Decontarea prin cec este cel mai rapid mod de a efectua plăți fără numerar între organizații.
Un cec este o garanție care conține o comandă necondiționată a sertarului către bancă pentru a efectua o plată a sumei indicate în acesta către titularul cecului.
Un verificator este o organizație care are fonduri într-o bancă și a emis un cec, un deținător de cec este o organizație care a emis un cec.
Pentru decontările între organizații, se utilizează un tip specific de cecuri - cecuri din carnetele de cecuri limitate.
Carnetele de cecuri limitate sunt seturi de formulare stricte de raportare. O organizație poate primi o carte limitată de la banca sa pe baza unei cereri, care indică limita fondurilor, în cadrul căreia va fi posibil să se facă decontări folosind un carnet de cecuri. Banca emite un carnet de cecuri către organizație și depune o anumită sumă de bani în contul său curent.
Depunerea în limbajul contabil poate însemna deținerea sau blocarea. În acest caz, depunerea sumei de bani înseamnă că este blocată în scopul asigurării plăților la cecuri din carnetul de cecuri limitat, iar organizația nu poate utiliza această sumă în niciun alt scop.
În exterior, carnetul de cecuri limitat seamănă cu carnetul de cecuri în numerar discutat mai sus. Fiecare foaie a unui carnet de cecuri limitat constă dintr-un cec în sine și o coloană de cec. La completarea cecului, este necesar să se indice ce organizație, în plată pentru care document material, valoarea cecului trebuie transferată. Aceste informații sunt duplicate în coloana vertebrală a cecului.
După completarea cecului și a coloanei vertebrale, cecul este smuls din carnetul de cecuri și eliberat vânzătorului de către organizație concomitent cu eliberarea bunurilor sau furnizarea de servicii.
Organizația care a primit cecul se numește titularul cecului. În termen de 10 zile de la primirea cecului, deținătorul cecului trebuie să-l depună la bancă pentru plată, iar banca titularului cecului organizează deja transferul de bani de la banca sertar în contul curent al deținătorului cecului.
Cecurile din carnetele de cecuri limitate sunt semnate de șeful organizației și de contabilul său principal. În plus, cecurile pot fi semnate de un angajat al organizației, dacă i s-a eliberat o procură cu dreptul de a semna cecuri.
Cecurile semnate cu proxy sunt cele mai interesante pentru utilizare practică.
Organizația își poate trimite angajatul în alt oraș pentru a cumpăra bunuri cu dreptul de a lua decizia finală la fața locului.
Pentru ca angajatul să plătească prompt, organizația îi eliberează un carnet de cecuri limitat și o procură pentru a semna cecuri. Dar pentru organizația vânzătorului, primirea unui cec implică un anumit risc: cecul poate fi contrafăcut.
Un alt risc pentru organizația vânzătorului care acceptă cecul este că organizația care cumpără poate plăti cu cecuri dintr-o carte limitată, pentru care limita a expirat. Acest lucru este posibil dacă există deja cecuri rupte în carnetul de cecuri. Mărimea limitei este indicată în carte însăși, iar sumele plăților efectuate sunt indicate în spatele cecurilor care au fost utilizate pentru calcule. Vânzătorul care acceptă cecul poate utiliza aceste informații pentru a verifica limita de carte rămasă.
Ceea ce este scris pe spatele cecurilor unui carnet de cec parțial folosit ar fi trebuit verificat de deținătorii de cecuri anteriori care primiseră deja cecuri din acest carnet. La primirea cecurilor, li s-a cerut să se asigure că informațiile de pe coloana vertebrală a cecului se potrivesc cu informațiile înregistrate pe cec.
Dar unul dintre deținătorii de cecuri anteriori ar fi putut cu ușurință să nu reușească acest lucru. Ar putea ridica cecul fără să aștepte măcar să se completeze chitanța.
Deci, atunci când acceptați un cec de la un nou partener de afaceri, organizația trebuie să ia măsuri suplimentare - potențialul titular al cecului. În acest sens, un potențial deținător de cec se poate consulta cu banca sa și chiar poate solicita băncii să verifice carnetul de cecuri pentru autenticitate.
Calculele prin cecuri sunt convenabile pentru sertar tocmai într-o situație în care este necesar să plătiți rapid cu o sumă mare de bani. Cea mai apropiată alternativă la plata prin cec este plata în numerar. Dar trimiterea unui angajat să cumpere bunuri în alt oraș cu o valiză de numerar reprezintă un risc foarte mare atât pentru organizația în sine, cât și pentru angajatul acesteia. Pierderea unui carnet de cecuri limitat pe drum implică unele probleme, la fel și pierderea oricăror alte forme de răspundere strictă. Dar, dacă vă pierdeți carnetul de cecuri limitat, organizația dvs. va putea cel mai probabil să economisească bani.
Care conține ordinul plătitorului-verificator către banca sa de a efectua o plată a sumei specificate titularului cecului.
Distingeți între cecuri de bani și cecuri de verificare.
Cecuri de numerar sunt folosite pentru a plăti deținătorului cecului numerar în bancă, de exemplu, pentru salarii, nevoi casnice, cheltuieli de călătorie, achiziții de produse agricole etc.
