) verjetnostnih značilnosti nenadzorovanih spremenljivk. V navedenem pomenu se ti izrazi uporabljajo v matematični teoriji operacijskih raziskav, kjer ločijo med tveganimi problemi odločanja in s tem v pogojih negotovosti.
Neskladnost se kaže v tem, da ima tveganje po eni strani pomembne ekonomske, politične, duhovne in moralne posledice, saj pospešuje družbeni in tehnični napredek, pozitivno vpliva na javno mnenje in duhovno ozračje družbe. Po drugi strani pa tveganje vodi v avanturizem, voluntarizem, subjektivizem, ovira družbeni napredek, ustvarja določene družbeno-ekonomske in moralne stroške, če se v pogojih nepopolnih začetnih informacij, tvegane situacije izbere alternativa brez upoštevanja objektivnosti. zakonitosti razvoja pojava, v zvezi s katerimi se odloča.
Obstoj tveganja je neposredno povezan z negotovostjo. Po obliki in vsebini je heterogena. Tveganje je eden od načinov za odpravo negotovosti, ki je nepoznavanje zanesljivega, pomanjkanje nedvoumnosti. Pomembno se je osredotočiti na to lastnost tveganja zaradi dejstva, da je neuporabno optimizirati upravljanje in regulacijo v praksi, pri čemer ne upoštevamo objektivnih in subjektivnih virov negotovosti.
Finančno tveganje se kaže na področju gospodarske dejavnosti podjetja. Finančno tveganje je povezano z oblikovanjem sredstev, kapitala, dohodkov in finančnih rezultatov podjetja, zanj so značilne možne denarne izgube v času gospodarske dejavnosti. Finančno tveganje je opredeljeno kot ekonomska kategorija, ki zavzema določeno mesto v sistemu ekonomskih kategorij.
Med pripravo in sprejetjem gospodarske odločitve je nemogoče s popolno gotovostjo reči, kakšne specifične tržne razmere se bodo razvile, kakšne spremembe v gospodarskem okolju bodo povzročile zagon ali nove značilnosti delovanja industrijskega objekta, kakšne nepričakovane tehnične ovire. ali pa se lahko pojavijo težave pri načrtovanju. Kupcem novi izdelek morda ne bo všeč, razmere v tržnem sektorju tega podjetja se lahko spremenijo iz razlogov, na katere podjetnik ne more vplivati itd. Po tem, ko smo predlagano idejo podvrgli vsestranski kritični analizi, ugotavljanju potencialnih nevarnosti in analiziranju možnih posledic ter končno pridobivanju dodatnih informacij, je mogoče zagotoviti ukrepe za nevtralizacijo ali ublažitev neželenih posledic manifestacije določenih dejavnikov finančnega tveganja. .
Kljub temu, da so teoretično lahko posledica posledic manifestacije finančnega tveganja tako pozitivna (dobiček) kot negativna (izguba, izguba) odstopanja, je za finančno tveganje značilna stopnja možnih škodljivih posledic. To je posledica dejstva, da negativne posledice finančnega tveganja določajo izgubo ne le dohodka, temveč tudi kapitala podjetja, kar ga vodi v stečaj in prenehanje dejavnosti.
Prazen I.A. finančno tveganje pomeni verjetnost nastanka neugodnih finančnih posledic v obliki izgube dohodka ali kapitala v razmerah negotovosti v pogojih za izvajanje njegove finančne dejavnosti. Večina tveganj sodi v to definicijo finančnega tveganja, saj realizacija večine tveganj povzroči izgubo dohodka, negotovost pa je značilnost vsakega tveganja. Poleg tega tveganje izgube likvidnosti (element finančnega tveganja) v inflacijskem gospodarstvu za podjetje praviloma ne vodi do denarnih izgub.
Finančno tveganje ni usoden pojav, ampak je v veliki meri obvladljiv proces. Možno in potrebno je vplivati na njegove parametre, njegovo raven. Ker se tak vpliv lahko izvaja le na »znano« tveganje, ga je treba obravnavati racionalno, tj. preučiti ga je treba, analizirati manifestacije tveganja v gospodarskih situacijah, prepoznati in identificirati njegove značilnosti: sestavo in pomen dejavnikov tveganja, obseg posledic njihovega pojava itd.
Določanje sprejemljive vrednosti stopnje finančnega tveganja je samostojna naloga posebne študije. Pred tem je veliko analitičnega dela in posebnih izračunov, normativna vzpostavitev določene ravni kot sprejemljive pa je prerogativ najvišjega vodstva podjetja. Meja med sprejemljivo in nesprejemljivo stopnjo tveganja za gospodarski subjekt v različnih obdobjih poslovanja in v različnih sektorjih gospodarstva je različna. Na primer, če ocenimo tveganje na verjetnostni lestvici, potem je po nekaterih podatkih za visokotehnološke industrije sprejemljiva verjetnost negativnega rezultata na stopnji temeljnih raziskav 5-10%, uporabni znanstveni razvoj je približno 80-90%, razvoj dizajna je 90-95%.
Gospodarski in politični razvoj sodobnega sveta povzroča nove vrste tveganj, ki jih je precej težko opredeliti in količinsko opredeliti. Transnacionalizacijo poslovanja spremlja ustvarjanje zapletenih finančnih in industrijskih odnosov. Vse večja informatizacija in avtomatizacija proizvodno-gospodarskih dejavnosti poslovnih organizacij vodi v možnost izgub zaradi okvar v računalniških sistemih in v delovanju računalniške tehnologije. Posebnega pomena so v zadnjih letih pridobila tveganja, povezana s političnimi dejavniki, saj nosijo velike izgube za podjetništvo.
Koncept "tveganja" je neločljivo povezan s človeškim življenjem in ima toliko let, kolikor obstaja civilizacija. Njegov obstoj je v mnogih primerih povezan z nezmožnostjo zanesljivega predvidevanja nastanka določenih dogodkov, ki morda niso odvisni od želja, preferenc in dejanj subjekta.
Tudi podjetniška dejavnost, ki se izvaja v težkih razmerah tržnega gospodarstva, ni izjema. Pri opravljanju katere koli gospodarske dejavnosti objektivno obstaja nevarnost (tveganje) izgub, katerih obseg določajo posebnosti posameznega posla. Tveganje je verjetnost izgube, izgube, izpada načrtovanih prihodkov, dobička. Izgube, ki nastanejo pri podjetniški dejavnosti, lahko razdelimo na materialne, delovne, finančne.
Poslovno tveganje ima dvojno naravo in vključuje ne le negativne rezultate (izgube), temveč tudi ugodne priložnosti (na primer večjo dobičkonosnost). Ta kombinacija nevarnosti in priložnosti nazorno simbolizira bistvo tveganja in temeljni kompromis poslovnih odločitev: večje kot je tveganje, ki ga povzroči nevarnost, večja bi morala biti nagrada, povezana s priložnostjo.
Trenutno je ta pogled na tveganje značilen za številne ekonomske discipline. Predvsem je osnova enega najpogostejših pristopov v finančnem upravljanju, po katerem se tveganje razlaga kot možnost odstopanja dejanskih rezultatov poslovanja od pričakovanih (predvidenih). Čim širši je razpon možnih odstopanj, večje je tveganje poslovnega posla. V tem primeru se rezultat operacije običajno razume kot njena dobičkonosnost, tj. znesek prejetih plačil, izračunan kot odstotek zneska nastalih stroškov.
Razvrstitev se razume kot sistem podrejenih konceptov katerega koli področja znanja ali človeške dejavnosti, ki se uporablja kot sredstvo za vzpostavitev povezav med temi koncepti. Tako razvrstitev tveganj pomeni sistematizacijo nabora tveganj na podlagi kakršnih koli znakov in meril, ki omogočajo združevanje podmnožic tveganj v skupne koncepte. Znanstveno podprta klasifikacija tveganj prispeva k jasni opredelitvi mesta posameznega tveganja v celotnem sistemu in bo ustvarila potencialne priložnosti za učinkovito uporabo ustreznih metod, tehnik obvladovanja tveganj. Po mojem mnenju je najbolj smiselna klasifikacija bančnih tveganj, ki jo je predlagal Peter S. Rose, ki identificira naslednjih šest glavnih vrst tveganj poslovnih bank in štiri dodatne vrste. Glavne vrste tveganja P. Rose meni:
· kreditno tveganje;
· tveganje likvidnostnega neravnovesja;
tržno tveganje;
Obrestno tveganje
· tveganje izpada dobička;
tveganje insolventnosti;
Druge pomembne vrste tveganj Rose P. se nanaša na še štiri vrste, ki jih opredeljuje na naslednji način:
· inflacijsko tveganje;
valutno tveganje;
politično tveganje;
tveganje zlorabe.
Prednost te klasifikacije je v tem, da ta sistem vključuje tako tveganja, ki nastajajo znotraj banke, kot tveganja, ki nastanejo zunaj banke in vplivajo na njeno delovanje.
