Sunt eligibile doar persoanele angajate oficial al căror venit este impozitat. Cetăţenii şomeri sau cei angajaţi informal nu au dreptul la rambursarea taxelor.
Rambursare de 13% pentru școlarizare pare posibil în următoarele condiții:
Contractul și toate documentele legate de plata pentru educație sunt emise pe numele dumneavoastră.
Dacă o deducere este acordată unei persoane afiliate, o rambursare este posibilă dacă:
Când plătiți pentru propria dvs. educație, nu există restricții cu privire la forma educației dvs. Adică, poate fi full-time, part-time sau seara. Plățile în ambele situații trebuie efectuate invariabil către persoana care primește deducerea.
O rambursare de 13% din suma plătită este posibilă atunci când plătiți formarea în:
Notă! Posibilitatea de a primi rambursarea sumei plătite are dreptul nu numai celor care au plătit studiile la Instituția de Învățământ de Stat, ci și în organizații private, dacă au licență.
Suma rambursării impozitului pe venitul personal pentru formare este limitată la 6.500 de ruble. pe an pe copil.
În consecință, pentru educația anuală pentru doi copii, plata maximă va fi de 13.000 de ruble.
Această sumă se adună datorită faptului că dimensiunea maximă a bazei pentru educația fiecărui copil este limitată la cincizeci de mii de ruble, prin urmare, 50.000 * 0,13 = 6.500.
Pentru a procesa această retur, trebuie să:
Puteți primi această acumulare pentru fiecare copil nu mai mult de o dată pe an. Suma maximă de plată în echivalent în numerar nu depășește 6.500 de ruble.
Suma rambursării impozitului pe venitul personal în 2017 pentru formare este limitată la 15.600 de ruble. in an.
Această sumă se stabilește pentru toate tipurile de deduceri sociale, cu excepția:
Vă rugăm să rețineți următoarele puncte importante:
Mai jos este o listă de documente necesare pentru o rambursare de 13%:
Există 2 metode disponibile public pentru a primi o deducere pentru taxele de școlarizare:
Să ne uităm la procesul de obținere a acestei deduceri pas cu pas:
Documentele sunt transferate într-unul din mai multe moduri, care sunt prezentate în tabel:
Metode de transfer de documente | ||
Predați personal documentele din mână în mână la fisc. | Un avantaj semnificativ este că inspectorul vă verifică în mod independent toate documentele. Dacă ceva lipsește sau trebuie corectat ceva, el vă va indica personal defectul. | Această metodă necesită timp personal; Se poate refuza acceptarea documentelor din lipsa unuia sau altuia document neinclus in lista obligatorie de documente. |
Trimiteți documente prin poștă. | Trimiterea prin poștă va economisi timp personal. Nu se poate refuza acceptarea documentelor din lipsa unuia sau a altuia document neinclus în lista obligatorie de documente, deoarece procedura este strict formalizată. Refuzul este posibil strict printr-o cerere oficială, cu justificarea motivului în baza legii. | Dacă nu ați depus niciun document sau ați greșit la completarea acestuia, acesta va deveni clar la numai 3 luni de la verificare. În consecință, veți putea retrimite documentele nu mai devreme de 3 luni. |
Când trimiteți prin poștă, este mai bine să o trimiteți ca o scrisoare valoroasă, deoarece conține documente importante.
Pentru a face acest lucru, toată documentația necesară este colectată și plasată într-un plic. Două liste cu conținuturile incluse în plic sunt, de asemenea, întocmite pe un formular special.
După primirea tuturor documentației necesare, fiscul începe un audit de birou. După finalizarea verificării, în termen de 1,5 săptămâni solicitantului i se trimite o scrisoare cu rezultatul acestei verificări.
Pe o notă! În timpul inspecției la fața locului, solicitantului i se poate cere să se prezinte la biroul fiscal pentru a clarifica anumite probleme apărute. De exemplu, din cauza îndoielilor cu privire la copiile furnizate cu o cerere de aducere a originalelor. Dar aceasta este mai degrabă o excepție de la regulă.
Fondurile trebuie să ajungă în contul pe care l-ați specificat în următoarea perioadă: de la 1 lună de la data depunerii cererii până la 1 lună de la inspecția la fața locului.
Merita atentie!
La depunerea unei cereri de rambursare, cu o declarație de venit primită pentru o anumită perioadă, o scrisoare cu rezultatul verificării nu este trimisă, dar fondurile sunt imediat transferate.
Din 2016, a devenit posibil să se primească și compensații pentru formare prin subiectul dreptului muncii – angajatorul. În acest caz, deducerea se restituie nu direct, ci prin deducerea unui impozit de 13 la sută pe venitul personal din salariu. persoane
Există 2 metode general acceptate de compensare:
Procedura de primire a despăgubirilor:
Orice persoană fizică care plătește impozit pe venit din propriile venituri are dreptul la rambursarea impozitului pe venitul personal. persoane Acest articol discută în detaliu cazuri de rambursări de taxe din cheltuielile cheltuite pentru formare. Suntem încrezători că, după citirea informațiilor prezentate, veți primi ușor și rapid o rambursare a taxelor care vi se cuvin legal.
Instrucțiuni pas cu pas pentru returnarea deducerii impozitului pe venit (13%) cheltuite pentru studii la o universitate:
19 octombrie 2017 Manual de ajutor
Puteți pune orice întrebare mai jos
În Federația Rusă, 70% din serviciile educaționale sunt oferite pe bază de plată. Dar legea prevede posibilitatea rambursării parțiale.
Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:
APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.
Este rapid și GRATUIT!
Dar nu toată lumea poate profita de acest drept. Cum să returnezi 13% din taxele de școlarizare în 2019? Conform legislației Federației Ruse, o parte din taxa de școlarizare poate fi returnată.
Oamenii care lucrează oficial au această oportunitate. Printre altele, contează în ce instituție vă primiți educația. Cum să returnezi 13% din taxele de școlarizare în 2019?
