Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.
Esența economiei subterane. Principalele motive pentru apariția economiei subterane în Rusia. Analiza structurii economiei tenebre, componentele acesteia. Factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane în Rusia de astăzi. Sistemul de măsuri de combatere a economiei subterane.
lucrare de termen, adăugată 30.09.2010
Conceptul economiei tenebre, structura și instituționalizarea acesteia. Economia din umbră: cauze și consecințe, domeniul de aplicare, reglementare. Dimensiunea economiei subterane din Rusia. Lupta împotriva economiei subterane ca mecanism de asigurare a securității economice a țării.
lucrare de termen, adăugată 16.12.2011
Economia din umbră: natură și cauze. Manifestări ale economiei tenebre în lume. Grupuri de factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane. Cele mai semnificative sfere ale economiei tenebre din Rusia modernă. Modalități de a ieși din economia subterană.
lucrare de termen, adăugată 25.04.2012
Economia din umbră în lumea modernă. Definiția și tipurile economiei subterane. Regularități în dezvoltarea diferitelor tipuri de economie subterană. Motivele apariției și dezvoltării. Sectorul umbră al economiei din Ucraina, formarea sa, caracteristicile și metodele de luptă.
rezumat, adăugat 22.03.2009
Motivele apariției economiei subterane, structura acesteia. Principalele motive pentru corupția economiei. Definirea economiei tenebre și a formelor de manifestare. Calcule greșite ale managementului de stat al economiei în anii '90. Luptă împotriva economiei subterane.
lucrare de termen adăugată 21.02.2004
Studiul conceptului și esenței economiei tenebre, tipurile, formele, cauzele și consecințele acesteia. Luarea în considerare a relației cu sectorul juridic și real. Cunoașterea elementelor fundamentale ale economiei subterane „informale” și „subterane”.
test, adaugat 31.07.2014
Structura, motivele apariției economiei tenebre, forme de manifestare a acesteia. Activitate din umbră în diverse industrii și sfere de activitate economică în Rusia modernă. Propuneri de îmbunătățire a eficienței combaterii criminalității organizaționale.
lucrare de termen, adăugată 06.04.2014
Studiul conceptului, originii economiei tenebre și principalele forme de manifestare a acesteia. Descrieri ale funcțiilor și scarilor economiei subterane în Rusia modernă. Analiza economiei fictive, economiei de înregistrare, tranzacții speculative, mită, fraudă.
Definirea economiei tenebre și funcția acesteia
Economia din umbră- acestea sunt toate activitățile entităților comerciale care nu sunt înregistrate oficial la organele de stat relevante.
Conceptul de „economia din umbră” a apărut abia la începutul anului 1970 și era menit să desemneze venituri ascunse și modalități de a le ascunde. Literatura internă folosește acest concept ca o încercare de a analiza declanșarea activității economice în sectorul umbră după publicare.
Particularitățile economiei tenebre sunt sustragerea deliberată de la înregistrarea oficială a întreprinderilor (ca formă de afaceri) și a acordurilor acestora, precum și implementarea denaturată a acestor acorduri.
În fig.1 și fig. 2 prezintă clasificarea diferitelor tipuri de economie subterană după anumite criterii.
Orez. 1. Clasificarea economiei tenebre
Orez. 2. Tipuri de economie subterană
Principalele componente ale economiei subterane sunt:
Să luăm în considerare fiecare dintre componente mai detaliat.
"Guler alb" ei numesc activitatea economică a lucrătorilor economiei „albe” la locul lor de muncă, interzisă de legea rusă, ceea ce duce la crearea condițiilor pentru redistribuirea secretă a veniturilor obținute. Subiecții principali ai acestui tip de activitate sunt persoanele aflate în funcții de conducere, așa-numitele „gulere albe”. Acesta este ceea ce a dat acestui tip de economie subterană denumirea de „guler alb”.
Principalele caracteristici ale „economiei cu gulere albe”:
„Economia informală” sau "piata gri"- un tip de activitate care este de natură legală, dar amploarea, care este ascunsă sau subestimată de entitățile comerciale. Exemple de economie „informală” pot fi: angajarea informală la locul de muncă, lucrări de reparații și construcții neînregistrate, îndrumare, bunuri imobiliare fără închiriere etc.
„Economia criminală” sau "piață neagră"- Aceasta este desfășurarea anumitor tipuri de activitate economică, care este strict interzisă la orice nivel economic. Aceste tipuri de activități includ: droguri, contrabandă, racket etc.
Economia fictivă- Aceasta este o activitate care este asociată în principal cu corupția (oferirea de beneficii și subvenții prin legături de corupție etc.).
La sfârșitul secolului al XX-lea, lumea și-a dezvoltat propriile statistici ale sectorului umbră:
Până în 1973, ponderea sectorului umbră în URSS era de 3-4% din PIB, ceea ce este o trăsătură caracteristică statelor cu regim totalitar. Și totuși, pe măsură ce criza acestui regim s-a dezvoltat și numărul sectorului informal a crescut, prin urmare, până la sfârșitul anului 1990, acesta a ajuns la 12% din PIB. După trecerea Rusiei la o economie de piață, conform datelor din 1997, nivelul acesteia a crescut cu 13% și s-a ridicat la 25% din PIB, dar apoi au fost urmărite unele schimbări, iar economia subterană a încetinit și s-a oprit la 19%.
Trebuie remarcat faptul că în Rusia este foarte dificil să se tragă o linie între tipurile de afaceri legale și ilegale, deoarece multe întreprinderi influente desfășoară activități ilegale sub pretextul unei afaceri legale.
Stabilizare- cu ajutorul economiei „pieței gri”, competitivitatea produselor manufacturate crește, întrucât întreprinderile cu acest tip de activitate economisesc mult la impozitare.
Veniturile primite în acest domeniu nu sunt supuse impozitelor, permițând în același timp îmbunătățirea nivelului de trai al subiecților economiei subterane. În anii 1990, în condițiile unei economii de tranziție, salariile neoficiale erau aproape la fel cu salariile oficiale. Economia subterană este considerată un stabilizator social, deoarece permite crearea de noi locuri de muncă, reducând astfel gradul de tensiune socială în societate.
Funcția de destabilizare- activitățile cu caracter criminal reprezintă o mare amenințare pentru o societate stabilă. Una dintre cauzele crizei din 1998 a fost evaziunea fiscală și plata taxelor aferente, care au ajuns la scară largă.
O caracteristică a părții non-criminale a economiei tenebre este un nivel destul de scăzut de pregătire tehnică a personalului, ceea ce duce la decalificarea resurselor de muncă angajate în aceasta.
În practică, există trei grupuri de entități angajate în sectorul umbră al economiei:
Motivele apariției economiei subterane
Economiștii cred că principalele motive pentru apariția și dezvoltarea umbrei sunt:
Intervenția statului în economie. Ponderea în structura economiei subterane este foarte dependentă de nivelul de control al statului, de conduita unei impozitări rezonabile, de amploarea în masă a corupției și criminalității. Mulți antreprenori preferă să desfășoare activități din umbră, deoarece sunt împovărați cu un mecanism complex de înregistrare a afacerii lor, lipsa de dorință și incapacitatea de a plăti impozite la rate și tarife excesiv de mari etc. Până la sfârșitul anului 1990, aproximativ jumătate din impozitele din noul creat valoarea ar fi trebuit să fie primită de bugetul rus, dar antreprenorii nu puteau plăti majoritatea impozitelor, deoarece se aflau în așa-numita etapă a „acumulării inițiale de capital”. De asemenea, acest lucru a fost facilitat de nivelul scăzut de administrare fiscală. Întrucât întreprinderile au avut posibilitatea de a primi beneficii fiscale individuale sau au plătit suma pe care o considerau potrivită. Astfel, a funcționat „acordul” dintre agențiile guvernamentale și entitățile de afaceri.
Economia națională în criză și depresie. Acest lucru contribuie la creșterea șomajului și la scăderea nivelului de trai al multor segmente ale populației. Populația țării, care a suferit cel mai mult din cauza crizei, a fost nevoită să-și concentreze activitățile în domeniul micului business. Desigur, având în vedere gradul ridicat de reglementare și barierele tot mai mari în calea administrației, o mare parte dintre acești antreprenori și-au desfășurat afacerile ilegal.
Criza în dezvoltarea relaţiilor sociale. Perioada economiei de tranziție a influențat direct nu numai starea economică a țării, ci și sfera morală și socială a vieții populației. Toate aceste schimbări au condus la dezvoltarea economiei subterane în partea criminală din Rusia până la începutul anilor 1990. După cum arată practica altor țări cu economii în tranziție, pe măsură ce criza economică este depășită și relațiile de piață se dezvoltă, economia subterană din sectorul criminal pierde teren.
Amploarea dezvoltării economiei tenebre
Există mai multe abordări principale pentru evaluarea și determinarea dimensiunii economiei subterane.
Să luăm în considerare fiecare dintre ele:
Abordare monetaristă- baza acestei abordări este că toate calculele efectuate sunt efectuate numai în numerar folosind facturi mari. Astfel, o creștere a ponderii numerarului și a bancnotelor cu denominație mare în structura agregatului monetar M2 este considerată a fi un indicator al creșterii economiei subterane. Acest lucru a determinat autoritățile ruse să efectueze o reformă monetară în 1991, care a fost realizată prin schimbul de bancnote cu valori mari în trei zile pentru a sechestra capitalul ilegal.