Hkrati pa trenutno takšne klasifikacije poslovne banke zaradi širitve ne morejo uporabiti za praktično uporabo, kar pomeni, da je potrebna podrobnejša klasifikacija z razporeditvijo skupin in podskupin, odvisno od specifičnosti banke. operacije. Bolj demonstrativna in praktična v uporabi je klasifikacija Sheremet A.D., Shcherbakov G.N., katere prednost je ustvarjanje določenega sistema tveganj, vključno z nekaterimi vrstami tveganj, za osnovo pa je vzeta razdelitev tveganj na zunanja in notranja. . Tako lahko ločite tveganja, ki nastanejo izven banke in vplivajo na poslovanje banke, in tveganja, ki nastanejo v banki v okviru »proizvodnih« dejavnosti banke. Ta temeljna razlika med obema razredoma tveganj določa odnos bank do njih, metode nadzora in sposobnosti upravljanja. Tveganja po vrsti razmerja do notranjega in zunanjega okolja banke so razvrščena na naslednji način:
· tveganja, povezana z nestabilnostjo gospodarske zakonodaje in trenutnimi gospodarskimi razmerami, pogoji za vlaganje in uporabo dobička.
· zunanjegospodarska tveganja (možnost uvedbe omejitev trgovine in oskrbe, zapiranje meja itd.).
· Možnost poslabšanja političnih razmer, nevarnost neugodnih družbenopolitičnih sprememb v državi ali regiji.
Možnost spreminjanja naravnih in podnebnih razmer, naravnih nesreč.
nihanja tržnih razmer, menjalnih tečajev itd.
notranje:
povezanih z aktivnim poslovanjem (kredit, valuta, trg, poravnava, lizing, faktoring, gotovina, tveganje korespondenčnega računa, financiranje in naložbe itd.)
povezana z obveznostmi banke (tveganja pri depozitnem in depozitnem poslovanju, pri najetih medbančnih posojilih)
povezana s kakovostjo upravljanja banke s svojimi sredstvi in obveznostmi (obrestno tveganje, tveganje neuravnotežene likvidnosti, insolventnost, tveganja strukture kapitala, finančni vzvod, premajhen kapital banke)
povezana s tveganjem finančnih storitev (operativna, tehnološka, inovacijska, strateška, računovodska, administrativna, zloraba, varnostna tveganja).
Za razliko od zahodnih praks upravljanja s tveganji je Rusija šele pred kratkim izdala navodila Centralne banke Ruske federacije v obliki pisma z dne 23. junija 2004 št. 70-T "O tipičnih bančnih tveganjih", ki opredeljuje 10 skupin tveganj: kredit , država, trg, delnica, valuta, obrestna mera, likvidnost, pravno tveganje, tveganje ugleda in strateško. Poleg tega je Centralna banka poslovnim bankam ponudila obvladovanje tveganj na treh glavnih ravneh: individualni (raven zaposlenih), mikro in makro ravni.
Tveganja posamezne ravni vključujejo tveganja, ki nastanejo zaradi posledic nezakonitih ali nesposobnih odločitev posameznih zaposlenih.
Tveganja na mikro ravni so likvidnostna tveganja in upad kapitala, ki jih oblikujejo odločitve upravnega aparata.
Tveganja na makro ravni vključujejo tveganja, ki so vnaprej določena z zunanjimi makroekonomskimi in pravnimi pogoji poslovanja v zvezi z banko. Glavne dokumente, ki vodijo upravljavce tveganj zahodnih podjetij pri njihovih praktičnih dejavnostih, je razvil Baselski odbor za bančni nadzor in se imenujejo Načela bančnega nadzora. Ta dokument vsebuje 25 načel, katerih izvajanje je minimalno nujen pogoj za zagotavljanje učinkovitega bančnega nadzora, ter pripombe nanje na podlagi priporočil Baselskega odbora in najboljše mednarodne prakse na področju bančništva in bančništva. bančni nadzor. Med baselskimi načeli je mogoče razlikovati načela 6-15, povezana s tveganji bančništva. Integracija ruskih bančnih računovodskih izkazov z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP) se bo nedvomno razvila z uporabo teh načel v ruski praksi. Mednarodne revizijske družbe, ki delujejo v Rusiji, na podlagi priporočil Baselskega odbora razvijajo lastne klasifikacije tveganj, primer je zemljevid tveganj (podrobna struktura finančnih tveganj poslovne banke), ki ga je ustvaril PricewaterhouseCoopers, imenovan GARP (tabela 1). .
Treba je na kratko opisati tveganja, navedena v tabeli:
1. Kreditno tveganje je tveganje morebitnih izgub, povezanih s poslabšanjem kreditne sposobnosti zaradi nezmožnosti ali nepripravljenosti izpolniti svoje obveznosti v skladu s pogoji pogodbe. Za banko je kreditna dejavnost glavna v strukturi aktivnega poslovanja, zato neizpolnjevanje obveznosti upnika vodi do finančnih izgub in na koncu vodi do zmanjšanja kapitalske ustreznosti in likvidnosti.
Tabela 1.1. Karta finančnega tveganja poslovne banke
|
Razred tveganja |
Vrsta tveganja |
Vrsta tveganja |
|
|
Kreditno tveganje |
Neposredno kreditno tveganje |
||
|
Tveganje poravnave |
|||
|
Tveganje kreditnega ekvivalenta |
|||
|
Korelacijsko tveganje |
|||
|
tveganje delnic |
Tveganje nestanovitnosti cene delnic Tveganje nestanovitnosti osnovno tveganje Dividendno tveganje |
||
|
Tržno tveganje |
Obrestno tveganje |
Obrestno tveganje Tveganje krivulje donosa Tveganje nestanovitnosti obrestnih mer Tveganje osnovnega obrestnega tveganja / tveganje razmika obresti Tveganje predplačila |
|
|
Valutno tveganje |
Tveganje nihanja valute Nestanovitnost menjalnega tečaja Tveganje konverzije dobička |
||
|
Tveganje blaga |
Tveganje cen blaga Terminsko cenovno tveganje Tveganje nestanovitnosti cen blaga Tveganje osnovnega blaga / tveganje padca |
||
|
Tveganje koncentracije portfelja |
Tveganje kreditnega razmika |
||
|
Tveganje orodja |
|||
|
Veliko operativno tveganje |
|||
|
Tveganje gospodarskega sektorja |
|||
|
Likvidnostno tveganje |
Likvidnostno tveganje financiranja |
||
|
Tveganje likvidnosti sredstev |
|||
|
Operativno tveganje |
Transakcijsko tveganje |
Napaka pri izvajanju Kompleksnost izdelka Napaka v računovodstvu Napaka pri izračunu Tveganje dostave Tveganje za dokumentacijo /pogodbeno tveganje |
|
|
Tveganje operativnega nadzora |
Preseganje omejitev Nepoštene trgovinske transakcije goljufije Pranje denarja Varnostno tveganje Tveganje za ključno osebje Tveganje obdelave operacije |
||
|
Sistemsko tveganje |
Napake pri programiranju Napaka glede modela /metodologije Napaka pri določanju tržne cene Informacije o upravljanju Okvara računalniških sistemov Napaka telekomunikacijskih sistemov Načrtovanje za izredne razmere |
||
|
Tveganje poslovnega dogodka |
Tveganje konvertibilnosti valute |
||
|
tveganje za ugled |
|||
|
davčno tveganje |
|||
|
Pravno tveganje |
|||
|
Nepredvideno tveganje |
Naravne nesreče. Vojne dejavnosti. Kriza / Zaustavitev delovanja na trgu |
||
|
Zakonodajna nevarnost |
Neskladnost s kapitalskimi zahtevami. Spremembe zakonodaje |
2. Tržno tveganje - morebitno neugodno odstopanje finančnih rezultatov banke od načrtovanih zaradi sprememb tržnih kotacij (tržnih cen).
3. Tveganje koncentracije portfelja - skupina tveganj, povezana s povečano odvisnostjo banke od posameznih nasprotnih strank ali skupin povezanih nasprotnih strank, posameznih panog, regij, produktov ali ponudnikov storitev.
4. Likvidnostno tveganje - tveganje, povezano z zmanjšanjem zmožnosti financiranja pozicij, zajetih v transakcijah, ko pridejo roki za njihovo likvidacijo, nezmožnostjo pokritja potreb nasprotnih strank z denarnimi sredstvi, pa tudi z zahtevami po zavarovanju in na koncu , tveganje , povezano z nezmožnostjo unovčenja sredstev na različnih segmentih finančnega trga . Vzdrževanje določene ravni likvidnosti se izvaja z upravljanjem sredstev in obveznosti. Glavna naloga je vzdrževati optimalno razmerje med likvidnostjo in dobičkonosnostjo ter ravnotežje med pogoji naložb v sredstva in obveznosti. Za zagotavljanje tekoče likvidnosti mora banka imeti zadostno zalogo likvidnih sredstev, kar omejuje naložbe v nizko likvidna sredstva (kredite).
