Când o persoană intenționează să primească o deducere fiscală, apare întrebarea: cum să completezi cel mai bine o declarație de impozit pe venitul personal 3 - manual sau folosind un computer. Fiecare dintre aceste metode are propriile sale avantaje, dar dacă utilizați programe speciale pentru a completa declarația privind impozitul pe venitul personal 3, este mai bine să le descărcați de pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal.
Acolo se află produsul software „Declarație”, cu ajutorul căruia puteți completa documentul cât mai rapid și corect posibil. Deoarece forma celor 3 declarații privind impozitul pe venit se schimbă destul de des, pe site-ul fiscal este postată o nouă versiune a programului pentru fiecare an. Adică, dacă declarantul dorește să completeze un document pentru anul 2015, trebuie să descarce programul Declarație 2015.
Deci, mai întâi trebuie să accesați, descărcați programul pentru anul dorit și instalați-l. Apoi, deschideți comanda rapidă a programului Declarație de pe desktop și continuați direct la completarea datelor. Desigur, conținutul documentului va depinde direct de scopul pentru care este completat: poate fi o deducere de proprietate pentru, o deducere fiscală pentru etc.
Cu toate acestea, unele file din programul Declarație sunt completate indiferent de scopul completării documentului, adică datele vor fi introduse în ele la primirea oricărei deduceri. În primul rând, completăm secțiunea numită „Setarea condițiilor”. În ea, selectăm tipul de declarație 3 impozit pe venitul persoanelor fizice.
Apoi trebuie să completați numărul biroului fiscal, îl puteți selecta în directorul de inspecții, care conține acest program. Acest lucru este foarte convenabil, deoarece nu trebuie să căutați suplimentar pe Internet informațiile necesare. Pentru a selecta numărul de inspecție necesar, faceți clic pe casetă, va apărea o listă:
Selectăm inspecția noastră în ea, faceți clic pe „Da”. Apoi, în câmpul „Număr de ajustare”, lăsați valoarea 0 dacă declarația se face pentru prima dată în acest an. După aceea, trebuie să selectați semnul contribuabilului, adică să indicați cine este declarantul - o persoană fizică sau un antreprenor individual, un notar, un avocat etc.
În câmpul următor „Aveți venituri” trebuie să reflectați sursa de venit a persoanei care face declarația. Programul prevede selectarea mai multor puncte în același timp, acest lucru este relevant pentru persoanele care, de exemplu, primesc profit din participarea la parteneriate de investiții și, în același timp, au câștiguri în valută străină. Majoritatea cetățenilor aleg primul articol din această coloană, care reflectă venitul declarantului primit sub formă de salariu.
Ultimul pas din această secțiune indică cine furnizează declarația - direct de către persoană, constituenții acesteia sau reprezentantul acesteia. Următorul articol este completat în „Informații despre declarant”.
Această filă conține informații despre persoana care depune declarația și anume:
- numele, prenumele și patronimul declarantului;
- TIN-ul lui;
- data, luna si anul nasterii;
Apoi completăm secțiunea „Informații despre actul de identitate”. Vizavi de linia „Tip document”, faceți clic pe butonul și selectați documentul dorit din listă, de obicei un pașaport (punctul 21 din această listă). După aceea, introducem datele pașaportului: seria, numărul, data eliberării, de către cine a fost eliberat.
Apoi, faceți clic pe butonul „Informații despre locul de reședință” pentru a fi mai ușor de găsit, dezvoltatorii au creat o pictogramă sub forma unei case pentru această filă. Aici va trebui să introduceți adresa locului de reședință al declarantului, inclusiv codul poștal și codul OKTMO.
Apoi accesați fila „Venituri primite în Federația Rusă”. Această secțiune conține numele și detaliile organizației în care declarantul primește venituri, precum și cuantumul acestor venituri pe luni.
În partea de sus a acestei file sunt valorile ratelor dobânzilor. Deoarece majoritatea cetățenilor plătesc impozit pe venit de 13%, această rată este aleasă implicit în program. Dacă declarantul are venituri supuse altor dobânzi, acest produs software vă permite să selectați valoarea de care are nevoie declarantul.
Acum completăm coloana „Surse de plăți”. Dacă declarantul lucrează în mai multe locuri în același timp, trebuie să introducă date pentru fiecare sursă de venit. Pentru a începe să completați informațiile, trebuie să faceți clic pe crucea verde din stânga tabelului. Va apărea o fereastră, în rândurile sale este necesar să introduceți numele organizației în care lucrează declarantul, TIN-ul și KPP, codul OKTMO. Toate aceste date pot fi preluate din certificatul 2-NDFL eliberat de departamentul de contabilitate al întreprinderii.
