Ordin de plata este un ordin scris al titularului de cont către bancă de a transfera o anumită sumă de bani din contul său (decontare, curent, buget, împrumut) în contul altei întreprinderi-destinatar de fonduri în același sau în alt oraș sau nu. -institutie rezidenta a bancii.
Posibilitățile de utilizare a ordinelor de plată în decontări sunt diverse. Cu ajutorul lor, se efectuează decontări în economie atât pentru tranzacții cu mărfuri, cât și pentru cele nemărfuri. În acest caz, toate plățile care nu sunt legate de mărfuri se fac exclusiv prin ordine de plată.
În decontările de bunuri și servicii, ordinele de plată sunt utilizate în următoarele cazuri:
Pentru bunurile primite și serviciile prestate (adică prin acceptarea directă a mărfurilor), cu condiția ca instrucțiunea să se refere la numărul și data documentului de expediere care confirmă primirea bunurilor sau serviciilor de către plătitor;
Pentru plăți în ordinea plății în avans și servicii (sub rezerva unei trimiteri în comandă la numărul contractului, acordului, contractului, care prevede plata în avans);
Pentru a achita conturile de plătit pentru tranzacțiile cu mărfuri;
Când plătiți bunuri și servicii prin hotărâri judecătorești și arbitrale;
La închiriere pentru spații;
Plăți către întreprinderi de transport, comunale, gospodărești pentru întreținere etc.
În decontările pentru tranzacțiile care nu sunt cu mărfuri, ordinele de plată sunt utilizate:
- pentru plăți către buget;
Rambursarea împrumuturilor bancare și a dobânzilor la împrumuturi;
Transferuri de fonduri către organismele de asigurări sociale și de stat;
Contribuții la fondurile statutare la înființarea SA, parteneriate etc.;
Achizitie de actiuni, obligatiuni, certificate de depozit, bonuri bancare;
Plata penalităților, amenzilor, penalităților etc.
Un ordin de plată este emis de către plătitor pe un formular din formularul stabilit, care conține toate detaliile necesare pentru efectuarea unei plăți și depunerea la bancă, de regulă, în 4 exemplare, fiecare având propriul său scop specific:
Primul exemplar este folosit în banca plătitorului pentru a debita fonduri din contul plătitorului și rămâne în documente pentru bancă;
Al 4-lea exemplar se restituie plătitorului cu ștampila băncii drept chitanță la acceptarea ordinului de plată spre executare;
Copiile a 2-a și a 3-a ale ordinului de plată sunt trimise la banca beneficiarului plății; în acest caz, al 2-lea exemplar servește drept bază pentru creditarea fondurilor în contul beneficiarului și rămâne în documentele acestei bănci, iar al 3-lea exemplar este atașat extrasului de cont al beneficiarului ca bază pentru confirmarea tranzacției bancare.
Un ordin de plată este acceptat de către bancă pentru executare numai dacă există suficiente fonduri în contul plătitorului. Un împrumut bancar poate fi folosit și pentru a efectua o plată dacă agenția economică are dreptul de a o primi.
Comanda este valabilă 10 zile de la data emiterii acesteia (nu se ia în considerare ziua emiterii). Schema fluxului de lucru pentru decontările prin ordine de plată pentru bunurile efectiv primite, serviciile prestate, munca efectuată este următoarea.
Cu livrări constante și uniforme de mărfuri și prestări de servicii, cumpărătorii se pot deconta cu furnizorii prin ordine de plată în ordinea plăților planificate. În acest caz, plățile se efectuează nu pentru fiecare transport sau serviciu individual, ci prin transferarea periodică a fondurilor din contul cumpărătorului în contul furnizorului la momente specifice și într-o anumită sumă, pe baza planului de eliberare a bunurilor și serviciilor pentru următoarele. lună, trimestru. Se pot face astfel decontari intre organizatii comerciale si furnizorii acestora, intre intreprinderi de turba si centrale electrice, intreprinderi industriale de carbune, gaze, electricitate, metal etc.
Schema de flux de lucru pentru decontări prin ordine de plată
1 - expedierea produselor, prestarea serviciilor cu transferul facturilor;
2 - depunerea la banca a unui ordin de plata pentru transferul de fonduri catre furnizor;
3 - transferul documentelor către CC pentru a reflecta tranzacțiile din cont;
4 - înregistrarea documentelor care au trecut prin CC și depunerea acestora la CCR;
5 - debitarea fondurilor din contul corespondent al băncii plătitorului și trimiterea unei note de credit pentru MFO la casa de marcat (filiala B);
6 - creditarea fondurilor în contul corespondent al băncii furnizorului;
7 - debitarea fondurilor din contul corespondent al băncii furnizorului și creditarea acestora în contul curent al furnizorului;
8 - un extras din contul de decontare al furnizorului privind creditarea fondurilor la o cerere de plată.