Abordarea italiană „palermo”.- componenta principală a acestui demers a fost compararea venitului declarat cu scara cumpărăturilor de produse și servicii la nivelul țării sau al regiunii sale individuale. Drept urmare, la sfârșitul anilor 1990, autoritățile de stat ruse au stabilit controlul asupra ofertei de volume mari (imobiliare, bijuterii, stocuri etc.).
Analiza angajării- cu ajutorul acestei analize s-a sugerat că nivelul ridicat al șomajului neoficial, care persistă o perioadă destul de lungă, poate indica o posibilă angajare în afacerile din umbră.
Metodă folosind coeficienți tehnologici- esenta acestei metode consta in compararea datelor obtinute privind dinamica consumatorului de energie electrica si a datelor transmise autoritatilor competente privind cantitatea de produse produse si servicii prestate. Conform datelor oficiale, până la începutul anului 2010, producția declarată de bunuri și servicii a scăzut cu 35%, în timp ce consumul de energie electrică - cu 20%. Acești indicatori, deși indirect, indică totuși prezența umbrei.
Pornind de la faptul că volumele și elementele constitutive ale economiei tenebre depind în principal de politica economică dusă de stat, iar ritmul ridicat de dezvoltare a acesteia provoacă prejudicii considerabile societății sociale, puterea de stat ar trebui să se concentreze pe reducerea nivelului economia subterană la o dimensiune care nu este periculoasă. Principalul element structural al măsurilor luate este activitatea de îndepărtare a componentei informale a economiei tenebre din „umbră”. Acest lucru ar trebui să aibă ca rezultat plata impozitelor de către antreprenori, care ar trebui să fie percepute de aceștia ca servicii semnificative din punct de vedere social care au fost primite de la stat.
De aceea, sarcina statului este de a crea o atmosferă favorabilă pentru desfășurarea afacerilor juridice, și anume:
Începutul anilor 2000 în Federația Rusă a fost caracterizat de o serie de reforme care vizau crearea unui climat favorabil pentru firme și organizații:
Fii la curent cu toate evenimentele importante ale United Traders - abonează-te la nostru
Astăzi aș vrea să speculez despre un astfel de fenomen negativ pentru stat ca economie subterană... În acest articol voi lua în considerare ce este economia subterană, care sunt principalele cauze și consecințe ale economiei tenebre, voi oferi câteva date despre statistici și amploarea economiei subterane în Rusia, Ucraina și lume și voi sugera, de asemenea, câteva măsuri de combatere a acestui fenomen.
Deci, fiecare stat are propriul său sistem economic, propriul buget, care este umplut cu venituri din diferite surse și cheltuit în diferite domenii de cheltuieli. Toate acestea se întâmplă pe baza actelor legislative ale țării, care prescriu cum trebuie să funcționeze o afacere, cine trebuie să plătească ce taxe, ce se poate face și ce nu, cu alte cuvinte. Totodată, toate activitățile sunt înregistrate de diferite organe ale statului, iar pe baza rezultatelor acesteia se calculează acestea, care reflectă starea economiei țării: PIB, inflație, șomaj etc.
Cu toate acestea, nu toată lumea face ceea ce este prevăzut de lege. De ce? Este simplu: pentru ca financiar este mai profitabil astfel. Pentru a-și optimiza costurile și a crește profiturile, mulți antreprenori și cetățeni de rând ai țării câștigă bani într-o măsură sau alta ilegal. În consecință, activitățile lor nu sunt luate în considerare nicăieri în totalitate sau parțial și nu afectează nici umplerea bugetului și a altor fonduri de stat, nici indicatorii macroeconomici ai țării, rămânând parcă „în umbra” tuturor acestora. Aici au apărut termenii „economia din umbră” și „piața din umbră”.
Economia subterană este un ansamblu al tuturor proceselor economice dintr-o țară care se desfășoară spontan, ocolind actele legislative, în afara controlului statului, și neavând niciun efect asupra performanței acestuia. Motivul principal al economiei subterane este ascunderea veniturilor și a evaziunii fiscale.
Orice sfere ale relațiilor marfă-bani care apar în stat pot fi atribuite economiei tenebre: producție, vânzări, revânzare, prestare de servicii, angajare etc.
Există 3 tipuri de economie subterană:
Amploarea reală a economiei tenebre este întotdeauna foarte dificil de evaluat, prin urmare, conform diferitelor estimări, acestea pot diferi semnificativ. În general, se poate afirma că, cu cât nivelul economic general de dezvoltare al statului este mai slab, cu atât economia subterană este mai dezvoltată și invers.
Chiar și în țările dezvoltate precum SUA, Japonia, Germania, Franța etc., amploarea economiei subterane este estimată la 9-15% din PIB-ul acestor țări, ceea ce este destul de mult.
Amploarea economiei subterane din Rusia, conform datelor oficiale ale Rosstat, este de 15-16% din PIB, conform estimărilor diverșilor economiști și experți - până la 50% din PIB și mai mult.
Amploarea economiei subterane din Ucraina, conform diverselor estimări, variază de la 25 la 60% din PIB-ul țării.
Să luăm în considerare principalele motive pentru dezvoltarea economiei subterane.
În general, toate motivele pentru economia subterană se rezumă la un singur lucru: cu cât este mai dificil și mai scump să câștigi legal, cu atât va fi mai dezvoltată piața umbră din țară.
Acum să ne uităm la modul în care economia subterană afectează dezvoltarea statului și a societății acestuia, procesele economice care au loc în interiorul țării. La prima vedere, tuturor li se pare că influența economiei tenebre este extrem de negativă, însă, nu este cazul: în piața umbră se regăsesc și aspectele pozitive ale acesteia. Să aruncăm o privire mai atentă la asta.
Economia din umbră, contra:
Economia din umbră, avantaje:
Economia subterană nu are un efect exclusiv negativ asupra economiei statului: deși predomină, se poate constata că are și avantajele ei.
Și în sfârșit, câteva cuvinte despre cum să faceți față economiei subterane. De obicei, toate măsurile pentru o astfel de luptă se rezumă la creșterea responsabilității pentru utilizarea oricăror scheme de afaceri din umbră. Poate că această metodă are un anumit impact, dar în general, după părerea mea, este ineficientă. Și în practică, cred că toată lumea se poate convinge cu ușurință că așa este, doar privind în jur.
Lupta împotriva economiei tenebre, pentru ca aceasta să fie eficientă, trebuie să presupună eliminarea cauzelor care o dau naștere (sunt descrise mai sus), și nu a consecințelor. Cred că o astfel de luptă ar trebui dusă în două direcții cheie:
Acum aveți o înțelegere mai completă a ceea ce este economia subterană, de ce apare, la ce consecințe duce și cum să o faceți cel mai bine.
Ca întotdeauna, mă voi bucura să vă aud părerea despre acest subiect în comentarii. Până data viitoare: intrați, aici este întotdeauna interesant și informativ!
Economia subterană este creată ca urmare a unor deficiențe grave în managementul economic și a haosului legislativ.
Economia subterană ca fenomen socio-economic complex este generată de diverși factori. Ele pot fi clasificate în funcție de tipul de relații economice apărute în contextul reformei economice. Unele dintre ele sunt asociate cu răspunsul cetățenilor la greșelile din mecanismul economic, ignorând nevoile și cerințele acestora. Altele se datorează intereselor egoiste ale participanților pe piață din cauza imperfecțiunii sistemului economic existent și emergent. În cele din urmă, se pot evidenția motivele din cauza dezvoltării așa-numitei economii „negre”.
Principalele motive pentru existența și dezvoltarea economiei subterane sunt instabilitatea și dezechilibrul economiei oficiale, incompletitudinea și inconsecvența reglementării legislative, politica fiscală ineficientă a statului, mita funcționarilor. Alte motive pentru scara mare a „economiei din umbră” sunt o sumă semnificativă de plăți în numerar, transparența frontierelor de stat cu țările CSI, migrația ilegală a cetățenilor.
Rezultatul este creșterea economiei subterane și a activității economice criminale. Acest lucru se manifestă prin formarea diferitelor tipuri de piețe ilegale - muncii, mărfurilor, financiare, valutare, cu ajutorul cărora sunt eludate restricțiile legislative și contractuale.
Motivul refuzului de a participa în sectorul formal poate fi lipsa de încredere în instituțiile de angajare formală. Oamenii se pot teme că pensiile și beneficiile în viitor nu vor fi plătite în suma convenită din cauza unei posibile crize a sistemului financiar sau a insolvenței statului.
O influență importantă asupra creșterii economiei tenebre și a criminalizării acesteia o are interzicerea producției, circulației mărfurilor, prestării de servicii și implementării oricăror tipuri de activitate. Pe lângă evitarea controlului și a comportamentului ilegal, aceasta contribuie la dezvoltarea diferitelor forme de criminalitate organizată.
Ingerința administrativă în procesul de stabilire a prețurilor se manifestă sub forma stabilirii obligatorii de către stat a prețului maxim sau minim pentru bunuri și servicii.
Autorizarea diferitelor tipuri de activitate economică face companiile private dependente de autorități și creează condiții pentru ca funcționarii publici să obțină venituri ilegale.