5. Operativno tveganje je tveganje izgub, povezanih s človeškimi dejanji (namernimi in nenamernimi), okvarami opreme ali zunanjimi vplivi.
6. Tveganje poslovnega dogodka - razred tveganj, s katerimi se sooča banka kot gospodarski subjekt. Ta tveganja niso specifična za banke, z njimi se sooča kateri koli drug poslovni subjekt.
Predstavljena klasifikacija zajema vse vrste bančnih poslov. Prednosti te klasifikacije vključujejo identifikacijo najbolj problematičnih področij finančnih tveganj pri poslovanju banke ob upoštevanju nihanj tržnih obrestnih mer, navedbo tveganj poslovnega dogodka. Pri obravnavanju različnih klasifikacij finančnih tveganj ne moremo omeniti morfološke tabele tveganj poslovne banke (slika 2), ki jo je predlagala Savinskaya N.A., ki se lahko uporablja za ustvarjanje informacijske in analitične baze za sistematično identifikacijo in preučevanje. bančnih tveganj.
Tabela 1.2. Morfološka tabela tveganj poslovne banke
|
Morfološka spremenljivka |
Vrste tveganja |
|||
|
Logistika povezave (vrsta toka) |
material |
finančnih |
informativni |
|
|
Vrsta procesa |
inovativno |
infrastrukturno |
industrijski |
|
|
Postavite v sistem |
na izhodu |
med |
na izhodu |
|
|
Subjektivni dejavnik |
posameznik |
kolektivni |
Ta razvrstitev vam omogoča, da določite vire in vrste tveganja s sledenjem povezav: tok - proces - značilnost sistema - subjektivni dejavnik ter organizirate strukturo in usmeritve celovite analize nastajajočih tveganj. Po analizi različnih klasifikacij tveganj opozarjamo, da ima vsaka poslovna banka svoj nabor tveganj, ki je odvisen od specifičnosti bančne dejavnosti. Čeprav so vsem bankam inherentna bilančna in zunajbilančna tveganja, tveganja finančnih storitev in zunanja tveganja, se bo njihova kombinacija, glavna področja, velikosti in prednostna področja razvijala različno, odvisno od primarne specializacije bank in zato označujejo vsako vrsto bančništva. drugačna aktivnost.. Tako bodo za banke, ki se veliko ukvarjajo z akumulacijo prostih denarnih sredstev in njihovo plasiranjem med druge kreditne institucije (JSC Bank of Moscow, JSCB Evrofinance), odločilna tveganja depozitnega in depozitnega poslovanja ter morebitno nevračanje medbančnih posojil. .
V bankah, specializiranih za inovacije (JSC Alfa-Bank, JSCB RosBank, JSC Investment Bank Trust), prevladujejo tveganja, povezana z dolgoročnim in srednjeročnim posojanjem novih tehnologij, t.j. kreditno, tržno ali portfeljsko tveganje. Banke, specializirane za servisiranje zunanjetrgovinskih poslov (OJSC "Banka za zunanjo trgovino", ABGP "Gazprombank"), nosijo predvsem tveganja, povezana s spremembami vrednosti sredstev in obveznosti zaradi sprememb deviznih tečajev, tveganjem negotovosti vrednosti prihodnji posel v nacionalni valuti, prenos tveganja (razlike pri obračunavanju obveznosti in aktivnih v tujih valutah). Tako se zdi, da bi morala klasifikacija finančnih tveganj v bankah temeljiti na šestih temeljnih tveganjih, ki jih je prepoznal PricewaterhouseCoopers, ki jih v prihodnosti vsaka kreditna institucija izpopolnjuje in dopolnjuje glede na profil svoje dejavnosti.
Primarna naloga vsake poslovne banke je izdelava zemljevida tveganj, ki naj bi najprej odražal posebnosti posamezne kreditne institucije; drugič, prikazati celosten pogled na celotno skupino tveganj (vendar tveganja različnih stopenj upoštevanja ne bi smeli neposredno združevati v eno skupino); in tretjič, izpostaviti tako značilne znake tveganja, kot so vir, objekt, ki tveganje nosi in subjekt, ki tveganje zazna. Razvrstitev, ki je bila razvita ob upoštevanju teh zahtev, je namenjena učinkoviti kvalitativni in kvantitativni oceni tveganj ter je osnova za učinkovito obvladovanje finančnih tveganj poslovnih bank.
Številne finančne transakcije (tvegane naložbe, nakup delnic, prodajne transakcije, kreditne transakcije itd.) so povezane s precej velikim tveganjem. Zahtevajo oceno stopnje tveganja in določitev njegove velikosti.
Stopnja tveganja je verjetnost nastanka izgube, pa tudi višina možne škode zaradi nje.
Tveganje je lahko:
dopustno - obstaja nevarnost popolne izgube dobička pri izvedbi načrtovanega projekta;
Kritično - neprejemanje ne le dobička, ampak tudi prihodkov in
pokrivanje izgub na stroške podjetnika;
katastrofalna - možna izguba kapitala, premoženja in stečaj podjetnika.
Kvantitativna analiza je določitev specifične višine denarne škode za posamezne podvrste finančnega tveganja in finančnega tveganja v agregatu. Včasih se na podlagi ocene vpliva notranjih in zunanjih dejavnikov izvede kvalitativna in kvantitativna analiza: izvede se po elementih ocena deleža njihovega vpliva na delovanje določenega podjetja in njegove denarne vrednosti. ven. Ta metoda analize je z vidika kvantitativne analize precej naporna, v kvalitativni analizi pa prinaša svoje nedvomne rezultate. V zvezi s tem je treba več pozornosti nameniti opisu metod za kvantitativno analizo finančnega tveganja, saj jih je veliko in je za njihovo kompetentno uporabo potrebno nekaj spretnosti.
V absolutnem smislu je tveganje mogoče določiti z višino možnih izgub v materialno-materialnem (fizičnem) ali stroškovnem (denarnem) smislu. V relativnem smislu je tveganje opredeljeno kot znesek možnih izgub, povezanih z določeno osnovo, v obliki katere je najprimerneje vzeti bodisi premoženjsko stanje podjetja bodisi skupne stroške virov za to vrsto podjetniške dejavnosti. , oziroma pričakovani dohodek (dobiček). Potem bomo izgube obravnavali kot naključno odstopanje dobička, dohodka, prihodka v smeri zmanjšanja. v primerjavi s pričakovanimi vrednostmi. Podjetniška izguba je predvsem naključno zmanjšanje podjetniškega dohodka. Velikost takšnih izgub je tista, ki označuje stopnjo tveganja. Zato je analiza tveganja povezana predvsem s preučevanjem izgub.
Glede na obseg verjetnih izgub jih je priporočljivo razdeliti v tri skupine:
Izgube, katerih vrednost ne presega ocenjenega dobička, se lahko imenujejo dopustne;
Izgube, katerih vrednost je večja od ocenjenega dobička, so razvrščene kot kritične - takšne izgube bo treba nadomestiti iz žepa podjetnika;
Še bolj nevarno je katastrofalno tveganje, pri katerem podjetnik tvega izgube, ki presegajo vse svoje premoženje.
Če je mogoče tako ali drugače predvideti, oceniti morebitne izgube iz tega posla, potem je bila pridobljena kvantitativna ocena tveganja, ki ga podjetnik prevzema. Z deljenjem absolutne vrednosti možnih izgub z ocenjenimi stroški oziroma dobičkom dobimo kvantitativno oceno tveganja v relativnem smislu, v odstotkih.
Ko govorimo o tem, da se tveganje meri z vrednostjo možnih verjetnih izgub, je treba upoštevati naključno naravo takšnih izgub. Verjetnost nastanka dogodka je mogoče določiti z objektivno in subjektivno metodo. Objektivna metoda se uporablja za določitev verjetnosti, da se dogodek zgodi na podlagi izračuna pogostosti, s katero se dogodek zgodi. Subjektivna metoda temelji na uporabi subjektivnih kriterijev, ki temeljijo na različnih predpostavkah. Takšne predpostavke lahko vključujejo presojo ocenjevalca, njegove osebne izkušnje, oceno strokovnjaka za bonitetno oceno, mnenje revizorja-svetovalca itd.
Tako ocena finančnih tveganj temelji na iskanju razmerja med določenimi zneski izgub podjetja in verjetnostjo njihovega nastanka. Ta odvisnost se izraža v konstruirani krivulji verjetnosti nastanka določene stopnje izgub.
Izgradnja krivulje je izjemno težka naloga, ki od zaposlenih, ki se ukvarjajo s finančnimi tveganji, zahteva zadostne izkušnje z znanjem. Za sestavljanje krivulje verjetnosti za nastanek določene stopnje izgub (krivulja tveganja) se uporabljajo različne metode: statistična; analiza stroškovne izvedljivosti; metoda strokovnih ocen; analitična metoda; analogna metoda. Med njimi je treba izpostaviti tri: statistično metodo, metodo strokovnih ocen in analitično metodo.