Toți rezidenții Rusiei care lucrează oficial plătesc impozit pe venit pe salariu. Această reținere este denumită impozit pe venitul personal.
Acest impozit se aplică nu numai salariilor, ci și altor venituri ale cetățenilor. Aceasta se percepe pe vânzarea proprietății, închirierea imobilelor și veniturile din întreprinderile private.
Deși statul încasează un anumit procent din aproape fiecare venit al rușilor, acesta prevede și posibilitatea rambursării impozitului încasat.
În special, cetățenii pot beneficia de deduceri fiscale, dar numai în cazuri strict definite.
O deducere fiscală este o reducere a venitului unui contribuabil cu suma cheltuielilor pe care le-a suportat. Adică baza de impozitare la calculul impozitului se reduce cu valoarea deducerii prevăzute.
Video: cum să completați formularul 3 impozit pe venitul personal și să primiți o deducere fiscală pentru formare
Nu există nicio diferență în procesarea unei deduceri pentru formare la o școală de șoferi. Un cetățean poate primi bani pentru studii, indiferent de modul în care a studiat, cu normă întreagă, cu jumătate de normă sau la catedra de seară.
Atunci când se acordă deducere pentru copii, frați sau surori, forma de învățământ poate fi exclusiv cu normă întreagă.
Documentele furnizate includ un contract de servicii și un permis de școală de șoferi.
Dacă acordul a fost încheiat online, trebuie să îl tipăriți pentru ca inspectorul școlii de șoferi să îl semneze.
Dacă contribuabilul a ales metoda de primire a unei deduceri fiscale pentru educație prin intermediul Serviciului Fiscal Federal, atunci procedura ar trebui să înceapă la sfârșitul anului pentru care impozitul este rambursat.
Procedura va fi după cum urmează:
| Completați declarația fiscală 3-NDFL | La depunerea unei deduceri pentru 2-3 ani, declarația se completează pentru fiecare an separat |
| Obțineți un certificat 2-NDFL de la departamentul de contabilitate de la locul dvs. de muncă. | Despre suma impozitelor acumulate și reținute pentru anul corespunzător |
| Pregătiți documentele necesare (cu privire la obținerea educației, plata taxelor de școlarizare etc.) | Dacă deducerea este primită pentru un copil, trebuie să obțineți un certificat de la instituția de învățământ că educația a fost efectuată cu normă întreagă. Când se aplică tutorele sau curatorul unui copil. Vor fi necesare documente privind legalitatea reprezentării intereselor copiilor |
| La biroul fiscal de la locul de reședință | Depuneți o declarație și documentele pregătite |
| Concomitent cu declarația (dacă în ea este calculată suma rambursării) | Trimiteți o cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal indicând detaliile pentru primirea fondurilor |
| Așteptați solicitarea pentru finalizarea verificării | Și transferați fonduri în contul sau cardul bancar specificat |
Atunci când deducerea se eliberează prin intermediul angajatorului, perioada de aplicare nu contează. Nu trebuie să așteptați până la sfârșitul anului și să aplicați imediat după efectuarea plății.
Algoritmul pas cu pas al acțiunilor este următorul:
Din 2015, utilizatorii portalului Serviciilor de Stat au posibilitatea de a depune rapoarte fiscale online prin intermediul portalului. Informațiile sunt transmise Serviciului Fiscal Federal.
Pentru a aplica pentru o deducere fiscală prin serviciile de stat, veți avea nevoie de:
Direct pentru a depune o declarație aveți nevoie de:
În fereastra de formular online care se deschide, se completează declarația, se semnează semnătura digitală și i se atașează scanări ale documentelor. Starea cererii depuse poate fi urmărită în Contul dvs. personal.
Pe pagina de informații a serviciului, selectați „Înregistrare la departament” și faceți clic pe butonul „Faceți o programare”.
Legislația fiscală a Federației Ruse stabilește termene limită pentru acordarea deducerilor fiscale.
Deci, atunci când depuneți o rambursare prin Serviciul Federal de Taxe, după depunerea tuturor documentelor la inspectoratul fiscal, se acordă trei luni pentru a verifica exactitatea informațiilor furnizate.
Solicitantul i se aduce la cunoștință decizia în termen de zece zile. Dacă răspunsul este pozitiv, contribuabilul depune o cerere de rambursare a impozitului.
După aceasta, banii sunt transferați în contul solicitantului în termen de o lună. Dacă solicitați o rambursare imediat cu declarația, puteți reduce puțin perioada de așteptare.
Atunci când o deducere este emisă prin intermediul unui angajator, se emite o notificare de la fisc la o lună de la cerere.
Știați că orice cetățean al Federației Ruse care este angajat oficial și plătește impozit la trezoreria statului are dreptul să returneze 13% din costul formării?
Cu toate acestea, acest lucru nu este atât de ușor de făcut. Pentru ca acești bani să fie returnați pe card, va trebui să depuneți un efort: adunați documentele necesare, completați o declarație.
În acest articol, vom analiza cum să returnăm 13% din taxele de școlarizare, ce este necesar pentru aceasta, cine are dreptul să primească acești bani și cum să completați o declarație pentru o deducere de școlarizare?
O persoană care lucrează plătește lunar impozit pe venit la trezoreria statului în cuantum de 13% din salariu, cu condiția să fie angajat oficial.
În același timp, nu primește acest 13% în mâinile sale, întrucât acești bani sunt reținuți imediat din momentul calculării salariului.
Tocmai acești 13% are dreptul să se întoarcă în timp ce studiază în același timp la o instituție de învățământ.
Este important să înțelegeți că nu toată lumea își poate returna taxa de școlarizare.
Acest lucru poate fi făcut numai de studenții care studiază la o instituție de învățământ care:
Astfel de instituții de învățământ pot include școli plătite, instituții de învățământ superior, cursuri educaționale pentru adulți (cursuri de perfecționare, cursuri de limbi străine, școli de șoferi etc.), educație suplimentară pentru copii - școli de artă și muzică, secții sportive, diverse cluburi.