Verificări de decontare Sunt cecuri utilizate pentru plăți fără numerar. Un cec de decontare este un document al formularului stabilit care conține o comandă scrisă necondiționată a sertarului către banca sa de a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului fondurilor (deținătorul cecului). Un cec de decontare, ca un ordin de plată, este întocmit de plătitor, dar, spre deosebire de un ordin de plată, plătitorul trimite cecul către companie - beneficiarul plății în momentul tranzacției comerciale, care prezintă cecul băncii sale pentru plată .
Există, de asemenea, următoarele tipuri de verificări:Cecul poate fi traversat. Verificare încrucișată Este un cec bătut pe partea din față cu două linii paralele. O singură cruce este permisă pe un cec. Traversarea poate fi generală sau ad hoc.
Încrucișarea generală are loc atunci când nu există semnalizare între linii sau există un semn „bancar”. Un cec cu o cruce comună poate fi plătit de plătitor numai băncii sau clientului său.
Trecerea specială este o trecere, în care numele plătitorului este introdus între linii. Un cec cu această traversare poate fi prezentat numai băncii, al cărui nume este indicat între linii.
Un cec este unul care conține o comandă necondiționată a sertarului către bancă pentru a efectua o plată a sumei indicate în acesta către titularul cecului.
Checker- cine are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea cecurilor.
Suport cec- persoana juridică în favoarea căreia a fost emis cecul, de către plătitor - banca în care se află fondurile sertarului.
Procedura și condițiile pentru utilizarea cecurilor în tranzacțiile de plată sunt reglementate de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse și în partea care nu este reglementată de acesta - de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.
Verificările pot fi utilizate cu sau. pot emite propriile cecuri pentru plăți fără numerar. Aceste verificări sunt utilizate de clienții băncii emitente și, cu ajutorul acestor verificări, pot fi efectuate decontări interbancare. Cecurile trebuie întocmite în formularul prescris. RF stabilit lista detaliilor cecului, iar forma cecului este stabilită de instituția de credit în mod independent.
Cecul trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite în partea a doua a Codului civil al Federației Ruse și poate conține, de asemenea, detalii suplimentare determinate de specificul legislației bancare și fiscale. Forma cecului este determinată de instituția de credit în mod independent.
Verificarea trebuie să conțină următoarele detalii:Absența oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privește de valabilitatea unui cec.
Condițiile pentru utilizarea cecului sunt stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse. Atunci când plătește prin cecuri, clienții încheie un acord de decontare. Acest acord trebuie să specifice procedura de deschidere și menținere a conturilor pentru decontări prin cecuri. Se întocmesc metode și condiții pentru transferul de informații, procedura de confirmare a conturilor de verificare ale clientului, obligațiile părților etc. Fiecare bancă elaborează reguli intra-bancare pentru decontările de cecuri, conținutul formularului de cec, condițiile de plată pentru verificări, calendarul decontărilor, executarea decontărilor etc.
Valabilitatea verificărilor:Numai banca în care sertarul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea cecurilor poate fi indicată drept plătitor pentru un cec.
Revocarea unui cec după expirarea perioadei de prezentare nu este permisă.
Emiterea unui cec nu stinge obligația monetară pentru executarea căreia a fost emis.
Furnizarea unui cec către bancă servirea titularului cecului pentru încasare pentru a primi plata înseamnă prezentarea unui cec pentru plată. Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala sertarului... Fondurile sunt creditate în contul deținătorului cecului sub cecul colectat după primirea plății de la plătitor, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul dintre deținătorul cecului și bancă. Trăgătorul nu are dreptul de a revoca cecul înainte de expirare a termenului limită de prezentare a acestuia la plată.
Plătitorul cecului este obligat să verifice autenticitatea cecului prin toate mijloacele de care dispune. Procedura de impunere a pierderilor suportate ca urmare a plății de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut este reglementată de lege.
Refuzul de a plăti un cec trebuie să fie certificat într-unul din următoarele moduri:Protest(sau un act echivalent) trebuie finalizat înainte de termenul limită de prezentare a cecului. Dacă cecul este depus în ultima zi a termenului, atunci protestul (sau un act echivalent) poate fi făcut în următoarea zi lucrătoare.
Deținătorul cecului este obligat să notifice giratorul și sertarul de neplată în termen de două zile lucrătoare de la data protestului (sau a unui act echivalent).
Fiecare girator trebuie, în termen de două zile lucrătoare de la data primirii notificării, să aducă la cunoștința girantului notificarea primită. În același timp, notificarea este trimisă persoanei care a dat avalul pentru această persoană.
Persoana care nu a trimis notificarea în termenul specificat nu își pierde drepturile. El va despăgubi pentru pierderile care pot apărea ca urmare a nerespectării neplății cecului. Suma daunelor care trebuie rambursate nu poate depăși suma cecului.
În cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, să introducă o creanță împotriva uneia, mai multor persoane sau a tuturor persoanelor obligate de cec (sertar, avaliști, giratori) care răspund solidar față de acesta .
Semifabricatele de verificare sunt realizate conform unui singur eșantion.