Dacă declarantul are dreptul de a primi o deducere standard pentru el sau pentru un copil, iar deducerea nu a fost oferită de angajator, atunci trebuie să bifați caseta „Calculați deducerile standard”. Dacă o persoană are mai multe surse de venit, atunci poate alege oricare dintre ele. Dar numai una dintre aceste surse poate fi bifată. După ce toate informațiile au fost completate, trebuie să faceți clic pe butonul „Da” și fereastra se va închide.
Apoi introducem datele în tabel, acesta va reflecta suma venitului persoanei care completează declarația. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul „Adăugați venit” (crucea verde de lângă cel de-al doilea tabel). În fereastra care apare, selectați Codul de venit - pentru salarii va fi 2000.
Apoi introducem suma venitului pentru ianuarie și punem în ordine numărul lunii, adică 1 ianuarie, 2 februarie, etc. Restul lunilor pentru întregul an trecut sunt completate în același mod. Puteți copia datele pentru luna anterioară, pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul „Repetați venitul”. Pentru a șterge informațiile introduse eronat, trebuie să faceți clic pe minus, de asemenea, puteți corecta inexactitățile din date folosind butonul „Editați venit”.
În acest sens, completarea informațiilor generale poate fi considerată finalizată. Următoarele articole vor avea în vedere completarea filei „Deduceri”, datele în care sunt introduse în moduri diferite în funcție de tipul deducerii:
- ;
O zi bună dragi cititori ai blogului meu! Știați că există o astfel de deducere fiscală cu care vă puteți reduce plățile fiscale.
De exemplu, după utilizarea anumitor servicii, veți putea recupera unele fonduri care au fost cheltuite pentru plata impozitului pe venit. Pentru ca acest lucru să se întâmple, ar trebui să știi cum să completezi 3 impozit pe venitul personal.
Să aflăm ce trebuie să iei în considerare pentru a finaliza singur totul.
Toată lumea trebuie să completeze din când în când niște documente.
Cel mai adesea, declarația va trebui completată în astfel de cazuri:
Mai mult, completarea documentelor pentru deducere nu este o procedură obligatorie.
Înainte de a completa o declarație fiscală, merită să aflați mai multe despre această procedură și despre documentul în sine.
Este format din 26 de file și trebuie completat de următoarele persoane:
Statul poate returna o parte din plățile fiscale în următoarele cazuri:
Contează și valoarea posibilă a deducerii. Depinde de tipul de bani care au fost investiți.
Când plătiți pentru școlarizare, puteți reveni până la 15600 de ruble pe an, iar de la achiziţionarea de bunuri imobiliare - la 260 000 de ruble.
Amintiți-vă că un astfel de document trebuie completat și depus nu mai târziu de 30 aprilie a unui an care urmează perioadei unei anumite operațiuni.
Transferul unui pachet de documente se realizează în diferite moduri:
Merită să vă decideți asupra documentelor însoțitoare. Dacă declarația este trimisă prin scrisoare, atunci trebuie inclus în ea un inventar special al tuturor formularelor.
Puteți transfera programul prin intermediul site-ului. Pentru a face acest lucru, va trebui să completați un formular special.
Dacă documentația este transmisă printr-un terț, atunci este necesară o procură certificată de notar. Dar părinții pot aplica pentru copiii lor fără o astfel de hârtie.
În acest caz, va trebui să vă confirmați relația. De exemplu, un certificat de naștere al copiilor sau un pașaport.
Aici merită să ne amintim că, în cazul în care termenele de depunere a unor astfel de documente nu sunt respectate, pot fi efectuate orice penalități sau refuzul de a plăti deducerea.
Pentru a-l completa, trebuie să obțineți un formular special de la biroul fiscal. Poate fi descărcat și de pe Internet.
De asemenea, puteți vedea exemple de completare a unor astfel de documente.
Evitați aceste greșeli când completați:
Înainte de a completa, studiați eșantionul și, de asemenea, aflați ce foi trebuie să fie completate. Asigurați-vă că includeți următoarele informații: Nume complet, pașaport și detalii de contact, informații despre venituri.
Declarația include 23 de foi. Dar nu trebuie să introduceți date în fiecare foaie. Trebuie să completați pagina de titlu, precum și secțiunile 1 și 2.
Fișele rămase se completează în funcție de tipul deducerilor.
Pagina principală ar trebui să conțină toate datele despre persoană. Acest lucru necesită mai mult decât informații personale.
Chiar dacă în timpul operațiunii au fost folosiți bani străini, atunci la completarea documentelor, aceștia trebuie convertiți în ruble.
Aceasta ia în considerare cursul de schimb oficial.
