Ce este inclus în activele de lucru ale băncii. Compoziția și structura elementelor, activelor și pasivelor din bilanţul băncii. Capital și fonduri bancare

Atunci când elaborează un rating al instituțiilor financiare, analiștii iau în considerare nu numai marjele de profit și eficiența operațională, ci și prezența unei varietăți de active la companie. Acest indicator ajută la tragerea de concluzii despre fiabilitatea unei instituții financiare și stabilitatea acesteia pe piață. În acest articol ne vom uita în detaliucum sunt calculate și ce arată exact.

Introducere

Activele sunt proprietăți care sunt deținute de o companie și care au o anumită valoare. Acesta nu este neapărat ceva fizic: acest termen include orice valoare materială care poate fi calculată în termeni monetari. Activele includ imobile și terenuri, bani și acțiuni, creanțe și împrumuturi, împrumuturi și investiții, echipamente și vehicule, proprietate intelectuală și valori mobiliare.

Atenţie:Scopul oricărei bănci, ca organizație comercială, este de a obține profit. Prin urmare, cu cât o instituție funcționează mai competentă și mai profesionistă, cu atât are mai multe active.

Distribuția activelor bancare în Rusia

Trebuie să înțelegeți că construirea de active nu poate fi numai pozitivă, adică acumularea proprietății existente. Banca poate face investiții, poate acorda împrumuturi, aranja un descoperit de cont și poate efectua alte operațiuni de împrumut, repartizându-și finanțele, dar în același timp nivelul activelor tot crește, întrucât în ​​final instituția va fi pe negru.

Tipuri de active

Economia ia în considerare două tipuri principale de active:

1. Venituri care aduc profit companiei (fonduri primite pentru efectuarea operațiunilor bancare).
2. Cele neprofitabile care nu generează venituri pentru companie.

Este de remarcat faptul că această împărțire este destul de arbitrară. De exemplu, un activ poate să nu genereze venituri, dar în același timp să mărească recunoașterea organizației sau să crească valoarea mărcii. Și un împrumut acordat unui client cu dobândă și care implică un profit se poate transforma în cele din urmă în active bancare problematice : clientul fie nu il va returna deloc, fie va trebui sa depuna acte in instanta si sa il returneze prin executori, care in final nu va aduce profitul asteptat si, din cauza inflatiei, se va dovedi a fi o afacere neprofitabila. .

Cu toate acestea, creditele și avansurile acordate persoanelor juridice și persoanelor fizice sunt cele care aduc băncilor principalul venit. Ei emit împrumuturi de consum, comerciale și interbancare, împrumuturi pentru dezvoltarea și achiziționarea de bunuri imobiliare etc. În același timp, o structură financiară mică folosește adesea serviciile uneia mari, de exemplu, plasând depozite ale investitorilor săi în ea și primind în schimb anumite servicii. Banca partener senior își poate sprijini sateliții cumpărând titluri de valoare de la ea, acceptând o varietate de cecuri, efectuând tranzacții cu active în valută etc.

În cazul în care o instituție financiară nu mai poate efectua plăți pentru datoriile sale, aceasta declară faliment conform procedurii acceptate. Activele existente sunt transferate unei societăți de administrare, iar la bancă este numit un manager special, care verifică departamentul de contabilitate pentru faliment fictiv sau retragere ilegală de fonduri.

Nuanțe ale activelor bancare

Mai sus, am analizat termenii generali și ce active au instituțiile financiare. Dar acesta este doar un concept simplificat. Deci, vorbind din punct de vedere contabil activele bancare sunt proprietate care aparține unei firme și are o anumită evaluare financiară. La crearea lor iau parte următoarele instrumente:

1. Bani care sunt strânși de la populație sub formă de depozite.
2. Credite si credite interbancare emise de firma.
3. Capitalul unei instituții financiare.
4. Emisiune de obligațiuni.

Activele băncii trebuie să-i aducă profit

Activele cresc datorită lucrării punctelor enumerate mai sus. Banca efectuează diverse operațiuni și primește profituri corespunzătoare. Ei includ:

1. Credite și credite emise de o instituție financiară.
2. Numerar care este prezent în casa de marcat.
3. Investiții realizate de companie.
4. Bunuri imobiliare deținute de companie (inclusiv garanții).
5. Diferite titluri de valoare.