Bistvo statistične metode je v tem, da se preuči statistika izgub in dobičkov, ki so nastali v določeni ali podobni proizvodnji, ugotovi se obseg in pogostost pridobivanja enega ali drugega gospodarskega donosa ter najverjetnejša napoved za prihodnost je narejena. Nedvomno je tveganje verjetnostna kategorija in v tem smislu ga je z znanstvenih stališč najbolj smiselno označiti in meriti kot verjetnost nastanka določene stopnje izgub. Verjetnost pomeni možnost pridobitve določenega rezultata.
Finančno tveganje ima tako kot vsako drugo matematično izraženo verjetnost izgube, ki temelji na statističnih podatkih in se lahko izračuna z dokaj visoko natančnostjo. Za kvantificiranje višine finančnega tveganja je treba poznati vse možne posledice posameznega dejanja in verjetnost samih posledic. Glede na ekonomske probleme so metode teorije verjetnosti reducirane na določanje vrednosti verjetnosti nastanka dogodkov in na izbiro najbolj zaželenih možnih dogodkov na podlagi največje vrednosti matematičnega pričakovanja, ki je enaka absolutna vrednost tega dogodka, pomnožena z verjetnostjo njegovega pojava. Glavna orodja statistične metode za izračun finančnega tveganja: variacija, varianca in standardni (srednji kvadratni) odklon.
Različica - sprememba kvantitativnih kazalnikov med prehodom iz ene različice rezultata v drugo.
Disperzija je merilo odstopanja dejanskega znanja od njegove povprečne vrednosti.
Tako je mogoče velikost tveganja oziroma stopnjo tveganja izmeriti z dvema meriloma: povprečno pričakovano vrednostjo, nestanovitnostjo (variabilnostjo) možnega izida. Srednja pričakovana vrednost je tista vrednost velikosti dogodka, ki je povezana z negotovo situacijo. Je tehtano povprečje vseh možnih izidov, kjer se verjetnost vsakega izida uporablja kot pogostost ali utež ustrezne vrednosti. Tako se izračuna rezultat, ki naj bi bil pričakovan.
Analiza stroškov in koristi je usmerjena v ugotavljanje potencialnih tveganih področij ob upoštevanju kazalnikov finančne stabilnosti podjetja. V tem primeru lahko preprosto opravite s standardnimi metodami finančne analize rezultatov dejavnosti glavnega podjetja in dejavnosti njegovih nasprotnih strank (banka, investicijski sklad, podjetje stranke, izdajateljsko podjetje, vlagatelj, kupec, prodajalec itd. .)
Metoda strokovnih ocen se običajno izvaja z obdelavo mnenj izkušenih podjetnikov in strokovnjakov. Od statističnega se razlikuje le po načinu zbiranja informacij za izgradnjo krivulje tveganja. Ta metoda vključuje zbiranje in preučevanje ocen različnih strokovnjakov (podjetja ali zunanjih strokovnjakov) o verjetnosti nastanka različnih stopenj izgub. Te ocene temeljijo na upoštevanju vseh dejavnikov finančnega tveganja in statističnih podatkov. Izvedba metode strokovnih ocen je veliko bolj zapletena, če je število kazalnikov ocenjevanja majhno.
Analitična metoda sestavljanja krivulje tveganja je najtežja, saj so elementi teorije iger, na katerih temelji, na voljo le zelo ozkim strokovnjakom. Pogosteje se uporablja podvrsta analitične metode - analiza občutljivosti modela.
Analiza občutljivosti modela je sestavljena iz naslednjih korakov:
Izbira ključnega kazalnika, glede na katerega se ocenjuje občutljivost (notranja stopnja donosa, neto sedanja vrednost itd.);
Izbira dejavnikov (stopnja inflacije, stopnja stanja gospodarstva itd.);
Izračun vrednosti ključnih kazalnikov v različnih fazah izvajanja projekta (nakup surovin, proizvodnja, prodaja, transport, kapitalska gradnja itd.).
Tako oblikovana zaporedja stroškov in prejemov finančnih sredstev omogočajo določitev tokov sredstev sredstev za vsak trenutek (ali časovno obdobje), t.j. opredeliti kazalnike uspešnosti. Izdelani so diagrami, ki odražajo odvisnost izbranih rezultatov kazalnikov od vrednosti začetnih parametrov. Če med seboj primerjamo pridobljene diagrame, je mogoče določiti tako imenovane ključne kazalnike, ki imajo največji vpliv na oceno donosnosti projekta.
Analiza občutljivosti ima tudi resne pomanjkljivosti: ni izčrpna in ne določa verjetnosti izvedbe alternativnih projektov.
Metoda analogij pri analizi tveganja novega projekta je zelo uporabna, saj se v tem primeru preučujejo podatki o posledicah vpliva neugodnih dejavnikov finančnega tveganja na druge podobne projekte drugih konkurenčnih podjetij.
Indeksiranje je način ohranjanja realne vrednosti denarnih sredstev (kapitala) in dobičkonosnosti ob inflaciji. Temelji na uporabi različnih indeksov. Na primer, pri analizi in napovedovanju finančnih virov je treba upoštevati spremembe cen, za katere se uporabljajo indeksi cen. Indeks cen - kazalnik, ki označuje spremembo cen v določenem časovnem obdobju.
Banka VTB 24 (zaprta delniška družba) (prejšnje ime - Zaprta delniška družba "Komercialna banka za razvoj podjetniške dejavnosti" GUTA-BANK") je bila ustanovljena na podlagi sklepa skupščine udeležencev komercialne družbe. Banka za razvoj podjetniške dejavnosti "GUTA-BANK" (družba z omejeno odgovornostjo) (Zapisnik št. 77 z dne 31.3.2000 o preoblikovanju družbe).
Banka je bila do 16. julija 2004 članica skupine povezanih družb - "Skupina" GUTA ", ki je opravljala funkcije glavnega poravnalnega centra Skupine. Poleti 2004 se je banka kot posledica "mini krize" na bančnem trgu soočila z likvidnostnim problemom. Pomanjkanje likvidnosti je negativno vplivalo na sposobnost banke za izpolnjevanje vseh plačilnih obveznosti strank v določenem obdobju. Ker lastniki banke - Skupina Guta niso mogli konsolidirati sredstev v zahtevanem obsegu za čimprejšnjo obnovo likvidnosti banke, so 16. julija 2004 podpisali pogodbo o prodaji kontrolnega deleža banke (85,81 %). ) OJSC Vneshtorgbank. Tako je Guta Group 16. julija 2004 izgubila nadzor nad banko.
Kljub likvidnostni krizi v letu 2004 ter odlivu komitentov in zmanjšanju obsega poslovanja je banki uspelo ne le obnoviti izgubljene pozicije, temveč tudi znatno povečati svoj kreditni portfelj in vire. 25. marca 2005 je nadzorni svet OJSC Vneshtorgbank potrdil razvojno strategijo CJSC CB GUTA-BANK, v skladu s katero je bila na podlagi banke ustanovljena specializirana banka za prebivalstvo, ki se osredotoča na servisiranje in posojanje prebivalstva in malih podjetja v skupini VTB. Kot del odobrene strategije razvoja in v skladu s sklepom skupščine delničarjev z dne 6. junija 2005 se je CJSC CB GUTA-BANK preimenovala v CJSC Vneshtorgbank Retail Services. Na maloprodajnem trgu je svoje dejavnosti izvajal z blagovno znamko Vneshtorgbank-24. 14. novembra 2006 se je CJSC Vneshtorgbank Retail Services preimenoval v VTB 24 (CJSC).
Banka ima splošno licenco, ki jo izda Centralna banka Ruske federacije za opravljanje bančnih poslov v rubljih in tuji valuti s pravnimi in fizičnimi osebami, licenco za poslovanje s plemenitimi kovinami, licenco za trgovca na trgu vrednostnih papirjev, licenco za posrednika. na trgu terminskih pogodb in opcij itd. .d.
Banka je članica sistema zavarovanja vlog.
V letih 2005-1. pol leta 2006. Banka je bila prestrukturirana, prejela je dodatni kapital od matične banke, dobila novo ime in novo vodstvo.
Banka VTB 24 (zaprta delniška družba) - je kreditna komercialna organizacija, katere glavni namen je ustvarjanje dobička.
Cilji ustvarjanja:
Banka je bila ustanovljena z namenom ustvarjanja dobička v okviru bančnega poslovanja CJSC CB GUTA-BANK, specializirana predvsem za opravljanje storitev poravnave in kreditiranje skupine GUTA. VTB 24 (CJSC) je specializirano za zagotavljanje bančnih storitev in posojil posameznikom in malim podjetjem.
