Izraz "upnik" v običajnem pomenu nosi negativno konotacijo, povezano z željo po dobičku ne glede na dolžnika. In zasluge v kolektivni zavesti soobstajajo s koncepti, kot so "sklepanje", "za življenje" in "ne boš izplačal".
In če pogledate z druge strani, posojilodajalec (posojilodajalec) daje svoj denar za precej dolgo obdobje in ni vedno prepričan, da se bo vrnil. In na lastno odgovornost, zadovoljevanje potreb posojilojemalca ali zagotavljanje njegovih sredstev v uporabo, je povsem upravičeno, da želijo prejeti določeno plačilo v obliki obresti.
Je torej dobro biti posojilodajalec in kako strašljivo je to? Kakšne pravice ima, kakšna tveganja nosi in ali se je pred tem mogoče zaščititi?
Upnik je ena od strank v civilnopravnem razmerju, ki ima pravico zahtevati od druge stranke izpolnitev določenih (finančnih, premoženjskih in drugih) obveznosti. Banke, poslovni partnerji, zaposleni, država in znanci lahko nastopajo kot upniki, tako zavestno (z dajanjem posojila ali kredita) kot tudi neprostovoljno – ko druga stranka ne izpolni svojih obveznosti po pogodbi ali ne nakaže obveznih plačil.
Glede na situacijo lahko od dolžnika zahtevajo zapadla plačila neodvisno drug od drugega ali v primeru njegovega stečaja, združeni v strukture, ki jih določa zakon: sestanek in odbor. Kako se oblikuje skupščina upnikov v stečajnem postopku, od koga, boste izvedeli iz ločenega članka. Vsaka od teh struktur ima svoj mandat, sestavo udeležencev in postopke delovanja.
Seveda ima posojilodajalec koristi od:
Posojilodajalec nosi tudi precejšnja tveganja v obliki nepoplačila dolga. In verjetnost njihovega pojava je precej visoka.
Tveganja posojilodajalca so posledica naslednjih dejavnikov:
Tako upnik ni tako strašen, kot je predstavljen. Posojila niso zlo, ampak sredstvo za uresničevanje ciljev, izpolnjevanje sanj in reševanje težav. V bistvu miti o zasužnjevalskih pogojih, nezmožnosti odplačevanja dolga in pomanjkanju odrešitve upnikov v večini primerov nastanejo zaradi slabe plačilne discipline, finančne nepismenosti posojilojemalcev in njihove nepripravljenosti preučiti podpisane pogodbe in primerjati kreditne pogoje.
Po natančnejšem pregledu se izkaže, da posojilodajalec nima nič manjšega tveganja izgube lastnih sredstev, posojilojemalec pa ima več načinov za zaščito svojega premoženja.
Vsekakor pa je razmerje »upnik – neplačilnik«, omenjeno »zasužnjevanje« oziroma nastalo kot posledica objektivnih gospodarskih ali življenjskih razmer, z dobro voljo strank in s pomočjo odvetnikov mogoče ustrezno rešiti na zakonit način.
Pozor! Zaradi zadnjih sprememb zakonodaje lahko pravni podatki v tem članku zastarajo! Najnovejše informacije lahko izveste na posvetu.
Kreditno tveganje je treba razumeti kot verjetnost, da posojilojemalec v celoti ali delno ne izpolni osnovnih pogojev posojilne pogodbe. Očitno je, da kreditno tveganje povzročajo dejavniki tako na strani komitenta kot tudi na strani banke. Dejavniki na strani stranke vključujejo kreditno sposobnost in naravo posojilnega posla. Dejavnik na strani banke je organizacija kreditnega procesa s strani banke.
Kreditno tveganje sestavljata tveganje neplačila obresti na posojilo in tveganje nepoplačila glavnice dolga (tudi zaradi nezadovoljive kakovosti obveznosti zavarovanja posojila).
Dejavniki, ki vplivajo na pojav in obseg kreditnih tveganj, so zelo raznoliki in jih lahko razdelimo na makroekonomske (zunanje) in mikroekonomske (notranje).
Makroekonomski dejavniki vključujejo naslednje:
Splošno stanje gospodarstva države - stopnja inflacije, stopnja rasti BDP, proračunski primanjkljaj itd .;
Dejavnost denarne politike Centralne banke Ruske federacije, orodja in metode, ki jih uporablja;
Regionalne značilnosti delovanja banke;
Raven konkurence na kreditnem trgu;
Raven cen bančnih produktov in storitev;
Povpraševanje strank po posojilih.