Datele privind activele trebuie înscrise în bilanț și luate în considerare la depunerea rapoartelor. Ele servesc, de asemenea, la evaluarea eficacității instituției. Înțelegând dinamica schimbării, managementul trage concluzii despre eficacitatea muncii și face ajustările adecvate strategiei de dezvoltare.

Atenţie:2008 și 2015-2016 au fost motivul creșterii puternice a activelor toxice sau „active toxice”. Acest termen se referă la împrumuturile și creditele restante care nu sunt rambursate de către debitori.

Activele toxice sunt împrumuturi problematice. Ele apar în anii de criză, când veniturile gospodăriilor scad, oamenii rămân șomeri, iar întreprinderile și companiile se închid, incapabile să reziste la scăderea puterii de cumpărare și la creșterea poverii fiscale. Potrivit statisticilor, activele toxice reprezintă aproximativ 4% din împrumuturi în vremuri normale. În perioadele de criză, această cifră se ridică la 10–14%, iar apoi are loc o avalanșă de neplate și împrumuturi, în urma căreia multe bănci se află în pragul falimentului, incapabile să-și facă față datoriilor. Drept urmare, de la începutul anului 2019, rușii datorează băncilor aproape 13 trilioane de ruble (acestea sunt active toxice), în timp ce persoanele juridice datorează aproximativ 23 de trilioane de ruble. Toate acestea afectează stabilitatea sectorului bancar și cursul rublei: băncile, având ocazia, își refinanță clienții, iar cei care nu pot continua să lucreze apelează la Banca Centrală a Federației Ruse pentru a obține refinanțare.

Cum se face mișcarea?

Deci acum știi asta activele băncilor comerciale sunt proprietatea sa, exprimată în obiecte tangibile și intangibile care pot fi cumva evaluate. În continuare, să vedem exact cum sunt mutate activele. În cazul unei probleme, instituțiile financiare sunt primele care primesc fonduri. Prin urmare, rareori dau faliment complet. De fapt, banca centrală îi sprijină în diverse moduri, la fel ca și guvernul.

Băncile sunt adesea sprijinite de guvern și banca centrală

Dacă apar dificultăți în activitatea băncii, acestea oferă asistență sub formă de refinanțare pe termen lung, reduc ratele și introduc administrarea temporară pentru a ajuta la scăderea datoriilor și la rentabilitate. Dar, în ciuda acestor beneficii, nu toate unitățile supraviețuiesc anilor de criză. Banca Centrala revoca licentele unora si inceteaza sa mai functioneze din cauza faptului ca nu pot face plati catre clienti. Uneori se întâmplă situații în care statul „naționalizează” o instituție prin plata datoriilor acesteia, iar această procedură se realizează atât la bănci străine, cât și la bănci naționale. Dar dacă te uiți la statistici, devine clar că numărul băncilor falimentare și închise în ultimii 10 ani este minim: aproape toate au fost, într-un fel sau altul, scoase din groapă de guvern. De asemenea, atunci când studiem statisticile de închidere devine clar că în 95% din cazuri rezervele bancare s-au topit din cauza împrumuturilor cu probleme.

Studiul structurii bilanțului unei bănci comerciale ar trebui să înceapă cu pasivele, care caracterizează sursele de fonduri, deoarece operațiunile pasive predetermină în mare măsură condițiile, formele și direcțiile de utilizare a resurselor băncii, de exemplu. compoziția și structura activelor. În același timp, trebuie remarcat faptul că operațiunile pasive au jucat istoric un rol primordial și determinant în raport cu cele active, întrucât o condiție necesară pentru efectuarea operațiunilor active este suficiența fondurilor băncii indicate în pasiv.

Principalele elemente de pasiv din bilanțul unei bănci comerciale sunt: ​​capitalul, rezervele, soldul contului de profit și pierdere și fondurile atrase în conturi curente, de depozit, de economii și alte conturi de la clienți și bănci corespondente. Astfel, partea de pasiv a bilanţului băncii reflectă toate sursele de formare a resurselor bancare care sunt acumulate de către bancă pentru o utilizare profitabilă.