Pe a doua pagină se efectuează calculul sumelor impozitului. În acest caz, se aplică cota actuală de impozitare.
Dacă ați făcut vreo greșeală, va trebui să rescrieți. Dacă câmpurile sunt goale, în ele sunt plasate liniuțe. Când imprimați cu o imprimantă, puteți utiliza cerneală albastră sau neagră.
Informațiile ar trebui să fie doar pe prima față a foii. Nu puteți imprima pe ambele fețe.
Nu uitați să puneți semnături pe fiecare foaie și asigurați-vă că datați. După umplere, nu trebuie să fixați frunzele.
Dacă vă dați seama cum să completați singur toate documentele, atunci completați gratuit documentația necesară.
În caz contrar, va trebui să plătiți un specialist al unei firme de contabilitate privată.
Luați în considerare câteva opțiuni pentru completarea corectă a declarației.
Într-un program special, puteți completa 3 impozit pe venitul personal pentru anul 2017. În acest caz, toate cerințele sunt luate în considerare, pe baza comenzii serviciului fiscal al Rusiei.
Au fost aprobate:
Pentru a descărca programul, accesați Zona personală pe site FTS. Dacă utilizați un serviciu special, nu veți putea încălca cerințele.
La urma urmei, acestea conțin cel mai recent formular, complet identic cu un document pe hârtie. Există și un algoritm pentru acțiunile necesare, ținând cont de toate detaliile.
În modul automat, se formează toate paginile necesare în cazul dumneavoastră. De exemplu, atunci când vindeți o mașină sau cumpărați o casă.
Acest formular include integral 19 foi.
După completare, programul generează foi:
Puteți instala pictograma programului pe desktop.
După procedura de înregistrare, puteți începe imediat verificarea declarației sau verificarea documentelor pentru anii anteriori.
Poate fi imprimat imediat. Dacă nu sunteți pe deplin sigur de corectitudinea înregistrării, atunci salvați formularele pe o unitate flash și, la livrare, cereți inspectorului să verifice dacă ați făcut totul corect.
Primul element se numește setarea condițiilor. Acesta este primul câmp pe care îl puteți vedea când deschideți programul.
Cum se umple este prezentat în fotografie.
1-a bifă- trebuie să selectați tipul de document.
al 2-lea— este selectat numărul inspecției dvs. Se aplică și numărul corecției. Desemnează atributul contribuabilului.
Bifați caseta pentru venituri, precum și pentru fiabilitatea confirmării informațiilor.
Apoi sunt indicate informații despre declarant. Este destul de ușor aici, trebuie doar să introduceți datele pașaportului.
Apoi vine venitul. Mai întâi alegeți o cotă de impozitare. În mod implicit există 13 %
.
Apoi adăugați surse de plată. Este important să furnizați informații despre angajator. aceasta TIN, KPP și OKMTO. Acestea se regasesc in certificatul de impozit pe venitul persoanelor fizice 2, care este furnizat de angajator.
În acest caz, detaliile pot fi găsite în punctul de date de pe agentul fiscal.
Indicați apoi venitul lunar, le puteți lua și din adeverința de impozit pe venitul personal 2 eliberată de angajator.
Apoi introduceți suma impozitelor reținute.
Să ne uităm la deducerea impozitului pe proprietate.
Debifați caseta în care se află fila " oferi deduceri standard". Sunt completate două file dacă trebuie să obțineți ambele deduceri simultan.
Pentru a obține o deducere pentru locuința achiziționată, accesați fila casă și apoi puneți-o acolo - oferiți o deducere a impozitului pe proprietate.
După aceea, se introduce o listă de obiecte imobiliare. În paragraful 3 alege modalitatea de dobândire a proprietății.
Selectați numele obiectului dorit din lista furnizată. Poate fi o casă, un apartament sau chiar o cameră. După aceea, introduceți tipul de proprietar.
Punctul 6– selectarea atributului contribuabilului. Puteți fi proprietarul unității sau soțul sau ruda proprietarului. Apoi se completează datele imobiliare din certificatul de proprietate.
În paragraful 7 indicați data la care a fost înregistrat dreptul de proprietate.
Punctul 8 indicați costul obiectului, care a fost înregistrat în documentația de plată.
După completare, puteți selecta butonul de vizualizare - acesta este articolul 9, precum și tipărirea - 10.
Pentru a completa declarația, trebuie să descărcați și să tipăriți formularul. Acest lucru se poate face pe site-ul FTS.
Toate articolele sunt similare cu versiunea electronică:
După umplere, trebuie să pliați toate foile în ordine.
Metoda de umplere manuală este mult mai complicată decât cea software și nu exclude erorile.
Cu programul, trebuie doar să instalați cea mai recentă versiune a acestuia și apoi să setați condițiile pentru funcționare.