Legislația Federației Ruse permite acelor persoane care:
Taxa de școlarizare se poate plăti pentru studiile proprii, precum și pentru studiile copiilor și rudelor apropiate.
Părinții, frații, surorile și tutorii care plătesc pentru educația (învățământ cu normă întreagă) copiilor sub 24 de ani au, de asemenea, dreptul să li se ramburseze școlarizarea.
Desigur, o astfel de persoană trebuie să fie angajată oficial și să primească un salariu din care se colectează impozit.
Din păcate, legea nu prevede o astfel de posibilitate..
Prin urmare, dacă un soț plătește pentru educația soției sau, invers, atunci el (ea) nu va putea returna impozitul de 13% pe salariu.
Soțul își poate ajuta financiar soția, adică să dea bani pentru studii, dar contractul cu instituția de învățământ trebuie întocmit de soție (dacă învață), iar chitanțele de plată trebuie să conțină numele și parafa ei.
În acest caz, soția trebuie să fie angajată oficial.
Totul depinde de cine a plătit educația: elevul însuși sau părinții săi (rude, tutori).
Dacă taxa de școlarizare a fost plătită de studentul care lucrează însuși, atunci doar pentru ultimul an el poate returna taxa de școlarizare pe 120.000 de ruble.
Aceasta înseamnă că nu contează ce sumă a plătit o persoană pentru anul: 200 de mii sau 1 milion, deoarece poate returna 13% din taxa de școlarizare numai dintr-o sumă maximă de 120 de mii de ruble.
Dacă antrenamentul pentru anul a fost mai ieftin, atunci puteți returna 13% din fondurile cheltuite.
Dacă, de exemplu, părinții sau tutorii au plătit pentru educație, atunci deducerea fiscală maximă pentru educația unui copil la o universitate va fi de 13% din suma de 50 de mii de ruble per copil care studiază la o instituție de învățământ.
De exemplu, o fiică studiază cu normă întreagă la o universitate, iar tatăl ei îi plătește educația. Pentru 2017, plata s-a ridicat la 30 de mii de ruble. 13% din această sumă este rambursabilă. Drept urmare, tatăl va returna 3.900 de ruble.
Un alt exemplu: un tutore plătește pentru educația a doi copii supravegheați într-o școală plătită. El a plătit 70 de mii de ruble pentru educația fiecărui copil în ultimul an.
Limita pentru o rentabilitate de 13% în acest caz este de 50 de mii de ruble. Prin urmare, el va putea returna doar 13% din 100 de mii de ruble (suma luată de la doi copii). Va primi 13 mii de ruble în mâinile sale.
Acest lucru se poate face anual. Chiar dacă pregătirea durează 10 ani, atunci pentru fiecare an anterior o persoană are dreptul să returneze 13% din impozit.
Declarația poate fi depusă doar pentru anul de studii anterior. Adică dacă acum este 2019, atunci persoana trebuie să depună o declarație pentru anul de studii 2018, adică pentru anul de studii efectiv plătit.
Termenul de prescripție pentru rambursări este de 3 ani. De exemplu, dacă o persoană a început să studieze în 2015, iar acum este 2019, atunci are dreptul să depună o declarație doar pentru 2018, 2017 și 2016.
Pentru a returna impozitul pe venitul personal în legătură cu formarea, trebuie să pregătiți următoarele documente:
Pentru a returna 13% pentru școlarizare, trebuie să:
Există două opțiuni:
Completarea acestui document nu este o sarcină ușoară; cei care nu au întâlnit încă această declarație ar putea să nu înțeleagă cum să o completeze corect.
Procedura de completare a documentului este următoarea:
Puteți completa declarația în alt mod. Pe site-ul fiscal, selectați fila „Software pentru persoane fizice” – „Declarație pentru pregătirea informațiilor 3-NDFL). După ce ați găsit anul care vă interesează, selectați „Installer” - Descărcați.
Declarația completată trebuie tipărită și adusă la biroul fiscal de la locul de reședință real.
Rezumând cele de mai sus, aș dori să subliniez încă o dată că 13% din școlarizare poate fi returnată fie de către o persoană care lucrează, angajată oficial și plătitoare de taxe regulate, fie de către părinții, tutorele, frații sau surorile unui student.
În acest caz, suma maximă a impozitului pentru educație este luată din suma de 150 de mii de ruble (dacă o persoană studiază și lucrează singură) sau din suma de 50 de mii - dacă rudele îi plătesc studiile.
Banii se pot returna in fiecare an, insa declaratia trebuie completata pentru anul precedent, perioada maxima fiind de 3 ani anteriori.
Vei avea nevoie
Instrucțiuni
Pentru a primi o deducere socială pt educaţieîntrebați unde vă primiți educația prin corespondență pe bază de plată, copii de acreditare și licență universitară. Vă rugăm să rețineți că aceste documente sunt certificate cu sigiliul albastru al instituției de învățământ.
De regulă, atunci când studiezi contra cost, se încheie un contract cu un student cu fracțiune de normă. Trebuie să aveți originalul acestui document în posesia dumneavoastră. Dacă l-ați pierdut sau l-ați deteriorat, solicitați serviciului de personal al universității o copie a acordului. În cazul în care suma plății se modifică în timpul instruirii, la contract se atașează un acord suplimentar. Contractul și acordurile sunt certificate prin sigiliul institutului și semnătura directorului universității.
La returnarea a 13% din suma de plată pt educaţie Trebuie depuse documentele de plată. Chitantele sau extrasele bancare trebuie să fie în mâinile dumneavoastră. Dacă din anumite motive nu sunt disponibile, contactați departamentul de contabilitate al institutului. Acolo vi se va da o adeverință care confirmă plata. Documentul este certificat prin sigiliul și semnătura contabilului șef al universității.