Mikroekonomski dejavniki vključujejo:
Kakovost kreditne politike banke;
kreditni potencial banke;
Stabilnost depozitne baze;
Sestava strank banke;
Kakovost kreditnega portfelja;
Varščina posojila;
Cenovna politika banke;
Stopnja tveganosti in donosnosti nekaterih vrst posojil;
Omejen pretok informacij pri posojilih;
Strokovne kvalifikacije in izkušnje osebja banke.
Vodilni makroekonomski dejavnik, ki vpliva na nastanek kreditnih tveganj za banke, je splošno stanje v gospodarstvu, pa tudi regija, v kateri banka posluje. Pomembno vlogo igra dejavnost denarne politike Centralne banke Ruske federacije. Pomemben mikroekonomski dejavnik je raven kreditnega potenciala poslovne banke, ki je odvisna od skupne količine sredstev, ki jih je banka mobilizirala, strukture in stabilnosti vlog ter stopnje njihove obvezne rezervacije v Banki Rusije. Med dejavnike, ki neposredno vplivajo na nastanek tveganja nevračanja posojila in obresti nanj, so kakovost kreditne politike banke, stopnja tveganja nekaterih vrst posojil, kakovost kreditnega portfelja banke. kot celota, raven obvladovanja tveganj in cenovna politika banke. Hkrati sta kakovost posameznega kredita in kakovost kreditnega portfelja banke kot celote ključna dejavnika kreditnega tveganja.
Zaščito kreditnega tveganja zagotavljajo:
diverzifikacija kreditnih naložb glede na obseg posojil, število posojilojemalcev, pogoje, načine zavarovanja;
realna ocena plačilne sposobnosti in kreditne sposobnosti posojilojemalca;
določitev minimalne specifične teže kreditnih naložb, ki jih krijejo lastna sredstva;
skladnost s standardi Banke Rusije v zvezi s kreditnimi tveganji (Navodilo Centralne banke Rusije z dne 16. januarja 2004 št. 110-I "O obveznih standardih bank");
izračun ustreznosti rezerv za kritje stroškov v primeru neplačila posojil (Navodilo Centralne banke Rusije z dne 26. marca 2004 št. 254-P "O postopku oblikovanja rezerv kreditne institucije za morebitne izgube na posojila, za posojilni dolg in z njim enak dolg");
zavarovanje posojila.
Glavni poudarek pri ocenjevanju kreditnih tveganj se je premaknil s kakovosti zavarovanja in pravočasnosti servisiranja dolga na finančno stanje posojilojemalec. Uredbo št. 254-P je sprejela Centralna banka kot del izvajanja koncepta materialnega nadzora, katerega bistvo je opustitev formalnih, kvantitativnih kazalnikov ocenjevanja dejavnosti bank v korist kvalitativnih, ki upoštevajo ekonomsko vsebino poslovanja.
Za oceno kreditnega tveganja za posamezno izdano posojilo je treba opraviti temeljito analizo dokumentov, ki jih je predložil posojilojemalec. Ti vključujejo: dokumente, ki potrjujejo poslovno sposobnost stranke; potrdila, ki potrjujejo njegovo registracijo pri državnem davčnem inšpektoratu, uradih Pokojninskega sklada Rusije in Skladu obveznega zdravstvenega zavarovanja; finančni dokumenti itd.
V bančni praksi obstajajo številni kompromisi, povezani s tveganjem, med katerimi so najpomembnejši 1 :
tvegani dohodek - za več prihodkov mora biti vlagatelj pripravljen prevzeti večji delež tveganja;
tveganje-donos in razpršenost – pri donosih sredstev, ki so manj korelirani, razpršenost sredstev zmanjša tveganje;
upravljanje s tveganji-dohodki in kreditnim portfeljem - kakovost oblikovanja in upravljanja kreditnega portfelja pripomore k zmanjševanju kreditnega tveganja.
V skladu z navodili Banke Rusije št. 254-P so posojila na podlagi "strokovne presoje" razvrščena v pet kategorij kakovosti z dodelitvijo koeficienta tveganja (Navodilo Centralne banke Rusije z dne 26. marca 2004 št. 254-P "O postopku oblikovanja rezerv za morebitne izgube kreditne institucije za posojila, dolg posojila in z njim enak dolg"). Izraz "strokovna presoja" pomeni, da ga poslovne banke v praksi uporabljajo sistem ocenjevanja posojil jih razvrstiti glede na tveganje neplačila. To jim pomaga pri izračunu stroškov posojil in jih nato oceniti, da ugotovijo, ali je prišlo do pomembne spremembe tveganja neplačila.
Strukturo kreditnega tveganja lahko predstavimo na naslednji način.
Risanje.Struktura kreditnega tveganja.