Un cec este o garanție. Golurile de verificare sunt considerate goluri de raportare stricte... Pentru decontările prin instituțiile Băncii Centrale a Federației Ruse, se utilizează numai cecuri care au denumirea „Rusia” pe partea din față și două linii paralele care denotă o cruce comună. Cecul trebuie acoperit. Coperta unui cec în banca sertarului poate fi:
Împreună cu cecurile, banca emite clientului o carte de identitate (carnet de cecuri) într-un singur exemplar, indiferent de numărul de cecuri, și identifică sertarul pentru fiecare cec. Cardul conține numele băncii și adresa acesteia, numărul cardului, numele unei entități economice sau cetățean, semnătura, numărul contului și detaliile pașaportului sertarului. Partea din spate indică condițiile în care este garantată plata cecului. Aceste condiții sunt după cum urmează:
Calculele prin verificări se efectuează conform schemei (Fig. 6):
Orez. 6. Schema decontărilor folosind cecuriCecurile emise de instituțiile de credit pot fi utilizate în decontările interbancare pe baza acordurilor încheiate cu clienții și a acordurilor interbancare privind decontările prin cecuri în conformitate cu regulile intrabancare pentru efectuarea tranzacțiilor cu cecuri, elaborate și stabilind procedura și condițiile de utilizare a cecurilor.
Cecurile instituțiilor de credit pot fi utilizate de clienții instituției de credit care emit aceste cecuri, precum și în decontările interbancare în prezența relațiilor corespondente.
O decontare interbancară prin acord de cec poate prevedea:
Regulile intrabancare pentru efectuarea tranzacțiilor cu cecuri, care determină procedura și condițiile de utilizare a acestora, trebuie să prevadă:
Esența decontărilor prin cecuri este că, la cererea companiei, banca care îi deserveste îi oferă un carnet de cecuri special cu un anumit set de cecuri detașabile. Cărțile sunt emise pentru o anumită perioadă și suma totală a plății.
Există două tipuri de carnet de cecuri: limitat și nelimitat.
O carte nelimitată nu prevede depunerea de fonduri. În acest caz, acoperirea cecului în bancă este fondurile din contul corespunzător al sertarului, dar nu mai mult decât suma garantată de bancă în acord cu sertarul la emiterea carnetului de cecuri. Banca poate garanta sertarului în cazul lipsei temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala băncii.
În Rusia, spre deosebire de practica internațională, forma de cec a plăților fără numerar este mai puțin frecventă. Procedura și condițiile pentru utilizarea cecurilor în circulația plăților sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse și, în partea care nu este reglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.
Un cec este o garanție care conține o comandă necondiționată a sertarului către banca care o servește pentru a efectua plata sumei specificate în acesta prin cecul care conține. Sertarul este o persoană juridică sau o persoană fizică care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea cecurilor. Titularul cecului este o persoană juridică sau o persoană în favoarea căreia a fost emis cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile sertarului. Împreună cu cecurile, banca este obligată să elibereze un card de cec (carte de identificare) către firma clientă. Acesta este emis într-un singur exemplar și identifică sertarul pentru fiecare cec emis de acesta. Partea din față a acestui card indică: numele băncii și locația sa; numele „card de verificare”, numele companiei client; semnătura sertarului; numărul contului sertarului; iar pe spate - sunt aplicate condițiile de plată pentru cecuri de către bancă și sigiliul și semnătura angajatului responsabil al băncii.
Cecul trebuie prezentat plătitorului indicat pe cec în perioada de valabilitate a cecului. Revocarea unui cec înainte de expirarea perioadei de prezentare a acestuia nu este permisă. Emiterea unui cec nu stinge obligația monetară pentru executarea căreia a fost emis. Verificarea trebuie să conțină următoarele detalii obligatorii;
Numele „cec” inclus în textul documentului;
Obligarea plătitorului să plătească o anumită sumă de bani;
Numele plătitorului și o indicație a contului din care urmează să se efectueze plata;
Specificarea monedei de plată;
Indicarea datei și locului întocmirii cecului;
Semnătura celui care a scris cecul este sertarul.
Absența oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privește de legalitate. Un cec care nu conține o indicație a locului pregătirii sale este considerat semnat la locația sertarului.
Băncile garantează plata cecurilor sub rezerva următoarelor condiții:
Cecul a fost emis pentru suma care nu depășește cea indicată pe verso și pe cardul de cec;
Semnătura sertarului trebuie să corespundă probei semnăturii aplicate pe cardul de cec;
Numărul de cont al societății emitente indicat pe cec trebuie să corespundă cu numărul indicat pe cardul de cec;
Identificarea sertarului se efectuează prin compararea datelor pașaportului său cu datele indicate în punctul cardului de verificare;
Cecul trebuie plătit în suma totală pentru care l-ați scris, fără niciun comision.
Compania care acceptă cecuri de plată este obligată să verifice respectarea condițiilor enumerate.
Cecul se achită pe cheltuiala sertarului. La acceptarea unui cec de plată, banca plătitoare este obligată să verifice autenticitatea cecului, precum și că purtătorul cecului este o persoană autorizată pentru acesta.
Pierderile rezultate din plata de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut vor fi suportate de plătitor sau de sertar, în funcție de vina cui au fost cauzate.
Drepturile la un cec pot fi transferabile, cu excepția unui cec personal, care nu este transferabil. În cecul de transfer, avizarea către plătitor are forța unei chitanțe pentru primirea plății. O aprobare făcută de plătitor este invalidă. O persoană care deține un cec transferabil primit în baza unui aviz este considerat proprietarul său legal dacă își bazează dreptul pe o serie continuă de avize. Atunci când plătește un cec girat, plătitorul este obligat să verifice corectitudinea avizelor, dar nu și semnăturile avizatorilor.