Solicitați un certificat 2-NDFL de la compania în care lucrați. Indică valoarea salariilor pentru ultimele șase luni. Documentul este certificat prin semnătura contabilului șef și sigiliul societății.
Completați declarația 3-NDFL. Forma sa este aprobată anual și are o formă unificată. Introduceți datele dumneavoastră personale și adresa de înregistrare în document. Introduceți, folosind certificatul dvs. de venit, suma remunerației de la angajator pentru munca prestată în ultimele șase luni.
Indicați suma pe care ați cheltuit în secțiunea deducere socială. Tipăriți declarația. Completați cererea de rambursare. Introduceți detaliile de plată. În 3-4 luni, 13% din suma cheltuită va reveni în contul dvs. curent.
Surse:
În prezent, aproape 70% din învățământul superior din Rusia este plătită. Se plătește și școlarizarea în școli de artă, muzică, sport și alte instituții de învățământ. Plata este adesea una dintre cele mai mari cheltuieli din bugetul familiei. Codul fiscal al Federației Ruse prevede plata unei deduceri fiscale sociale pentru contribuabili pentru propria lor educație, pentru educația copiilor sau a copiilor sub tutelă. Acest lucru vă permite să compensați parțial costurile de formare.
Vei avea nevoie
Instrucțiuni
Următorii au dreptul la o deducere a impozitului social pentru formare (conform articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse):
Contribuabilii care sunt rezidenți ai Federației Ruse, ale căror venituri sunt supuse impozitului pe venitul personal (denumit în continuare impozit pe venitul personal) la o cotă de impozitare de 13%:
Studenții înșiși, care au plătit formarea din fonduri proprii, a căror primire este confirmată printr-un certificat de venit (NDFL-2).Nu contează sub ce formă (zi, seară sau corespondență) are loc formarea.
Părinții plătesc pentru educația copiilor lor până la împlinirea vârstei de 24 de ani numai în învățământ cu normă întreagă (cu normă întreagă)
Tutori și curatori care plătesc pentru educația secțiilor lor până la împlinirea vârstei de 24 de ani
Deducerea fiscală este prevăzută în următoarele sume:
Dacă contribuabilul suportă cheltuieli pentru propria sa formare, atunci este prevăzută o deducere fiscală în valoarea cheltuielilor efectiv suportate, dar nu mai mult de 120.000 de ruble. (De exemplu, dacă ați plătit o sumă de 100.000 de ruble pentru antrenamentul dvs., atunci 13% din cele 100.000 de ruble, adică 13.000 de ruble, vă vor fi returnate din valoarea impozitului pe care ați plătit-o).
Dacă un contribuabil suportă cheltuieli pentru educația copilului său (secție) până la împlinirea vârstei de 24 de ani, atunci se prevede o deducere fiscală în valoarea cheltuielilor efectiv suportate, dar nu mai mult de 50.000 de ruble. (suma maximă a rambursării impozitului în acest caz va fi de 6.500 de ruble.)
La sfârșitul anului în care ați plătit pentru serviciile educaționale, colectați documentele care confirmă că ați primit venituri în cursul acestui an și ați plătit impozit pe acestea. Venitul primit de la un agent fiscal (sau un client cu care cooperezi în baza unui contract civil) este confirmat de un certificat 2NDFL, pe care orice agent trebuie să ți-l furnizeze la cerere.
Restul veniturilor se confirma prin contracte, chitante, chitante, extrase si alte documente. Și impozitul plătit pe el în mod independent - prin chitanțe, cecuri pentru ele sau ordine de plată cu un semn.
Completați formularul de declarație 3NDFL. Cel mai bine este să faceți acest lucru folosind programul „Declarație”, a cărui cea mai recentă versiune poate fi descărcată de pe site-ul web al dezvoltatorului - Centrul principal de cercetare al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei.
Interfața programului este simplă.
Vă completați datele personale pe baza certificatului de atribuire TIN.
Informațiile necesare pentru secțiunile rămase includ documente care confirmă veniturile dvs.
Pur și simplu nu completați secțiuni care nu sunt relevante pentru dvs.
Salvați declarația completată pe computer, tipăriți-o și semnați-o.
Scrieți o cerere la biroul dvs. fiscal cu o solicitare pentru a vă oferi o deducere a impozitului social pentru educaţie.
În aplicație, puteți indica detaliile contului către care doriți să primiți rambursarea taxei care vi se cuvine.
Pachetul de documente il puteti duce personal la fisc sau il puteti trimite prin posta.
În primul caz, faceți copii ale tuturor și cereți biroului fiscal să facă o notă de acceptare.
În al doilea, un set este suficient, dar este mai bine să-l trimiteți printr-o scrisoare valoroasă cu o listă de atașamente și o chitanță.
Notă
Suma maximă a deducerii sociale pentru toate scopurile, inclusiv pentru formare, a fost de 120 de mii de ruble din 2009. Astfel, statul vă poate returna 13% din deducerea prevăzută (suma impozitului plătit pentru această sumă) - până la 15,6 mii de ruble.
Suma maximă a deducerii pentru costurile educației copiilor sub 24 de ani, în condițiile educației cu normă întreagă, este de 50 de mii de ruble. pentru ambii părinți. Atunci când solicitați o deducere pentru costurile educației unui copil, la setul de documente este atașată o copie a certificatului său de naștere.
Surse:
În prezent educaţie in Rusia atat platit cat si gratuit. Conform legislatiei in vigoare, in cazul formarii platite poti obtine compensareîn cuantum de 13% din suma plătită instituţiei de învăţământ. Cum să obțineți compensare in spate educaţie? Ce va fi nevoie?
Vei avea nevoie
Instrucțiuni
În paragraful I, prima secțiune „Calculul bazei de impozitare și a sumei impozitului...” (foaia a treia), introduceți suma totală a venitului, notându-l din certificatul persoanei. În paragraful II, introduceți suma plătită și corespunzătoare documentului de plată. Calculați baza de impozitare și valoarea totală a impozitului (punctele III, IV) folosind formulele prezentate la fiecare subpost. Repetați cuantumul impozitului de rambursat în secțiunea 6 „Sume impozit de plătit...”.