După introducerea tuturor datelor, trebuie să confirmați intrarea, iar aplicația va face un calcul independent, apoi va genera toate formularele completate pe care le puteți imprima.
Amintiți-vă că statul impune limite la suma maximă pe care o puteți primi. Dacă costul locuinței a fost mai mare de 2 milioane, atunci valoarea plăților nu poate depăși 260 de mii de ruble.
Dacă suma este mai mică decât nota maximă, atunci nu va fi mai mare de 13.
Urmează-Mi sfatul. În următorii 3 ani, se vor schimba puțin.
Abonați-vă la noutățile blogului și ne vedem în curând.
Atunci când cumpărați un imobil, aveți dreptul de a primi o deducere de proprietate și o rambursare a impozitului pe venitul personal plătit anterior. Cum să obțineți o deducere și cine o poate obține, citiți articolul: „“. Pentru a primi o deducere de proprietate și o rambursare a impozitului pe venit, trebuie să efectuați o serie de acțiuni, dintre care una este completarea declarației 3-NDFL. Cum să completați corect 3-NDFL atunci când cumpărați un apartament, veți afla mai jos. Există și o mostră de completare a impozitului pe venit pentru 3 persoane pentru primirea unei deduceri de proprietate la cumpărarea unei locuințe, pe care o veți găsi la sfârșitul articolului. Folosind recomandările de mai jos și exemplul completat al declarației, puteți completa cu ușurință formularul 3-NDFL pentru cazul dumneavoastră.
În infograficul de mai jos sunt luate în considerare categoriile de cetățeni care sunt și nu sunt eligibili pentru o deducere fiscală. ⇓
Dacă doriți să depuneți o declarație 3-NDFL pentru rambursarea impozitului pe venit atunci când cumpărați un apartament și alte locuințe, puteți face acest lucru în orice moment al anului. Puteți raporta pentru ultimii 3 ani. De exemplu, dacă ați cumpărat un apartament, o casă, o cameră sau o altă locuință în 2014, atunci puteți completa și depune impozitul pe venit pentru 3 persoane pentru a primi o deducere de proprietate în cursul anului 2015 într-o sumă care nu depășește venitul dvs. pentru anul de raportare (în acest exemplu, 2014).
Completați cu atenție formularul de declarație, nu faceți greșeli, altfel va trebui să o luați de la capăt. Fiecare celulă are un simbol, toate literele trebuie să fie mari și imprimate. Dacă există celule goale, puneți liniuțe în ele.
Dacă introduceți datele manual cu un stilou, atunci utilizați cerneală albastră sau neagră.
În declarație sunt 23 de file, nu este nevoie să completați totul, nu trebuie să depuneți pagini neformate, la fisc se depun doar paginile completate.
Fiți responsabil pentru executarea documentului, deoarece în el se calculează suma impozitului pe venit, pe care o puteți returna de la stat cu o decizie pozitivă a organului fiscal.
Acestea sunt regulile de bază pentru completarea declarației, acum să trecem la paginarea impozitului pe venit 3 persoane pentru a primi o deducere la cumpărarea unui apartament.
Figura de mai jos arată lista necesară de documente depuse împreună cu declarația 3-NDFL. ⇓
Ce foi și pagini trebuie completate? Întreaga declarație constă din următoarele pagini:
În total, din 23 de foi ale declarației, doar 7 trebuie completate.
Pagina de titlu este formată din 2 pagini și conține informații generale despre contribuabil. Completarea detaliată rând cu linie a acestor două pagini este luată în considerare în articolul: „”. Puteți urma linkul și utilizați recomandările prezentate acolo. Figura de mai jos prezintă un exemplu de completare a paginii de titlu a declarației 3-NDFL.
Pe pagina de titlu a declarației trebuie să indicați datele de bază ale contribuabilului și să semnați această fișă.
Acum să trecem la foaia G1. Aici intervine calculul oferit la serviciu.
Această fișă se completează pe baza pe care trebuie să ți-o dea angajatorul.
În paragraful 1.1, în rândurile 010-120 din această fișă, trebuie să reflectați venitul pe luni, iar venitul este indicat pe bază de angajamente de la începutul anului, adică venitul pentru ianuarie este indicat mai întâi, apoi pentru ianuarie. -Februarie, apoi pentru ianuarie-februarie-martie etc.d. Sunt indicate doar veniturile supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice la o cotă de 13%. Datele trebuie reflectate pentru anul calendaristic in care a fost achizitionat apartamentul.
În rândul 130, trebuie să indicați numărul de luni în care venitul dvs. nu a depășit 40.000 de ruble.