Conform art. 881 din Codul civil al Federației Ruse, plata pe un cec poate fi garantată integral sau parțial prin intermediul unei avale. O garanție de plată pe cec (aval) poate fi dată de orice persoană, cu excepția plătitorului. Aval este fixat pe partea din față a cecului sau pe o foaie suplimentară prin intermediul inscripției „conta ca aval” și indicând de la cine și pentru cine a fost dat. Dacă nu este indicat pentru cine a fost dat, atunci se consideră că avalul a fost dat pentru sertar.
Aval este semnat de avalist care indică locul de reședință și data inscripției, iar dacă avalistul este o persoană juridică - locul de localizare al acestuia și data inscripției. Avalistul poartă aceeași responsabilitate ca și cel pentru care a dat avalul. Obligația sa este valabilă chiar dacă obligația pe care a garantat-o este invalidă din orice alt motiv decât nerespectarea formularului. Avalistul care a plătit cecul dobândește drepturile care decurg din cec împotriva celui pentru care a dat garanția și împotriva celor care sunt obligați la acesta din urmă.
Depunerea unui cec către banca care deserveste titularul cecului pentru încasare pentru a primi plata este considerată a fi prezentarea cecului de plată. Creditarea fondurilor pe cecul colectat în contul deținătorului cecului se face după primirea plății de la plătitor, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul dintre titularul cecului și bancă.
Cererea titularului cecului împotriva persoanelor obligate prin cec poate fi introdusă în termen de șase luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului de plată
Cec - (engleză - cec, chegue) - un document monetar al formularului stabilit, care conține un ordin de la proprietarul unui cont dintr-o instituție de credit pentru a plăti purtătorului cecului suma specificată în acesta. Cecurile pot fi înregistrate (în numele unei anumite persoane), ordine (în favoarea unei anumite persoane sau prin ordinul său) și purtător; verificări încrucișate (încrucișate; creditarea sumei dintr-un cont curent în altul fără a utiliza numerar); cecuri de calatorie. Acestea sunt utilizate pe scară largă în practica comerțului internațional în implementarea contractelor mici. În țara noastră, nu au primit o circulație largă din cauza mașinăriilor cu ei la sfârșitul anilor '80. Toate regulile privind circulația cecurilor sunt reglementate de „Legea uniformă asupra cecurilor” - Anexa nr. 1 la Convenția de la Geneva. În țara noastră, acest tip de document este reglementat de „Regulamentul privind controalele” aprobat prin Decretul Comitetului Executiv Central și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 6 noiembrie 1929. (SZ URSS, 1929, nr. 73, p. 697).
Un cec este o garanție care conține o comandă necondiționată a sertarului către bancă pentru a efectua o plată a sumei indicate în acesta către titularul cecului.
Un cec, ca un ordin de plată, este întocmit de plătitor, dar, spre deosebire de decontările printr-un ordin de plată, cecul este transferat de plătitor, ocolind banca, direct beneficiarului plății în momentul tranzacției comerciale, care prezintă cecul la bancă pentru plată. Conform Codului civil
Verificarea RF trebuie să conțină următoarele detalii:
Numele „cec” inclus în textul documentului;
Un ordin către plătitor să plătească o anumită sumă de bani către sertar;
Numele plătitorului și o indicație a contului din care urmează să se efectueze plata;
Specificarea monedei de plată;
Indicarea datei și locului întocmirii cecului;
Semnătura persoanei care a scris cecul.
Reglementări privind plățile fără numerar în Federația Rusă din 12.04.01. Nr. 2-P prevede posibilitatea utilizării cecurilor emise de instituțiile de credit în decontări fără numerar. Forma acestui cec este determinată de instituția de credit în mod independent, dar, în același timp, cecul trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de Codul civil al Federației Ruse și poate conține, de asemenea, toate detaliile suplimentare determinate de specificul bancar Activități. Sfera de circulație a cecurilor instituțiilor de credit este limitată: acestea nu ar trebui utilizate pentru decontări prin subdiviziuni ale rețelei de decontare a Băncii Rusiei, ci pot fi utilizate numai în relațiile dintre bănci și clienții acestora, precum și în decontările interbancare. în prezența unor relații de corespondent direct cu alte bănci.
Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor instituțiilor de credit sunt determinate de regulile bancare interne, care, în special, ar trebui să prevadă: forma unui cec, o listă a detaliilor acestuia, o listă a participanților la decontări cu aceste cecuri , termenul limită pentru prezentarea cecurilor pentru plată, condițiile de plată pentru cecuri.
Un cec este o comandă scrisă întocmită pe un formular special de la proprietarul contului către sucursala bancară care îi servește să efectueze o plată sau să transfere fondurile indicate pe cec către destinatarul fondurilor (deținătorul cecului). Sertarul este o persoană fizică sau juridică care efectuează plata pentru bunuri sau servicii prin cec. Titularul unui cec este o persoană juridică sau o întreprindere necorporată și este destinatarul plății. În prezent, conform instrucțiunilor CBR, se preconizează utilizarea în verificări a decontărilor acoperite. Pentru a primi cecuri de decontare, clientul se adresează băncii comerciale care îi servește o cerere în formularul prescris, care indică numărul de cecuri și valoarea necesității totale de decontări prin cecuri. Pe baza acestor date, se determină limita unui control, care trebuie aplicată pe spatele fiecărui control. Cererea pentru eliberarea cecurilor este semnată de șeful întreprinderii, contabilul șef și certificată prin sigiliu. Concomitent cu cererea, clientul transmite băncii un ordin de plată pentru transferul sumei declarate de bani din contul său curent în contul nr. 722 „Cecuri de decontare” și numai după depunerea acestor fonduri are dreptul să primească cecuri.