Calculele prin plăți planificate sunt o formă progresivă de transfer de plăți, deoarece practic are o mișcare de bani și bunuri. Acest lucru duce la decontări mai rapide, la o reducere a creanțelor și datoriilor reciproce, simplifică tehnica de calcul și permite întreprinderilor și organizațiilor să își planifice în avans cifra de afaceri a plăților.
În acest sens, pentru a normaliza starea financiară a producătorilor agricoli, a întreprinderilor și a organizațiilor din industria alimentară și de prelucrare și pentru a crea condiții pentru sprijinirea dezvoltării industriilor, Decretul președintelui Federației Ruse din 22 septembrie 1993 nr. 1401 „Cu privire la eficientizarea plăților pentru produsele agricole și produsele alimentare” a extins practica de utilizare a decontărilor prin plăți planificate. În baza acestui Decret, CBR a stabilit că, cu legături economice constante, decontările cumpărătorilor cu producătorii agricoli, industriile alimentare și de prelucrare, indiferent de proprietate, pentru produsele furnizate se efectuează în plăți planificate. În acest caz, transferul de fonduri se efectuează la timp și în cuantumul convenit în acordurile părților, dar de cel puțin trei ori pe lună.
Plățile planificate indicate se aplică atât pentru localitățile unice, cât și pentru așezările nerezidențiale. Suma fiecărei plăți planificate este stabilită de părți pentru luna (trimestrul) următoare, pe baza frecvenței convenite de plăți și a volumului livrărilor în baza contractului sau a livrării efective pentru perioada anterioară.
Pentru fiecare plată planificată, băncii i se pune la dispoziție un ordin de plată separat, în care în coloana „Tip de plată”, cumpărătorul indică plata planificată după data (zi, lună) în conformitate cu Decretul de mai sus.
După ce banca verifică corectitudinea executării comenzii, fondurile sunt debitate din contul plătitorului. În cazul în care nu există fonduri în contul cumpărătorului în ziua scadenței plății planificate, ordinul de plată este acceptat de către bancă în dosarul cardului de documente de decontare neachitate cu înregistrarea în contul în afara soldului „Documente de decontare neachitate la timp". Se plătește pe măsură ce fondurile sunt primite în contul plătitorului după plăți prioritare către buget, Fondul de pensii, Fondul de ocupare și Fondul de asigurări medicale obligatorii.
Actualul Regulament „Cu privire la plățile fără numerar” prevede o procedură specială de decontare prin ordine de plată la plata transferurilor de bani prin intermediul întreprinderilor de comunicații.
Întreprinderilor și organizațiilor li s-a acordat dreptul, fără a limita cuantumul, de a efectua transferuri de bani prin intermediul întreprinderilor de comunicații în următoarele scopuri:
În numele cetățenilor individuali, fondurile care li se cuveneau personal (pensii, pensie alimentară, salarii, cheltuieli de călătorie, redevențe);
Pentru întreprinderile din locurile în care nu există un sediu bancar, pentru cheltuieli pentru plata salariilor, pentru recrutarea organizată a muncitorilor, pentru procurarea produselor agricole.
În aceste cazuri, întreprinderea plătitoare emite un ordin de plată către cel mai apropiat oficiu poștal, unde indică scopul sumei transferate și îl transmite instituției sale bancare. Plătitorul trebuie să atașeze la formularele de comandă de transferuri de bani finalizate pentru anumiți destinatari, precum și o listă generală a tuturor destinatarilor transferului (în 2 exemplare) indicând cine primește banii, în ce scopuri, în ce oraș sau localitate se trimite acest transfer. .
La rândul său, firma de comunicații care transferă fonduri emite un ordin de plată prin instituția sa bancară pe numele oficiului poștal care va plăti aceste transferuri. Această instrucțiune este însoțită de formulare completate de remitențe de la emitenți și o copie a listei complete a destinatarilor remitențelor.
Totodată, mișcarea fondurilor între bănci se realizează prin conturi corespondente la CCR. Întreprinderile de comunicații plătesc pentru transferurile primite în numerar sau prin creditarea de fonduri în conturile destinatarilor. Totodată, transferurile adresate persoanelor juridice se plătesc doar prin transfer bancar, tot prin instrucțiuni întocmite în 4 exemplare, pentru suma totală a tuturor transferurilor pentru fiecare destinatar.