Linia 140 indică numărul de luni în care venitul nu a depășit 280.000 de ruble. Suma de 280.000 - până la această sumă, salariatului i se aplică o deducere pentru copii. După ce venitul angajatului, primit pe bază de angajamente de la începutul anului, a ajuns la 280.000 de ruble, deducerile pentru copii nu se aplică.
Exemplu de calcul al deducerilor fiscale pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice 3
Alineatul 2 indică deducerile fiscale standard datorate salariatului.
Vă rugăm să rețineți că o deducere de 400 de ruble. la randul 170 din 01.01.2012 nu se aplica.
Deducerea necesară la rândurile 150 și 160 se înmulțește cu numărul de luni. Mai mult, doar una dintre aceste două deduceri poate fi aplicată unui angajat.
Restul deducerilor de la rândurile 180-210 se aplică copiilor, deducerea datorată se înmulțește cu valoarea de la rândul 140.
Rândul 220 indică valoarea totală a deducerilor acordate salariatului pentru anul, obținută prin adăugarea valorilor din rândurile 150-210.
Completarea fisei de deduceri fiscale a declaratiei formularului 3 din impozitul pe venitul persoanelor fizice
Această fișă este destinată calculului direct al deducerii de proprietate pentru cumpărare, precum și construcției de imobile rezidențiale.
Alineatul 1 indică informații despre apartamentul, casa și alte bunuri imobiliare rezidențiale construite sau achiziționate.
010 - cod obiect, preluat din Anexa 5 la Procedura de completare a 3-NDFL:
020 - tip de proprietate, este selectată una dintre opțiunile propuse.
030 - semnul contribuabilului, se indică cine este contribuabilul al cărui venit se reflectă în această declarație: proprietarul locuinței sau soțul (a) acestuia (a).
040 - adresa imobilului achizitionat.
050 - data actului privind transferul locuinței.
060 - data înregistrării dreptului de proprietate asupra locuinței.
070 - data înregistrării dreptului de proprietate asupra terenului.
080 - data cererii de repartizare a deducerii, daca apartamentul este in proprietate comuna (fara cote).
090 - cota din locuinta cumparata.
100 este anul în care a început să fie utilizată deducerea.
110 - valoarea cheltuielilor legate de achiziționarea unui apartament nu trebuie să depășească valoarea deducerii proprietății (2.000.000 de ruble), excluzând dobânda la împrumuturi.
120 - suma dobânzii plătite la împrumuturile luate pentru achiziționarea de locuințe.
În figura de mai jos este prezentat un exemplu de completare a fișei_I în decontul fiscal.
Exemplu de completare a 3 impozite pe venitul persoanelor fizice pentru cumpărarea unui apartament
Calculul deducerii de proprietate în declarația fiscală
Rândurile 130-180 - indicați valoarea deducerii proprietății pentru costul achiziționării unei locuințe și plății dobânzii la împrumuturi pentru perioadele fiscale anterioare.
Rândul 190-200 - soldul deducerii pentru cheltuielile de cumpărare și dobânzi reportate din perioada fiscală precedentă.
Rândurile 130-200 se completează atunci când ați primit deja o deducere în anii precedenți, dar încă nu ați primit-o integral, deoarece se poate asigura o deducere pentru anul în sumă care nu depășește venitul dumneavoastră anual.
Rândul 210 - cuantumul deducerii pentru costurile achiziției, prevăzută la notificare.
Rândul 220 - suma deducerii pentru dobânda plătită, prevăzută la notificare.
Rândurile 210-220 se referă la deducerile pe care le veți primi de la angajator pe baza avizului fiscal emis. La urma urmei, puteți obține deducerea necesară în două moduri: la un moment dat, prin depunerea unei declarații de venit la organul fiscal, sau treptat în fiecare lună, caz în care angajatorul nu va deduce din salariu suma impozitului pe venit.
Rândul 230 - mărimea bazei de impozitare, minus deducerile, se obține ca venit total pentru anul de raportare din rândul 120 din fila G1 minus totalul deducerii standard de la rândul 220 din fila G1, precum și minus deducerea prevăzută prin notificare. de la randurile 210 si 220 din fisa I. Din suma primita se va calcula impozitul pe venit pe care il puteti returna pentru un an de raportare. Dacă această sumă este mai mică decât deducerea de proprietate care vi se cuvine, atunci restul deducerii va fi transferată în anul următor, o puteți primi anul viitor completând din nou declarația. Soldul deducerii va fi reportat în anul următor până când veți primi deducerea completă a proprietății.
Rândul 240 - suma cheltuielilor utilizată în scopul deducerii proprietății pentru anul de raportare nu poate depăși baza de impozitare calculată la rândul 230.