Dacă clientul a folosit tot cecul, cardul de cec trebuie returnat băncii și distrus. Cardul poate fi lăsat companiei în cazul în care compania a declarat o nouă nevoie de cecuri și limita unui cec nu s-a modificat.
Fluxul de documente în decontări prin verificări este în general redus la următorul.
La achiziționarea de bunuri, lucrări, servicii, sertarul scrie un cec, indicând următoarele date: valoarea plății (în cifre și cuvinte); numele beneficiarului plății; locul unde a fost emis cecul; data plății (cu luna indicată în cuvinte).
Cecul emis este certificat prin semnătura sertarului direct în momentul efectuării plății (livrarea cecului către beneficiar).
O întreprindere care acceptă un cec de plată (deținătorul cecului) trebuie să se asigure de următoarele: valoarea cecului nu depășește suma maximă indicată pe verso și pe cardul de cec; numărul de cont al sertarului indicat în cec corespunde cu cel indicat pe cardul de cec; semnătura sertarului aplicat în cec este identică cu semnătura aplicată pe cardul de cec.
Deținătorul cecului prezintă cecurilor acceptate pentru plată băncii de service. Dacă sunt furnizate într-o sucursală a băncii, atunci registrul comenzilor este întocmit în două exemplare:
Pierderea suferită ca urmare a unei verificări incorecte a cecului este suportată chiar de companie, care a acceptat cecul de plată (furnizor). Reprezentantul acestuia din urmă semnează pe spatele cecului și aplică o ștampilă. În plus, furnizorul, în calitate de titular al cecului, poate prezenta acest cec băncii sale pentru a primi plata. Termenul pentru prezentarea cecului la bancă este de 10 zile calendaristice (cu excepția zilei emiterii).
Deținătorul cecului trimite cecuri băncii la registru în 4 exemplare, care trebuie să conțină informații complete despre cecuri: numerele cecurilor, conturile sertarului și ale titularului cecului, precum și băncile care le deservesc, valoarea cecurilor. Registrul este certificat de semnăturile primelor două persoane ale titularului cecului și sigiliul.
Precum și un ordin de plată pentru transferul de fonduri din contul său curent într-un cont separat „Cecuri de decontare”. Clientul primește de la bancă un carnet de cecuri care indică suma depusă de bancă, în cadrul căreia poate scrie cecuri. Banca plătitoare emite această sumă deținătorului cecului în detrimentul fondurilor din contul cecului sau în detrimentul fondurilor depuse de acesta într-un cont separat. Dacă există o lipsă temporară de fonduri în contul sertarului, banca, în acord cu acesta, poate plăti cecul pe propria cheltuială. Cecul se achită la prezentarea plătitorului în termen de 10 zile.
Cererea este semnată de persoanele îndreptățite să dispună de fonduri din contul curent. Cererea trebuie să indice numărul de cont de la care vor fi achitate cecurile. Dacă se emit cecuri depuse în prealabil, această sumă se reflectă în contul de verificare. Pentru a asigura plățile la cecuri cu depunerea de fonduri, împreună cu cererea de emitere a cecului, solicitantul trebuie să depună un ordin de plată pentru transferul de fonduri din contul curent în contul de verificare.
Înainte de a emite un cec unui client, banca este obligată să completeze toate detaliile cecului, astfel încât în viitor atât destinatarul, cât și banca să aibă toate datele necesare pentru executarea corectă a plății în numerar. Cecul completat este predat de către plătitor entității comerciale care furnizează serviciul sau transferă bunurile. Furnizorul transferă cecurile completate primite către banca sa pentru a colecta bani de la plătitor. După primirea cecului, banca creditează suma cecului în contul curent al destinatarului fondurilor. Apoi, documentele sunt transferate la banca plătitorului pentru debitarea fondurilor din contul de verificare.
Împreună cu cecurile, banca emite clientului o carte de identitate (card de cec). Un card de cec este emis într-un singur exemplar atunci când unui client i se eliberează cecuri, indiferent de numărul acestora, iar sertarul este identificat pentru fiecare cec emis.
Diagrama fluxului de documente pentru decontări prin verificări:
Un cec emis în altă țară străină se plătește în Federația Rusă în termen de 70 de zile, iar un cec emis pe teritoriul statelor membre CSI se plătește în termen de 20 de zile.
Compania care acceptă cecul de plată este obligată să verifice:
În cazul pierderii cecurilor, compania trebuie să meargă la banca care a emis cecurile, un extras, care indică numerele cecurilor care au fost deja utilizate.
Cecurile de cecuri ar trebui să fie deosebite de cecurile de numerar, care sunt utilizate pentru a distribui numerar de la bancă. Verificările de decontare sunt utilizate în decontări pentru mărfurile acceptate conform documentelor de acceptare, precum și pentru serviciile de transport. Aceasta este una dintre modalitățile de plată garantate, deoarece plata cecurilor este asigurată dintr-un depozit special.
În Rusia, cecurile nu sunt documente negociabile, adică documente la purtător sau transferate de la o persoană la alta prin aprobare. Banca cumpărătorului depune suma decontărilor prin cecuri și RCC, ținând cont de plățile viitoare prin cecuri ale clienților săi. În plus, fiecare client depune suma din contul său curent în valoarea limitei de decontare prin cec. Această depunere asigură plata cu cec.