În Rusia, există și forme mai severe de intervenție guvernamentală. De exemplu, este posibil ca autoritățile să susțină direct așa-numitele companii „prietenoase” și să suprime concurenții prin utilizarea nejustificată a puterilor agențiilor de reglementare și de aplicare a legii (poliția fiscală etc.). Acest lucru este tipic pentru industriile deosebit de profitabile (afaceri petroliere, construcții etc.). Există, de asemenea, o distribuție directă a pieței de către stat între firmele „prietenoase” și apariția pe această bază a unor relații informale asociate cu corupția funcționarilor de stat și municipali care iau decizii.
De obicei, există trei grupuri de factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane.
1. Factori economici:
· Impozite mari (pe profit, impozit pe venit etc.);
· Restructurarea sferelor de activitate economică (producție industrială și agricolă, servicii, comerț);
· Criza sistemului financiar și impactul consecințelor sale negative asupra economiei în ansamblu;
· Imperfecțiunea procesului de privatizare;
· Activități ale structurilor economice neînregistrate.
2. Factori sociali:
· Nivelul de trai scăzut al populației, ceea ce contribuie la dezvoltarea unor tipuri ascunse de activitate economică;
· Nivel ridicat de șomaj și orientare a unei părți a populației pentru a primi venituri în orice mod;
· Distribuția neuniformă a produsului intern brut.
3. Factori juridici:
· Imperfecțiunea legislației;
· Activitate insuficientă a structurilor de drept pentru a suprima activitatea economică ilegală și criminală;
· Imperfecțiunea mecanismului de coordonare pentru combaterea criminalității economice.
Factorii considerați ai formării economiei tenebre sunt caracteristici în principal țărilor în curs de dezvoltare și țărilor cu economii în tranziție, care se caracterizează printr-un nivel relativ scăzut de bunăstare a populației.
Pentru țările cu economii dezvoltate, acestea au un accent ușor diferit. În versiunea clasică, acestea includ scara mare a șomajului oficial, costuri mari de producție, o zi de lucru mai scurtă, o creștere a speranței medii de viață și probleme cu pensiile. În țările dezvoltate, producția din umbră este asociată în principal cu utilizarea forței de muncă necompetitive: imigranți, gospodine, studenți, pensionari. Pentru această categorie de persoane, este de o importanță deosebită obținerea oricărei lucrări care nu este asociată cu gradul de legitimitate a acesteia.
Motivele creșterii economiei subterane sunt foarte mobile și dinamice. Diversitatea lor se datorează existenței și apariției simultane a multor noi relații interne și externe în adâncul economiei tenebre, ceea ce face posibilă urmărirea schimbărilor emergente în structura acesteia.
Dezvoltarea economiei subterane în sectorul bancar și financiar este facilitată de următorii factori:
1) Entitățile comerciale au acces gratuit la numerarul clientului, acest proces nu este controlat de nimic.
2) Până în prezent, Rusia nu prevede răspunderea administrativă și penală a organizațiilor pentru nerespectarea condițiilor de lucru cu numerar și de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, inclusiv:
3) Pentru efectuarea de plăți în numerar cu alte organizații, dacă cuantumul acestor plăți depășește mărimea stabilită de lege;
4) Pentru nerespectarea condițiilor convenite cu instituția de credit privind utilizarea numerarului primit către organizație, precum și utilizarea acestora fără acordul instituției de credit
5) Pentru obstrucționarea inspecțiilor de către instituțiile de credit pentru a respecta procedura stabilită de utilizare a fondurilor
6) Pentru executarea incorectă a documentelor contabile primare și absența acestora, contabilitate necorespunzătoare.
7) O posibilitate suplimentară de încălcare a ordinii stabilite de plăți este capacitatea unei organizații de a deschide mai multe conturi în bancă (decontare, buget, curent, acreditiv, împrumut, depozit, valută și altele).
8) Lipsa actelor legislative privind acceptarea terenurilor și a altor bunuri imobiliare ca garanție pentru un împrumut
9) În contextul dezvoltării sistemelor electronice de plată, lipsește o procedură reglementată pentru implementarea acesteia
10) Lipsa unei baze de date unificate cu privire la persoanele implicate în infracțiuni economice
Mai mult de 2/3 din încălcările din sfera financiară dezvăluite recent în Rusia sunt rezultatul controlului nedrept sau incomplet al sectorului financiar de către bănci. O treime dintre încălcările legii detectate sunt legate de fraudă cu plăți în valută, iar o cincime - de către băncile comerciale care efectuează diferite tipuri de tranzacții de capital valutar fără autorizațiile corespunzătoare de la Banca Rusiei.
De menționat că Banca Rusiei rezistă economiei subterane folosind funcțiile sale, precum reglementarea valutară, supravegherea valutară, supravegherea bancară și alte elemente care oferă rezistență maximă la tranzacțiile ilegale. De asemenea, se lucrează la stoparea pătrunderii capitalului infracțional pe piața financiară a țării. Pentru a proteja interesele băncilor, investitorilor și altor subiecte din sectorul financiar, precum și în conformitate cu legislația bancară și legea federală, Banca Rusiei a aprobat Regulamentul „Cu privire la organizarea controlului intern în bănci”. Această rezoluție se aplică tuturor băncilor comerciale și instituțiilor de credit nebancare care funcționează și reglementează pe deplin procedura de efectuare a inspecțiilor, emiterea de credite și credite, verificarea bonității unui client și alte elemente importante ale funcționării băncii.
Capitolul 2: Practic
Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.
Postat pe http://www.allbest.ru/
Există o mulțime de lucruri neexplorate în economie. Dar, poate, este greu de găsit un alt astfel de exemplu, când amploarea fenomenului economic și gradul de studiu al acestuia ar fi atât de incomparabile. Aceasta este problema economiei „ombre”, care acoperă toate sferele societății.
Economia „din umbră” este un subiect foarte dificil de cercetare: este un fenomen relativ ușor de definit, dar imposibil de măsurat cu exactitate, deoarece aproape toate informațiile pe care un om de știință-economist le poate obține sunt confidențiale și nu pot fi divulgate.
Sectorul umbră al economiei prezintă interes, în primul rând, din punctul de vedere al întregii influențe asupra mersului majorității fenomenelor economice obișnuite, normale ale proceselor: formarea și distribuția veniturilor, comerțul, investițiile și cresterea economica in general. Această influență a relațiilor din umbră din Rusia este atât de mare încât reprezintă o amenințare la adresa securității economice și a suveranității statului în ansamblu, încât necesitatea analizei lor este destul de evidentă.
Recent, termenul „economia din umbră” a fost folosit destul de des. Și pentru că, probabil, că apare într-o serie de astfel de fenomene negative precum creșterea criminalității, deteriorarea situației ecologice, mulți o consideră o „nouă formare” a ultimilor ani. Alții au amintiri vagi despre articolele din ziare care criticau economia subterană a socialismului. În toate țările și sub toate regimurile, au existat și sunt oameni care caută să facă bani în afara domeniului potrivit, în afara legilor.
Până în prezent, nu există un concept unic al economiei subterane, iar acest concept este diferit atât în diferite țări, cât și între diferiți autori. Pentru fiecare categorie de populație, conceptul de economie subterană este diferit. Pentru unii, acestea sunt ateliere subterane (tricotaje, cofetărie), pentru alții - venituri ascunse inspecției fiscale. Pentru a treia - operațiuni de spălare a banilor. Toată lumea are dreptate, dar chiar și suma acestor răspunsuri este departe de a fi o imagine completă a economiei subterane. Prin urmare, este atât de important să înțelegem ce este cu adevărat economia subterană.
Scopul acestui curs este: să definească esența economiei tenebre, să identifice principalele motive pentru apariția acesteia și să dezvolte modalități de limitare a creșterii sectorului tenebre în economia rusă.
Pe baza scopului, se pot distinge următoarele sarcini ale cursului:
1. Luați în considerare esența economiei subterane;
2. Să dezvăluie motivele economiei subterane;
3. Să dezvăluie efectul negativ al activităților „din umbră” asupra economiei ruse.
4. Identificați modalități de limitare a creșterii activităților „în umbră” în Rusia.
Obiectul de studiu este starea actuală a economiei tenebre din Rusia și din lume.
Subiectul studiului îl reprezintă căile socio-economice de ieșire din economia subterană.
Cursurile conțin:
· Introducere, care definește scopurile și obiectivele temei;
· Primul capitol, care dezvăluie esența economiei tenebre;
· Al doilea capitol, care descrie manifestările economiei tenebre în lume și în Rusia modernă, care prezintă modalități de limitare a creșterii economiei tenebre;
· O concluzie care conține concluzii generale asupra acestei lucrări.
În prezent, nu a fost formulat un singur concept universal general acceptat al economiei subterane. Varietatea posturilor se datorează, de regulă, diferențelor de natură a problemelor teoretice și aplicative rezolvate de autori, precum și de metodologie și metodologia cercetării.
Să luăm în considerare principalele abordări ale definiției conceptului de interes pentru noi. Cercetătorii din studiul economiei tenebre sunt ghidați în principal de următoarele obiective:
Analiza teoretică fundamentală,
Evaluare statistica,
Optimizarea politicii socio-economice,
Îmbunătățirea aplicării legii,
· Asigurarea securității economice.