Prin intermediul întreprinderilor de comunicare, entitățile comerciale pot transfera, de asemenea, sume în numerar din veniturile comerciale în conturile lor deschise la bănci. Pe formular comandă prin poștă, traducătorul trebuie să indice:
Numele tău complet;
Numărul contului bancar în care urmează să fie creditat acest venit;
Numele și numărul băncii unde este deschis acest cont.
Compania de comunicare pentru toate transferurile de bani aferente transferului veniturilor comerciale trebuie să întocmească un ordin de plată către destinatarul transferului pentru suma totală și să transmită acest ordin la banca care deservește această societate de comunicare. Pe reversul tuturor copiilor instrucțiunilor referitoare la transferul veniturilor comerciale, întreprinderea de comunicații este obligată să indice numele anumiților transferatori ai veniturilor comerciale.
Decontările prin ordine de plată au o serie de avantaje în comparație cu alte forme de plată: un flux de documente relativ simplu și rapid, un flux de numerar mai rapid, capacitatea plătitorului de a verifica în prealabil calitatea bunurilor sau serviciilor plătite, capacitatea de a utiliza acest lucru. formă de plată pentru plăți care nu sunt de mărfuri, ceea ce face ca decontările prin ordine de plată să fie cea mai promițătoare formă de plată.
Ordin de plata- un ordin al titularului de cont (plătitor) către banca care îl servește, întocmit printr-un act de decontare, de a vira o anumită sumă de bani în contul destinatarului de fonduri deschis în această sau altă bancă.
Ordinele de plată sunt principalul instrument de plată. În structura plăților fără numerar, acestea reprezintă aproximativ 91% din volumul total al plăților și 77% - după număr.
Predominanța acestei forme de plată se datorează utilizării pe scară largă atât pentru plățile de bunuri și servicii, cât și pentru tranzacțiile non-marfuri, precum și introducerea intensivă a plăților electronice, care în prezent se efectuează doar pe baza ordinelor de plată. .
În decontările de bunuri și servicii, ordinele de plată sunt utilizate în următoarele cazuri:
§ pentru bunurile primite, lucrarile efectuate, serviciile prestate, sub rezerva referirii in comanda la numarul si data documentului de expeditie care confirma primirea bunurilor sau serviciilor de catre platitor;
§ pentru plăți în ordinea plății în avans pentru bunuri și servicii (cu condiția ca instrucțiunea să se refere la numărul contractului principal, acordului, contractului, care prevede plata în avans);
§ a achita conturile de plătit pentru tranzacţiile cu mărfuri;
§ la efectuarea plăților pentru bunuri și servicii în baza unor hotărâri judecătorești și arbitrale;
§ la inchiriere pentru spatii;
§ la efectuarea platilor pentru transport, intreprinderi comunale, gospodaresti pentru intretinere etc.
În decontările pentru tranzacții fără mărfuri, ordinele de plată sunt utilizate pentru:
§ transferuri de impozite, taxe și alte plăți obligatorii către bugetele de toate nivelurile și fondurile extrabugetare;
§ rambursarea împrumuturilor bancare și a dobânzilor la împrumuturi;
§ transferul de fonduri către organele de asigurări sociale și de stat;
§ contribuții de fonduri la fondurile statutare la înființarea OJSC, CJSC, SRL etc.;
§ achiziționarea de acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit, cambii bancare;
§ plata penalităților, amenzilor, penalităților etc.
Ordinele de plată sunt acceptate de bancă indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului. În lipsa sau insuficiența fondurilor în cont, ordinele de plată sunt plasate într-un fișier de card în contul în afara soldului „Documente de decontare neachitate la timp” (dosar card nr. 2) și se plătesc pe măsură ce fondurile sunt primite în comandă. stabilit prin lege. Dacă o întreprindere (organizație) are dreptul la un împrumut sub forma unui „descoperire de cont”, atunci ordinele de plată sunt plătite pe cheltuiala unui împrumut bancar.
În caz de insuficiență de fonduri în contul pentru plata integrală a ordinului de plată și plasarea acestuia în legătură cu acesta în dulapul nr. 2, este permisă plata parțială a ordinului de plată. Pentru plata parțială, banca utilizează un instrument de plată intrabancar - un ordin de plată. În acest caz, pe fața ordinului de plată parțial plătit se face marcajul „plată parțială”, iar pe reversul acestuia, angajatul care operează face o înregistrare despre plata parțială (numărul de ordine al plății parțiale, numărul și data ordinului de plată, suma plății parțiale, suma soldului neachitat, semnătura).