Analiza podatkov v tabeli kaže, da so se prihodki od prodaje v letu 2013 v primerjavi z letom 2012 zmanjšali za 2,11 %, v letu 2014 v primerjavi z letom 2013 pa za 6,9 %. Neposlovni prihodki so se v letu 2013 povečali za 21 %, v letu 2014 pa so se v primerjavi z letom 2013 zmanjšali za 113,3 %. Poslovni prihodki so se v letu 2013 povečali za 39 %, v letu 2014 pa so se v primerjavi z letom 2013 zmanjšali za 13,3 %.
|
Indikator |
|||||||
|
Specifična teža, % |
Absolutna vrednost, tisoč rubljev |
Specifična teža, % |
Absolutna vrednost, tisoč rubljev |
Specifična teža, % |
|||
|
Materialni stroški |
|||||||
|
Stroški dela |
|||||||
|
Odbitki |
|||||||
|
Amortizacija osnovnih sredstev |
|||||||
|
Drugi stroški |
|||||||
V primerjavi z letom 2012 se je v letu 2013 povečala za 15.074.802 tisoč rubljev. ali 2838 %. V letu 2008 se je raven terjatev v primerjavi z letom 2007 povečala za 23,5 % in je znašala 19.272.833 tisoč rubljev. Hkrati se je delež zapadlih terjatev povečal z 12,7 % v letu 2012 na 79 % v letu 2014. Poplačane terjatve za obdobje do 12 mesecev v letu 2014 so bile za 384 % višje kot v letu 2012, v letu 2014 pa za 87,6 % kot v letu 2014.
|
Indikator |
|||||||
|
Absolutna vrednost, tisoč rubljev |
Absolutna vrednost, tisoč rubljev |
Absolutna vrednost, tisoč rubljev |
|||||
|
Terjatve (do 12 mesecev) |
|||||||
|
vklj. zapadli |
|||||||
|
Nastale terjatve (za obdobje več kot 12 mesecev) |
|||||||
|
vklj. zapadli |
|||||||
|
Poplačano v obdobju poročanja (do 12 mesecev) |
|||||||
|
vklj. zapadli |
|||||||
|
Poplačano v obdobju poročanja (za obdobje več kot 12 mesecev) |
|||||||
|
vklj. zapadli |
Bistvo, vloga, klasifikacija kreditnih tveganj poslovne banke. Mesto in vloga kreditnega tveganja pri upravljanju kreditnega portfelja poslovne banke. Analiza proizvodnih, gospodarskih in finančnih dejavnosti poslovne banke "BTA-Kazan".
diplomsko delo, dodano 18.03.2011
Pojem bančnih tveganj in njihove vrste. Upravljanje s tveganji poslovne banke v sodobnih razmerah. Orodja za zmanjšanje kreditnega tveganja bank. Oblikovanje rezerv po kategorijah kakovosti posojila. Značilnosti poslovne banke, njen kreditni portfelj.
seminarska naloga, dodana 01.05.2012
Analiza in ocena tveganja aktivnega poslovanja poslovne banke po modelu VaR na primeru VTB 24 (PJSC). Priporočila za upravljanje premoženja poslovne banke. Pristopi in usmeritve za izboljšanje sistema upravljanja s kreditnim tveganjem banke.
diplomsko delo, dodano 01.01.2017
Koncept zanesljivosti poslovne banke. Razvoj sistema dopisniških odnosov. Dejavniki, ki določajo zanesljivost poslovne banke. Metode analize likvidnosti, zanesljivosti in učinkovitosti banke. Analiza finančnega stanja poslovne banke.
seminarska naloga, dodana 15.05.2012
Bistvo in vrste bančnih tveganj, njihova klasifikacija in metode izračuna. Organizacija dela poslovne banke na področju upravljanja s tveganji. Določanje višine škode. Obvladovanje tveganja neuravnotežene likvidnosti in tveganja izgube dobičkonosnosti poslovne banke.
seminarska naloga, dodana 20. 08. 2011
Bistvo in vzroki bančnih tveganj, značilnosti njihovih vrst in načini zmanjševanja. Cilji in cilji obvladovanja tveganj. Metode in značilnosti organizacije dela poslovne banke pri obvladovanju tveganj. Analiza posojilojemalca in upravljanje kreditnega tveganja.
diplomsko delo, dodano 25.12.2010
Metode ocenjevanja ustreznosti lastnega kapitala banke v svetovni praksi in njihov razvoj (Baselski pregled). Privzeta in izposojena sredstva poslovne banke. Depozitne in nedepozitne metode pridobivanja medbančnih posojil, ob upoštevanju tveganja, njihovih vrst.
predstavitev, dodano 17.04.2014
Bistvo in struktura dobička poslovne banke, pristopi k analizi stroškov te finančne institucije. Problemi oblikovanja dobička poslovne banke, usmeritve in možnosti za njegovo povečanje, načela in merila za učinkovitost upravljanja.
seminarska naloga, dodana 16.12.2014
Strukturna analiza virske baze in aktivnega poslovanja poslovne banke. Analiza kakovosti sredstev in obveznosti do virov sredstev. Načini za izboljšanje analize finančnega stanja poslovne banke kot osnove za upravljanje njene dejavnosti na primeru CB "National Business Bank" (LLC).
diplomsko delo, dodano 9.12.2013
Postopek primerjave, združevanja, izločanja kot metode za oceno finančnega stanja poslovne banke. Analiza strukture prihodkov in odhodkov kreditne institucije. Določanje višine poslovnega izida za sestavo finančnega izida banke.
Uvod …………………………………………………………………………………………………3
Poglavje I. Teoretične osnove finančnih tveganj banke…….………….…5
1.1. Pojem in bistvo bančnih finančnih tveganj………..…………5
1.2. Vrste bančnih finančnih tveganj…………………………………………….….8
Poglavje II. Analiza in ocena finančnih tveganj banke……………….………12
2.1. Vrste analize finančnega tveganja…………………………………………….12
2.2 Basel II – sklop standardov za ocenjevanje finančnih tveganj bank……….13
Poglavje III. Upravljanje s finančnim tveganjem banke na primeru
CJSC Transcapitalbank…………………………………………………………….……19
3.1. Politika obvladovanja bančnih tveganj v TKB CJSC…………..19
3.2. Upravljanje kreditnega tveganja v banki "Transcapitalbank"....... 22
3.3. Analiza sredstev in obveznosti ZAO Transcapitalbank………….……..24
Zaključek………………………………………………………………………………….…….…29
Reference…………………………………………………………………………30
Uvod
Poslovne banke so sestavni del finančnega sistema, katerega ena najpomembnejših funkcij je zagotavljanje finančnih sredstev za reprodukcijski proces. Bančni sistem je nekakšen posrednik med lastniki začasno prostih finančnih sredstev in gospodarskimi subjekti, ki jih primanjkuje, kar pomeni, da je značilnost bančne dejavnosti predvsem delo s privabljenimi sredstvi strank, ki vključujejo sredstva pravnih in fizičnih oseb ter kot posojila na medbančnih finančnih trgih. Ta dejavnost je povezana tako z možnostjo njihove izgube kot z njihovim povečanjem, navsezadnje s tveganji. Tveganja, povezana s finančnimi dejavnostmi organizacije, so razvrščena v posebno skupino tveganj, ki se imenujejo finančna tveganja. Finančna tveganja igrajo najpomembnejšo vlogo v celotnem portfelju podjetniških tveganj katere koli poslovne organizacije in zlasti finančnih in kreditnih institucij. Povečanje stopnje vpliva finančnih tveganj na finančno uspešnost kreditne institucije je povezano s hitro nestanovitnostjo gospodarskih razmer in razmer na finančnih trgih, širitvijo področja finančnih odnosov organizacij, pojavom novih finančnih tehnologij. in orodja za ruska podjetja ter drugi dejavniki.
Za bančništvo je najbolj kritična praksa in metodologija obvladovanja in upravljanja bančnih tveganj. Uspešno upravljanje tveganj je najpomembnejši pogoj za konkurenčnost in zanesljivost vsake finančne institucije. Kot kažejo številni primeri, lahko najpomembnejše vrste tveganja (kreditno, naložbeno, valutno) privedejo ne le do resnega poslabšanja finančnega stanja kreditne institucije, ampak tudi v omejujočem primeru do izgube kapitala in stečaja. Ustrezna ocena in upravljanje lahko znatno zmanjšata izgube. Glavna naloga upravljanja s tveganji banke je prepoznavanje in preprečevanje možnih neželenih dogodkov, iskanje načinov za zmanjšanje njihovih posledic in oblikovanje metodologij upravljanja.
To temo dela sem izbral zaradi velikega pomena vprašanja ocenjevanja, prepoznavanja in upravljanja finančnih tveganj za poslovne banke v tem trenutku, saj za uspešno premagovanje svetovne finančne krize večina ruskih bank potrebuje predvsem pregledati, poostriti in narediti pomembne spremembe v svojem obstoječem sistemu obvladovanja tveganj.
Namen tega dela je obravnavati bistvo, glavne vrste bančnih finančnih tveganj in načela njihove razvrstitve kot podlago za priložnosti in načine za njihovo zmanjšanje.