Completați formularele „Venituri din surse din Federația Rusă...” și „Calculul deducerilor standard” cu datele din certificatul de venit al persoanei. În al doilea dintre ele, reflectați deducerea standard necesară. În fișa „Calculul deducerilor sociale” de la paragraful 1, indicați suma cheltuită pentru și suma totală la paragrafele 1 și 3.
Numărați toate anexele (certificate, copii ale documentelor) și introduceți datele în rândul despre documentele justificative aflat pe prima pagină de titlu. Numerotați toate foile, inclusiv paginile de titlu, în acest fel: 001, 002 etc. Pe foile a doua până la a șaptea, scrieți-vă numele de familie și inițialele în partea de sus, puneți semnătura în partea de jos (puneți data în ziua depunerii declarației) și, astfel, completați completarea declarației fiscale.
Notă
O declarație completată cu scris de mână ilizibil sau cu corecții nu poate fi acceptată imediat de către inspector pentru execuție sau poate fi returnată pentru reînregistrare după o verificare la birou.
Sfaturi utile
Faceți o copie schiță a declarației, verificați datele, verificați de două ori calculele, apoi completați două copii curate.
În fiecare lună sau la sfârșitul anului, statul reține impozitul pe venit de la cetățeni curajoși, fie că este vorba despre salarii, dividende, venituri din chirii și chiar asigurări în cazul unui eveniment asigurat. În ultimii trei ani, o parte din aceste deduceri pot fi returnate dacă ați avut cheltuieli pentru Instruire.
Vei avea nevoie
Instrucțiuni
Obțineți formulare de la orice birou fiscal care lucrează cu persoane fizice. Indicați clar anul pentru care doriți să returnați deducerea. Formularul de declarație se poate modifica în fiecare an. Pentru 2008-2010 modificările au fost minore de natură formală. Aceste formulare pot fi completate manual. În unele inspecții, formularele pot fi descărcate electronic sau puteți descărca un program pentru computer pentru formularul 3-. Dar apoi va trebui să instalați programul, ceea ce va dura mult timp. Deci, descărcați formularele și fie tipăriți-le și completați-le manual, fie completați formularele și tipăriți-le. Cu formularele puteți întâlni atașamente, formulare și cărți de referință cu diferite coduri pentru declarație (în diferite birouri fiscale în moduri diferite). pot fi găsite și online.
Nu este nevoie să completați și să tipăriți toate fișele de declarație - doar pe cele necesare. În mod standard, acestea sunt paginile 001 – 002, secțiunile 1 și 6, foile A, D1, K1 și K2 pentru 2008 – 2009, Z1 și Z2 pentru 2010. Fiscul vă va oferi doar formularele necesare. Există și declarații pe standurile de informare.
Pe toate fișele de declarație, indicați în partea de sus TIN-ul, prenumele și inițialele. Completați pagina 001 (pagina de titlu) și pagina 002. Introduceți numărul de corecție - 0 (zero) dacă nu ați depus încă o declarație pentru acest an. Verifica codul OKATO la standul de informatii sau la un consultant.
Foile A, K1 (Zh1)
Completați fișa A și K1 (sau G1), urmând instrucțiunile din formular și folosind certificatul 2-NDFL.
Video pe tema
Notă
Declarația trebuie depusă la locul de înregistrare, și nu de reședință sau înregistrare temporară. Puteți trimite o declarație la inspectorat prin poștă după ce aflați adresa pe site.
Trimiteți declarația prin scrisoare recomandată în original. Pentru documentele care sunt într-un singur exemplar (chitanță, contract), trimiteți doar copii clare (verificați dacă trebuie certificate). Dacă documentele sunt pierdute, veți avea posibilitatea de a le trimite din nou.
Verificați întotdeauna cu biroul fiscal dacă aveți îndoieli.
O decizie cu privire la deducerea dvs. va fi luată în termen de 3 luni de la data primirii.
Dacă decizia nu este în favoarea dumneavoastră, clarificați motivul refuzului; poate lipsesc unele documente sau le-ați completat incorect. Corectați eroarea și trimiteți din nou documentele.
Sfaturi utile
Urmați secvența de completare a declarației indicate în articol și solicitările formularului în sine - atunci veți evita erorile de calcul și ajustările ulterioare.
Surse:
Dacă ai cheltuit bani pe ta educaţie sau plătit pentru educația copilului dumneavoastră, aveți dreptul să primiți impozit social deducere. Pentru a-l implementa, trebuie să furnizați biroului fiscal un set de documente necesare.
Vei avea nevoie
Instrucțiuni
Colectarea documentelor pentru depunerea unei deduceri fiscale trebuie să înceapă cu încheierea unui acord pt. Cereți imediat angajaților instituției de învățământ să vă facă o copie a licenței acesteia de a furniza servicii educaționale. Păstrați-l, precum și contractul de formare și chitanțele pentru plata acestuia.Toate acestea vor trebui depuse la biroul fiscal.
Colectați documente care vă confirmă veniturile și plățile din acestea de la toți agenții dumneavoastră fiscali. Agenții fiscali în acest caz sunt angajatorii dvs. de la locul dvs. principal și de la alte locuri de muncă și toate organizațiile cu care ați încheiat contracte de drept civil (contracte, drepturi de autor etc.).
Un astfel de document este 2-NDFL.Pentru a-l primi, scrieți o cerere adresată șefului organizației și transmiteți-o departamentului de resurse umane, recepției sau altei persoane de contact, în funcție de procedurile dintr-o anumită companie.
Când toate documentele care confirmă veniturile au fost colectate, completați formularul de declarație fiscală 3NDFL pe baza acestora. Puteți să îl descărcați de pe, să îl completați pe computer și să îl tipăriți sau să luați formularul de la biroul fiscal și să îl completați cu o mașină de scris sau manual cu cerneală albastră sau neagră.