Linia 250 - suma dobânzii plătite pentru un credit ipotecar, utilizată în scopul deducerii proprietății, nu poate fi mai mare decât diferența dintre rândurile 230 și 240.
Linia 260 - soldul deducerii proprietății pentru costul achiziției unui apartament. Dacă venitul pentru anul de raportare nu a fost suficient pentru a primi deducerea în suma prescrisă (adică venitul dvs. pentru anul este mai mic decât deducerea proprietății), atunci soldul deducerii trece la anul următor. Valoarea se obține ca șirul 110 - (130 + 210 + 240).
Linia 270 - soldul deducerii proprietății pentru costul plății dobânzii la împrumut, reportat la anul următor.
Completarea unei declarații fiscale. Calculul deducerii proprietății
După completarea fișei G1 și I, verificați:
Această fișă calculează suma totală a venitului și impozitului. Punctul 1 indică venitul dumneavoastră pentru anul de raportare. Dacă sursa dvs. de venit este un angajator, vă rugăm să indicați.
010 - TIN al angajatorului.
020 - Punct de control al angajatorului.
021 - cod OKATO.
030 - denumirea organizatiei patronale.
040 - suma venitului pentru anul, valoarea trebuie să corespundă rândului 120 din foaia G1.
050 - cuantumul venitului pe an, supus impozitului pe venit cu o cotă de 13%, se obține ca linia 120 din foaia Zh1 minus rândul 220 din foaia Zh1.
060 - suma calculată a impozitului pe venitul persoanelor fizice, se obține ca 13% din valoarea de la rândul 050 din această fișă.
070 - repetă valoarea liniei 060.
Dacă există mai multe surse de venit, rândurile 010-060 sunt completate separat pentru fiecare.
Figura de mai jos prezintă un exemplu de completare a declarației fiscale_A privind sursele de venit.
Un eșantion de completare a datelor privind sursa de venit în 3-NDFL
La paragraful 2 se calculează totalurile.
080 - suma totală a veniturilor obținute prin însumarea tuturor valorilor rândului 110.
090 - suma totală a venitului impozabil.
100 este suma totală a impozitului pe venit.
110 este suma totală a impozitului pe venit reținut.
Exemplu de calcul al valorii totale pentru impozitul pe venit pentru 3 persoane
010 - suma totală a veniturilor de la rândul 080 din fila A.
030 - suma totală a venitului din care trebuie calculat impozitul.
040 - suma totală a cheltuielilor și deducerilor, rezultă (rândul 220 din fila G1 + rândul 210 din fila I + rândul 220 din fila I + rândul 240 din fila I + rândul 250 din fila I).
050 - baza de impozitare = rândul 030 minus rândul 040 din această secțiune.
070 - suma impozitului reținut din fila A, rândul 110.
100 - taxa de rambursat de la buget este egala cu randul 070.
Exemplu de completare a secțiunii 1 din declarația fiscală
Vei avea nevoie
Instruire
Descărcați de pe site-ul biroului fiscal și instalați programul de completare a declarației pentru anul de care aveți nevoie.
Deschideți programul. Programul se deschide în fila „Setare condiții”. Se completează: tipul declarației, numărul de inspecție (selectare din listă), anul de raportare, semnul contribuabilului, venitul disponibil, confirmarea autenticității.
Accesați fila „Informații despre declarant”. Completem datele personale.
Apăsăm „casă”. Continuăm să completam adresa (). În 2013, indicatorul „Codul OKATO” a fost înlocuit cu „Codul OKTMO”. Site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei conține un serviciu electronic „Cunoașteți OKTMO”. Vă permite să determinați codul OKTMO după codul OKATO, după numele municipalității, precum și utilizarea datelor din directorul Federal Information Address System (FIAS).
Accesați fila „Venituri primite în Federația Rusă”. Lângă căsuța „surse de plăți”, faceți clic pe semnul „+” și completați informații despre angajator (luăm informații din certificatul de impozit pe venitul persoanelor fizice 2).
În mod similar, completăm tabelul cu venituri. Faceți clic pe „+” și completați: codul de venit, suma venitului, codul deducerii, suma deducerii, luna venitului. Preluam informatii din certificatul 2 impozitul pe venitul persoanelor fizice.
Completați coloanele de sub tabelul veniturilor. Suma totală a venitului va fi calculată automat de program. Suma impozabilă a venitului, suma impozitului calculată, suma impozitului reținut - completăm noi înșine (informații din certificatul 2 de impozit pe venitul personal).
Accesați fila „Deduceri”. Bifăm în coloana „oferiți deduceri fiscale standard”, indicăm ce deduceri ni se oferă (informații din certificatul 2 de impozit pe venitul personal).