Atât resursele proprii, cât și cele împrumutate ale băncii sunt reflectate în contul corespondent al Băncii Rusiei nr. 30102.

Datoriile bancare pot fi împărțite în două grupe:

• · capital propriu (și elemente echivalente acestuia), obținut prin emisiunea primară de titluri de valoare a unei bănci comerciale și deduceri din profit utilizate pentru formarea sau creșterea fondurilor;
• · fonduri strânse și împrumutate primite prin operațiuni de depozit bancar și împrumuturi de la alte persoane juridice.

Operațiunile pasive permit băncilor să atragă fonduri deja în circulație. Noi resurse sunt create de sistemul bancar ca urmare a operațiunilor active de creditare.

Capitalul social al unei bănci comerciale este sursa resurselor financiare ale băncii. Folosind propriul capital, băncile acoperă aproximativ 12-20% din necesarul total de resurse. Elementul cheie al capitalului unei bănci, sau capitalul subiacent, trebuie să fie capitalul social vărsat și rezervele declarate (Figura 1).

Ri.1. Compoziția capitalului social al băncii

Pe lângă capitalul de bază, structura generală a capitalului bancar trebuie să conțină și elemente suplimentare, a căror fiabilitate este oarecum mai mică.

Fondurile proprii ale unei bănci comerciale sunt fonduri deținute de banca însăși. Structura fondurilor proprii poate fi prezentată după cum urmează:

1. Capitalul și fondurile băncii:

Capitalul autorizat

Acțiuni proprii achiziționate de la acționari

Capital suplimentar

Provizioane pentru eventuale pierderi din credite

2. Venituri amânate:

Reevaluarea fondurilor în valută - diferență pozitivă

Reevaluarea metalelor prețioase - o diferență pozitivă.

3. Venituri și profit.

Principalele elemente de capitaluri proprii sunt capitalul vărsat și rezervele. Un element special este capitalul în exces. În unele cazuri, sursa acesteia este vânzarea acțiunilor băncii la un cost care depășește valoarea nominală, adică. profitul real.

Trebuie avut în vedere faptul că fondurile proprii ale băncii pot fi parțial investite în active pe termen lung (teren, clădiri, utilaje) și, în plus, se creează diverse rezerve prin contribuții la capitalul băncii.

Activele și pasivele bilanțului unei bănci comerciale sunt strâns legate între ele. Când intră pe piețele de credit, cumpără sau vând titluri de valoare, furnizând clienților o varietate de servicii, băncile monitorizează constant starea pasivelor lor, monitorizează disponibilitatea resurselor gratuite, momentul depozitelor și costul capitalului atras.

Folosind activele bilanțului unei bănci comerciale, puteți urmări distribuția resurselor băncii pe tip de operațiune. Operațiunile bancare active sunt împărțite în patru grupe: numerar; investiții în valori mobiliare; credit; alte bunuri.

O banca comerciala, in orice moment si la prima solicitare a clientului, este obligata sa ii plateasca in totalitate sau in parte depozitele detinute in conturile la vedere. În acest sens, casieria băncii trebuie să aibă întotdeauna o anumită sumă de numerar.

Pe lângă numerar, băncile comerciale sunt obligate să mențină anumite solduri în conturile lor la Banca Rusiei pentru a asigura echilibrarea zilnică a decontărilor de compensare cu alte bănci.

Băncile comerciale dețin o anumită cantitate de bonuri de trezorerie ca rezervă de asigurare.

Bonurile de trezorerie sunt bonuri emise de trezoreria unei țări cu o scadență de 91 de zile, emise sub garanția guvernului.

Grupa operațiunilor de creditare a operațiunilor active include:

• 1. Credite la cerere sau cu preaviz pe termen scurt a necesității rambursării acestora.
• 2. Credite pentru clienți și alte conturi. Această secțiune acoperă principalele surse de venit brut ale băncii. Cea mai mare parte a împrumuturilor este utilizată pentru formarea și completarea capitalului de lucru al debitorilor, împrumuturi întreprinderilor, organizațiilor, precum și construcția de locuințe etc.