Economia subterană (economia ascunsă) este o activitate economică ascunsă societății și statului, în afara controlului și contabilității statului.
Economia subterană reprezintă relațiile economice dintre cetățenii unei societăți care se dezvoltă spontan, ocolind legile de stat și regulile sociale existente. Venitul acestei afaceri este ascuns și nu este o activitate economică impozabilă. De fapt, orice antreprenoriat, al cărui rezultat este ascunderea veniturilor, sau evaziunea fiscală, poate fi considerată o activitate economică umbră http://ru.wikipedia.org/wiki/Shadow_economics.
„Problemele economiei subterane au atras atenția cercetătorilor încă din anii 30. La sfarsitul anilor '70 au aparut studii serioase asupra acestui domeniu. Una dintre primele lucrări serioase în acest domeniu este lucrarea lui P. Gutmann (SUA) „Underground Economy” (1977), care a atras atenția asupra inadmisibilității ignorării amplorii și rolului acesteia.
În 1983 a avut loc la Belefeld prima conferință internațională despre economia subterană; în 1991, la Geneva a avut loc o conferință a statisticienilor europeni dedicată economiei ascunse și informale ”Bakun N., Kulibaba I. Economia din umbră: concept, clasificări, suport informațional. - Întrebări de statistică. - 2005. - Nr. 9. - str. 5...
În știința internă și practica economică, interesul pentru problemele economiei subterane s-a manifestat în mod clar în anii '80. Acest lucru s-a datorat atât unor motive socio-economice asociate cu creșterea rolului său în economia națională și criminalizării, cât și din motive ideologice. Acesta din urmă s-a manifestat prin stimularea de către conducerea țării a cercetării științifice care vizează identificarea deformărilor și discreditarea sistemului socio-economic de comandă al socialismului de stat.
Cu o abordare teoretică care este mai caracteristică cercetătorilor autohtoni, economia subterană este privită ca o categorie economică care reflectă un sistem complex de relații economice.
Cercetătorii străini se caracterizează prin definirea economiei tenebre prin acțiuni de măsurare a acesteia. Această abordare (operațională) este utilizată la rezolvarea problemelor aplicate, statistice, formularea de recomandări pentru îmbunătățirea legislației și ajustarea politicii socio-economice.
Conceptele sociologice ale economiei din umbră iau în considerare acest domeniu din punctul de vedere al interacțiunii grupurilor sociale care diferă prin poziția lor în sistemul instituțiilor din umbră, motivele comportamentului economic al subiecților aflați în situații semnificative.
În cadrul conceptului cibernetic, economia subterană este considerată ca un sistem autoreglabil și controlat, se dezvoltă modele economice și matematice pentru prognoza și gestionarea economiei tenebre, modelele de dezvoltare a acesteia și interacțiunea cu sectorul oficial.
În cadrul conceptelor juridice, fenomenele economiei tenebre sunt considerate ca o zonă specială de comportament deviant (inclusiv criminal). Atenția principală se acordă studiului formelor de activitate economică social periculoasă, prevenirii infracțiunilor și combaterii acestora prin mijloace legale (control criminologic și penal-juridic).
Complexitatea și importanța problemelor economiei tenebre stimulează dezvoltarea unei abordări interdisciplinare a studiului acesteia.
Înțelegerea economiei subterane de către diverșii săi cercetători este în mare măsură determinată de alegerea principalului criteriu de clasificare a relațiilor economice în acest domeniu.
De exemplu, unii autori folosesc pentru a evidenția fenomenele economiei subterane criterii precum lipsa contabilității, lipsa reglementării și ilegalitatea Kuznetsova T. - Unele aspecte ale studiului economiei informale în Rusia // Voprosy ekonomiki №12, 2008. P.12.
T.I. Koryagin în economia subterană include activitatea economică „neînregistrată de statistici, interzisă de lege, precum și postscriptele, tranzacțiile speculative, fraudele asociate cu primirea și transferul de bani (unele infracțiuni economice)” Koryagina T.I. Economia din umbră în URSS. - Probleme economice. - 1999. -№ 5. С.23 ..
În funcție de natura relațiilor incluse de autori în economia subterană, următoarele concepte pot fi distinse cu un anumit grad de convenție.
Conceptul de consumator, în care economia subterană se limitează în principal la piața ilegală de consum. Această abordare a fost implementată de T.I. Koryagina.
Conceptul de muncă al economiei subterane o limitează pe aceasta din urmă la activitățile de muncă neînregistrate și nereglementate.
Ambele concepte de mai sus au fost eficiente în studiul fenomenelor de umbră într-un sistem administrativ-comandă. Pentru condițiile economiilor de piață și de tranziție, aceste abordări sunt înguste.
Conceptul antreprenorial al economiei tenebre a fost dezvoltat de A.A. Krylov și s-a bazat pe identificarea economiei din umbră cu antreprenoriatul (afaceri) din umbră A.A. Krylov. Probleme socio-economice ale neutralizării economiei criminale: Prelegere. - M .: Academia Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse, 2005.S. 16 ..
Aceste concepte sunt constructive pentru rezolvarea problemelor specifice de cercetare, însă nu pot fi considerate ca bază pentru formularea unei definiții universale a economiei tenebre, care acoperă astăzi aproape toate tipurile de piețe și resurse economice.
Înțelegerea economiei subterane este determinată și de tipul de sistem economic. În special, în condițiile unei economii administrativ-comandante, această înțelegere are o serie de particularități.
Toate manifestările economiei subterane sunt împărțite în două grupuri:
· Activități productive, ale căror rezultate sunt incluse în PIB;
· Infracțiuni împotriva persoanei și bunurilor, neincluse în PIB și înregistrate pe un cont special pentru reducerea erorilor statistice.
„Alcătuirea părții productive a economiei tenebre, inclusă în PIB, include următoarele elemente:
1. Activități legitime ascunse sau subjugate de producători pentru evaziune fiscală sau alte obligații
2. Activități informale, inclusiv:
Activitățile întreprinderilor neîncorporate (adică deținute direct de un singur proprietar, adesea familial) care lucrează pentru propriile nevoi, adică producția de bunuri și servicii produse în gospodării și consumate de acestea.
· Activități ale întreprinderilor neîncorporate cu angajare informală (echipe de construcții temporare etc.).
3. Activități ilegale neoficiale, inclusiv:
· Tipuri legale de activități care sunt angajate în mod ilegal (de exemplu, fără licențe și permise speciale);
· Activitate ilegală, care este producția și distribuția de bunuri și servicii interzise de lege, pentru care există cerere efectivă de piață (producție și distribuție de droguri, prostituție, contrabandă) „D. Makarov Aspecte economice și juridice ale economiei subterane în Rusia // Voprosy economici. 2007. Nr 6. С.12 ..
Există două sectoare speciale ale economiei, care sunt, de asemenea, necontrolate, nereglementate și nereflectate, de regulă, în evidențele statistice. Acestea sunt sectoarele casnice și comunitare.
Economia domestică este reprezentată de sfera muncii casnice productive social necesare, care nu este plătită și se află în afara sferei schimbului de mărfuri. Economia internă include activitatea de muncă de producere a produselor care înlocuiesc bunurile cumpărate cu bani în economia formală.
Economia comunală este reprezentată de un sistem de producție și vânzare de bunuri și servicii, care se bazează pe schimbul nemonetar. Funcționează în cadrul unor comunități care se formează pe baza diferitelor forme de legături sociale: rudenie, vecinătate, relații de prietenie, apropierea culturilor, opinii religioase, profesie, orientare ideologică etc.
Semnele unei economii comunale sunt: productive, nellegale, de caracter, nemonetare, nerespectare a principiului echivalenței, nereglementate, nesolicitate.
Acest lucru se datorează faptului că ascunderea de contabilitate și fiscalitate în aceste domenii nu are loc. Legislația nu prevede obligațiile de înregistrare oficială și de plată a impozitelor. Această activitate nu este ilegală.
În funcție de natura participării la producția de PIB, se pot distinge sfera productivă și cea redistributivă.
În structura sectorului productiv, care oferă o contribuție reală la producția de PIB, se regăsesc:
a) activități legale desfășurate ilegal, de exemplu, fără licență sau permis special; producția ascunsă în economia legală;
b) angajare ilegală (informală, conform terminologiei SNA-93), angajare;
c) activitate economică interzisă de lege.
Sectorul redistributiv al economiei tenebre include diverse infracțiuni economice. Pentru a descrie această parte a economiei subterane, T.I. Koryagina a folosit conceptul de „economie fictivă”, care este înțeles ca „economia postscriptelor, tranzacțiilor speculative, mită și tot felul de fraude asociate cu primirea și transferul de bani”. Economia din umbră în Rusia. P.26.
ÎN. Petrovnikov include în acest sector și activități care vizează obținerea de beneficii și privilegii nejustificate de către entitățile de afaceri pe baza legăturilor de corupție organizate V.O. , Kulikov V.V. Economia din umbră: o cale diferită și o a treia forță. - M .: „Jurnalul economic rus”, Fondul „Pentru alfabetizare economică”, 2002. S. 56 ..
În raport cu economia oficială, se face distincția între economiile interne și cele paralele.