Click pe poza casei. Completem datele despre locuința achiziționată. Faceți clic pe butonul „mergi la introducerea sumelor”.
Completarea tipului de proprietate și a cotei de proprietate a soților.
Ne uităm la certificatul de proprietate:
- Proprietate partajată (acțiunile sunt clar definite); - deducerea de proprietate este prevăzută în conformitate cu cota, mărimea acesteia nu poate fi modificată;
- proprietate comună. Nu contează cine este înregistrat în certificat ca proprietar, dacă apartamentul a fost achiziționat în căsătorie, proprietatea este recunoscută ca comună în conformitate cu Codul familiei al Federației Ruse (articolele 33, 34 din RF IC). Ca regulă generală, deducerea se repartizează în cote egale (50% fiecare), dar soții au dreptul să o redistribuie în orice proporție prin depunerea unei Cereri de distribuire a acțiunilor (sub orice formă) la fisc.
Completam suma cheltuielilor pentru cumpararea unei locuinte si rambursarea unui imprumut.
Valoarea deducerii de proprietate.
Pentru locuințele achiziționate înainte de 1 ianuarie 2014, există o limită a deducerii totale pentru un obiect de locuință în valoare de 2.000.000 de ruble. Aceasta înseamnă că, dacă ați cheltuit mai mult decât această sumă, veți primi în continuare o deducere în valoare de 260.000 de ruble (13% din 2.000.000 de ruble) și această sumă va fi distribuită între soți dacă proprietatea a fost achiziționată în căsătorie.
Pentru locuințele achiziționate după 1 ianuarie 2014, limita deducerii totale este de 2.000.000 de ruble. se aplică fiecărui cetățean. Adică, soțul poate primi o deducere de la 2.000.000 de ruble (260.000 de ruble), iar soția poate primi o deducere de la 2.000.000 de ruble. (260.000 de ruble).
Pe lângă deducerea pentru bunuri imobiliare, un cetățean are dreptul la o deducere pentru rambursarea dobânzii la un împrumut luat pentru achiziționarea (construcția) de locuințe. Deducerea dobânzii la împrumut este distribuită în aceleași cote ca și deducerea principală. Adică, dacă soții au depus cerere de repartizare a deducerii de 75% către soț și 25% către soție, atunci deducerea dobânzii va fi asigurată și în cuantum de 75% soțului și 25% către soț. soție.
Pentru împrumuturile primite înainte de 2014, valoarea dobânzii plătite, din care statul returnează 13% din impozitul pe venit, nu este limitată, pentru împrumuturile primite după 1 ianuarie 2014, suma maximă a acestor cheltuieli este de 3.000.000 de ruble (adică dvs. poate returna maximum 390.000 de ruble.)
După 30 de zile, primiți o notificare fiscală cu privire la dreptul la deducere de proprietate și furnizați-o angajatorului. În baza acestui document, angajatorul nu va reține impozitul pe venitul personal, adică salariul nu va fi impozitat cu 13%. Pentru informarea dumneavoastră, pe 14 februarie 2015, a intrat în vigoare Ordinul Serviciului Federal de Taxe al Rusiei, care a aprobat un nou formular de declarație fiscală 3-NDFL. Declarația pentru anul 2014 este acceptată de organele fiscale într-o formă nouă, programul de completare a apărut deja pe site-ul fiscal.
Surse:
impozit pe venitul persoanelor fizice pe anul 2018, achitat la locul de înregistrare a contribuabilului. La timp cel târziu până la 15 iulie 2019.
Notă: Eliberat în conformitate cu legea din 25.07.2002. Nr. 115-FZ „Cu privire la statutul juridic al cetățenilor străini în Federația Rusă”.
Venituri primite de rezidenții fiscali ai Federației Ruse din vânzarea:
inclusiv locuințe privatizate,
și acțiuni în proprietatea respectivă. proprietatea contribuabilului trei ani sau mai mult. Și, de asemenea, atunci când vindeți alte proprietăți care au fost deținute de contribuabil timp de trei ani sau mai mult.
3 . Din veniturile primite de rezidenții fiscali ai Federației Ruse. (cu excepția personalului militar rus care servește în străinătate). Din surse situate în afara Federației Ruse.
4 . Din alte venituri, la primirea cărora impozitul pe venitul personal nu a fost reținut de agenții fiscali.
5 . Cu câștiguri plătite de organizatorii de loterie, tombole. Și alte jocuri bazate pe riscuri (inclusiv utilizarea de sloturi).