Alte active includ acțiuni ale filialelor, filialelor și firmelor, costul clădirilor băncilor, echipamentelor etc.

Pentru a calcula bilanțul total pentru un activ, utilizați următoarea grupare:

1. Numerar

numerar și cecuri

metale prețioase și pietre prețioase naturale.

2. Decontări interbancare

conturi de corespondent (inclusiv conturi de corespondent ale instituțiilor de credit din Banca Rusiei)

conturile instituțiilor de credit pentru alte tranzacții, inclusiv rezervele obligatorii ale instituțiilor de credit transferate către Banca Rusiei

decontari pe piata organizata a valorilor mobiliare

decontari cu titluri de valoare

• 3. Împrumuturi și depozite interbancare.
• 4. Operațiuni cu clienții

fonduri în conturi

împrumuturi acordate

datorii restante la împrumuturile acordate și alte fonduri plasate

dobânzi restante la împrumuturile acordate și alte fonduri plasate

alte fonduri plasate.

5. Alte active

Decontari pentru tranzactii individuale, inclusiv: decontari cu clientii pentru factoring, tranzactii de confiscare, decontari cu valuta si burse de valori

Investiții în tranzacții de leasing financiar.

6. Active deturnate.

debitori, inclusiv: sume neîncasate de bancă în baza garanțiilor acesteia

investitii de capital

operațiuni de leasing

cerințe pentru acreditivele pentru tranzacțiile externe

investitii

active capitalizate, inclusiv investiții corporale și investiții necorporale

investiții financiare, inclusiv investiții financiare directe și investiții financiare de portofoliu

investiții și achiziții de creanțe

utilizarea profiturilor.

Activitatea de afaceri a băncilor este analizată pe baza principalelor domenii de utilizare a resurselor băncilor.

Analiza compoziției bilanțului și a structurii activelor și pasivelor acestuia folosind exemplul bilanţului OJSC BANK URALSIB www.bankuralsib.ru BANK URALSIB raport anual

Structura activelor în 2009 comparativ cu 2008 a rămas aproape neschimbată. Pe primul loc ocupă și datoria netă de credit de 60,77% (2008 - 62,81%).

O pondere semnificativă a activelor aparține fondurilor instituțiilor de credit din băncile centrale - 8,09%, care au crescut semnificativ pe parcursul anului cu 20.142.592 mii de ruble. Dar ponderea titlurilor de valoare a scăzut în 2009, în principal datorită scăderii investițiilor nete în titluri de valoare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere cu 8,31%.

În acest an, Banca și-a redus, de asemenea, rezervele obligatorii la Banca Centrală cu 3.487.823 mii RUB, ceea ce a reprezentat 0,94% din activele totale.

De asemenea, structura pasivelor nu a suferit modificări semnificative. Cea mai mare pondere a tuturor pasivelor este ocupată de pasive, care au crescut cu 2,19% și s-au ridicat la 80.420.004 mii ruble, acest lucru a fost facilitat de apariția împrumuturilor Băncii Centrale în valoare de 55.925.425 mii în anul de raportare. freca. Dar conturile clienților, deși au scăzut cu 6,04%, încă reprezintă jumătate din totalul pasivului Băncii (52,77%).

În structura capitalului, primul loc este ocupat de fondurile acționarilor și se ridică la 20.418.422 de mii de ruble. Capitalul total a scăzut comparativ cu anul precedent. Acest lucru a fost facilitat de o scădere a rezervei de reevaluare a titlurilor disponibile pentru vânzare de la 0 la -3 011 465 mii ruble.

Profitul băncii pentru anul de raportare a fost de 2.182.302 mii de ruble, adică 447.364 mii de ruble. mai puțin decât în ​​anul precedent.

Conform definiției clasice în contabilitate, activele totale sunt toate proprietatea unei organizații, iar pasivele totale sunt sursele formării acesteia. În consecință, activele băncii sunt toate proprietățile pe care le deține, formate din fondurile prezentate în pasivul bilanţului.