Economia internă este înțeleasă ca relații din umbră construite în economia oficială și legate de statutul oficial al participanților lor. Cu alte cuvinte, economia subterană este interpretată din acest punct de vedere ca fiind activitatea neînregistrată a acelorași agenți care își desfășoară activitatea în partea înregistrată a economiei. Această abordare este implementată în mod constant de D. Makarov.
Economia paralelă (invazivă) - relații din umbră care nu au legătură cu statutul economic oficial al participanților lor.
În funcție de etapele ciclului reproductiv, există:
· Producție în umbră;
· Distribuție în umbră (ascunsă de distribuția contabilă a veniturilor, infracțiuni economice);
· Schimb în umbră (vânzarea de produse fabricate ilegal, infracțiuni în sfera pieței de consum, vânzarea valorilor obținute ilegal);
· Consum în umbră (consum de produse din producție proprie, satisfacerea nevoilor distructive, asociale).
Interpretarea economiei tenebre de către majoritatea autorilor include în componența sa activitatea economică în toate etapele ciclului de reproducere. Excepție este conceptul statistic, care consideră economia subterană ca un sector productiv care participă la crearea PIB-ului.
Abordările pentru definirea economiei tenebre diferă și în funcție de mecanismele de coordonare a sferelor și sectoarelor sale individuale luate în considerare. În acest sens, există:
· Piața umbră;
· Economia informală;
· Mecanism putere-violent asociat în principal cu utilizarea sau amenințarea violenței.
În timp ce studiul pieței umbre ca element integral al economiei tenebre este o regulă generală, un număr de autori nu includ sectorul informal în economia tenebroasă.
Mecanismul putere-violent ca element al economiei tenebre este recunoscut doar de câțiva cercetători.
Cercetările arată că sistemul de comunicații informale este unul dintre cele mai importante mecanisme de coordonare a activităților participanților la economia modernă. În sfera economiei umbre (și criminale), acest mecanism îndeplinește funcții deosebit de importante. Structurile economice informale se bazează pe forma rețelei de organizare. O rețea de afaceri este înțeleasă ca un set de legături stabile, relativ închise, între agenții de afaceri pentru a reduce riscurile antreprenoriale și a asigura protecția afacerilor.
· Impozite mari (pe profit, impozit pe venit etc.);
· Restructurarea sferelor de activitate economică (producție industrială și agricolă, servicii, comerț);
· Criza sistemului financiar și impactul consecințelor sale negative asupra economiei în ansamblu;
· Imperfecțiunea procesului de privatizare;
· Activități ale structurilor economice neînregistrate.
2. Factori sociali:
· Nivelul de trai scăzut al populației, ceea ce contribuie la dezvoltarea unor tipuri ascunse de activitate economică;
· Nivel ridicat de șomaj și orientare a unei părți a populației pentru a primi venituri în orice mod;
· Distribuția neuniformă a produsului intern brut.
3. Factori juridici:
· Imperfecțiunea legislației;
· Activitate insuficientă a structurilor de drept pentru a suprima activitatea economică ilegală și criminală;
· Imperfecțiunea mecanismului de coordonare pentru combaterea criminalității economice.
Economia subterană dă naștere la o serie de consecințe care afectează negativ economia statului în ansamblu. Iată doar câteva dintre aceste consecințe:
· Baza de impozitare se micșorează. Ca urmare, presiunea fiscală asupra sectorului juridic al economiei este în creștere.
· Competitivitatea economiei juridice este în scădere. Acest lucru, la rândul său, împinge alte structuri economice să treacă în umbră.
· Furnizarea de resurse a corupției este în creștere, ceea ce duce la creșterea amplorii acesteia.
· Resursele financiare mari necontrolate permit influențarea politicii de stat, mass-media și campanii electorale la diferite niveluri. De asemenea, contribuie la dezvoltarea corupției.
· Are loc o redistribuire a venitului național în favoarea grupului de elită, din cauza corupției și a controlului grupurilor criminale asupra economiei subterane. Acest lucru duce la o puternică stratificare a proprietății și la creșterea confruntării în societate.
· Există o ieșire de capital în străinătate.
· Comerțul necontrolat cu bunuri de calitate scăzută și bunuri periculoase pentru consumator se extinde.
· Dificultatea de a evalua amploarea economiei tenebre duce la mari erori în determinarea celor mai importanți indicatori economici și sociali ai dezvoltării societății. Acest lucru face dificilă elaborarea deciziilor corecte de management la diferite niveluri.
În plus, în paragraful anterior s-a spus despre greșelile din administrația publică, care sunt cauzate de prezența unei economii subterane dezvoltate și de o evaluare incorectă a amplorii acesteia.
Înainte de a elucida principalele fenomene ale economiei subterane a statului nostru, este de menționat aceeași problemă în alte țări ale lumii.
Volumul economiei subterane diferă semnificativ de la o țară la alta. Potrivit estimărilor Grupului de control pentru combaterea legalizării fondurilor dobândite ilegal (Marea Britanie), ponderea economiei subterane în Germania este de 9% din PIB, în SUA - 10% din PIB, în Italia, Grecia, Spania - 25% din PIB. În Marea Britanie, această cifră este estimată la 7% din PIB Makarov D. Economia de piață - statul de drept. // Probleme economice. - 2007. - Nr. 6. - p. 45.
În ceea ce privește economiile unui număr de țări din America Latină (Colombia etc.), experții sunt înclinați să estimeze ponderea sectorului umbră în economiile lor la 70% din PIB.
Combaterea corupției și a criminalității economice în Polonia.
Polonia a fost devastată de un val de corupție și criminalitate economică în ultimii câțiva ani. În anul 2007, comparativ cu anul 2005, numărul infracţiunilor economice a crescut cu 14% (de la 98,3 mii la 110,6 mii). S-a redus ponderea unor astfel de infracțiuni precum însuşirea proprietăţii publice, speculaţii, tranzacţionarea ilegală a valutei, numărul infracţiunilor legate de administrarea defectuoasă (de la 87 mii la 142 mii), infracţiuni fiscale (de la 14,1 mii la 24,8 mii), inclusiv impozitul - (de la 7,1 mii la 10,3 mii) Bukharin N. Lupta împotriva corupției și criminalității economice în Polonia // ECO.-2006.-№39.p.153.
Există mai multe tipuri de crime economice în Polonia.
În activitățile băncilor și ale altor instituții financiare - furnizarea de garanții bancare fictive, încălcarea legislației bancare și a procedurii de desfășurare a operațiunilor bancare, utilizarea notelor de aviz false și a cecurilor neacoperite, exportul de fonduri în străinătate pe baza unor contracte fictive și acorduri, deschiderea de conturi personale în străinătate fără permisiunea autorităților, tranzacții de asigurări fictive și multe altele.
· În domeniul privatizării - subestimarea valorii întreprinderilor, vânzarea întreprinderii integral sau parțial din proprietatea acesteia la un preț mai mic decât cel oferit de alți cumpărători, atribuirea evaluării întreprinderilor acelor firme de consultanță care percep sume mai mari pentru această evaluare decât concurenții lor și așa mai departe.
· În domeniul fiscalității - ascunderea cifrei de afaceri și a veniturilor, crearea de firme pentru una sau mai multe tranzacții, firme fictive etc. Caracteristic este faptul că în Polonia, unde în ultimii ani ai regimului comunist, antreprenorii au învățat să păcălească și trișează, se angajează în afaceri semilegale și ilegale, continuă această practică și într-o piață liberă. Sectorul privat, care produce 45% din PNB și angajează 54% din populația aptă de muncă, asigură doar 20% din veniturile bugetului de stat.
· Infracțiuni legate de contrabandă, spălare de bani etc. În Polonia, articolele de contrabandă sunt cel mai adesea țigări, alcool, droguri, televizoare etc.
Crima economică în Africa de Sud.
O trăsătură caracteristică a vieții sociale din Africa de Sud este numărul mare de arme în locurile aglomerate. Se pare că pentru mulți din Africa de Sud, armele au devenit o caracteristică comună a vieții de zi cu zi. Dar aceasta este doar reversul fenomenului, care se bazează pe nivelul foarte ridicat de violență și criminalitate din țară. Și, după cum recunosc politicienii, țara nu se poate dezvolta cu succes fără a rezolva această problemă.
Potrivit statisticilor, în ultimii ani, nivelul nu a scăzut deloc, iar într-o serie de zone chiar a crescut. Asta în ciuda faptului că așa-zisa violență politică s-a domolit în mod clar de la alegerile generale din aprilie anul trecut.
Infracțiunile violente sunt comise în Africa de Sud la fiecare 17 secunde, iar numărul lor în 2004 a depășit cifrele din 2000 cu 17%. Jaful la domiciliu are loc în medie la fiecare 1 minut. 55 sec., Furt din mașini - 2 min. 57 sec. Africa de Sud are de 8 ori mai multe crime la 1.000 de locuitori decât Statele Unite.
Furturile de mașini și confiscarea acestora pe o stradă aglomerată sunt larg răspândite. În 2003, peste 90.000 de vehicule au fost furate în Africa de Sud, cu o valoare totală de 3,3 miliarde de rand (aproximativ 1 miliard de dolari). Și această cifră a crescut și mai mult în ultimul an. În acest sens, companiile de asigurări măresc taxele de asigurare și solicită instalarea de sisteme de alarmă și blocare la mașini.