Naslednjivrste kreditnega tveganja:
1) tveganje zlorabe . Tako imenovana "zloraba" je eden najpogostejših vzrokov slabih dolgov do bank. Govorimo o izdajanju »prijateljskih« posojil s strani vodstva in visokih uradnikov sorodnikom, prijateljem, poslovnim partnerjem brez ustreznega zavarovanja in pregleda finančnega stanja kreditojemalca. V tem primeru lahko banka kolikor hoče oglašuje svoja "brezhibna" načela kreditiranja, opisuje storitve, ki ocenjujejo kreditna tveganja in sprejemajo odločitve o odobritvi ali zavrnitvi posojila, vendar dokler poslovne banke (predvsem ruske) težave ne rešijo. zlorabe bo njihovo kreditno tveganje ostalo zelo pomembno;
2) tveganje neplačila domačih posojil . To tveganje je povezano s težavami pri obračunavanju vseh dejavnikov, ki vplivajo na plačilno sposobnost posojilojemalca. Ti dejavniki so lahko: dolžnikova nezmožnost ustvarjanja ustreznega prihodnjega denarnega toka zaradi sprememb v poslovnem, gospodarskem in/ali političnem okolju, v katerem posojilojemalec posluje; oslabljen poslovni ugled posojilojemalca; negotovost glede prihodnje vrednosti in kakovosti kreditnega zavarovanja in številne druge. Glavno sredstvo za reševanje tovrstnih neplačil je diverzifikacija bančnega kreditnega portfelja, ki vodi v razpršitev tveganja;
3) tveganje neplačila tujih posojil . To tveganje je povezano z zamudami pri plačilih posojil posojilojemalcem iz drugih držav. V 70. letih je bilo tovrstno tveganje razlog za bankrot številnih velikih ameriških bank. To je bilo posledica velikih zamud pri posojilih, izdanih posojilojemalcem iz držav v razvoju.
Kreditno tveganje lahko štejemo za največje, ki je značilno za bančništvo. Po mnenju večine avtorjev gre za tveganje neplačila posojila in obresti nanj. Poleg tega kreditna tveganja vključujejo takšne vrste tveganj, kot so: tveganje nevračila posojila, tveganje zamude pri plačilih, tveganje zavarovanja posojila itd. (glej sliko 2.
Kreditno tveganje- tveganje izgube za posojilodajalca zaradi neizpolnitve obveznosti stranke (posojilojemalca). Praviloma govorimo o zamudi pri naslednjem plačilu ali zavrnitvi odplačila dolga. Kreditnemu tveganju so izpostavljene vse fizične ali pravne osebe, ki dajejo posojila (predvsem podjetja, banke, MFO), pa tudi osebe, ki nastopajo kot prejemniki posojila.
V dobi razvoja blagovno-denarnih odnosov je registracija kredita postala sestavni del trga. Hkrati se je pojavila nova vrsta tveganja - kreditno tveganje. Njegovo bistvo je v nevarnosti, da dolžnik ne vrne sredstev pod pogoji, določenimi v pogodbi, in neupoštevanju pogojev odplačevanja posojila. Hkrati se povečujejo tudi tveganja zmanjšanja dobička upnikov zaradi pomanjkanja sredstev. Pravzaprav je kreditno tveganje posojilodajalčeva negotovost glede pravočasne izpolnitve obveznosti s strani posojilojemalca.
Razlogi so lahko naslednji:
Neželene spremembe v političnem, gospodarskem ali poslovnem okolju posojilojemalca. Vse to onemogoča oblikovanje stalnega denarnega toka;
- težave v poslovnem ugledu kreditojemalca;
- negotovost glede prihodnje vrednosti in kakovosti danega posojila.
Kreditno tveganje je v svojem bistvu tveganje, ki je vedno povezano s kategorijami posojil, torej z obliko gibanja kreditnega kapitala. Hkrati pa kršitev lastnosti posojila in pojav težav z njegovim odplačilom povzroči številne izgube, finančne izgube in druge negativne posledice.
Na splošno bistvo kreditnega tveganja je mogoče opisati takole :
Negotovost in tveganje nepovrata sta tesno povezana. Jasno označujejo dejavnost banke na kreditnem trgu, saj se pogosto odločitev o izdaji posojila sprejme v ozadju upnikovih dvomov;
Kreditno tveganje je verjetnost, da posojilodajalec izgubi del svojih sredstev zaradi zamude pri izpolnitvi obveznosti s strani prejemnika posojila;
Področje nastanka takšnega tveganja je proces premikanja posojilne cene posojila, razlog pa so številni dejavniki, ki tvorijo tveganje;
Kreditno tveganje je ena od ekonomskih kategorij, ki jo je mogoče regulirati s preučevanjem priložnosti in ciljev, primerjavo z napovedanim razvojem dogodkov, pa tudi glede na konkretno situacijo.