Decontările prin ordine de plată prezintă o serie de avantaje în comparație cu alte forme de plată: un flux de documente relativ simplu, un flux de numerar mai rapid, capacitatea plătitorului de a verifica în prealabil calitatea bunurilor și serviciilor plătite (în cazul plății pentru bunuri). și servicii deja primite), abilitatea de a utiliza acest formular nu numai în tranzacții comerciale decontări, ci și în tranzacții fără mărfuri. Dezavantajul este lipsa unei garanții pentru ca furnizorul să primească plata din cauza lipsei de fonduri în contul plătitorului. De aceea, decontările prin ordine de plată pentru bunuri și servicii se efectuează în mare parte în avans.
Întrebarea 6. Decontări pentru încasarea creanțelor de plată cu acceptarea plătitorului.
Decontările de colectare sunt o operațiune bancară prin care banca (Banca emitenta)în numele și pe cheltuiala clientului, pe baza documentelor de decontare, efectuează acțiuni de primire a plății de la plătitor. Pentru decontările de colectare, banca emitentă are dreptul de a atrage alte bănci (banca executorie). Calculeîn ordinea colectării se efectuează pe baza de cerințe de plată.
Aceste instrumente de plată sunt prezentate de către destinatarul fondurilor (reclamant)în contul plătitorului prin sistemul de încasare al băncii beneficiarului.
Cerere de plata este un document de decontare care conține creanța unui creditor împotriva unui debitor (plătitor) la plata unei anumite sume de bani printr-o bancă. Solicitările de plată se aplică în decontări pentru bunuri livrate, lucrări efectuate, servicii prestate, precum și în alte cazuri prevăzute în contractul principal. Decontările prin cereri de plată se pot efectua atât cu acceptul plătitorului, cât și fără acceptarea acestuia.
La efectuarea plăților conform primei opțiuni, creditorul (furnizorul) emite o cerere de plată pe baza expedierii efective a produselor sau serviciilor prestate și o înaintează băncii sale spre încasare. Întrucât inițiativa în calculele în acest caz vine de la furnizor, plata pentru acest document de către plătitor trebuie să se facă cu acordul (acceptarea) plătitorului. Termenul de acceptare a cererilor de plată este stabilit de părți în baza acordului principal, dar trebuie să fie de cel puțin cinci zile lucrătoare. În acest scop, la înregistrarea unei cereri de plată, creditorul (furnizorul) în câmp „Termen de acceptare” indică numărul de zile stabilit pentru acceptarea acestuia.
Banca furnizorului înaintează cererea de plată către banca plătitorului (banca executantă). Pe toate copiile cererilor de plată acceptate de banca executantă, executorul responsabil al băncii în teren "Termen de plata" notează data după care expiră perioada de acceptare. Ziua în care banca primește cererea de plată nu este luată în considerare în calculul datei specificate. Ultima copie a cererii de plată este utilizată ca notificare pentru acceptare și se transferă plătitorului în aceeași zi, dacă documentele au fost primite în timpul programului de lucru, sau în următoarea zi lucrătoare - dacă documentele au fost primite de către plătitorul. banca după orele de lucru, copiile rămase ale cererilor de plată sunt plasate de către banca executantă în dosarul numărul 1 „Documente de decontare care așteaptă acceptarea la plată”(deschis în contul curent al plătitorului).
De exemplu, o cerere de plată a fost primită de banca plătitorului pe 12 martie cu indicația „Perioada de acceptare – 5 zile lucrătoare”. 15 și 16 martie sunt zile libere. În această condiție, zilele stabilite pentru acceptare sunt 13, 14, 17, 18 și 19 martie. Termenul limită de plată este 20 martie.
Plătitorul trebuie să-și dea acordul pentru plata cererii de plată în zilele stabilite pentru acceptare, fără greșeală în scris pe formularul standard de cerere. Doar la primirea documentului specificat de la platitor, banca executanta achita cererea de plata a furnizorului.
În cazul în care plătitorul nu este de acord să plătească cererea de plată, atunci trebuie să depună și în scris la banca executantă refuzul acceptării(în trei exemplare). Motivele pentru care plătitorul poate refuza acceptarea trebuie să fie prevăzute în contractul principal cu furnizorul, acesta trebuie să conțină o referire la acest contract și să indice clauza specifică în care este prevăzut acest motiv de refuz. Banca plătitorului, prin semne externe, trebuie să verifice corectitudinea și caracterul complet al cererii clientului de refuz de acceptare, existența motivelor de refuz, referire la numărul, data, clauza contractului în care este prevăzut acest motiv.
Cu un refuz total de acceptare cererea de plată se retrage din dulapul nr.1 și trebuie returnată băncii emitente în aceeași zi. În cazul refuzului parțial al acceptării cererea de plata se retrage din fisierul nr.1 si se achita in suma acceptata de platitor.