Structura activelor bancare

Proprietatea unei instituții bancare poate fi structurată în diferite moduri, în funcție de ce criteriu de clasificare se ia ca bază. De exemplu, toate activele bancare pot fi împărțite în funcție de momentul plasării lor pe termen scurt, mediu și lung, cu toate acestea, de fapt, acest lucru nu va oferi nicio informație despre compoziția lor. În acest sens, cea mai populară clasificare a activelor în funcție de scopul lor.

1. Activele de numerar sunt acele fonduri care se află în permanență în case de marcat, bancomate, conturi curente și case de schimb valutar și asigură activitățile curente ale băncii.
2. Activele de lucru din bilanț se numesc curente și generează venituri - acestea sunt împrumuturi și depozite la alte bănci, facturi etc.
3. Active investiționale - generează și venituri, dar reprezintă investiții pe o perioadă mai lungă, iar investițiile în sine pot fi fie directe, fie de portofoliu; scopul acestor investiții poate fi atât veniturile, cât și extinderea sferei de influență a băncii;
4. Active imobilizate - după cum sugerează și numele, acestea nu suferă nicio cifră de afaceri. Scopul lor este de a oferi activităților curente ale băncii tot ceea ce este necesar, acesta include active fixe, active necorporale și investiții de capital.
5. Alte active – creanțe, cheltuieli amânate.

Separat, este de remarcat activele informaționale ale băncii - acestea sunt toate informații personale, detalii, date personale, secrete comerciale, informații disponibile publicului etc. Aceste bunuri, conform cerințelor de securitate a informațiilor, trebuie clasificate în funcție de gradul de secretizare a informațiilor. .

În plus, instituțiile bancare au uneori active necorespunzătoare. Prezența lor este nedorită și adesea se limitează la ilegală, dar apare totuși. De fapt, acesta este capital „umflat” - adică fondurile proprii ale băncii returnate acestuia, numai prin terți. Acest lucru se întâmplă atunci când se încheie tranzacții fără sens sau tranzacții cu părțile interesate, nu există activitate reală, nerambursări la credite etc.

Active de venit

În ceea ce privește orice bancă comercială, la prima vedere nu este ușor să identifici toate obiectele care îi aduc venituri reale.

Evident, veniturile provin din împrumuturi emise, valori mobiliare și obiecte cedate în leasing financiar (leasing). Activele bilantului afiseaza insa si obiecte care la prima vedere par a fi neperformante, dar totusi genereaza venituri. Un exemplu izbitor este moneda și metalele prețioase. S-ar părea că banca nu efectuează nicio tranzacție cu ei, pur și simplu sunt în posesia ei și, de asemenea, nu aduc venituri din dobânzi. Dar din cauza modificărilor prețului lor de piață și a fluctuațiilor cursului de schimb, aceste investiții aduc în continuare venituri băncii.

Un alt exemplu de profitabilitate implicită sunt activele în numerar. La prima vedere, aceștia sunt pur și simplu bani de care banca are nevoie pentru activitățile sale curente - pur și simplu se află în casa de marcat, bancomat sau cont și nu generează venituri. Totuși, banca primește și un comision din aceste fonduri (pentru serviciile de decontare numerar, emiterea de bani la ATM către clienții altor bănci, pentru transferuri de bani etc.) Un alt lucru este că în lupta pentru clienți, băncile de obicei scad astfel de comisioane. sau faceți-le minime.

Vanzarea si analiza activelor bancare

Analiza în acest caz este de obicei efectuată din perspectiva lichidității. Gradul de lichiditate este cât de repede poate fi convertită o investiție în numerar dacă apare o astfel de oportunitate.

Banii în sine sunt cel mai lichid activ. Investițiile în valute și metale prețioase sunt considerate puțin mai puțin lichide - nu vor fi probleme cu încasarea fondurilor, dar totuși acest lucru nu se face instantaneu. În continuare, în ordine descrescătoare, urmează investiții urgente, de exemplu, depozite în alte bănci comerciale sau împrumuturi emise, care se vor transforma în bani abia după o anumită perioadă. Cele mai puțin lichide active sunt considerate a fi active fixe, investiții pe termen lung, restante și creanțe neperformante.