Dacă preferați să primiți o deducere fără participarea angajatorului, creați o carte de economii. La sucursala bancară unde vi se va deschide, luați detaliile acesteia.
Acum este timpul să scriem o declarație. Se servește sub orice formă. Dar în „antet” trebuie să indicați numărul inspecției la care aplicați, numele dvs. de familie, prenumele și patronimul, adresa de înregistrare cu cod poștal, TIN, numere de contact. Formularea optimă a textului părții principale a cererea: „În conformitate cu art. 21. Solicit Codului Fiscal al Federației Ruse să-mi acorde o deducere fiscală socială în valoare de... ruble... copeici (suma în cuvinte). Vă rugăm să transferați suma taxei plătite care mi se cuvine pentru rambursare folosind următoarele detalii: (numărul de cont, detaliile sucursalei Sberbank).”
Poți trimite pachetul de documente colectat la biroul fiscal prin poștă sau îl poți lua personal. În primul caz, trimiteți-l prin scrisoare recomandată cu confirmare de primire și o listă de atașamente. În al doilea, faceți copii ale fiecărui document. Un set va ramane la fisc, al doilea, cu marca de acceptare, va fi returnat.
Notă
Pentru a beneficia de o deducere fiscală pentru anul trecut, trebuie să depuneți o declarație 3-NDFL în termenul stabilit de lege: din prima zi lucrătoare a lunii ianuarie până la 30 aprilie sau prima zi lucrătoare a lunii mai dacă această dată cade într-o sfârșit de săptămână.
Dacă nu ați avut timp să ridicați documentele necesare, depuneți o declarație. În acest caz, veți avea dreptul să depuneți o declarație fiscală actualizată și toate documentele pentru deducere pentru încă trei ani.
Statul nu vă va rambursa întreaga sumă a cheltuielilor, ci doar impozitul plătit pe aceasta.
Puteți cheltui mai mult pentru educație decât câștigați într-un an. Dar numai impozitele pe suma câștigată anul trecut îți vor fi returnate.
Suma totală a uneia sau mai multor deduceri fiscale sociale nu poate depăși 200 de mii de ruble. Astfel, puteți conta pe o rambursare de cel mult 26 de mii de ruble.
Când primiți o deducere fiscală, nu contează dacă dumneavoastră sau copiii dumneavoastră ați studiat în Rusia sau în străinătate și dacă a fost o instituție de învățământ publică sau una privată. O deducere se datorează în orice caz.
Sfaturi utile
Dacă ați plătit pentru educația copilului dvs., aveți dreptul la o deducere din suma de până la 50 de mii de ruble. În acest caz, la pachetul de documente trebuie atașată o copie a certificatului de naștere al copilului.
Dacă copilul dumneavoastră are peste 18 ani, puteți solicita o deducere pentru școlarizarea cu normă întreagă până când acesta împlinește 24 de ani.
Nu mulți oameni știu că banii cheltuiți pentru școlarizare la orice instituție de învățământ pot fi returnați parțial. Pentru a face acest lucru, trebuie doar să completați corect documentele și să contactați biroul fiscal la timp.
Vei avea nevoie
Instrucțiuni
În cele mai multe cazuri, părinții plătesc pentru elev. Prin urmare, la plata următoarei sume, introduceți note: pentru Ivan Ivanovici Petrov, studentul 1 este plătit de Ivan Petrovici Petrov (indicați numele rudei care va completa declarația). Colectați toate chitanțele pentru anul de raportare.
Completați declarația pentru anul de raportare. Nu studentul pentru care plătesc, ci o rudă (tată sau mamă, tutore), plătește impozite pe salarii. Completarea declarației poate crea unele dificultăți. Există servicii care oferă servicii de întocmire a declarațiilor și a altor documente. Revenind la profesioniști, nu veți petrece mai mult de douăzeci de minute pregătind și completând toate documentele necesare.
Video pe tema
Notă
Atât studenții înșiși, cât și părinții/tutorii copiilor lor sub 24 de ani au dreptul la o deducere a impozitului social pentru educație.
Deducerea fiscală se plătește persoanei pentru care se eliberează contractul de formare.
Sfaturi utile
Puteți primi o deducere fiscală pentru educație nu numai pentru anul trecut, ci și pentru cei trei ani anteriori. Pentru fiecare an, se colectează seturi separate de documente, se redactează declarații și declarații.
Conform legislației fiscale a Federației Ruse, cetățeanului i se oferă posibilitatea de a returna o parte din banii cheltuiți pe cont propriu. educaţie sau educaţie copiii lor sau, cu alte cuvinte, primesc impozit social deducere.
Vei avea nevoie
Instrucțiuni
Verificați dacă faceți parte din grupul de persoane care au dreptul la impozitare deducere. O deducere pentru plata pentru propria educație sau pentru educația proprie, dar numai dacă au sub 24 de ani și sunt studenți cu normă întreagă. În acest caz, ați plătit din fonduri impozitate la o cotă de 13%. Dacă, de exemplu, fondurile folosite pentru plată nu erau salarii, ci capital sau câștiguri deducere nu ți-l vor oferi.
Obțineți următoarele documente de la școala dvs. Licență pentru furnizarea de servicii educaționale. Din pacate, daca ai trecut educaţie de la un tutor privat sau cursuri de scurtă durată la o instituție de învățământ care nu deține un astfel de document, nu vei fi rambursat. În al doilea rând, veți avea nevoie de o copie a acordului privind serviciile educaționale. Vă rugăm să rețineți că contractul trebuie încheiat cu cel care ulterior se va califica pentru impozitare deducere A. Dacă contractul conține numele dvs. ca plătitor, deducere nu o vei primi. Și în sfârșit, dacă plătiți educaţie copil, trebuie să obțineți un certificat care să ateste că este student cu normă întreagă.
