Aiuto 2 campione di imposta sul reddito delle persone fisiche per un dipendente. Campi "Agente fiscale", "CIF" e "KPP"

Imposta sul reddito per 2 persone onlineè un nuovo servizio fornito alle organizzazioni e agli imprenditori che non dispongono di un proprio servizio di contabilità. Questo servizio consente gratuitamenteonline compilando il certificato 2-NDFL . Scopriamo insieme quali sono questi servizi e se possono essere utilizzati.

In quale forma devo presentare il calcolo dell'imposta sul reddito per 2 persone

Secondo il comma 1 dell'art. 230 del Codice Fiscale della Federazione Russa, gli agenti fiscali conservano i registri dei redditi percepiti dai dipendenti, anche ai sensi dei contratti di diritto civile. È inoltre dovere dell'agente fiscale tenere conto di tutti i benefici forniti al dipendente.

pag. 2 art. 230 del Codice Fiscale della Federazione Russa afferma che le informazioni sui ratei attivi e sulle imposte trattenute e versate al sistema di bilancio devono essere presentate all'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione entro e non oltre il 1 aprile dell'anno successivo a quello di rendicontazione. Allo stesso tempo, le organizzazioni che forniscono informazioni a meno di 10 (e dal 2016 - 25) persone possono inviarle su carta e il Servizio fiscale federale è obbligato ad accettarle.

Se il numero di cittadini che hanno ricevuto entrate dall'agente fiscale per il periodo di riferimento è 10 (dal 2016 - 25) o più persone, le informazioni vengono trasmesse solo in forma elettronica. Le informazioni su chi ha il diritto di trasmettere informazioni attraverso i canali di comunicazione - l'agente fiscale stesso o l'organizzazione con cui l'agente ha rapporti contrattuali sull'uso dei canali di comunicazione, non sono nel codice fiscale della Federazione Russa.

Come calcolare e compilare gratuitamente l'imposta sul reddito per 2 persone online

Se, per vari motivi, risultasse impossibile utilizzare appositi strumenti software che consentano di compilare e stampare certificati 2-NDFL, è possibile ricorrere al servizio tramite compilare online l'imposta sul reddito per 2 persone.

Il numero principale di servizi che offrono l'opportunità di riempire Imposta sul reddito per 2 persone online v 2015 -2016, sviluppato tenendo conto di tutti i requisiti della normativa nella parte 2-NDFL. Nella scelta di un tale servizio sarebbe utile prestare attenzione se il calcolo delle entrate e delle detrazioni viene effettuato in automatico o se alcuni calcoli dovranno essere effettuati manualmente.

Il servizio di rispetto dell'utente è obbligatoriamente integrato dal calcolatore online 2-NDFL, atto a salvarlo dal lavoro consueto di sommare i redditi corrisposti al lavoratore dipendente, l'imposta soggetta a ritenuta e le agevolazioni fiscali erogate dall'agente fiscale presso la richiesta del lavoratore dipendente o di altro percettore di reddito.

Come fare online l'imposta sul reddito per 2 persone

Nonostante il fatto che i servizi ti permettano di creare e compilare un certificato 2-NDFL online gratuitamente, la maggior parte di essi non implementa la funzione di generazione di un registro dei certificati, che deve essere presentato al Servizio fiscale federale. Di conseguenza, il registro dovrà essere formato da qualche altra parte e la maggior parte dei servizi è adatta solo per fare un certificato rilasciato al dipendente.

Calcolatore dell'imposta sul reddito per 2 persone online

Tale calcolatore è disponibile su molti servizi. È sufficiente compilare la colonna "Importo stipendio" e selezionare la tariffa appropriata. Il calcolatore può tenere conto delle seguenti detrazioni: spese per la propria istruzione e istruzione dei figli, per beneficenza, cure mediche, anche costose, pagamenti pensionistici e spese per l'acquisto o interessi su un mutuo immobiliare.

L'unica cosa che può rendere difficile l'utilizzo del calcolatore sono le tariffe obsolete (è necessario prestare attenzione a questo prima di utilizzarlo). In ogni caso, l'uso di un calcolatore online implica la comprensione dell'essenza del calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

È possibile presentare l'imposta sul reddito per 2 persone nel 2015-2016 online

Possibile. Ma un'organizzazione, che sia essa stessa un agente fiscale, che trasmette informazioni da un programma di contabilità, o un'organizzazione terza che agisce in virtù di una procura rilasciata a un agente fiscale, deve prima ottenere una firma elettronica qualificata rafforzata, che dà il diritto certificare documenti in assenza di firma convenzionale.