Plătitorul va fi răspunzător pentru refuzul nerezonabil de a plăti cererile de plată. Băncile nu iau în considerare pretențiile pe fondul refuzurilor de acceptare. Toate neînțelegerile apărute între plătitor și beneficiarul fondurilor sunt soluționate în modul prevăzut de lege.
În cazul în care banca executantă nu primește de la plătitor în zilele stabilite pentru acceptare, nici o cerere de acceptare a unei cereri de plată, nici o cerere de refuz, banca consideră cererea de plată ca fiind neacceptat iar în următoarea zi lucrătoare de la expirarea termenului de acceptare, scoate cererea de plată din cabinetul nr. 1 și o returnează băncii emitente, indicând pe verso-ul cererii de plată (exemplul I) motivul returnării acesteia fără plata („consimțământul de acceptare nu a fost primit”). Forma utilizată în prezent de acceptare a cererilor de plată, în care plătitorul notifică banca în scris consimțământul său la plată, se numește „acceptare pozitivă” în practica bancară națională.
Plățile fără numerar pentru bunuri și servicii, precum și decontări pentru obligații financiare, sunt efectuate sub diferite forme, fiecare dintre acestea având caracteristici specifice în natura și circulația documentelor de decontare. Formele decontărilor sunt modalități de îndeplinire a obligațiilor financiare ale întreprinderilor și organizațiilor prin intermediul băncii reglementate de lege. În conformitate cu legislația rusă actuală, se utilizează următoarele forme de plăți fără numerar: decontări prin ordine de plată; decontări în baza unei scrisori de credit; decontari prin cecuri; decontari de colectare.
Formele de plată fără numerar sunt alese de către clienții băncii în mod independent și sunt prevăzute în contractele pe care le încheie cu contrapărțile lor (15, p. 51).
Luați în considerare formele de plăți fără numerar utilizate în prezent mai detaliat.
Un ordin de plată este un ordin al titularului de cont (plătitor) către banca care îl servește, întocmit printr-un document de decontare, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului de fonduri deschis în această sau altă bancă.
Ordinul de plată se execută de către bancă în termenul prevăzut de legislație, sau într-un termen mai scurt stabilit prin contractul de cont bancar sau determinat de practicile de afaceri utilizate în practica bancară (13, p. 49).
Ordinele de plata se pot face:
Plătitorul transmite o comandă la bancă pe forma formularului stabilit. Comenzile sunt valabile zece zile de la data emiterii (nu se ia în calcul ziua emiterii).
Un ordin de plată este acceptat de bancă indiferent de suma acestuia și de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului și este executat dacă există fonduri în contul acestuia.
În lipsa sau insuficiența mijloacelor bănești în contul plătitorului, ordinele de plată se introduc în dosarul „Documente de decontare neachitate la termen” și se plătesc pe măsură ce se primesc fondurile în ordinea stabilită de lege.
În același timp, plățile prin instrucțiuni, cu acordul părților, pot fi urgente, anticipate și amânate.
Plata urgentă se efectuează în următoarele opțiuni:
Plățile pe termen lung și amânate sunt utilizate în cadrul relațiilor contractuale fără a aduce atingere poziției financiare a părților.
Dacă între furnizori și cumpărători se fac livrări uniforme și constante, decontările între aceștia pot fi efectuate în ordinea plăților planificate pe baza de contracte (acorduri) folosind ordine de plată.
Această formă de plată minimizează intervalul de timp dintre livrarea mărfurilor și plată și, de asemenea, accelerează cifra de afaceri a fondurilor.
Schema decontărilor prin ordine de plată pentru plata ulterioară a bunurilor (serviciilor) este prezentată în Figura 1 (12, p. 253).
Orez. unu
În figura 1, numerele indică:
Schema de calcul pentru plata în avans este prezentată în Figura 2 (12, p. 253).
Orez. 2
În figura 2, numerele indică:
Decontările prin ordine de plată au o serie de avantaje în comparație cu alte forme de plată: flux de documente relativ simplu, flux de numerar mai rapid, capacitatea plătitorului de a verifica în prealabil calitatea bunurilor și serviciilor plătite, capacitatea de a utiliza acest formular nu numai în decontări pentru tranzacții comerciale, dar și pentru tranzacții fără mărfuri. Dezavantajul acestui document este că furnizorul nu are garanția de primire a plății din cauza lipsei de fonduri în contul plătitorului.