Vsa kreditna tveganja lahko razvrstimo:
1. Po virih videza:
- zunanje kreditno tveganje... Nastane zaradi nezmožnosti izpolnjevanja svojih obveznosti s strani posojilojemalca zaradi vpliva zunanjih dejavnikov na njegove dejavnosti. Te vrste tveganj vključujejo državna, politična, makroekonomska, inflacijska in panožna tveganja. Sem sodijo tudi tveganja zakonodajnih sprememb (na primer sprejemanje novih zakonov, ki ustvarjajo nepremostljive ovire za posojilojemalca pri odplačevanju dolga), pa tudi tveganja znižanja (zvišanja) obrestne mere s strani centralne banke.
- notranje kreditno tveganje. Njegovo bistvo je pojav insolventnosti posojilojemalca ali njegovega neplačila zaradi hudih napak pri opravljanju finančnih dejavnosti. To pomeni, da prejemnik posojila slabo upravlja z razpoložljivim posojilom in ni sposoben pravočasno izpolniti svojih dolžniških obveznosti.
Te vrste tveganj vključujejo tveganje kreditne politike, tveganje neizpolnitve obveznosti, tveganje kadrovske zlorabe itd.
2. Glede na stopnjo kreditnih tveganj jih lahko razdelimo v naslednje kategorije
:
- minimalno tveganje. V tem primeru je skupni znesek izgub do 25% celotnega zneska danega posojila in natečenih obresti;
- povprečno tveganje. Tukaj govorimo o velikih izgubah - od 25 do 50 %;
- visoko tveganje... Stopnja potencialnih izgub je med 50 in 75 %;
- kritično tveganje- izjemno visoka stopnja tveganja nevračanja sredstev - od 75 do 100 %.
Vsaka institucija, ki izdaja posojila, bi morala imeti namenski oddelek za upravljanje kreditnega tveganja. Na primer, v banki je to oddelek za upravljanje tveganj. Njena naloga je koordinirati delo pri identifikaciji, analizi in tudi minimiziranju obstoječih tveganj v delovanju banke. Hkrati se vodenje izvaja ob upoštevanju priporočil služb notranjega nadzora.
V procesu upravljanja tveganj se praviloma uporabljata dve glavni orodji - v okviru posameznega posojila ali kreditnega portfelja kot celote. Vsaka od skupin ima svoje načine za preprečevanje (zmanjšanje verjetnosti) kreditnih tveganj. So aktivni (so orodje za zmanjševanje izgub) in pasivni (zavarovanje morebitnih izgub).
Aktivni instrumenti:
- kreditno tveganje za eno posojilo: prodaja zavarovanja ob prekinitvi pogodbe, odstopanje terjatev, delitev tveganj ob nastanku zavarovalnega dogodka ipd.;
: diverzifikacija naložb, kreditni limiti, poseben sistem upravljanja kreditov itd.
Pasivni instrumenti:
- kreditno tveganje za enega a: obrestna mera po pogodbi;
- kreditno tveganje za celoten portfelj: rezerve lastniškega kapitala, likvidnostne rezerve, spremljanje kakovosti portfelja itd.
Na splošno algoritem upravljanja s kreditnim tveganjem je naslednji :
1. Zbiranje informacij. Na tej stopnji se preiskujejo statistike, sektorske kompilacije, finančni izkazi, sestavni dokumenti, proračuni, načrti itd.
2. Določitev trenutnih dejavnikov kreditnega tveganja.
3. Ocena kreditnega tveganja. Tukaj je več tehnik:
- točkovanje točk... Poseben program preverja glavne kazalnike stranke in sklepa o njeni plačilni sposobnosti in stopnji tveganja neplačila posojila. Ta sistem temelji na bonitetni oceni stranke;
- metodologija Banke Rusije... Tukaj govorimo o odobrenih pravilih, ki se nanašajo na razvrstitev posojila v eno od kategorij tveganja. Izpostavljeni so tudi glavni kriteriji za oblikovanje rezerve. Hkrati pa ni podrobnih priporočil glede ocene kakovosti servisiranja dolga in finančnega stanja stranke;
- metoda Baselskega odbora... Tukaj govorimo o tehtani oceni tveganja. V svojem bistvu je to standardni algoritem za ocenjevanje kreditojemalčeve ocene. Na ozemlju Ruske federacije se ta tehnika zaradi visokih stroškov redko uporablja.