Responsabilità per la mancata presentazione dell'imposta sul reddito per 2 persone

Indipendentemente da come e da chi è stato riempito certificato 2-NDFL(in linea o con l'ausilio di software), nonché su come l'impresa è obbligata a presentare le segnalazioni (cartacee o in formato elettronico), è attribuita la responsabilità della loro mancata o prematura presentazione (ai sensi dell'art. 126 del T.U. Codice della Federazione Russa) all'agente fiscale. Dal 2016 l'elenco delle sanzioni è stato integrato dall'art. 126.1 del Codice Fiscale della Federazione Russa, che prevede la responsabilità per l'inesattezza delle informazioni presentate da un agente fiscale all'IFTS.

Tutti i profitti ricevuti da un individuo o da un non residente da una fonte situata nel territorio della Federazione Russa? deve essere dichiarato dall'agente fiscale e presentato sotto forma di denuncia alle autorità fiscali del luogo di registrazione. Il nuovo modulo 2-NDFL è stato approvato dall'Ordine del Servizio fiscale federale russo del 30 ottobre 2015 n. MMV-7-11 / 485.

A cosa serve il modulo?

Modulo 2-NDFL - rendicontazione standard dell'organizzazione(agente fiscale) al Servizio fiscale federale sui salari pagati, l'imposta sul reddito trattenuta e le prestazioni (detrazioni) concesse.

Il certificato è generato per un cittadino, un non residente che ha percepito un reddito da cui è stata addebitata l'imposta. In alcuni casi, un'impresa non ha la capacità di trattenere l'imposta sul reddito delle persone fisiche dal reddito del dipendente. Ad esempio, questo non può essere fatto se a un individuo è stato dato un regalo per un importo di 4.000 rubli. Quindi l'agente fiscale deve notificare all'IFTS l'impossibilità di trattenere l'imposta calcolata (presentando un certificato separato 2-NDFL prima del 1 marzo).

Le organizzazioni sono tenute a fornire un documento ai dipendenti in base alle loro applicazioni. Ad esempio, potrebbe essere richiesto un certificato affinché un individuo richieda una detrazione dall'imposta sulla proprietà.

Quale reddito non viene mostrato

Durante la generazione di report Alcuni addebiti non devono essere dichiarati:

1. Pagamento obbligatorio in eccesso, ma non trattenuto. Un importo è stato detratto dal reddito del dipendente e un altro importo è stato trasferito: questo è un semplice errore. Tali eccedenze non vengono visualizzate.
2. Guadagno completamente esentasse: ferie, assegni familiari e altre forme di pagamento previste dalla legge.

Non ci sono righe speciali per inserire questo tipo di informazioni nel documento, quindi non è necessario riportare importi completamente esentasse.

Quando e da chi viene compilato il modulo: scadenze

Un'azienda o un singolo imprenditore deve formare una politica contabile che rifletta punti importanti dell'attività finanziaria ed economica, la contabilità. L'applicazione al modulo principale stabilisce la procedura per l'attuazione della gestione interna dei documenti aziendali.

L'elenco principale contiene:

• la forma del campione stabilito (certificato 2-NDFL);
• scadenze per la presentazione dei rapporti per l'approvazione, la verifica agli organismi di regolamentazione;
• la persona che è pienamente responsabile della preparazione del certificato.

La domanda contiene informazioni sul dipendente che ha il diritto di approvare il modulo. Secondo la procedura stabilita, un contabile genera un certificato, i cui compiti includono il calcolo degli stipendi per i dipendenti.

Invia il modulo 2-NDFL tutti i datori di lavoro sono obbligati per ciascun dipendente a cui sono stati effettuati i pagamenti e la detrazione obbligatoria è stata trattenuta fino al 1 aprile dell'anno successivo al periodo di rendicontazione. Dal 2016 il documento è presentato all'IFTS solo in formato elettronico.

Sulla carta, la rendicontazione può essere fornita da imprese con meno di 25 dipendenti.

Il datore di lavoro non ha il diritto di rifiutarsi di rilasciare un modulo a un dipendente. La domanda è compilata in qualsiasi forma, indicando le finalità per le quali i dati richiesti sono necessari.

Ordine di riempimento

Il documento è composto da un'intestazione e 5 parti principali. L'aiuto 2-NDFL deve essere compilato sulla base dei requisiti del codice fiscale della Federazione Russa, dei regolamenti.

Il modulo è firmato dall'agente fiscale stesso o dal suo rappresentante legale. Non è necessario timbrare il certificato, poiché non c'è posto per un timbro rotondo. Ma se lo desideri, puoi lasciare un'impronta di stampa.