Schema de calcul prin cecuri cu depozit de fonduri.
Tipuri de verificări
cec fără numerar
Calculele prin cecuri se fac folosind verificări de decontare, călătorie și alte. Cec - un ordin scris al plătitorului către banca sa de a plăti o anumită sumă din contul său titularului cecului. Cea mai comună distincție este între cecuri de bani și cecuri de verificare.
Un cec personal este emis unei anumite persoane și nu este transferabil.
Un cec la purtător (cecul la purtător) este transferat de la o persoană la alta printr-un serviciu simplu.
Verificarea comenzii poate fi transferată prin intermediul unei semnături de transfer (avizare). Un aviz poate fi înregistrat dacă indică persoana căreia i se transferă cecul și gol, dacă o astfel de persoană nu este indicată. Numărul de aprobări nu este limitat.
Plata unui cec poate fi garantată integral sau parțial prin intermediul unei avale, care este aplicată pe partea din față a cecului, indicând de la cine și cui a fost dat. Aval este o garanție suplimentară că plata va fi efectuată.
Din punct de vedere al încasării (primirii banilor) cecurile sunt împărțite în numerar și decontare.
CECURILE DE CASĂ sunt utilizate pentru a plăti deținătorului cecului numerar în bancă, de exemplu, pentru salarii, nevoi casnice, cheltuieli de călătorie, achiziționarea de produse agricole etc.
CECURILE DE CLIENT sunt cecuri utilizate pentru plăți fără numerar.
Un cec este utilizat pentru plățile pentru bunuri și servicii prestate și se plătește utilizând fonduri depuse (special depuse) într-un cont de verificare separat. Cecurile pot fi plătite și din contul curent al sertarului, dar nu mai mult decât suma garantată de bancă (agreată cu sertarul la emiterea carnetului de cecuri). În acest caz, banca poate garanta plata în caz de lipsă temporară de fonduri în detrimentul împrumutului alocat. Suma garanțiilor bancare, în cadrul căreia pot fi achitate cecurile, este înregistrată într-un cont special în afara bilanțului.
Regulamente privind cecurile din 1 martie 1992, Regulamente privind plățile fără numerar în Federația Rusă din 1 iulie 1992, precum și instrucțiuni suplimentare de la Banca Centrală.
Cecurile de plată cu ștampila „Rusia” pot fi acoperite și descoperite. Acoperirea unui cec în banca sertarului poate fi: fonduri depuse de sertar pe un cont separat; fonduri în contul corespunzător al sertarului, dar nu mai mult decât suma garantată de bancă în acord cu sertarul la emiterea cecurilor. În acest caz, banca poate garanta sertarului, în cazul unei lipse temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala băncii. Cecurile de verificare acoperite sunt cecuri pentru care fondurile au fost depuse în prealabil de către clientul emitent într-un cont bancar separat nr. 722
„Cecuri de decontare”, care oferă o garanție de plată pentru aceste cecuri.
Cecurile de verificare neacoperite sunt cecuri pentru care plățile sunt garantate de bancă. În acest caz, banca garantează sertarului, în cazul unei lipse temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala băncii. Suma garanțiilor bancare, în cadrul căreia pot fi achitate cecurile, este înregistrată în banca garant pe contul în afara bilanțului nr. 9925 „Garanții, garanții emise de bancă”.
Un cec poate fi personal (eliberat unei anumite persoane), purtător (eliberat purtătorului) și comandă.
O verificare a comenzii este emisă în favoarea unei anumite persoane sau prin ordinul acesteia, adică sertarul îl poate transfera noului proprietar prin intermediul unui aviz. În plus, cecul poate fi traversat. Încrucișarea este desenarea a două linii paralele pe partea din față a cecului. Trecerea, la rândul său, poate fi atât generală, cât și specială. Un cec care are o trecere generală (fără marcarea „băncii” între linii) poate fi plătit de plătitor numai băncii sau clientului său. Deținătorul unui cec cu o trecere specială îl poate prezenta numai băncii, al cărui nume este indicat între rânduri.
Procedura de acceptare și plată de către bănci a cecurilor de decontare din carnetele de cecuri
Împreună cu utilizarea cecurilor cu ștampila „Rusia” în așezările din Rusia, cecurile din carnetele de cec limitate sunt încă utilizate ca decontări pentru bunuri (servicii). Un carnet de cecuri limitat este un carnet de cecuri legat de carte (10, 20,25 sau 50 de coli fiecare), care poate fi emis de o întreprindere pentru o sumă totală care nu depășește limita stabilită pentru această carte. Limita carnetului de cecuri este limitată la suma fondurilor depuse anterior la bancă într-un cont bancar separat.