4. Sprejme se odločitev o stopnji tveganja in izvedljivosti dajanja posojila stranki.
5. Izvaja se nadzor kreditnih tveganj, ki je sestavljen iz:
Nadzor izvajalcev in vodij oddelkov;
- nadzor na ravni celotne banke (naknadni in tekoči);
- zunanji nadzor ().
Osnovna načela upravljanja s kreditnim tveganjem
:
Njihovo financiranje, delo na stimulaciji in redukciji;
- napovedovanje verjetnih izgub in razvoj metod za prepoznavanje potencialno nevarnih situacij;
- nalaganje odgovornosti zaposlenim in vodjem oddelkov, njihovo zavedanje o vseh nalogah in možnih tveganjih;
- koordinacija obvladovanja tveganj v vseh službah in oddelkih banke.
Nadzor kakovosti stranke in njene plačilne sposobnosti je v prvi vrsti naloga zainteresiranega subjekta (posojilojemalca). Hkrati je bilo za zmanjšanje tveganj opredeljenih pet glavnih meril ocenjevanja. Tej vključujejo:
- zmožnosti naročnika... Tukaj se izvede ocena plačilne sposobnosti posojilojemalca, primerjava višine njegovih prihodkov glede na znesek posojila;
- ugled. Analizira se interakcija posojilojemalca z dobavitelji in posojilodajalci. Možno je voditi osebne pogovore (če govorimo o pridobitvi posojila s strani posameznika). Prav tako je na tej stopnji potrebno preučiti kreditno zgodovino;
- zastavo... Ta dejavnik je jamstvo za zanesljivost posojila, deluje kot njegova varnost. V večini primerov vam prisotnost zavarovanja omogoča odstranitev številnih drugih zahtev za posojilo;
- pogoji. Raziskovanje trenutnega stanja v gospodarstvu (na regionalni in državni ravni).
Za analizo kreditnega tveganja se uporablja več osnovnih parametrov:
- indikator likvidnosti- prikazuje razmerje med likvidnimi elementi posojilojemalca in njegovimi kratkoročnimi obveznostmi. Razmerje se izračuna kot razmerje med kratkoročnimi sredstvi in kratkoročnimi obveznostmi podjetja;
- indikator dolga vam omogoča, da vidite, kako so tveganja porazdeljena med lastnike in upnike podjetja. Koeficient se izračuna kot razmerje med osnovnimi sredstvi in lastniškim kapitalom. Višje kot je razmerje med lastniškim kapitalom in kreditom, večje je tveganje nepravočasnega odplačila dolga s strani posojilojemalca in bolj previdna bi morala banka ravnati s stranko v primeru posojila;
- stopnja odplačevanja dolga prikazuje, ali je podjetje sposobno odplačati tekoče z ustvarjanjem kapitala v obdobju poslovanja. Ta parameter v celoti odraža finančno stabilnost podjetja. Izračun se izvede z izračunom koeficienta denarnega toka. Je razmerje med amortizacijo in dobičkom po davku, zmanjšanim za dividende, in dolgoročnimi posojili podjetja;
- kazalnik poslovne aktivnosti omogoča analizo, kako vodstvo družbe pametno uporablja svoja obratna sredstva. Ocenjuje se s pomočjo treh parametrov - količnika obračanja terjatev, obveznosti do kupcev in zalog.
Bodite na tekočem z vsemi pomembnimi dogodki United Traders - naročite se na naše
Sestavni del sodobnega poslovnega sveta je tovrstno zbiranje sredstev, kot je na primer posojilo. Posojila so ena od glavnih oblik zadolževanja, ki jo podjetja aktivno uporabljajo. V manjši meri si podjetja med seboj izposojajo sredstva, čeprav takšne dejavnosti niso prepovedane z zakonom. Tudi v poslovni praksi obstajajo operacije, ki se imenujejo komercialno posojanje. V njih se izdelki oziroma blago kupcu dostavijo z dogovorjenim odlogom plačila. Vse to so posojila in imajo posebno kreditno tveganje, o čemer bomo govorili v tem članku.
Beseda "kredit" ima latinske korenine in izhaja iz besede kredit (zaupanje, vera). Oseba, ki izdaja denar in zaupa prejemnikom pri vračanju denarnih posojil, se je v času rimskega imperija imenovala upnik. Sčasoma so posojilodajalci postali zelo razširjeni posojilodajalci. Da bi njihov posel uspel, je postalo potrebno nekaj pomembnejšega in zanesljivega od preproste vere. Tako se je sprva rodila preprosta analiza, ki so jo postopoma začele dopolnjevati bolj izpopolnjene metode ocenjevanja in upravljanja.