Contactați departamentul de contabilitate de la locul dvs. de muncă și obțineți un certificat conform formularului 2-NDFL. Acesta detaliază ce venituri ați primit în ultimul an, precum și suma impozitului plătit pentru această perioadă. Asigurați-vă că totul în certificat este scris corect și că nu există corecții, altfel nu va fi acceptat.
Completează-ți declarația de impozit pe venit pentru anul în care ai plătit studiile. Îl poți completa singur sau poți apela la serviciile consultanților. Adesea, completarea unei declarații provoacă o mulțime de dificultăți și întrebări. Prin urmare, în prezent, pe site-ul oficial de inspecție a fost postat un formular special, ceea ce facilitează foarte mult completarea acestuia.
Scrieți o cerere pentru impozitul dvs deducere a, atașând acestuia un pachet de documente colectate, inclusiv toate chitanțele de plată, care trebuie să indice și numele dvs. de plătitor. Formularul de cerere poate fi găsit pe site-ul oficial al biroului fiscal. Poți trimite documentele personal la biroul fiscal de la locul tău de reședință sau le poți trimite prin scrisoare recomandată cu notificare. Banii sunt returnați contribuabilului în termen de o lună de la data depunerii cererii prin transfer în contul său curent deschis la Sberbank din Rusia.
Majoritatea cetățenilor din societatea modernă primesc studii superioare educaţie part-time sau de la distanță, petrecând cea mai mare parte a timpului la locul de muncă și câștigând bani, dintre care o parte vor fi plătite pentru educația lor. Dar statul rambursează treisprezece la sută din suma cheltuită pentru formare, adică. studentul primește impozit deducere pe educaţie.
Vei avea nevoie
Instrucțiuni
Solicitați licența și acreditarea institutului de la universitatea unde studiați, certificate de sigiliul institutului.
Verificați dacă aveți un acord de formare cu institut. Acesta trebuie să poarte sigiliul și semnătura directorului institutului. Dacă suma plății se modifică în fiecare an, solicitați o cerere de la universitate, care să precizeze clar sumele plății.
Verificați dacă aveți talonoane de plată pentru anul trecut. Dacă vreuna dintre chitanțe este pierdută sau lipsește din orice alt motiv, luați un certificat de plată de la universitatea în care studiați, în care se precizează sumele de plată pentru fiecare semestru.
Solicitați un certificat 3-NDFL de la departamentul de contabilitate al locului dvs. de muncă, care vă confirmă veniturile pentru o anumită perioadă, și plătiți 13% din impozite pe venitul lunar la bugetul de stat.
În program, faceți clic pe butonul „Setați condiții”, selectați tipul 3-NDFL, introduceți numărul biroului fiscal de la locul dvs. de reședință. Introduceți numărul de corecție în funcție de contul declarației pe care o depuneți.
În coloana „Identitatea contribuabilului”, selectați o altă persoană.
În coloana „Venituri în Federația Rusă”, introduceți datele din certificatul 3-NDFL.
În coloana „Deduceri”, selectați social și completați datele folosind chitanțele pentru formare.
Una dintre componentele unei cariere profesionale de succes este formarea. Din păcate, poți obține o educație bună doar cheltuind niște bani, pe care nu și-i poate permite toată lumea. Pentru a reduce costul instruirii, puteți profita de dreptul la deducere socială.
Instrucțiuni
Puțini oameni știu că învățarea socială este disponibilă nu numai copiilor, ci și adulților. Pentru a obține o astfel de scutire, este suficient să contactați serviciul fiscal și. Veți avea nevoie, de asemenea, de un certificat de venit și de o cerere corespunzătoare pentru o deducere.
Conform legii ruse, vă puteți reduce venitul, care este plătit cu o rată de 13%. În acest caz, datorați fiscului un venit redus cu suma pe care a trebuit să o plătiți pentru educație (a dumneavoastră sau a dumneavoastră). Rețineți că acest lucru se poate face numai după ce taxa de școlarizare a fost deja plătită.
Începeți colectarea documentelor necesare la începutul anului școlar. Puteți face acest lucru singur. Dacă doriți, contactați un specialist care vă va reprezenta interesele în biroul fiscal.
În coloana „Venituri primite în Federația Rusă”, contribuabilul indică rata de impozitare de 13%, scrie numele complet al întreprinderii în care lucrează, numărul de identificare a contribuabilului și codul de înregistrare. Selectează codul de venit care corespunde plății salariului și, în conformitate cu certificatul 2-NDFL, introduce suma venitului pentru fiecare lună din cele șase indicate în acest document.
Surse:
Studiul în instituțiile de învățământ este destul de costisitor. Ca compensație, statul prevede restituirea unei părți din sumă, numită deducere fiscală socială. Pentru a primi o rambursare pentru educație, trebuie să completați corect și corect o declarație fiscală și apoi să o depuneți la organul fiscal.
Vei avea nevoie
Instrucțiuni
Luați formularul de declarație privind impozitul pe venitul personal (formularul 3-NDFL). Ar trebui să fie formată din 8 pagini, al căror conținut include paginile 1 și 2, secțiunile 1 și 6, foi: A, G1, G1, G2. Completați toate paginile electronic sau cu un pix. Fiecare este conceput pentru a completa o literă sau un număr.
În colțul de sus al fiecărei pagini, indicați numărul de identificare a contribuabilului (TIN), conform certificatului de înregistrare fiscală. Pe prima pagină, în câmpul „Număr de ajustare”, introduceți numărul „0”; vizavi de codul perioadei fiscale, introduceți numărul „34”. Apoi, scrieți anul pentru care ar trebui să fie produs. Preluați datele codului autorității fiscale din certificatul de înregistrare fiscală.
Indicând apartenența teritorială a unei persoane la locul de reședință și codul de clasificare bugetară indicat în secțiunea a șasea a declarației, aflați de la organul fiscal sau contactați sistemul ConsultantPlus pentru informații. Indicați numărul de foi atașate la declarația fiscală ca atașamente. Acesta poate fi un acord cu o instituție de învățământ, copii ale chitanțelor de plată,
Se precizează că atunci când plătește pentru educație, un cetățean are dreptul de a primi o deducere fiscală, adică dacă primești studii la o instituție de învățământ autorizată, o parte din fondurile plătite pot fi returnate.