Veniturile infractorilor se dovedesc a fi disproporționat mai mari decât pedepsele aplicate acestora în cazul arestării. Și, prin urmare, potrivit criminologilor, mulți consideră săvârșirea infracțiunilor atât de profitabilă încât a devenit un fel de stil de viață. În 2003, poliția sud-africană a distrus un miliard de lei (aproximativ 300 de milioane de dolari) de droguri confiscate de la criminali, deși aceasta reprezintă doar 15% din comerțul clandestin de droguri propus în Africa de Sud. În primele zece luni ale anului trecut, au fost confiscate peste 12 mii de butoaie de arme de foc.
Contrafacerea în Germania.
Panica a cuprins Germania: în fiecare an apar în țară tot mai multe mărci germane de producție italiană, poloneză și din Orientul Mijlociu.
Cu toate acestea, toată această abilitate secretă și de înaltă precizie a artiștilor de stat s-a dovedit a fi neputincioasă împotriva copiatoarelor color de zi cu zi, dintre care există aproximativ 8 mii în circulație numai în Germania. În plus, nimeni nu controlează accesul la ele.
La mijlocul lui iulie 2003, poliția din Köln a lovit falsificatorii cu cea mai proastă lovitură din ultimii patru ani. Poliția a confiscat bancnote contrafăcute în valoare de 1,9 milioane de mărci. Statisticile poliției germane afirmă evoluția geometrică a problemei contrafacerilor în circulație. În anul 2000 au fost înregistrate 590 de cazuri cu timbre contrafăcute, în 2001 - 18 226, în 1992 - 37 287, prognoza pentru 2004 a fost și ea dezamăgitoare - peste 70 de mii de falsificatori Renner T. Renaissance. // Timp nou. - 1999. - Nr. 33.- p.33.
Dezvoltarea și producția de echipamente de copiat de uz casnic, disponibilitatea acestuia pentru fiecare burghez au devenit motivele tentației de a se îmbogăți rapid. Copierele color de la CANON sunt deosebit de populare. Capacitățile lor tehnice fac posibilă reproducerea gamei de culori a originalului cu o precizie de 25 de mii de puncte pe centimetru pătrat. Aproape 80 la sută din contrafacerile retrase din circulație anul trecut au fost realizate pe copiatoare color.
Dacă economia nu ar intra în umbră, PIB-ul fiecărui stat ar „crește” semnificativ. Adevărat, probabilitatea unui astfel de scenariu este puțin probabilă. Conform veniturilor globale, economia subterană din Rusia modernă este destul de capabilă să concureze cu cea oficială.
Potrivit datelor publicate de Banca Mondială (BM) în 2010, economia subterană din țara noastră reprezintă circa 48,6% din PIB. În regiuni, în funcție de un subiect sau altul, acest indicator fluctuează între 20-50% din GRP (Gross Regional Product). De fapt, această cifră este mult mai mică, este sigur șeful Rosstat, Alexander Surinov. În opinia sa, economia ilegală poate fi estimată la 14-16% din PIB-ul țării.
Cu toate acestea, indicatorii organizațiilor internaționale, statisticile oficiale și rapoartele specialiștilor de pe piață au fost întotdeauna divergente. Într-adevăr, nu este ușor să facem o evaluare obiectivă a dimensiunii economiei subterane ruse, deoarece aceasta a devenit parte integrantă a întregului sistem economic al țării. De exemplu, se știe că 34,3% din totalul comerțului este implicat în sectorul ascuns, 10,1% - construcții, 9,2% - transport și comunicații, 8,9% - producție, 4,6% - utilități, servicii sociale și personale, 3,2% - piata imobiliara si 2,3% - hoteluri si restaurante. În ceea ce privește sectorul agricol, aproape tot funcționează în umbră (după unele estimări, peste 90%).
Potrivit rezultatelor unui studiu al Institutului Național de Cercetare de Sistem, în 2006 o întreprindere mijlocie a vândut 16,8% din producție în sectorul umbră, aproximativ 23% din cifra de afaceri totală fiind transfer de bani din sectorul oficial. la cel de umbră. Deși pentru țara noastră fenomenul când economia subterană intră în domeniul juridic este destul de familiar.
Există multe motive pentru dezvoltarea economiei ilegale. Acestea sunt diverse lacune în legislație, cote mari de impozitare și corupție a aparatului de stat și un grad ridicat de concurență.
Cum functioneazã?
În ceea ce privește economia subterană globală, cea mai mare parte a veniturilor provine din vânzarea de heroină, traficul de femei, vânzarea de bunuri contrafăcute, arme de foc și criminalitatea cibernetică.
În general, economia subterană poate fi considerată orice activitate economică care nu este luată în considerare și nu este controlată de stat. În principiu, acesta este și antreprenoriat, care ascunde veniturile reale din afaceri și evadează impozitele.
ONU a dezvoltat chiar o metodologie specială pentru evaluarea economiei subterane. Deci, conform acesteia, sectorul informal include următoarele activități:
Ascuns, adică activități permise din punct de vedere legal, dar care nu sunt contabilizate oficial, în cadrul structurilor și procedurilor formale. Poate fi efectuată în scopul sustragerii de taxe, contribuții sociale sau altele (producție clandestină de alcool);
Informal - permise legal, dar nu contabilizate, activitățile structurilor informale (de exemplu, atunci când un coafor, fără a-și legaliza activitatea, prestează servicii la domiciliu);
Ilegale - activități interzise legal (prostituție, contrabandă, vânzare ilegală de arme).
După cum arată practica, cea mai mare parte a sectorului umbră este alcătuită din economia informală. În același timp, șeful Rosstat, Aleksandr Surinov, a sugerat recent luarea în considerare a economiei subterane în evaluarea PIB-ului, spun ei, un fel de nici unul, dar totuși face parte din întregul complex economic. Deci, dacă acest lucru se va întâmpla cu adevărat, PIB-ul țării noastre va putea depăși cu îndrăzneală o serie de alte țări.
Problema economiei subterane a devenit o problemă sistemică dificilă de securitate națională pentru Rusia, care poate fi rezolvată numai prin implementarea unui set larg de măsuri țintite în toate sferele vieții statului și societății și numai prin eforturi comune ale stat si societate.
Pentru a reduce amploarea economiei tenebre din țară, este necesar în primul rând eliminarea însăși rădăcina problemei, adică. motivele creșterii economiei tenebre. Următoarele decizii și măsuri ar trebui să fie principalele în sistemul de măsuri de control:
· Efectuarea unei amnistii penale generale neconditionate pentru infractiunile fiscale si economice non-violente ale persoanelor fizice si functionarilor (de stat si persoane juridice) pentru o anumita suma, lasandu-i persoanei vatamate doar dreptul la un proces civil (aceasta va permite majoritatii covarsitoare a populația rusă să legalizeze și să repatrieze capitalul acumulat);
· Compensarea pierderilor de populație din „terapie economică de șoc”, hiperinflație și „privatizare” deținute de stat
acțiuni ale băncilor și corporațiilor;
· Introducerea unui sistem de stimulente economice pentru ieșirea persoanelor juridice și a cetățenilor din sectorul umbră al economiei (ar trebui să fie profitabilă din punct de vedere economic desfășurarea activităților economice în mod deschis);
· Stabilirea unei impozitări fezabile din punct de vedere economic, echitabile, dar administrate în mod clar;
· Stimularea plăților fără numerar și o luptă dură împotriva rotației de numerar;
Efectuarea unei politici de stat clare și consecvente de sprijin pentru antreprenoriatul privat deschis (un sistem de măsuri
sprijinul pentru o anumită entitate comercială ar trebui să depindă în mod clar de puritatea bilanţului său);
· Introducerea unui sistem de stat de măsuri pentru protecția efectivă a unui proprietar și creditor de bună credință;
· Realizarea unei adevărate reforme administrative (aparatul de stat ar trebui să devină un instrument pentru dezvoltarea accelerată a afacerilor private și a piețelor competitive din Rusia);
· Formarea unui sistem de aplicare a legii, în primul rând judiciar, incoruptibil, echitabil și de mare profesionalism;
Eliminarea criminalității organizate în toate sferele societății, în primul rând în sectorul umbră al economiei și în sfera creditului și financiar;
· Instituirea legislativă a dreptului agențiilor de securitate de a provoca darea și primirea de mită într-o procedură penală strict stabilită (acesta este unul dintre cele mai eficiente mijloace de combatere a corupției și prevenirea acesteia).
De asemenea, este necesar de subliniat: succesul luptei împotriva economiei subterane și a corupției este posibil doar cu condiția sprijinirii conștiente în masă a acestei lupte în societate, iar acest lucru, la rândul său, este realizabil numai dacă există un nivel ridicat de încrederea cetăţenilor în instituţiile statului de putere şi administraţie.