Sodobni svet je napolnjen z zgodovinskimi nasledniki oderuške obrti – komercialnimi bankami. Te strukture imajo močan sistem upravljanja, orodja za avtomatizacijo na visoki ravni, strog zunanji nadzorni sistem (Centralna banka Ruske federacije) in seveda razvito upravljanje tveganj. Upravljanje s kreditnim tveganjem je v zadnjem desetletju še posebej metodološko zanimivo zaradi zaostritve naslednjih dogodkov.
S kreditnim tveganjem mislimo na verjetnost, da dolžnik krši pogoje posojilne pogodbe (dobavne pogodbe), ki sestoji iz grožnje delne ali popolne izgube upnikovih sredstev in pričakovanega nadomestila za uporabo sredstev. Tveganje nastane, ko se posojilodajalec odloči, da bo izdal posojilo ali odpremil izdelke na kredit. Kreditno tveganje se kaže na področjih dejavnosti, na katerih je uspešnost kreditiranja odvisna od namenov in uspešnosti nasprotnih strank, izdajateljev in posojilojemalcev.
Obvladovanje kreditnega tveganja obsega ugotavljanje razlogov za nepripravljenost ali nezmožnost posojilojemalcev za izpolnjevanje obveznosti, izbiro in izvajanje sprejetih odločitev za njihovo zmanjšanje. Ob upoštevanju navedenega lahko kreditno tveganje obravnavamo z vidika kreditne institucije, s stališča podjetja kot posojilojemalca in s stališča podjetja, ki deluje kot posojilodajalec ali dobavitelj, ki kreditira kupca.
Ta članek se osredotoča na prvi položaj. To utemeljuje dejstvo, da ima bančno okolje danes najbolj razvito kulturo tveganja. Poleg tega so kreditna tveganja in načini za njihovo ublažitev enaki za vse tri navedene pozicije. Pri tem se zanašamo na izkušnje bank kot metodološke odskočne deske, ki z nekaj poenostavitve veljajo povsod, tudi na komercialnem področju.
Kreditna tveganja in načini njihovega zmanjševanja se po svojem bistvu in zaporedju upravljanja bistveno ne razlikujejo od drugih vrst tveganj in načinov dela z njimi. Takšno delo vključuje naslednje faze:
Obstaja veliko pristopov k razdelitvi kreditnih tveganj na vrste. Med njimi izstopa splošna klasifikacija kreditnih tveganj, ki temelji na atributu vira nastanka. V zvezi s tem ločimo dve glavni skupini tveganja.
Razdelitev kreditnih tveganj po glavnih klasifikacijskih kriterijih
Zgoraj je klasifikacijska shema za razdelitev kreditnih tveganj na vrste. Strukturo tveganja kreditne institucije težko imenujemo homogena. Sam koncept kreditnega tveganja s pozicije banke sestavljajo alternativne možnosti tveganja glede na vrste in oblike bančnih storitev. V zvezi s tem je priporočljivo upoštevati glavne vrste kreditnega tveganja, katerih značilnosti so podane spodaj v tabeli.
Značilnosti glavnih vrst bančnega kreditnega tveganja
Pri prvi vrsti je tveganje v verjetnosti izgube celotnega zneska posojila, tveganje pa se povečuje zaradi dolžine kreditnega postopka. Za izračunano tveganje se oceni enak vrstni red možne škode. Izgube na tveganju pred poravnavo lahko nastanejo v zvezi z zamenjavo neuspešnega posla in zamenjavo nasprotne stranke v višini stroškov iskanja partnerja in sklenitve nove pogodbe. Načeloma je treba opozoriti, da je mogoče skoraj vse transakcije, ki jih opravi kreditna institucija, obravnavati v okviru kreditnega tveganja. In vse njegove vrste so tako ali drugače vpletene.
Porazdelitev verjetnih kreditnih tveganj med bančnimi posli
Posojilojemalec je problem kreditnega tveganja, zato je največja pozornost namenjena zmanjševanju groženj, povezanih z izdajanjem in odplačevanjem posojil. Naloga kreditnega operaterja je ugotoviti dejavnike, ki vodijo posojilojemalca v situacijo nezmožnosti ali nepripravljenosti odplačevanja posojila. Takšno stanje praviloma nastane v okviru velikih izgub posojilojemalke.
Posebnost bančnih storitev za posojila strankam je potreba po poglobljeni diagnozi notranjih pogojev dejavnosti posojilojemalca. So viri tveganja nevračanja posojila. V zvezi s tem strokovnjaki diagnosticirajo naslednje vrste tveganj podjetja.