De exemplu, o bancă poate vinde o casă sau un birou pentru bunuri imobiliare comerciale, dar va dura câteva săptămâni pentru a finaliza tranzacția, ca să nu mai vorbim de faptul că încă mai trebuie găsit un cumpărător - și este posibil să nu existe deloc cerere. . Povestea este similară cu investițiile pe termen lung - de exemplu, o participație la o altă companie poate fi vândută, dar acest lucru nu se poate face peste noapte.

Da, în practică este extrem de rar ca o bancă să aibă nevoie de bani atât de mult încât trebuie să-și vândă investițiile și activele fixe. Cu toate acestea, rata lichidității joacă un rol critic în analiza bilanţului.

Activele de numerar, cele mai lichide, ar trebui să fie de 15-20% din total, funcționale (actuale) - 55-70%, investiții 3-10%, necurente - 10-15%, iar restul ar trebui să fie alte proprietăți.

Conceptul de active ale băncilor comerciale și structura acestora

Definiția 1

Activele unei bănci comerciale sunt plasarea fondurilor proprii și împrumutate ale băncii necesare obținerii unor venituri materiale ridicate.

În mod tradițional, toate activele unei bănci comerciale sunt împărțite în obiecte și zone de investiții, care pot fi:

1. Bani gheata. Aceasta include monedele interne și străine;
2. Metale prețioase și pietre prețioase;
3. Credite care sunt acordate diferitelor tipuri de debitori și pentru o mare varietate de nevoi;
4. Valori mobiliare;
5. Imobiliare;
6. Mijloace materiale și tehnice și multe altele.

Această împărțire a activelor este de natură cea mai uniformă și este într-o oarecare măsură condiționată.

Exemplul 1

Deci, de exemplu, împrumuturile, care sunt capital monetar, care la rândul său operează într-o mare varietate de domenii și sfere ale economiei naționale și al căror scop principal este formarea diferitelor obiecte de investiții finale (investiții), este un capital de lucru. și capital fix. În plus, această diviziune reflectă zona formată istoric de investiții bancare și bilanțul bancar atribuit unor secțiuni specifice.

În planul de conturi al instituțiilor de credit, activele sunt împărțite în:

1. Solduri de numerar aflate în conturile corespondente;
2. Sold de numerar în casieria băncii;
3. Rezerve obligatorii în Banca Centrală a Federației Ruse;
4. Moneda straina;
5. împrumuturi care au fost emise;
6. Investiții în valori mobiliare;
7. Investiții în capitalul autorizat al altor întreprinderi;
8. Diverse investiții în metale prețioase;
9. Investiții în imobiliare;
10. Baza materială și tehnică a băncii.

În funcție de nivelul de lichiditate, toate activele unei bănci comerciale sunt împărțite în:

1. Auto-lichidare. Aceasta include toate fondurile care există sub formă de numerar și fără numerar;
2. Foarte lichid. Timpul de implementare, care se calculează în zile;
3. Lichid mediu. Timpul de implementare, care se calculează în săptămâni;
4. Lichiditate scăzută. Timpul de implementare se calculează în luni.

Nota 1

În plus, toate activele unei bănci comerciale sunt împărțite în profitabile și neprofitabile. Această împărțire este, de asemenea, condiționată, întrucât, în final, toate activele sunt direct implicate în dezvoltarea veniturilor, dar doar unele direct, iar altele indirect, influențează generarea de venit.

Proprietăți ale activelor băncilor comerciale

Activele unei bănci comerciale sunt dotate cu următoarele proprietăți:

1. Lichiditate. Aceasta este capacitatea de a se transforma rapid în bani fără a pierde valoarea de piață;
2. Gradul de risc sau gradul de fiabilitate. Aceasta este capacitatea unui activ de a fi returnat fără pierderea sumei sale nominale de bani;
3. Rentabilitatea. Aceasta este capacitatea unui activ de a genera un anumit venit material;
4. Nivel de urgență.