Principalul act de reglementare care definește formele decontărilor, abordări generale ale organizării lor în Federația Rusă, este Regulamentul nr. 2 al Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” din 05.04.01. Această prevedere din 22 ianuarie 2008 a avut mai multe modificări, de exemplu, ultima a fost legată de adoptarea Legii federale „Cu privire la amendamentele Legii federale „Cu privire la contracararea legalizării (spălării) a produselor obținute penal și a finanțării terorismului”. „, au fost aduse modificări Regulamentului Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 N 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”.
Formele de plată fără numerar în Rusia pot fi efectuate folosind următoarele documente de decontare:
În același timp, în Federația Rusă, plățile fără numerar pot fi efectuate și prin documente de decontare precum cambii și carduri de plastic, a căror activitate este reglementată de documentele relevante.
Ordin de plată (PP) - un document de decontare care conține o instrucțiune scrisă a plătitorului către bancă de a transfera (transfera) o anumită sumă din contul său în contul beneficiarului într-o anumită bancă. La efectuarea plăților prin ordin de plată, banca se obligă, în numele plătitorului, pe cheltuiala fondurilor aflate în contul acestuia, să vireze o anumită sumă de bani în contul persoanei indicate de plătitor în această sau altă bancă în termen perioada prevăzută de lege sau stabilită în conformitate cu aceasta, cu excepția cazului în care este prevăzută o perioadă mai scurtă contractul de cont bancar sau nu este determinată de uzanțele cifrei de afaceri utilizate în practica bancară. Procedura de efectuare a decontărilor prin ordin de plată este reglementată de lege, precum și de regulile bancare stabilite în conformitate cu aceasta și de obiceiurile de rulare a afacerilor aplicate în practica bancară. Ordinul de plată trebuie să indice: numele plătitorului și al destinatarului, numerele de cont bancar ale acestora, pentru ce și pe ce document se face plata (baza plății), suma plății și, dacă este necesar, alte detalii. Ordinul de plată se execută de către bancă dacă există fonduri în contul plătitorului, dacă nu se prevede altfel prin acordul dintre plătitor și bancă. Ordinul de plata este valabil 10 zile de la data emiterii, excluzand ziua emiterii. În lipsa fondurilor în contul plătitorului.
PP poate fi folosit pentru:
Ordinele de plată se depun la bancă sub forma formularului stabilit. Ordinul de plata contine urmatoarele detalii:
Banca care a acceptat ordinul de plată al plătitorului:
Schemele de plată pentru ordinele de plată pentru plata ulterioară și în avans pentru mărfuri sunt prezentate în fig. 2 și 3.
Avantajul decontărilor prin ordine de plată este că oferă un flux de lucru simplu și rapid, o oportunitate pentru organizația plătitoare de a verifica în prealabil calitatea mărfurilor plătite.
Fig.1. Decontari prin ordine de plata pentru plata ulterioara a marfurilor
Fig.2. Decontari prin ordine de plata in cazul platii in avans pentru marfa
Reprezentând ordinul deponentului contului (plătitorului) la banca sa de a transfera o anumită sumă în contul destinatarului de fonduri deschis în această sau altă bancă.
La efectuarea plăților prin ordine de plată, banca se obligă, în numele plătitorului, pe cheltuiala fondurilor aflate în conturile acestuia, să vireze o anumită sumă de bani în contul persoanei indicate de plătitor în această sau altă bancă în termen perioada prevazuta de lege sau stabilita in conformitate cu aceasta, cu exceptia cazului in care este prevazuta o perioada mai scurta contractului de cont bancar.
Ordinele de plată prin acordul părților pot fi urgente, anticipate.
Ordinele de plată urgente se aplică în următoarele cazuri:
Un ordin de plată poate fi plătit integral sau parțial dacă nu există bani în contul plătitorului, ceea ce este indicat în documentul de plată.
Orez. 4. Schema de plăți prin ordine de plată:Cereri de plata-comenzi(Fig. 5) - obligația furnizorului către cumpărător de a plăti pe baza documentelor de decontare și expediere transmise acestuia (aviz de însoțire) costul produselor livrate în baza contractului, lucrărilor efectuate și serviciilor către banca de service . Eliberat de furnizor. Plătitorul este obligat să depună o acceptare de plată la banca deservitoare în termen de trei zile.
Plătitorul, după ce a stabilit posibilitatea achitării cererii-ordin de plată primite, depune acest document la bancă care îi servește să vireze suma acceptată de acesta în contul de decontare al vânzătorului. Astfel, cererea-comanda de plata este cererea unui vanzator catre cumparator si ordinul cumparatorului catre banca sa de a efectua plata pe baza documentelor de decontare si expediere a produselor furnizate.