Kreditno tveganje v obdobju identifikacije glavnih dejavnikov, ki vplivajo na izvedbo neželenih dogodkov, zahteva natančno analizo. Ta analiza je precej zapleten podporni proces v dejavnosti kreditne institucije. V njem je glavni poudarek na zmožnosti in nameri prosilca za odplačilo posojila. Proučuje se kreditna zgodovina posojilojemalca, finančno stanje, poslovne možnosti in okolje. Analiza poteka v osmih osnovnih korakih.
Sestava kazalnikov finančnega in gospodarskega stanja podjetja
Obvladovanje kreditnega tveganja na naslednji stopnji vključuje njegovo oceno na dva načina: kvalitativno in kvantitativno. Opis stopnje verjetnosti groženj s strokovnega položaja in dodelitev določene bonitetne ocene predstavljata kvalitativno oceno verjetnih groženj kreditiranju. V tej fazi ocenjevalnih aktivnosti se rešujejo naslednje naloge:
Metode kvalitativne ocene kreditnega tveganja temeljijo na številnih predpostavkah, ki jih je predlagano upoštevati v vsakem primeru.
Kvalitativna ocena kreditnega tveganja se lahko izvede na podlagi sistema lestvice za ocenjevanje štirih kazalnikov, za katere je predstavljena približna različica obsega pogojev za naknadno izpeljavo stopnje tveganja.
Lestvica stopenj tveganja za glavne kazalnike kvalitativne ocene
Kreditno tveganje se za vsakega od štirih kazalnikov, navedenih v tabeli, ocenjuje enako. Na podlagi ugotovljenih vrednosti stopenj tveganja se izračuna aritmetična srednja vrednost, ki se lahko uporabi kot osnova za kvalitativno oceno tveganja.
Kvantitativno oceno je treba razumeti kot postopek za dodelitev vrednosti, ki ustreza merilu, rezultatu kvalitativne ocene. To dejanje se izvede, da bi ugotovili mejo izgub zadevnega posojila in vključili postopek obvladovanja groženj. Kvantitativna ocena vam omogoča, da čim bolj natančno določite meje kazalnika. Kvantitativni kazalnik se vzpostavi v procesu povečevanja stopnje tveganja za višino posojila. Rezultat se upošteva pri rezervaciji sredstev za ocenjene izgube v zneskih, določenih s politiko tveganj. Spodaj je zbirni diagram vodenja, v katerem so kvantitativne metode ločene v ločeno skupino.
Shema upravljanja s kreditnim tveganjem
Po tem, ko je tveganje identificirano, identificirano in prešlo faze kvalitativne in kvantitativne ocene, banka začne načrtovati ukrepe za zmanjševanje kreditnih tveganj. Razmislite o glavnih metodah načrtovanja, razvrščenih po značilnih posojilnih grožnjah. Prva skupina metod je zmanjševanje dejanskega kreditnega tveganja. Za oblikovanje zadostnih rezerv za stroške, povezane z neizpolnitvijo obveznosti posojilojemalcev, kreditna institucija oblikuje zadostno količino lastniškega kapitala. To vprašanje ureja in spremlja Centralna banka Ruske federacije. Poleg tega banka uporablja posebna orodja za zaščito pred tveganji. Tej vključujejo:
Zmanjševanje tako imenovanega "operativnega tveganja" v okviru kreditnih razmerij strank sodi v naslednjo skupino metod. Pri tem ne gre za operativni in proizvodni proces v gospodarskih družbah, temveč za posle, ki jih kreditna institucija opravlja v zvezi z izdajo in zavarovanjem vračila bančnega posojila. Primer operativnega tveganja je pravno tveganje, povezano s pravnim zavarovanjem posla. To delo spremljajo posebne metode učinkovitega odpravljanja kadrovskih napak, zagotavljanja čistosti in pravne zaščite posojilnih poslov ter izpolnjevanja zavarovanj.
Naslednje je zmanjšanje likvidnostnega tveganja. Za bančno dejavnost je to izjemno pomembno vprašanje. Zaradi sedanjih tveganj takojšnje likvidnosti so potrebna rezervna sredstva. Rezervacije so oblikovane v obliki nezmanjševanja stanja na računih, da se lahko odzovejo na nujne obveznosti ob upoštevanju izračunanega kreditnega tveganja.
Omejevanje poslovanja kreditne institucije je pomemben način za zmanjšanje kreditnega tveganja. Ta metoda se razume kot omejevanje kvantitativnih parametrov določenih skupin bančnega poslovanja. Omejevanje predvideva več variant homogenih omejevalnih dejanj.