O deducere fiscală este o oportunitate de a returna impozitul care a fost reținut de angajator înainte de a plăti salariul. Deducerea fiscală se aplică și cheltuielilor efectuate de cetățean pentru formare.
Dreptul de returnare a impozitului pe venitul personal pentru formare se aplică persoanelor care lucrează oficial, adică veniturile lor sunt impozitate. Puteți obține o deducere fiscală dacă plătiți pentru educația dvs., a copiilor sau a fraților dumneavoastră. 13% din suma plătită este rambursabilă.
Este posibil să se recupereze o parte din suma plătită pentru studii dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:
Dacă deducerea este acordată unei rude:
Vă rugăm să rețineți că, dacă plătiți pentru propriul antrenament, nu există restricții privind forma de formare. Dacă se plătește pentru educația copiilor, fraților sau surorilor, atunci dreptul la deducere fiscală apare numai atunci când aceștia primesc studii cu normă întreagă. În plus, în orice caz, plățile trebuie să fie emise pe numele beneficiarului deducerii.
Valoarea deducerii este calculată din suma plătită pentru formare în anul calendaristic curent. În același timp, legea stabilește că nu puteți primi înapoi mai mult de 15.600 de ruble pe an. Această cifră este derivată din așa-numita limită de deducere fiscală. Pentru deducerile fiscale sociale în 2019, limita este stabilită la 120.000 de ruble (13% * 120.000 = 15.600 de ruble).
Limita de 15.600 de ruble este stabilită nu numai pentru deducerea fiscală pentru educație, ci și pentru toate deducerile sociale. Singurele excepții sunt tratamentul costisitor și caritatea. Valoarea tuturor deducerilor sociale pentru anul nu poate depăși 120 de mii de ruble. Prin urmare, puteți returna doar suma de 15.600 de ruble pe an.
De exemplu: cetățeanul Petrov P.P. în 2018, a plătit pentru propria educație la o instituție de învățământ superior în valoare de 160 de mii de ruble. În 2018, a câștigat 300 de mii de ruble și, în consecință, a plătit impozit pe venit în valoare de 39.000 de ruble (300.000 * 0,13 = 39 mii de ruble). Datorită faptului că valoarea maximă a deducerii impozitului social este de 120.000 de ruble, Petrov P.P. va putea returna maximum 120.000 * 13% = 15.600 de ruble.
Cuantumul deducerii fiscale pentru educația copiilor, fraților sau surorilor
Nu puteți returna impozitul pe venitul personal pentru formare mai mult decât suma pe care ați transferat-o în bugetul impozitului pe venit pe anul. În total, puteți returna până la 13% din suma cheltuielilor de educație, dar nu mai mult de 6.500 de ruble pe an pentru un copil. Acest lucru se datorează faptului că valoarea maximă a deducerii sociale pentru educația fiecărui copil nu poate depăși 50.000 de ruble (50.000 * 0,13 = 6.500 de ruble). În consecință, puteți returna o sumă de 13.000 de ruble pe an pentru educația a doi copii.
Este de remarcat faptul că suma maximă pentru propria educație și suma maximă pentru educația copiilor, fraților sau surorilor nu se afectează reciproc și se calculează separat.
Un exemplu de calcul a unei deduceri pentru antrenament: În 2018, Sidorov S.S. a plătit pentru educația prin corespondență a fiicei sale mai mari într-o instituție de învățământ superior în sumă de 20 de mii de ruble și educația fiului său cel mic într-o școală tehnică în valoare de 30 de mii de ruble. Pentru anul Sidorov S.S. a câștigat 200.000 de ruble, prin urmare, a plătit impozit pe venit în valoare de 200 de mii de ruble * 0,13 = 26.000 de ruble. Datorită faptului că fiica cea mare studiază la departamentul de corespondență, obțineți o deducere fiscală de la S.S. Sidorov. nu poti. Pentru educația fiului tău cel mai mic, poți returna 30.000 * 0,13 = 3.900 de ruble.
Mai întâi va trebui să pregătiți un pachet de documente necesare:
După aceasta, toate documentele colectate trebuie depuse la biroul fiscal. Fiscul verifică acuratețea și caracterul complet al documentelor depuse. Ca urmare, se ia o decizie, care este comunicată solicitantului, iar dacă răspunsul este pozitiv, se face un transfer de fonduri fără numerar pe numele solicitantului.
De la 1 ianuarie 2016, puteți utiliza o procedură simplificată pentru obținerea unei deduceri - depuneți un pachet de documente (minus declarația) la biroul fiscal, primiți o notificare în termen de 30 de zile care confirmă dreptul la deducere și contactați angajatorul dvs. această notificare și o cerere de prestații sociale. Angajatorul trebuie să furnizeze această deducere începând cu luna cererii dumneavoastră.
Pentru ce perioadă și când vă puteți rambursa taxa de școlarizare?
Puteți primi o rambursare doar pentru perioada în care ați plătit pentru formare. Documentele trebuie depuse în anul următor celui de plată, adică deducerea fiscală pentru anul 2018 poate fi primită doar în anul 2019. Este posibil să nu puteți depune imediat o deducere fiscală. În acest caz, deducerea socială se va aplica doar ultimilor trei ani. De exemplu, dacă ați urmat o instituție de învățământ superior din 2013 până în 2018, atunci dacă aplicați pentru un credit pentru școlarizare în 2019, veți putea recupera fonduri doar pentru 2016, 2017 și 2018. Banii vor fi creditați în contul dumneavoastră în termen de 2-4 luni de la data depunerii tuturor documentelor necesare. Majoritatea acestui timp este petrecut verificând documentele de către biroul fiscal.