Ordin de plata este un document de decontare care conține cerința creditorului (destinatarului de fonduri) în temeiul acordului principal către debitor (plătitor) de a plăti o anumită sumă de bani prin intermediul băncii.
Cerințe de plată sunt utilizate în decontări pentru bunuri livrate, lucrări efectuate, servicii prestate, precum și în alte cazuri prevăzute de contractul principal.
Decontările prin cereri de plată pot fi efectuate cu sau fără acceptarea prealabilă a plătitorului.
Fără acceptarea plătitorului, decontările prin cereri de plată se efectuează în următoarele cazuri:
Cererea de plata se intocmeste pe formular 0401061 .
Cererea de plata specifica:
În cererea de plată achitată cu acceptarea plătitorului, destinatarul fondurilor înscrie „cu acceptare” în câmpul „Termeni de plată”.
Termenul de acceptare a cererilor de plată este determinat de părți în baza contractului principal. în care perioada de acceptare trebuie să fie de cel puțin cinci zile lucrătoare.
La înregistrarea unei cereri de plată, creditorul (destinatarul fondurilor) conform acordului principal în câmpul „Termen de acceptare” indică numărul de zile stabilit prin acord pentru acceptarea cererii de plată. În lipsa unei astfel de indicații, termenul de acceptare este de cinci zile lucrătoare.
Pe toate exemplarele acceptate de banca executantă a cererilor de plată, executorul responsabil al băncii în câmpul „Expirarea termenului de acceptare” înscrie data după care expiră perioada de acceptare a cererii de plată. La calcularea datei se iau în considerare zilele lucrătoare. Ziua primirii cererii de plata de catre banca nu este inclusa in calculul datei specificate.
Ultima copie a cererii de plată este utilizată pentru a notifica plătitorul primirea cererii de plată. Copia specificată a documentului de decontare este transferată plătitorului pentru acceptare cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la data primirii cererii de plată de către bancă. Transferul creanțelor de plată către plătitor se efectuează de către banca executantă în modul prevăzut de contractul de cont bancar.
Solicitările de plată se introduc de către banca executantă în dosarul documentelor de decontare în așteptarea acceptării la plată, până la primirea acceptului plătitorului, la refuzul acceptării (total sau parțial), sau la expirarea termenului de acceptare.
Plătitorul, în termenul stabilit pentru acceptare, furnizează băncii un document corespunzător care confirmă acceptarea cererii de plată sau refuzul, total sau parțial, a acceptării acesteia pe motivele prevăzute în contractul principal, inclusiv în în cazul în care forma de plată aplicată nu este conformă cu acordul încheiat, cu trimitere obligatorie la clauză, număr, data contractului și indicarea motivelor refuzului.
Plătitorul poate acorda băncii executante, în contractul de cont bancar, dreptul de a achita creanțele de plată depuse în contul său de către oricare sau indicați de către creditorii plătitori (destinatarii fondurilor), dacă plătitorul nu primește un document de acceptare sau refuzul de a accepta (total sau parțial) cererea de plată în termenul stabilit pentru acceptare.
La acceptarea cererilor de plată, cererea se întocmește în două exemplare, primul fiind executat prin semnăturile funcționarilor care au dreptul de a semna acte de decontare, precum și o amprentă a sigiliului plătitorului.
În cazul refuzului total sau parțial al acceptării, cererea se face în trei exemplare. Prima și a doua copie a cererii se întocmesc prin semnăturile funcționarilor care au dreptul de a semna documentele de decontare și sigiliul plătitorului.
Executorul responsabil al băncii care deservește contul plătitorului verifică corectitudinea și caracterul complet al cererii clientului de acceptare, refuz de acceptare, existența motivelor de refuz, referire la numărul, data, clauza contractului în care este prevăzut acest motiv. , precum și corespondența numărului și datei acordului, specificate în cererea de plată și aplică semnătura acestuia și amprenta ștampilei băncii cu data pe toate exemplarele cererii. Ultima copie a declarației de acceptare, refuz de acceptare se returnează plătitorului ca chitanță de primire a cererii.
Solicitare de plată acceptată cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii, se debitează prin ordin de memorare din contul de extrabilanț a sumelor documentelor de decontare în așteptarea acceptării la plată și se achită din contul plătitorului. O copie a cererii, împreună cu prima copie a cererii de plată, sunt introduse în documentele zilei ca bază pentru debitarea fondurilor din contul clientului.
Cu un refuz total de acceptare cererea-ordin de plată se debitează printr-un ordin de memorare din contul extrabilanț al sumelor documentelor de decontare care așteaptă acceptarea la plată și nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii, este supusă returnării către emitent. banca împreună cu o copie a cererii de returnare către destinatarul fondurilor.