Legalizarea veniturilor ocupă un loc special în economia subterană. Amploarea spălării banilor, potrivit șefului Rosfinmonitoring V.A. Zubkov, subminează stabilitatea sistemelor financiare și economice și amenință direct securitatea națională a statului. Potrivit președintelui Băncii Rusiei, Serghei Ignatiev, volumul tranzacțiilor fictive efectuate prin sistemul bancar este de aproximativ o treime din bugetul de stat al țării. Așadar, tema combaterii spălării banilor și a finanțării terorismului este, astăzi, o prioritate atât pentru țara noastră, cât și pentru comunitatea mondială, ceea ce este asociat cu pericolul social deosebit al acestor infracțiuni, subminând sustenabilitatea creșterii economice. Privind infractorii și organizațiile teroriste de active financiare se evită pierderi materiale uriașe. Sarcina combaterii spălării banilor în Rusia pare a fi și mai urgentă în lumina aderării țării noastre la OMC. Implicarea unui număr de bănci în tranzacții dubioase subminează reputația întregului sistem bancar rusesc, reduce nivelul de încredere în acesta atât în țară, cât și în străinătate.
După cum știți, sistemul național anti-legalizare a fost organizat în grabă în 2001-2003, ca răspuns la includerea Rusiei în lista țărilor care nu iau măsuri pentru combaterea spălării banilor. Pe baza a 40 de recomandări, FATF a adoptat Legea federală nr. 115 din 07.08.2001. FZ. Această lege definește în mod clar acele surse de informații și organizații care sunt obligate să furnizeze informații. Acestea includ instituțiile de credit, adică toate băncile, precum și instituțiile care nu sunt de credit. Acestea sunt companii de asigurări și participanți la piața valorilor mobiliare și companii de leasing și alte surse enumerate în lege.
Dezavantajul Legii federale ruse este că domeniul de aplicare a acesteia se extinde la fondurile primite ca urmare a infracțiunilor legate de încălcarea legislației fiscale, valutare și vamale. Astfel, legiuitorul a limitat lista surselor de fenomene economice din umbră controlate de lege în principal la sectorul economiei subterane, care redistribuie veniturile și proprietatea prin metode ilegale. În consecință, „rădăcina” în sine - sectorul productiv al economiei tenebre (aducând o contribuție reală la producerea produsului național brut) practic nu intră în sfera de aplicare a legii.
În 2005, Președintele Rusiei a aprobat Conceptul Strategiei Naționale de Combatere a Legalizării (Spălarea) Veniturilor Obținute Criminal și Finanțarea Terorismului (AML / CFT). Se calculează până în 2010. În cadrul acestui concept a fost creată o comisie interdepartamentală din 12 ministere și departamente și Banca Centrală. Aici este observator Parchetul General. Șeful Rosfinmonitoring i s-a încredințat lucrările acestei comisii. Ideea CSB / CFT se bazează pe mai mult decât pe o creștere a ratei de depistare a infracțiunilor comise. Nu, ideea este mult mai mare. Dacă legalizarea devine transparentă, iar acesta este singurul criteriu de eficacitate al sistemului CSB/CFT, funcția de legalizare va dispărea de la sine. În consecință, oportunitatea multor, multe crime de mercenare va intra în discuție, deoarece capitalul „nespălat”, „murdar” nu este doar problematic de utilizat, dar în majoritatea cazurilor este principala dovadă împotriva infractorilor. Tocmai formarea mentalității de supunere față de lege ca nu numai singura modalitate posibilă de a genera venituri, ci și o imagine pozitivă a cetățeanului rus, ca element principal al dezvoltării durabile a țării, este esența misiunea principală CSB/CFT.
De-a lungul celor cinci ani în care sistemul AML CFT funcționează în Rusia, instituțiile de credit au reușit să își formeze angajații și să desfășoare o muncă colosală de optimizare a tehnologiilor de servicii pentru clienți, ținând cont de identificarea totală a acestora. 115-FZ intră în vigoare, iar toate lucrările trebuie începute de la început: schimbați softul, faceți calcule zilnice ale limitelor de cumpărare și vânzare pentru fiecare valută și explicați clienților casei de schimb valutar care nu au pașapoarte cu ei de ce unul dintre ei s-a operat, iar celălalt a fost refuzat, deși ieri au fost efectuate aceleași operațiuni de către instituția de credit.
Incoerența sarcinilor declarate și vectorul legiferării în această materie, lipsa de publicitate a rezultatelor sistemului CSB/CFT au fost furnizate instituțiilor de credit, care anterior și-au extins activ activitatea pentru a respecta cerințele Legii federale nr. .115-FZ, oportunitatea de a aplica o abordare formală, de a stăpâni tehnologii care permit ocolirea fără durere a cerințelor reglementatorului...
În general, lupta împotriva legalizării nu decurge foarte bine. Și există motive pentru asta.
Acțiunile diferitelor agenții guvernamentale, din păcate, nu sunt suficient de coordonate între ele și nu sunt sistematice. Deci, de exemplu, în conformitate cu legea, o gamă destul de largă de organizații ar trebui să lupte împotriva legalizării veniturilor ilegale. Acestea sunt organizații financiare, bănci, companii de asigurări și leasing, participanți la piața valorilor mobiliare și alte organizații - agenți imobiliari, notari, case de pariuri, case de amanet și chiar magazine de bijuterii. Cu toate acestea, se pare că lupta împotriva spălării banilor este desfășurată în principal de bănci. Acest lucru se datorează faptului că participarea reală la această luptă depinde direct de activitatea autorității de supraveghere relevante. În prezent, doar Banca Rusiei prezintă o astfel de activitate.
Sistemul juridic al țării nu este adaptat pentru combaterea spălării banilor. Băncile nu au instrumentele necesare pentru a lupta cu organizatorii schemelor din umbră. Legislația civilă actuală, care protejează clienții, obligă băncile să încheie contracte de servicii bancare, să efectueze tranzacții în numele clienților și să nu interfereze cu activitățile de afaceri. Clientul are dreptul de a nu informa banca despre sursele de fonduri și scopul operațiunii. Organizatorii schemelor în umbră, ascunși în spatele legislației actuale, desfășoară operațiuni dubioase, deghându-le drept legitime. Băncile, observând aceste operațiuni, încearcă să le contracareze, folosind o alegere proastă a mijloacelor - politica tarifară și crearea diferitelor obstacole artificiale de natură birocratică. Dar ambele instrumente au dezavantajele lor.
Metoda birocratică este axată inițial pe un conflict cu clientul și poate comporta riscuri legale. Prin urmare, este problematic să-l aplicați în masă. În plus, sistemul bancar, nereglementat în aceste scopuri, oferă o mulțime de metode de spălare a banilor gratuite și fără riscuri.
Tarifele de tip baraj pot fi ocolite prin metodele clasice de legalizare și sunt cel mai probabil să încalce interesele clienților respectabili. Utilizarea posibilităților politicii tarifare pe termen scurt va reduce atractivitatea unei anumite bănci pentru încasarea de fonduri datorită faptului că există și alte bănci, a căror politică tarifară le permite să fie utilizate în aceste scopuri. Banii ieftini încurajează astfel de clienți să curgă către aceste bănci. Se știe că atunci când se dezvoltă o schemă de retragere de numerar pentru organizatorii săi, viteza ciclului cifrei de afaceri a schemei, capacitatea sau debitul acesteia și costul cifrei de afaceri a schemei sunt importante. Dacă cel puțin un parametru nu îndeplinește cerințele organizatorilor, atunci aceștia încearcă să traducă schemele de încasare în condiții mai confortabile.
Cu toate acestea, introducerea masivă a acestor instrumente, care sunt, de fapt, concentrate nu pe avertizare, ci pe limitarea tranzacțiilor dubioase deja efectuate, va duce la o creștere a comisioanelor, ceea ce va face această afacere și mai atractivă. În condițiile pieței, dacă există cerere, va exista întotdeauna o ofertă. Ca urmare, acest comision va fi inclus în costul de producție al sectorului de producție al economiei subterane. Astfel, ca de obicei, consumatorul final plătește pentru tot.
Toate cele de mai sus au condus la faptul că băncile au o nevoie urgentă de a construi sisteme eficiente și eficiente de control intern în domeniul CSB/CFT, în construcția cărora este necesar să se țină cont de următoarele:
Implementarea de înaltă calitate a sistemului de control intern în scopuri CSB / CFT este posibilă numai dacă toți angajații băncii sunt implicați în proces (în limita competenței), iar automatizarea complexă ar trebui să devină baza construirii unui astfel de sistem.
La nivel legislativ, pentru a organiza o muncă eficientă de combatere a legalizării, este în primul rând necesar:
înzestrează băncile cu instrumente pentru a lupta cu organizatorii schemelor în umbră. În special, acordați-le dreptul de a refuza deschiderea unui cont și efectuarea unei tranzacții, de a rezilia acordurile de servicii bancare dacă există o suspiciune rezonabilă de spălare a banilor sau finanțare a terorismului;
modificarea pozitiei autoritatilor de reglementare in raport cu latura formala a implementarii legii, i.e. atenuarea pedepselor băncilor pentru erori tehnice.
În Rusia, există următoarele servicii și organizații pentru combaterea economiei subterane:
Serviciul Federal de Monitorizare Financiară (FSFM) este organul executiv federal autorizat să ia măsuri pentru a contracara legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului. Rosfinmonitoring a fost înființat în conformitate cu Decretul președintelui Federației Ruse din 03.03.2004.