Vprašanja strategije upravljanja z bančnimi tveganji so izven okvira tega dela.
Odsekjaz. Teoretične osnove bančnih finančnih tveganj
1.1. Pojem in bistvo bančnih finančnih tveganj
Kot ekonomska kategorija je tveganje dogodek, ki se lahko zgodi ali pa tudi ne. V primeru takega dogodka so možni trije ekonomski izidi: negativni (izguba, škoda, izguba); nič; pozitivno (dobiček, korist, dobiček).
Za pojasnitev bistva finančnih tveganj v poslovni banki je treba podati definicije pojmov, kot sta "finančna tveganja" in "bančna tveganja".
V vsaki gospodarski dejavnosti vedno obstaja tveganje denarnih izgub, ki izhajajo iz posebnosti določenih poslovnih poslov. Tveganje tovrstnih izgub predstavljajo finančna tveganja. Finančna tveganja so komercialna tveganja. Vsa tveganja so razdeljena na čista in špekulativna. Čista tveganja pomenijo možnost izgube ali ničelnega rezultata. Špekulativna tveganja se izražajo v možnosti pridobitve tako pozitivnih kot negativnih rezultatov. Zato so finančna tveganja razvrščena kot špekulativna tveganja.
Različni viri navajajo naslednje definicije, ki so si v bistvu podobne: »finančno tveganje je tveganje, ki izhaja iz izvajanja finančnega podjetništva ali finančnih poslov, ki temelji na dejstvu, da v finančnem podjetništvu kot blago nastopajo valuta, vrednostni papirji ali gotovina. "eden.
Balabanov I.T. daje naslednjo razlago tega koncepta: »Finančno tveganje je špekulativno tveganje na finančnem, kreditnem in menjalnem področju. Finančna tveganja vključujejo kreditno tveganje, obrestno tveganje, valutno tveganje, tveganje izgubljenih finančnih koristi« 2 .
V drugih virih je mogoče najti naslednjo definicijo: »Finančno tveganje je tveganje, da denarni tokovi izdajatelja ne bodo zadostovali za izpolnitev njegovih finančnih obveznosti. Imenuje se tudi dodatno tveganje (dodatno tveganje), ki so mu izpostavljeni delničarji družbe, ki uporablja izposojena sredstva in lastniški kapital« 3 .
Na splošno je treba finančna tveganja razumeti na eni strani kot nevarnost morebitne, verjetne izgube sredstev, zmanjšanja dohodka, zmanjšanja dobička zaradi kakršnih koli dejavnikov notranje in zunanje narave (vključno z nepravilnimi dejanja ali neukrepanja), ki vplivajo na pogoje in rezultate dejavnosti.gospodarski subjekt pa je verjetnost pridobitve dodatnega dobička, povezanega s tveganjem.
Finančna tveganja imajo objektivno podlago zaradi negotovosti zunanjega okolja v razmerju do kreditne institucije. Zunanje okolje vključuje objektivne ekonomske, družbene in politične razmere, v katerih podjetje deluje in dinamiki, ki se jim je prisiljeno prilagajati. Negotovost zunanjega okolja je vnaprej določena s tem, da je odvisna od številnih spremenljivk, izvajalcev in oseb, katerih ravnanja ni mogoče vedno napovedati s sprejemljivo natančnostjo. Tako je objektivnost finančnih tveganj povezana s prisotnostjo dejavnikov, katerih obstoj na koncu ni odvisen od dejavnosti poslovne banke. Po drugi strani pa imajo finančna tveganja tudi subjektivno osnovo, saj se vedno uresničujejo prek osebe in so v celoti določena z odločitvijo vodstva.
Komercialne banke so pri svojem delovanju izpostavljene številnim tveganjem. Osrednje mesto v organizaciji notranjega nadzora v poslovni banki zavzema nadzor nad bančnimi tveganji.
Lavrushin O.I. daje naslednjo razlago tveganj v dejavnosti kreditnih institucij: »Tveganja v bančni dejavnosti se razumejo kot možnost izgube likvidnosti, pa tudi finančne izgube (izgube). Glavni namen notranjega obvladovanja tveganj je omejevanje tveganj, ki jih prevzamejo kreditne institucije z izvajanjem posebnih postopkov za spremljanje skladnosti z zakonskimi zahtevami, predpisi Banke Rusije, strokovnimi standardi in poslovnimi praksami” 4 .
V skladu z navedenim v zvezi z dejavnostmi poslovnih bank finančno tveganje – to je verjetnostna značilnost dogodka, ki lahko na dolgi rok povzroči izgubo, izgubo dohodka, izpad ali prejem dodatnega dohodka kot posledica namernega ravnanja kreditne institucije pod vplivom zunanjih in notranjih razvojnih dejavnikov v negotovo gospodarsko okolje. Glavno vprašanje pri upravljanju s tveganji bank ni vprašanje sprejemanja tveganja v njegovi negativni obliki, temveč razvoj in uporaba takšnih metod obvladovanja finančnih tveganj, ki bodo vodile do dodatnih prihodkov. Hkrati se pri obvladovanju tveganj uporablja najnovejša dognanja drugih znanosti, s čimer pospešuje družbeni napredek in vpliva na vse vidike družbeno-ekonomskega življenja.
1.2. Vrste bančnih finančnih tveganj
Finančna tveganja nastanejo v povezavi s gibanjem finančnih tokov in so značilna velika raznolikost. Klasifikacija tveganj je precej široka. Vzroki za finančno tveganje so inflacijski dejavniki, rast bančnih diskontnih mer, depreciacija vrednostnih papirjev itd.
Vsa finančna tveganja poslovne banke so razdeljena na dve vrsti:
1) tveganja, povezana s kupno močjo denarja;
2) tveganja, povezana s kapitalskimi naložbami (naložbena tveganja).
Tveganja, povezana s kupno močjo denarja, vključujejo naslednje vrste tveganj: inflacijska in deinflacijska tveganja, valutna tveganja, likvidnostna tveganja.
inflacijsko tveganje - tveganje je, da se denarni dohodki z naraščanjem inflacije glede na realno kupno moč depreciirajo hitreje, kot rastejo. V takih pogojih poslovna banka nosi realne izgube.
deflacijsko tveganje- to je tveganje, da bo z rastjo deflacije prišlo do padca ravni cen, poslabšanja gospodarskih razmer za podjetništvo na splošno, zlasti pa kreditnih institucij ter do zmanjšanja prihodkov.
Valutna tveganja predstavljajo nevarnost valutnih izgub, povezanih s spremembo tečaja ene tuje valute do druge pri tujih gospodarskih, kreditnih in drugih deviznih poslih.
Likvidnostna tveganja - to so tveganja, povezana z možnostjo izgube pri prodaji vrednostnih papirjev ali drugega blaga zaradi spremembe ocene njihove kakovosti in uporabne vrednosti.
Naložbena tveganja vključujejo naslednje podvrste tveganj:
1) tveganje izgubljenega dobička;
2) tveganje zmanjšanja dobičkonosnosti;
3) tveganje neposrednih finančnih izgub.
Tveganje izgubljenega dobička - to je tveganje posredne (kolateralne) finančne škode (izgubljeni dobiček) zaradi neizvajanja kakršne koli dejavnosti (na primer zavarovanja, varovanja pred tveganjem, naložb ipd.).
Tveganje vračila lahko nastanejo kot posledica zmanjšanja zneska obresti in dividend na portfeljske naložbe, na depozite in posojila.
Portfeljske naložbe so povezane z oblikovanjem naložbenega portfelja in predstavljajo pridobitev vrednostnih papirjev in drugih sredstev. Izraz "portfelj" izvira iz italijanskega "Porte foglio" v smislu celote vrednostnih papirjev, ki jih ima vlagatelj. v tveganje nastane v razmerju podjetja z finančnih institucije ( banke, finančnih, naložba ... od upravljanje finančnih tveganja, ustvarite oddelek upravljanje tveganja in izboljšati tehnologijo upravljanje tveganja pri ...
... finančnih tveganja; - razvrstitev finančnih tveganja; - načela upravljanje finančnih tveganja; - politika upravljanje finančnih tveganja podjetja; - finančnih stanje podjetja in tveganje stečaj; - nevtralizacijski mehanizmi finančnih tveganja ...