Instituțiile bancare trebuie să exercite un control strict asupra emiterii de cecuri, cărți de depozit. Acestea se fac pe conturi bancare la cereri scrise de la deținătorii de conturi semnate de persoane autorizate să gestioneze contul. O cerere pentru emiterea unui carnet de cecuri în numerar este depusă la bancă într-un singur exemplar. Lucrătorul operativ verifică corectitudinea completării cererii și trimite cererea și cuponul la casierie. Casierul, după ce a primit cererea, verifică semnăturile oficialilor băncii de pe aceasta, notează cererea și cuponul la cerere numerele carnetului de cecuri emise (de la număr la număr) și dă carnetul de cecuri angajatului operațional de-a lungul cu cererea contra primire în cupon, care rămâne la casă ... Lucrătorul operațional verifică prezența tuturor cecurilor în carnet și, după ce a dat detalii cu privire la toate cecurile care trebuie completate înainte de a elibera carnetul de cecuri către client, notează numerele cecurilor într-un card cu mostre de semnături și sigiliu imprimeurile acestui client și trimite aplicația angajatului care controlează tranzacțiile de cheltuieli în numerar. Acesta din urmă pune numerele de cecuri de bani pe copia sa de pe card, cu mostre de semnături și amprente de sigiliu. Apoi cererea, împreună cu carnetul de cecuri, este returnată casierului. După ce a verificat acest lucru, casierul semnează cuponul. Carnetul de cecuri este emis de casier contra primirii cererii, în timp ce casierul trebuie să verifice semnătura destinatarului cu eșantionul semnăturii sale în cerere. După emiterea unui carnet de cecuri, casierul dă cuponul cererii către angajatul operațional pentru emiterea unui ordin de debit în afara bilanțului. După emiterea unui ordin de cheltuieli în afara bilanțului, cuponul pentru cererea pentru emiterea unui carnet de cecuri este distrus. Cererile clienților pentru emiterea de cecuri de numerar sunt stocate cu un ordin de debit în afara bilanțului elaborat pentru numărul total de cărți emise pe zi. Carnetele de cecuri pregătite pentru eliberare care nu au fost primite de clienți în termen de 30 de zile sunt răscumpărate prin tăierea locului destinat semnării din cecuri și anulate ca cheltuială. Numerele de cecuri de bani anulate sunt tăiate de pe cardurile de semnătură și de pe amprenta sigiliului. Carnetele de cecuri răscumpărate sunt atașate la ordinul de cheltuieli în afara bilanțului.
La cererea clientului, se face o notă „Carte de numerar care nu a fost primită în termen de 30 de zile” semnată de contabilul șef sau de o persoană autorizată de acesta și de șeful casieriei instituției bancare.
Pentru a obține un carnet de cecuri, o companie trebuie să depună o cerere în unul sau două exemplare.
Cecurile sunt emise într-un singur exemplar, semnat de persoanele îndreptățite să gestioneze contul bancar, sigilate cu sigiliile sertarului și achitate numai integral.Cecul este valabil 10 zile, fără a lua în considerare data emiterii. Concomitent cu cecul, se completează coloana vertebrală a acestuia, care rămâne în cartea sertarului. Înapoi la cecuri sunt folosite pentru a controla utilizarea limitei carnetului de cecuri și a plății cecurilor.
La emiterea următorului cec, cumpărătorul (sertarul) transferă în el restul limitei din spatele cecului anterior și afișează restul limitei.
Băncile predă cecurile centrelor de decontare în numerar (RCC), dacă plătitorii sunt alte bănci. Băncile scot fonduri din contul sertarului pe baza cecurilor primite de la centrul de decontare și numerar al registrului. Cecurile rămân în sine depozitate la CCR.
La emiterea carnetelor de cecuri, o persoană juridică depune fonduri într-un cont special 352X. Cecul este valabil 10 zile, cu excepția zilei emiterii. Este scris pentru orice sumă care este multiplu de 10. Poate fi completat manual sau folosind mijloace tehnice. Corecțiile pe cec nu sunt permise. Pentru efectuarea decontărilor, plătitorul trebuie să cumpere un carnet de cecuri cu un anumit număr de foi. Operațiunea de emitere a cecurilor de cărți este emisă de toate băncile pe baza unei cereri a unei persoane juridice sau a unei cereri-obligație a unei persoane de a primi un cec de carte. Când emite un cec al unei persoane juridice, o persoană trimite o cerere la bancă pentru un cec al unei cărți. Cererea indică pentru ce organizație este emis carnetul de cecuri, perioada de valabilitate a acestuia, pentru decontările cu care este destinat, valoarea limitei, numele complet. persoana căreia i se încredințează primirea carnetului de cecuri. Banca încasează o anumită sumă pentru emiterea unui carnet de cecuri. În acest caz, se întocmește înregistrarea: D 3012 până la 8278 - rambursarea de către client a cheltuielilor pentru utilizarea mijloacelor de plată. Primirea carnetelor de cecuri și consumul acestora (emiterea către clienți) se face pe contul 99840 și se înregistrează în special. revistă. Operațiunea cu cecuri se reflectă într-un card special pentru contabilitatea cărților limitate și a conturilor personale. Pe baza PP, un angajat al băncii efectuează o înregistrare intra-bancară: D 3012 K 352X. În acest caz, primul exemplar. comanda rămâne în bancă, iar a doua și a treia cu o chitanță și o ștampilă a băncii sunt transferate clientului ca atașament la cont (în cont și 352X). Limita de carte este suma maximă pentru care sunt scrise toate cecurile dintr-o carte dată. Decontările prin cecuri între persoane juridice se numesc „Decontări prin cecuri de cecuri limitate”. Nu se percepe nicio dobândă pentru sumele depuse. La emiterea unui cec de carte, executorul responsabil completează detaliile: numele sertarului, perioada de valabilitate a cărții, scopul emiterii, valoarea limitei (în cifre și cuvinte), numărul contului, numele și codul băncii, data emiterii cărții, ștampila băncii și semnătura angajatului responsabil și a casierului, numerele de serie și de cec. În plus, coloana vertebrală este umplută și scoasă din ea. Carnetul de cecuri este emis otv. către utilizator. Când folosește cecuri pentru bunuri, angajatul confirmă identitatea purtătorului, corectitudinea completării cecului și semnătura și amprenta sigiliului.