O copie a cererii, împreună cu o copie a cererii de plată și a unui ordin de memorare, se introduc în actele zilei ca bază pentru debitarea sumei cererii de plată din contul extrabilanțiar a sumelor documentelor de decontare. asteptarea acceptarii la plata si returnarea documentului de decontare fara plata.
În cazul refuzului parțial al acceptării cererea-ordin de plată cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii se debitează integral printr-un ordin de memorare din contul de extrabilanț al sumelor documentelor de decontare în așteptarea acceptării la plată și se achită în suma acceptată. de către plătitor. În acest caz, se încercuiește suma cererii de plată, indicată prin cifre, iar lângă aceasta este afișată noua sumă de plătit. Evidența efectuată este certificată prin semnătura executorului responsabil al băncii.
O copie a cererii, împreună cu prima copie a cererii de plată, se depune în documentele zilei ca bază pentru debitarea fondurilor din contul clientului, cealaltă copie a cererii se transmite băncii emitente pentru transfer către destinatarul fondurilor nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei primirii cererii.
În cazul neprimirii unei cereri de acceptare, a refuzului de acceptare în termenul stabilit, precum și în lipsa condițiilor prevăzute la clauza 10.4 din prezenta parte din Regulament în contractul de cont bancar, cererea de plată la data de următoarea zi lucrătoare de la expirarea perioadei de acceptare se debitează printr-un ordin de memorare din contul extrabilanțiar a documentelor de decontare a sumelor în așteptarea acceptării la plată și se returnează băncii emitente cu indicația pe versoul primului exemplar. a cererii de plată a motivului returului: „Acceptarea nu a fost primită”.
Toate neînțelegerile apărute între plătitor și beneficiarul fondurilor sunt soluționate în modul prevăzut de lege.
În cererea de plată pentru debitarea directă a fondurilor din conturile plătitorilor în temeiul legislației, în câmpul „Condiții de plată”, destinatarul de fonduri menționează „fără acceptare” și face, de asemenea, o trimitere la lege (indicând numărul acesteia). , data adoptării și articolul corespunzător), în baza căruia se efectuează colectarea. În câmpul „Scopul plății”, creditorul, în cazurile stabilite, indică citirile instrumentelor de măsurare și tarifele curente, sau se realizează o evidență a calculelor pe baza instrumentelor de măsurare și a tarifelor curente.
În cererea de plată pentru debitarea directă a fondurilor pe bază de acord, în câmpul „Termeni de plată” destinatarul fondurilor indică „fără acceptare”, precum și data numărul contractului principal și clauza corespunzătoare acestuia, prevăzând dreptul de debitare directă.
Debitarea directă a fondurilor din cont în cazurile prevăzute de acordul principal se efectuează de către bancă dacă în contractul de cont bancar există o condiție privind debitarea directă a fondurilor sau pe baza unui acord suplimentar la contul bancar. acord care conţine condiţia corespunzătoare. Plătitorul este obligat să furnizeze băncii deservitoare informații despre creditorul (destinatarul fondurilor) care are dreptul de a depune cereri de plată pentru debitarea fondurilor fără acceptare, denumirea bunurilor, lucrărilor sau serviciilor pentru care se vor efectua plăți, precum precum și despre contractul principal (data, numărul și clauza corespunzătoare care prevede dreptul de debitare directă).
Absența unei condiții privind debitarea directă a fondurilor în contractul de cont bancar sau a unui acord suplimentar la contractul de cont bancar, precum și absența informațiilor despre creditor (destinatarul fondurilor) și a altor informații de mai sus reprezintă baza pentru bancă. să refuze plata cererii de plată fără acceptare. Această cerere de plată se achită în ordinea acceptării prealabile cu un termen de acceptare de cinci zile lucrătoare.
La acceptarea cererilor de plată pentru debitarea directă a fondurilor, executorul responsabil al băncii executante este obligat să verifice dacă există o referire la actul legislativ (contractul principal) care dă dreptul beneficiarului de fonduri la procedura de decontare specificată, data, numărul, relevanta acestuia. articol, precum și, în cazurile stabilite, prezența instrumentelor de citire a măsurătorilor și a tarifelor curente sau a înregistrărilor de calcule pe baza instrumentelor de măsurare și a tarifelor curente.
În lipsa mențiunii „fără acceptare”, cererile de plată sunt supuse plății de către plătitor în ordinea acceptării prealabile cu un termen de acceptare de cinci zile lucrătoare.
Băncile nu iau în considerare pe fond obiecțiile plătitorilor de a șterge fonduri din conturile lor fără acceptare.