Kreditno tveganje ima izjemno kakovost. Osredotoča sistemsko bistvo vsakega poslovnega tveganja, povezanega z vzajemnim izpolnjevanjem obveznosti s strani druge osebe. Sodobna metodologija upravljanja s tveganji kreditne institucije omogoča reševanje skoraj vseh vprašanj, s čimer se raven tveganja dvigne na sprejemljive vrednosti. Ta članek je zanimiv za upravitelje naložb, ki jih zanima dolgoročno posojilo za svoje projekte. Koristno je tudi za poslovneže, ki potrebujejo bančna posojila, ki jih pritegnejo za zapolnitev pomanjkanja lastnega obratnega kapitala.
Kreditno tveganje (angleščina Kreditno tveganje) je eno od tveganj vlagateljevih izgub, ki lahko nastanejo, če posojilojemalec ne plačuje pravilno v skladu s pogoji pogodbe. Takšen dogodek se imenuje privzeti. Včasih se za označevanje kreditnega tveganja uporabljajo naslednji izrazi: tveganje neplačila in tveganje nasprotne stranke ( angleščina Tveganje nasprotne stranke).
Morebitna izguba za vlagatelja, če obstaja, bi lahko vključevala popolno ali delno izgubo glavnice (glavnice) in obresti, zmanjšanje zneska denarnega toka in povečanje stroškov izterjave plačil, ki nastanejo v naslednjih primerih: okoliščine:
Kreditna tveganja lahko razvrstimo na naslednji način.
2. Tveganje koncentracije ... Povezan je z izdajanjem velikih posojil enemu ali več posojilojemalcem, katerih neplačilo lahko povzroči dovolj velike izgube, ki lahko ogrozijo poslovanje banke. Tveganje lahko nastane pri delu z enim ali več velikimi posojilojemalci ali v primeru koncentracije na določeno panogo. V obeh primerih je vzrok za tveganje nizka razpršenost.
3. Tveganje države ... Nastane, ko obstaja možnost, da bo suverena država zamrznila plačila v tuji valuti ali ne bo izpolnila svojih obveznosti (državno tveganje).
Posojilodajalci zmanjšujejo kreditno tveganje z uporabo naslednjih metod.
1. Cene na podlagi tveganja ... Posojilodajalci običajno zaračunajo višjo obrestno mero tistim posojilojemalcem, za katere je večja verjetnost, da ne bodo plačali. Ta praksa se imenuje določanje cen na podlagi tveganja (RBP). Posojilodajalci upoštevajo dejavnike, povezane s posojilom, kot so njegov namen posojila, bonitetna ocena posojilojemalca, razmerje med posojilom in vrednostjo ter ocenijo njihov vpliv na prihodnjo donosnost, kar je potrebno za določitev velikosti kreditnega razmika.
2. Zaveza ... Posojilodajalci lahko v pogodbi določijo pogoje, imenovane zaveze, ki posojilojemalca obvezujejo, da:
3. Zavarovanje kreditov (kreditno zavarovanje) in kreditni izvedeni finančni instrumenti ... Posojilodajalci in imetniki obveznic lahko svoje kreditno tveganje zavarujejo z zagotavljanjem kreditnega zavarovanja ali nakupom kreditnih izvedenih finančnih instrumentov. Te pogodbe prenašajo tveganja s posojilodajalca na njihovega prodajalca (na primer zavarovalnico) v zameno za plačilo. Najpogostejši kreditni izvedeni finančni instrument je zamenjava kreditnega neplačila.
4. Zmanjšanje ... Posojilodajalci lahko zmanjšajo kreditno tveganje z zmanjšanjem zneska posojil, izdanih vsem ali posameznim posojilojemalcem. Na primer, trgovec na debelo, ki prodaja svoje blago trgovcu na drobno, lahko poskuša zmanjšati kreditno tveganje z zmanjšanjem plačilnih rokov, na primer s 30 na 15 dni.
5. Diverzifikacija ... Posojilodajalci, ki poslujejo z majhnim številom posojilojemalcev (ali samo z eno vrsto posojilojemalcev), se soočajo z visoko stopnjo nesistematičnega tveganja, imenovanega tudi tveganje koncentracije. Odpraviti ga je mogoče z diverzifikacijo skupine posojilojemalcev.
6. Zavarovanje vlog ... Številne države uporabljajo obvezno zavarovanje vlog, ki je ustvarjeno za zagotavljanje bančnih vlog v primeru bankrota. Zagotavljanje takšne zaščite je spodbuda za javnost, da hrani sredstva v banki. To pa zagotavlja razvoj in stabilnost državnega finančnega sistema.