Emiterea carnetelor de cecuri limitate se efectuează de către bancă pe baza unei cereri din partea organizației - sertar și a unui ordin de plată pentru depunerea limitei cuantumului cărții. La emiterea unei cărți, banca debită suma specificată din contul clientului și o depune într-un cont separat.
Cecurile din carnetul de cecuri sunt emise de sertar în momentul stabilirii sumei plății și predate destinatarului banilor - titularul cecului, care prezintă cecurile către furnizorul de servicii al băncii pentru plată.
Banca furnizorului trimite cecurile depuse la banca cumpărătorului; acesta din urmă debită suma din cont și o transferă la banca furnizorului pentru creditarea în contul său curent. Cecul conține numele deținătorului cecului, numărul contului, numele băncii plătitoare și codul acestuia, valoarea plății. Cecurile sunt emise într-un singur exemplar, semnat de persoanele îndreptățite să gestioneze contul bancar, sigilate de sertar și achitate numai integral.
Cecul este valabil 10 zile, excluzând data emiterii. Concomitent cu cecul, se completează coloana vertebrală a acestuia, care rămâne în cartea sertarului. Înapoi la cecuri sunt folosite pentru a controla utilizarea limitei carnetului de cecuri și a plății cecurilor. La emiterea următorului cec, cumpărătorul (sertarul) transferă în el restul limitei din spatele cecului anterior și afișează restul limitei.
Băncile predă cecurile centrelor de decontare în numerar (RCC), dacă plătitorii sunt alte bănci. Băncile scot fonduri din contul sertarului pe baza cecurilor primite de la centrul de decontare și numerar al registrului. Cecurile rămân în sine depozitate la CCR. În plus, băncile prevăd emiterea de cecuri limitate către organizații. Emiterea carnetelor de cecuri limitate se efectuează de către bancă pe baza unei cereri din partea organizației - sertar și a unui ordin de plată pentru depunerea limitei cuantumului cărții. La emiterea unei cărți, banca debită suma specificată din contul clientului și o depune într-un cont separat.
Cecurile din carnetul de cecuri sunt emise de sertar în momentul stabilirii sumei plății și predate destinatarului banilor - titularul cecului, care prezintă cecurile către furnizorul de servicii al băncii pentru plată. Banca furnizorului trimite cecurile depuse la banca cumpărătorului; acesta din urmă debită suma din cont și o transferă la banca furnizorului pentru creditarea în contul său curent. Cecul conține numele deținătorului cecului, numărul contului, numele băncii plătitoare și codul acestuia, valoarea plății.
Conținând o comandă scrisă necondiționată a titularului de cont (sertar) către bancă de a transfera suma indicată în sumă destinatarului (deținător de cec). Cecurile de plată pot fi utilizate pentru implementarea între persoane juridice, precum și între persoane fizice și persoane juridice.
Subiectele procesului de decontare care utilizează cecuri de decontare sunt: sertar, deținător de cec ,. Plătitorul unui cec de decontare poate fi numai în care sertarul are fonduri în contul pe care îl poate dispune.
Cecul trebuie să conțină toate detaliile prevăzute de regulile bancare. Un cec bancar căruia îi lipsesc oricare dintre detalii sau care a fost corectat nu este valid. Revocarea unui cec înainte de expirarea perioadei de prezentare a acestuia nu este permisă. Emiterea unui cec de verificare nu stinge obligația monetară în temeiul căreia a fost emis.
Forma cecului curent, procedura de completare a acestuia și condițiile de rezervare a fondurilor în cont pentru decontări folosind cecuri sunt stabilite prin regulile bancare. Cecurile de casier sunt făcute la comandă și sunt.
Un cec bancar este plătit pe cheltuiala casierului sertarului și este plătibil de către plătitor pe cec, cu condiția să fie prezentat pentru plată în perioada stabilită de regulile bancare. Plătitorul cecului de verificare trebuie să se asigure că cecul este autentic și că purtătorul cecului este o persoană autorizată.
Pierderile suportate în legătură cu plata unui cec falsificat, furat sau pierdut vor fi suportate de plătitorul cecului sau de sertar, în funcție de vina căruia au fost cauzate.
Prezentarea cecului de bancă la banca deținătorului de cec pentru încasarea pentru a primi plata este considerată prezentarea cecului de plată. Creditarea fondurilor pe cecul colectat în contul deținătorului cecului se face după primirea plății de la plătitor.
Deținătorul cecului trebuie să informeze sertarul de neplată în termen de două zile lucrătoare de la data protestului sau a unui act echivalent. O persoană care nu a trimis un mesaj în perioada specificată nu își pierde drepturile. Compensează pierderile care pot apărea ca urmare a eșecului de a raporta neplata unui cec. Suma compensației pentru daune nu poate depăși suma cecului. În cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, titularul cecului are dreptul să dea în judecată în instanță. Deținătorul cecului are dreptul să solicite, pe lângă plata sumei cecului, rambursarea cheltuielilor sale pentru primirea plății, precum și dobânzi. Un termen de prescripție de un an se aplică cererilor titularului cecului de a plăti cecul.