6 . Din remunerația plătită moștenitorilor(succesorii) autorilor de opere de știință, literatură, artă. La fel ca și autori de invenții, modele de utilitate și desene industriale.
la meniu
7 . Din veniturile primite de la persoane fizice care nu sunt antreprenori individuali, în ordinea donaţiei:
Excepția este venituri care nu sunt supuse impozitării în conformitate cu clauza 18.1. Primit cadou al proprietății de mai sus. Dacă donatorul și donatarul sunt membri ai familiei, rude apropiate în conformitate cu Codul familiei. Soții, părinți, copii, inclusiv părinții adoptivi și copiii adoptați. Bunic, bunica, nepoți, frați și surori plini și semisânge (având un tată sau o mamă comună).
Notă: Scrisoare a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 10.07.2012. №ED-4-3/ [email protected]
8 . Din venituri sub formă de echivalent în numerar: bunuri imobiliare, valori mobiliare transferate pentru a completa capitalul țintă al organizațiilor nonprofit în modul stabilit de Legea federală din 30 decembrie 2006. Nr. 275-FZ, cu excepția cazurilor prevăzute la paragraful 3, clauza 52:
În cazul în care la data transferului imobilului acesta era deținut de contribuabilul-donator timp de trei sau mai mulți ani. Apoi, atunci când se restituie echivalentul bănesc al unei astfel de proprietăți, veniturile primite de donator în totalitate sunt scutite de impozitare.
la meniu
Declarația 3-NDFL poate fi tipărită pe o imprimantă. Sau completați manual cu cerneală albastră sau neagră. Prezența diferitelor pete și corecții în Declarație nu este permisă.
Prin urmare, IP pe OSNO, precum și cetățenii care fie trebuie să raporteze autorităților fiscale despre venitul lor din ultimul an. Sau doriți să vă declarați dreptul la deducere fiscală, trebuie să depuneți o declarație într-o formă nouă.
Notă: și procedura de completare a 3-NDFL, a se vedea Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 03.10.2018 Nr. ММВ-7-11 / [email protected]. În vigoare de la 1 ianuarie 2019
Completați declarația în formularul 3-NDFL conform regulilor comune tuturor declarațiilor fiscale. Inclus în declarație asigurați-vă că includeți:
Includeți alte aplicații și calcule în declarație, dacă este necesar. Adică numai atunci când există venituri și cheltuieli care se reflectă în aceste cereri și calcule, sau dreptul la deduceri fiscale. Acest lucru este menționat în paragraful 2.1 din Procedura aprobată prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal nr. ММВ-7-11/569 din 03.10.2018.
Pentru tipărirea pe hârtie, declarația se poate întocmi fără a încadra celulele și liniuțele. Completați caracterele cu font Courier New, 16–18 puncte înălțime (clauza 1.13.2 din Procedură, aprobată prin ordin al Serviciului Federal de Taxe din 03.10.2018 Nr. ММВ-7-11/569).
la meniu
Vezi un EXEMPLU de declarație IP pe OSNOîn format .PDF pentru 2018
DECLARAȚIA COMPLETĂ 3-NDFL 2018 online
la meniu
Pentru a face acest lucru, în secțiunea Declarație 3-NDFL" / "Completați online".
1. Va trebui doar să răspunzi întrebări și sfaturi simple și clare. Pe care le veți vedea pe ecran, în loc de întrebările confuze ale formularului.
2. Programul va selecta foile necesare pentru situația dvs.
3. Programul va calcula totaluri și notează codurile.
Vă rugăm să nu uitați să faceți următoarele înainte de a trimite declarația.
1. Fixați foile. Este necesar să fixați foile în așa fel încât agrafele să nu intre în câmpurile cu informații, coduri de bare și altele asemenea.
2. Atașați documente. În cazul în care sunt. De exemplu, documente care confirmă dreptul la deducere fiscală. Ce documente trebuie atașate pentru deducere pot fi găsite pe site-ul Ndflka.Ru în secțiunea „Util” / „Documente pentru deducere”.
3. Semnează fiecare foaieși introduceți data în cifre în formatul „ZZ.LL.AAAA” în partea de jos a fiecărei foi. Vă rugăm să rețineți că semnătura și data trebuie trecute și pe prima foaie. Dar în locuri care diferă de alte foi, adică deasupra inscripției „Numele documentului care confirmă autoritatea reprezentantului” (în partea stângă jos a foii).
4. Indicați numărul de foi de pe prima foaie. Pe care se înscriu documentele anexate declarației, în câmpul „pagini cu anexarea documentelor justificative sau copiile acestora pe ___ file”. Acesta este un câmp format din trei cifre deasupra unei linii orizontale care străbate întreaga coală. În format de trei cifre, de exemplu, „015”. Dacă nu există documente, puneți o liniuță prin toate cele trei celule ale acestui câmp.
1. În format xls (Excel)