Komercialne banke so pri svojem delovanju izpostavljene številnim tveganjem. Na splošno so bančna tveganja razdeljena v 4 kategorije: finančna, operativna, poslovna in izredna. Finančna tveganja pa vključujejo 2 vrsti tveganj: čista in špekulativna. Čista tveganja - vklj. kreditno tveganje, tveganje likvidnosti in plačilne sposobnosti – lahko, če se ne upravlja pravilno, povzroči izgubo za banko. Špekulativna tveganja, ki temeljijo na finančni arbitraži, lahko povzročijo dobiček, če je arbitraža izvedena pravilno, ali izgubo, če ni. Glavne vrste špekulativnih tveganj so obrestna, valutna in tržna (ali pozicijska) tveganja. Kot vsako podjetje, ki deluje v tržnih razmerah, je banka izpostavljena tveganju izgube in stečaja. Seveda, medtem ko stremi k maksimiranju dobička, si vodstvo banke hkrati prizadeva za zmanjšanje možnosti izgub. Ta dva cilja sta si do določene mere v nasprotju. Vzdrževanje optimalnega razmerja med dobičkonosnostjo in tveganjem je eden glavnih in najtežjih problemov upravljanja banke. Tveganje je povezano z negotovostjo, pri čemer je slednja povezana z dogodki, ki jih je težko ali nemogoče predvideti. Kreditni portfelj poslovne banke je izpostavljen vsem glavnim vrstam tveganj, ki spremljajo finančno dejavnost: likvidnostno tveganje, obrestno tveganje, tveganje neplačila posojila. Slednja vrsta tveganja je še posebej pomembna, saj nevračanje posojil s strani posojilojemalcev prinaša bankam velike izgube in je eden najpogostejših vzrokov za stečaje kreditnih institucij.
Kreditno tveganje je odvisno od eksogenih dejavnikov, povezanih s stanjem gospodarskega okolja, s konjunkturo, in endogenih, ki so posledica napačnih ravnanj banke same. Zmožnost obvladovanja zunanjih dejavnikov je omejena, čeprav lahko banka njihov vpliv do določene mere omili in s pravočasnim ukrepanjem prepreči izgube. Vendar pa so glavni vzvodi upravljanja s kreditnim tveganjem v sferi notranje politike banke.
Glavna naloga, s katero se soočajo bančne strukture, je zmanjševanje kreditnih tveganj. Za dosego tega cilja se uporablja širok arzenal metod, vključno s formalnimi, polformalnimi in neformalnimi postopki za ocenjevanje kreditnih tveganj. Kreditna tveganja bank je mogoče minimizirati z razpršitvijo kreditnega portfelja, katere kakovost je mogoče določiti na podlagi ocene stopnje tveganja posameznega kredita in tveganja celotnega portfelja kot celote. Eden od kriterijev, ki določajo kakovost kreditnega portfelja kot celote, je stopnja razpršenosti portfelja, ki jo razumemo kot prisotnost negativnih povezav med posojili ali vsaj njihovo medsebojno neodvisnost. Stopnjo razpršenosti je težko količinsko opredeliti, zato se diverzifikacija raje nanaša na niz pravil, ki jih mora posojilodajalec upoštevati. Najbolj znani med njimi so: ne dajte kreditov več podjetjem iste panoge; ne dajejo kreditov podjetjem različnih panog, ampak so med seboj povezani s tehnološkim procesom itd. Pravzaprav želja po čim večji diverzifikaciji, ki je proces zbiranja najrazličnejših posojil, ni nič drugega kot poskus oblikovanja portfelja posojil z najrazličnejšimi vrstami tveganj, tako da spremembe v zunanjem gospodarskem okolju pripeljejo do zadolževanja. podjetja nimajo negativnega vpliva na vsa posojila. Trenutne spremembe v gospodarskem okolju bi morale na različne načine vplivati na položaj zadolževanja podjetij. To pomeni, da posojilodajalci pod najbolj diferenciranimi vrstami tveganj razumejo najrazličnejši odziv posojil na dogajanje v gospodarstvu. V idealnem primeru je zaželeno, da se negativni odziv nekaterih posojil, ko se poveča verjetnost njihovega neplačila, izravna s pozitivnim odzivom drugih, ko se verjetnost njihovega neplačila zmanjša. V tem primeru lahko pričakujemo, da višina dohodka ne bo odvisna od stanja na trgu in se bo ohranila. Pri tem je pomembno omeniti, da če je koncept raznolikosti tveganj po vrstah precej težko opredeliti, je raznolikost vpliva, ki ga imajo spremembe gospodarskega položaja na položaj posojilojemalcev, precej preprosta, saj. naravno merilo vpliva je znesek izgubljenega dohodka pri posameznem posojilu v primerjavi z načrtovanim. Z drugimi besedami, vpliv na kredit je razlika med načrtovanim in dejanskim dohodkom od danega posojila v določenem časovnem obdobju.
Tudi različne vrste finančnih tveganj so med seboj tesno povezane, kar lahko bistveno poveča celoten profil tveganosti bank. Na primer, banka, ki opravlja devizne posle, je običajno izpostavljena valutnemu tveganju, potem bo izpostavljena tudi dodatnemu likvidnostnemu in obrestnemu tveganju, če ima odprte pozicije v neto poziciji na terminskih poslih ali odstopanja v pogojih terjatve in obveznosti.
Operativna tveganja so odvisna od: splošne poslovne strategije banke; iz njegove organizacije: iz delovanja notranjih sistemov, vključno z računalniškimi in drugimi tehnologijami; o doslednosti politik in postopkov banke; od ukrepov za preprečevanje napak pri upravljanju in proti goljufijam (čeprav so te vrste tveganj izjemno pomembne in jih pokrivajo sistemi upravljanja bančnih tveganj, jim to delo ne posveča veliko pozornosti, saj je osredotočeno na finančna tveganja). Poslovna tveganja so povezana z zunanjim okoljem bančnega poslovanja, vklj. z makroekonomskimi in političnimi dejavniki, pravnimi in regulativnimi pogoji ter s splošno infrastrukturo finančnega sektorja in plačilnega sistema. Izredna tveganja vključujejo vse vrste eksogenih tveganj, ki bi lahko v primeru dogodka ogrozile poslovanje banke ali ogrozile njeno finančno stanje in kapitalsko ustreznost.
Tveganje vloge - tveganje, povezano z možnostjo nevračanja depozitov (neizplačilo potrdil o vlogi). To tveganje je precej redko in je povezano z neuspešno izbiro poslovne banke za depozitne operacije podjetja. Kljub temu pa so primeri realizacije depozitnega tveganja ne le pri nas, temveč tudi v državah z razvitim tržnim gospodarstvom. V tujini je zavarovalnica te vrste tveganj banka, zavarovanje pa se izvaja v obvezni obliki.
Kreditno tveganje - tveganje, povezano z nevarnostjo, da posojilojemalec ne plača glavnice in obresti upniku. Vzroki za nastanek kreditnega tveganja so lahko slaba vera posojilojemalca, poslabšanje konkurenčnega položaja posameznega podjetja in neugodne gospodarske razmere.
Predstavljamo vam brezplačen vzorec poročila za diplomo na temo "Izboljšanje metod za ocenjevanje kreditnega tveganja".
diapozitiv 1
Pozdravljeni, dragi člani atestacijske komisije!
Tema mojega zaključnega kvalifikacijskega dela je »Izboljšanje metod za ocenjevanje kreditnega tveganja v poslovni banki (na primeru Alfa-Bank OJSC)«.
Ustreznost teme je posledica potrebe po upravljanju kreditnih tveganj tako, da hkrati zmanjšamo obstoječa tveganja in dosežemo najvišjo donosnost ob upoštevanju vseh zahtev Centralne banke Ruske federacije. V ta namen mora biti banka oborožena z metodami ocenjevanja tveganj, pravočasno in zanesljivo prepoznavanje tveganj ter regulativnimi metodami, s katerimi lahko banka ohranja tveganja na sprejemljivi ravni.
diapozitiv 2
Namen dela je preučiti kreditno tveganje podjetja na primeru Alfa-Bank OJSC ter pridobiti praktične veščine pri delu s kreditnim tveganjem v banki.
Za dosego cilja so bile zastavljene naslednje naloge:
diapozitiv 3
Kreditno tveganje je možnost, da se vrednost sredstev, predvsem posojil, zmanjša zaradi nezmožnosti ali nepripravljenosti kreditojemalca ravnati v skladu s pogoji posojila. Na kreditno tveganje vplivajo tako zunanji kot notranji dejavniki. Zato je pri kreditnem tveganju priporočljivo omeniti ne le posojilojemalčevo nepripravljenost izpolniti obveznosti do upnika, temveč tudi tiste dejavnike, ki lahko privedejo do nezmožnosti njihovega izpolnjevanja.
diapozitiv 4
Natančna in pravočasna ocena kreditnega tveganja je najbolj nujna naloga poslovne banke, od njene natančnosti in učinkovitosti je v veliki meri odvisno povečanje donosnosti bančne dejavnosti. Ocena kreditnega tveganja je prvi korak v sistemu upravljanja s tveganji. Njihovo zmanjševanje temelji na oceni tveganja.
Obstajajo različni pristopi k obvladovanju kreditnega tveganja. Razlike pa niso značilne le za različne države, temveč tudi za metode obvladovanja tveganj med domačimi bankami. Vsaka kreditna institucija ima svoje značilnosti ocene kreditnega tveganja. Prvič, v zvezi s tem so nekateri podatki zaprti pred zunanjimi uporabniki, na primer podatki o uporabljenih sistemih točkovanja.