Rosfinmonitoring are un acord cu Banca Centrală pentru furnizarea de informații. Conform legii federale, informațiile sunt, de asemenea, necesare pentru a furniza toate instituțiile comerciale, de credit și non-credit, inclusiv cazinourile și serviciile poștale. Informațiile sunt furnizate în conformitate cu sistemul de criterii existent. Există aproximativ 30 de astfel de criterii.În special, acestea sunt operațiuni legate de circulația numerarului; tranzacții legate de persoane juridice, a căror natură a tranzacțiilor este confuză etc. Toate aceste informații sunt analizate și investigate. Dacă există suficiente temeiuri pentru a crede că aceste mesaje ar putea avea legătură cu spălarea produselor infracționale sau finanțarea terorismului, atunci numai în acest caz, materialele de investigație sunt trimise organelor de drept în funcție de apartenența acestora. Agențiile de aplicare a legii folosesc materialele sursă pentru a efectua o întreagă gamă de măsuri, apoi trimit cauzele instanțelor de judecată, iar instanțele iau decizii. De-a lungul celor 5 ani de activitate a Rosfinmonitoring, împreună cu organele de drept, au fost determinate tipologii care pot fi folosite pentru spălarea banilor și finanțarea terorismului, ceea ce facilitează foarte mult anchetarea acestor cazuri.
În 2002. Rusia s-a alăturat grupului Egmont, care include 101 state cu organisme similare Rosfinmonitoring. Lucrarea se desfășoară în mod continuu. Există un sistem de comunicare închis prin care se fac schimb de informații. Desigur, este important să fii membru al Grupului Egmont. Potrivit cartei, pe care o are această organizație, dezvăluirea informațiilor devine un element obligatoriu de cooperare. Schimbul de informații are loc numai dacă colegii străini sunt 100% siguri că materialele pe care le au sunt susținute de documente adecvate din partea lor, atunci ei acordă permisiunea de a transfera aceste materiale agențiilor de aplicare a legii ruse.
Acum, la inițiativa Rusiei, a fost creat Grupul Regional Eurasiatic pentru Combaterea Spălării Banilor și Finanțarea Terorismului. Include 7 țări membre ale acestui grup regional și destul de multe țări și organizații internaționale sunt observatori. Există interese comune, și anume ca în toate aceste țări EAG recomandările organizațiilor internaționale și ale FATF, și ale Națiunilor Unite, ale Băncii Mondiale și ale Fondului Monetar Internațional să fie folosite în deplină măsură în ceea ce privește îndeplinirea standardelor internaționale de combatere. spălarea banilor.şi finanţarea terorismului. Este foarte important ca toate cele 7 țări să adopte legi care să îndeplinească standardele internaționale, să se înființeze unități de informații financiare precum Rosfinmonitoring în Rusia.
Rusia are cea mai activă parte în activitatea EAG. La Moscova a fost înființat Centrul Internațional de Formare și Metodologie pentru Monitorizare Financiară, unde pregătirea personalului se realizează pe o bază financiară. Guvernul a alocat resurse semnificative pentru aceasta, iar țările care sunt observatoare ar putea, de asemenea, să participe mai eficient la problemele pe care Rusia le decide în prezent.
În toate țările cu o structură de piață a economiei, a existat, există și, aparent, va exista așa-numita economie subterană. Amploarea poate varia, dar niciuna dintre țări nu a reușit să scape cu totul de ea. Este ca și crima, amploarea fenomenului poate fi redusă, dar este aproape imposibil să-l elimini cu totul. Economia subterană are multe denumiri – ilegală, ilegală, ascunsă – dar esența acestui fenomen nu se schimbă. Economia subterană înseamnă ascunderea veniturilor, evaziune fiscală, contrabandă, trafic de droguri și tranzacții financiare fictive. Veniturile din aceste activități sunt cu adevărat enorme, se ridică la zeci de miliarde de dolari, totuși acele acțiuni care sunt suprimate de agențiile de aplicare a legii sunt doar vârful unui aisberg uriaș, a cărui dimensiune nimeni nu o poate determina.
De aceea, aceste procese care au loc în societatea fiecărui stat trebuie studiate cu atenție și abia atunci trebuie luate măsuri bine puse la punct pentru eliminarea lor. În munca mea, am încercat să evidențiez principalele fenomene ale economiei tenebre, atât în statul nostru, cât și pe exemplul altor țări ale lumii, comparând manifestările acesteia în diverse industrii. Pe baza experienței străine și a analizei practicii interne, nu se poate să nu vedem că rolul decisiv în creșterea bruscă a dimensiunii economiei „din umbră” din Rusia a fost jucat de erori evidente de calcul și greșeli în implementarea reformelor economice. Acesta este ceea ce a condus la formarea unui mecanism descurajator al activității economice legale și la destabilizarea situației materiale a majorității populației.
În țările dezvoltate, inclusiv în Rusia, corupția celor mai înalte cercuri guvernamentale continuă. Asemenea tendințe, desigur, sunt inevitabile, însă, statul nostru este deosebit de îngrijorător, unde ponderea sectorului umbră al economiei continuă să crească rapid. Cu toate acestea, există și regiuni relativ prospere ale lumii în care activitatea din umbră nu depășește 8-15% din PIB (Marea Britanie, SUA, Germania). Pe baza experienței acestor țări, este necesar să se urmărească politica economică atât în Rusia, cât și în alte state instabile economic ale lumii.
Din păcate, este imposibil să distrugi complet afacerea din umbră. Dacă există o economie deschisă, va exista una ascunsă. Este în natura unei persoane. Un alt lucru este că este posibil să-i reducă volumul.
Dar pentru aceasta, Rusia are nevoie de muncă constantă, pe termen lung, cu scop. Și nu doar oamenii legii cinstiți, legiuitorii, ci și cetățenii înșiși. Dacă acest lucru nu este luat în considerare, este inutil să luptăm cu economia subterană. Măsurile punitive împotriva antreprenorilor-antreprenori din umbră vor duce la o pierdere irecuperabilă pentru țara cu un capital imens, în crearea căruia a fost investită într-un fel sau altul forța de muncă a aproape fiecărui rus. A face aceste fonduri să funcționeze pentru o cauză comună este o sarcină demnă de adevărații reformatori.
Astfel, in concluzie, putem spune ca sarcinile care au fost definite la inceputul acestei lucrari au fost indeplinite si scopul a fost atins, i.e. a studiat fundamentele teoretice ale economiei tenebre și a făcut o analiză a manifestării acesteia în Rusia modernă.
Esența economiei subterane. Principalele motive pentru apariția economiei subterane în Rusia. Analiza structurii economiei tenebre, componentele acesteia. Factori care contribuie la dezvoltarea economiei subterane în Rusia de astăzi. Sistemul de măsuri de combatere a economiei subterane.
lucrare de termen, adăugată 30.09.2010
Economia din umbră în lumea modernă. Definiția și tipurile economiei subterane. Regularități în dezvoltarea diferitelor tipuri de economie subterană. Motivele apariției și dezvoltării. Sectorul umbră al economiei din Ucraina, formarea sa, caracteristicile și metodele de luptă.
rezumat, adăugat 22.03.2009
Conceptul economiei tenebre, structura și instituționalizarea acesteia. Economia din umbră: cauze și consecințe, domeniul de aplicare, reglementare. Dimensiunea economiei subterane din Rusia. Lupta împotriva economiei subterane ca mecanism de asigurare a securității economice a țării.
lucrare de termen, adăugată 16.12.2011
Studiul conceptului, originii economiei tenebre și principalele forme de manifestare a acesteia. Descrieri ale funcțiilor și scarilor economiei subterane în Rusia modernă. Analiza economiei fictive, economiei de înregistrare, tranzacții speculative, mită, fraudă.
rezumat, adăugat la 05.03.2011
Motivele apariției economiei subterane, istoria dezvoltării acesteia în Rusia. Esența și tipurile economiei tenebre. Analiza cotei din umbră în economia modernă. Distribuția fluxurilor umbră între sectoarele economiei, impactul acestora asupra dezvoltării socio-economice.
lucrare de termen adăugată la 16.05.2010
Istoria formării și structurii economiei umbre moderne, esența acesteia și motivele formării acesteia. Caracteristicile și structura sectorială a economiei tenebre din Rusia, consecințele sale socio-economice. Experiență în lupta împotriva economiei subterane în diferite țări.
lucrare de termen, adăugată 06.10.2014
Esența și conținutul conceptului de „economia din umbră”. Factorii, structura și funcțiile sociale ale economiei subterane. Influența specificului reformei economice asupra dezvoltării afacerilor din umbră. Modalități și abordări posibile pentru rezolvarea problemelor economiei subterane.
lucrare de termen, adăugată 14.11.2017
Esența și structura economiei tenebre. Scheme de disimulare a activității și denaturarea rezultatelor acesteia. Amploarea și natura activităților din economia subterană. Cauzele și consecințele existenței economiei subterane. Volumul numerarului „negru” la întreprinderi.
lucrare de termen, adăugată 28.11.2011
Situația economică în Rusia modernă. Conceptul economiei din umbră. Principalele sfere de împărțire a actelor „din umbră”: economia informală, afacerile subterane, economia fictivă. Motive pentru dezvoltarea economiei subterane. Metode de combatere a economiei subterane.
lucrare de termen adăugată 28.04.2013
Motivele apariției economiei subterane, structura acesteia. Principalele motive pentru corupția economiei. Definirea economiei tenebre și a formelor de manifestare. Calcule greșite ale managementului de stat al economiei în anii '90. Luptă împotriva economiei subterane.