Nota 2

Este important de menționat că lichiditatea activelor depinde direct de situație, adică de gradul de activitate al anumitor zone ale pieței financiare și de mărfuri. Astfel, cu cât cererea de obiecte specifice de investiții bancare este mai mare, cu atât lichiditatea activelor corespunzătoare este mai mare. Mai simplu spus, cu atât va fi mai ușor să vinzi aceste active și să primești bani „adevărați” pentru ele.

Lichiditatea depinde și de prețul vânzătorului. Vânzătorul în acest caz este banca însăși. Deci, de exemplu, cu cât prețul de vânzare al unui activ este mai mare, cu atât va fi mai dificil să îl vindeți, drept urmare perioada de transformare a acestuia în numerar va fi mai lungă, iar rezultatul final, lichiditatea acestui activ. va fi mai putin.

Valori mobiliare deținute de bancă, investiții și împrumuturi acordate, obiecte corporale sub formă de bunuri imobiliare, numerar în mână, metale prețioase și alte active corporale.

Activele necesită inițial băncii să investească fonduri. Iar scopul final este obținerea de beneficii economice suplimentare. Activele necesită fonduri pentru a exista. Ei, în special, sunt banii deponenților și capitalul băncii în sine. Sarcina principală este de a crește dimensiunea activelor.

Tipuri de active

După scop, se pot distinge următoarele categorii de active:

• Bani gheata. Sunt necesare pentru serviciul zilnic pentru clienți și pentru transferul de fonduri către ei. Aceste active includ bani eliberați personal la bancomate, case de schimb valutar și bănci de economii. Proprietarii de fonduri au dreptul de a le primi de îndată ce este necesar. Și banca trebuie să fie pregătită să îndeplinească imediat această obligație.
• Lucru. Acest grup include active caracterizate printr-o perioadă scurtă de rulaj și care generează în mod regulat profit. Procentul lor în bilanţul băncii este mare. Cifra poate ajunge la 70%. Activele operaționale includ depozite deținute în instituții bancare și împrumuturi pe termen scurt.
• Investiție. Această categorie include investițiile pe termen lung realizate de o instituție financiară. Aceste active sunt create de bancă cu scopul de a-și extinde sfera de influență, precum și de a genera ulterior venituri. Investițiile pot fi directe sau sub formă de bilete la ordin, a căror scadență se calculează pe o perioadă mai mare de un an.
• Cu majuscule. Aceste active sunt utilizate pentru a permite băncii să funcționeze. În structura generală ele ocupă până la 15%. Spații, echipamente, transport - aceasta și multe altele sunt necesare pentru ca o bancă să își organizeze activitățile. Astfel de bunuri nu sunt în circulație. Este important ca suma lor să nu depășească capitalul propriu al băncii.
• Alții. Activele rămase includ, de exemplu, conturi de tranzit și creanțe. Pentru activitățile băncii normale, ponderea activelor de acest fel nu trebuie să depășească 10%. Dacă norma specificată este depășită, apare o tendință negativă.

Lichiditatea și nivelul de risc al activelor

Caracterizând activele din perspectiva lichidității, acestea pot fi împărțite în patru niveluri:

• Foarte lichid. Astfel de active sunt rapid transformate în fonduri necesare pentru îndeplinirea diferitelor obligații. Acesta este, de exemplu, bani în numerar.
• Lichid mediu. Aceste active sunt deținute de bancă. Dacă este necesar, cu o scurtă întârziere, acestea pot fi transformate în bani. Acestea sunt împrumuturi și plăți pe termen scurt. Termenul lor de finalizare este de până la o lună.
• Avand lichiditate pe termen lung. Dacă acestea sunt împrumuturi, atunci perioada lor de rambursare se extinde dincolo de an.
• Lichiditate scăzută. Vorbim aici de investiții și datorii pe termen lung.

Pentru a exista stabilitate în activitățile băncii, activele foarte lichide trebuie să fie de cel puțin 12%. Politica oricărei bănci vizează menținerea lichidității ridicate. Cu toate acestea, este necesară și o anumită pondere a activelor cu un nivel scăzut de lichid. Cu ajutorul lor se formează rezerve care ajută în situații critice. Bunuri de acest fel - antichități, bijuterii.