Vzpostavitev sistema za spremljanje kreditnega tveganja v realnem času s pomočjo posebnih računalniških programov za računovodstvo in analizo podatkov vam omogoča hitro odzivanje na spremembe v višini kreditnega tveganja, kar je pomembno za njegovo uspešno upravljanje.
diapozitiv 5
Z uporabo metod analize ter klasifikacije in dejavnikov kreditnega tveganja smo izvedli podrobno analizo zahtevkov za posojila, kreditnega portfelja, rezerv za morebitne izgube pri posojilih, obravnavali pa smo tudi primere zapadlih posojil na primeru Alfa- Banka JSC.
Alfa-Bank, ustanovljena leta 1990, je univerzalna finančna institucija in ponuja široko paleto visoko kakovostnih bančnih storitev. Alfa-Bank ima široko regionalno mrežo, ki ji omogoča uspešno interakcijo s strankami omrežja. Prisotnost banke v regijah se nenehno širi. Ob koncu poročevalskega leta je Alfa-Bank izkazala znatno rast poslovnih in stabilnih bančnih prihodkov ter visoko stopnjo dobičkonosnosti. V strukturi sredstev je prevladujoč delež zavzemalo poslovno bančništvo (približno 46 %) ter zakladniško poslovanje in upravljanje sredstev/obveznosti (21 %). Pretežni delež obveznosti predstavljajo tudi poslovne banke (50 %) in zakladništvo (29 %).
Opozoriti je treba, da do sprememb v strukturi kreditnega portfelja prihaja zaradi rasti zapadlih posojil, ki jih ni mogoče pozitivno oceniti. V dveh letih se je zapadli dolg povečal za 35454576,84 rubljev. oziroma za 17,57 %. Hkrati pa je njegova najbolj aktivna rast v obdobju od 2015 do 2016.
|
||||
|
Poročilo, predstavitev brez predplačila |
brezplačni primeri |
Izboljšave zastonj |
Čas od 1 ure |
Garancija nizka cena |
diapozitiv 6
V skladu z zahtevami Centralne banke Alfa-Bank OJSC oblikuje rezervo za morebitne izgube pri posojilih. Znesek rezerve se določi na podlagi ocene kakovosti posojila in na podlagi ocene prejetega zavarovanja kreditnega posla. Glede na dejstvo, da se je obseg kreditiranja v študijskem obdobju zmanjšal, bi pričakovali ustrezno znižanje rezervacij za morebitne izgube pri posojilih. Vendar se to ni zgodilo, nasprotno, kreditni portfelj banke je postajal vse bolj tvegan, zaradi česar je bila banka primorana povečati rezervo, da bi se zaščitila pred tveganji. Po ocenah zaposlenih v kreditni diviziji se je kakovostna kategorija kreditov pri številnih posojilojemalcih slabšala, kar je posledica poslabšanja finančnega stanja posojilojemalcev in ne more vplivati na kakovost servisiranja dolga.
Diapozitiv 7
Preučili smo načine za izboljšanje metod za ocenjevanje in uravnavanje kreditnega tveganja banke. Upoštevane so predvsem tri različice odplačilnega načrta posojila in določimo najbolj sprejemljivo za podjetje in banko. Možnost 1. Banka posoja družbi z mesečnim odplačilom dela glavnice in obresti nanjo. Kot je razvidno iz načrta odplačevanja posojila, je skupna obveznost 5350,00 tisoč rubljev. Začetni znesek posojila je bil 5.000,00 tisoč rubljev, po tej shemi bo podjetje plačalo znesek obresti v višini 350,00 tisoč rubljev.
Diapozitiv 8
Možnost 2. Banka posoja družbi po naslednji shemi odplačevanja posojila: podjetje plača mesečne obresti na posojilo, po izteku posojilne pogodbe pa plača celoten znesek posojila in obresti za zadnji mesec odplačila posojila. Izračun kreditnega načrta je podan v tabeli. Kot je razvidno iz načrta odplačevanja posojila, mora podjetje ob koncu posojilne pogodbe banki plačati 5.700,00 tisoč rubljev. Z uporabo te sheme odplačila posojila podjetje banki plača obresti v višini 700,00 tisoč rubljev
Diapozitiv 9
Po tretji možnosti Alfa-Bank OJSC posoja podjetju po naslednji shemi odplačevanja posojila: revolving fleksibilno posojilo s četrtletnim odplačilom glavnice in z mesečnim odplačilom obresti na glavni del. Kot je razvidno iz načrta odplačevanja posojila, mora podjetje ob koncu posojilne pogodbe banki plačati 5.700,00 tisoč rubljev. Z uporabo te sheme bo podjetje plačalo obresti v višini 700,00 tisoč rubljev.
Diapozitiv 10
Po izračunu treh urnikov odplačevanja posojila je jasno razvidno, da je prva možnost odplačila posojila za podjetje koristna, v tem primeru bodo plačila obresti znašala 350,00 tisoč rubljev. Ta možnost odplačevanja kredita se uporablja predvsem v bankah, ta možnost je za banko najmanj tvegana, saj podjetje vsak mesec znižuje svoj dolg do banke, zato se tveganje neplačila kredita vsak mesec zmanjšuje. Tako je mesečno odplačevanje fiksnega zneska posojila in obresti nanj za banko najbolj donosno in najmanj tvegano.
diapozitiv 11
Z vidika banke je tretja možnost odplačila posojila ugodna tako za Vira-plus LLC kot za samo Alfa-Bank OJSC, ta možnost za banko ni preveč tvegana, poleg tega pa izpolnjuje vse zakonske zahteve za obdavčitev bančnih dobičkov iz posojil. izdala. Ta možnost odplačila posojila je najbolj optimalna za predstavljeno podjetje, pa tudi za podjetja v tej panogi.
diapozitiv 12
Opravljeno delo nam je omogočilo, da pridemo do naslednjih zaključkov:
Tako je bil namen dela - študija kreditnega tveganja podjetja na primeru OJSC "Alfa-Bank" - dosežen.
Hvala za vašo pozornost! Poročilo je končano.
Komercialne banke so pri svojem delovanju izpostavljene številnim tveganjem. Na splošno se bančna tveganja delijo na štiri kategorije: finančni, operativni, poslovni in nujni.
finančna tveganja, po drugi strani vključujejo dve vrsti tveganj: čista in špekulativna. čista tveganja, vključno s kreditnim tveganjem, tveganjem likvidnosti in plačilno sposobnostjo, ki bi lahko, če ni ustrezno obvladovano, povzročilo izgubo za banko. Špekulativna tveganja na podlagi finančne arbitraže lahko povzroči dobiček, če je arbitraža izvedena pravilno, ali izgubo, če ni. Glavne vrste špekulativnega tveganja: obrestno, valutno in tržno (ali pozicijsko).
Tudi različne vrste finančnih tveganj so med seboj tesno povezane, kar lahko bistveno poveča celoten profil tveganosti bank. Na primer, valutna banka je praviloma izpostavljena valutnemu tveganju, vendar bo izpostavljena tudi dodatnemu likvidnostnemu in obrestnemu tveganju, če ima odprte pozicije ali zapadlosti terjatev in obveznosti v neto terminski poziciji.
Operativna tveganja odvisno od: splošne poslovne strategije banke; njegova organizacija; delovanje notranjih sistemov, vključno z računalniškimi in drugimi tehnologijami; doslednost politik in postopkov banke; ukrepe za preprečevanje napak pri upravljanju in proti goljufijam. Poslovna tveganja so povezana z zunanjim okoljem bančnega poslovanja, vključno z makroekonomskimi in političnimi dejavniki, pravnimi in regulativnimi pogoji, pa tudi s celotno infrastrukturo finančnega sektorja in plačilnega sistema. Izredna tveganja vključujejo vse vrste eksogenih tveganj, ki bi lahko v primeru dogodka ogrozile poslovanje banke ali ogrozile njeno finančno stanje in kapitalsko ustreznost.
Označimo finančna tveganja, povezana s čistimi tveganji, torej, ki v primeru tveganega dogodka vodijo le do negativnih posledic.
Tveganje vloge– tveganje, povezano z možnostjo nevračanja depozitov (neizplačilo potrdil o vlogi). To tveganje je precej redko in je povezano z neuspešno izbiro poslovne banke za depozitne operacije podjetja. Kljub temu pa so primeri realizacije depozitnega tveganja ne le pri nas, temveč tudi v državah z razvitim tržnim gospodarstvom. V tujini je zavarovalnica te vrste tveganj banka, zavarovanje pa se izvaja v obvezni obliki.
Kreditno tveganje- tveganje, povezano z nevarnostjo neplačila glavnice in obresti upniku s strani posojilojemalca. Vzroki za nastanek kreditnega tveganja so lahko slaba vera posojilojemalca, poslabšanje konkurenčnega položaja posameznega podjetja in neugodne gospodarske razmere.