Penali per ritardato pagamento

Se il certificato 2-NDFL non è stato presentato prima del 1 aprile, l'azienda paga bene -200 rubli per ogni documento. Forchettaogni modulo riempito di errori, l'importo della sanzione è di 500 rubli. Se il difetto è stato corretto prima che fosse presa la decisione di imporre sanzioni all'agente fiscale (è stata fornita la documentazione aggiornata), il Servizio fiscale federale non ha il diritto di applicare la sanzione.

L'ispettorato tributario può sanzionare la società per informazioni false, anche se il termine per la presentazione dei documenti non è ancora scaduto.

Il certificato 2-NDFL viene compilato dall'impresa, imprenditore individuale per ogni dipendente e presentato alle autorità fiscali. Il modulo visualizza le informazioni sul reddito percepito da un individuo e sulle imposte trattenute calcolate. Il certificato è certificato dalla firma dell'agente fiscale o del suo rappresentante autorizzato.

Negli ultimi anni, c'è stato un numero enorme di cambiamenti nella legislazione della Federazione Russa. Hanno anche toccato la dichiarazione dei redditi. Ecco come è cambiato il certificato 2-NDFL. Pertanto, sarebbe utile considerare cos'è questo certificato ora, come compilarlo correttamente e tutte le altre sfumature relative a questo argomento.

Cos'è

Dal certificato 2-NDFL, un individuo può ottenere informazioni circa il loro reddito e le tasse, che sono state date allo stato. Viene rilasciato dal datore di lavoro ogni anno o su richiesta.

Più specificamente, questo certificato riflette le seguenti informazioni:

• dati del datore di lavoro;
• i dati del dipendente, ovvero la persona le cui informazioni sono indicate nel certificato;
• reddito stesso (da cui viene detratta l'imposta del 13%);
• tutti (sociali, pensionistici, patrimoniali, ecc.);
• totale delle entrate e delle tasse.

Ultime modifiche

Nel 2016 sono entrate in vigore le modifiche specificate nell'ordinanza del Servizio fiscale federale lo scorso anno. Queste le modifiche sono le seguenti:

Se non hai ancora registrato un'organizzazione, allora il più facile questo può essere fatto utilizzando servizi online che ti aiuteranno a generare gratuitamente tutti i documenti necessari: Se hai già un'organizzazione e stai pensando a come facilitare e automatizzare la contabilità e la rendicontazione, allora vengono in soccorso i seguenti servizi online, che sostituirà completamente un contabile presso il tuo stabilimento e farà risparmiare un sacco di tempo e denaro. Tutti i report vengono generati automaticamente, firmati con firma elettronica e inviati automaticamente online. È l'ideale per un singolo imprenditore o LLC sul sistema fiscale semplificato, UTII, PSN, TS, OSNO.
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Istruzioni dettagliate per la compilazione di un certificato

L'istruzione è simile a questa:

1. Riempito prima campo "Attributo".. Qui, "2" è messo nel caso in cui un individuo non può trattenere il reddito e, di conseguenza, le tasse. Una situazione del genere può verificarsi, ad esempio, se una persona ha ricevuto denaro durante una campagna pubblicitaria, non viene riscossa alcuna imposta e questo importo non può essere considerato reddito. Negli altri casi, viene impostato "1".
2. Quindi, compila quanto sopra campo "Numero di regolazione".
3. Successivamente, dovresti specificare codice del tuo IFTS. Se questo codice è sconosciuto, puoi trovarlo sul sito ufficiale del Servizio fiscale federale.
4. Un altro codice - OKTMO, che può essere trovato anche sul sito web del Servizio fiscale federale.
   Tutti questi codici possono essere trovati anche presso l'ufficio delle imposte più vicino.
5. Se il datore di lavoro è un'organizzazione, allora campo "Agente fiscale" devi scriverne il nome, oltre a compilare i campi "TIN" e "KPP". E se il datore di lavoro è un imprenditore individuale, è necessario indicare il suo nome completo e TIN.
6. Ora dovresti scrivere Nome completo del dipendente. Se è straniero, il suo nome completo deve essere indicato in lettere latine, il più vicino possibile all'originale.
7. Successivamente, è necessario riempire campo "Stato del contribuente" secondo i nuovi codici sopra citati (1 - residente, 2 - non residente...).
8. V campo "Cittadinanza"è indicato il prefisso del paese (per la Russia è 643, e per indicare il prefisso degli altri paesi, dovresti guardare il classificatore tutto russo).
9. Successivamente, è necessario compilare il campo relativo al documento che ne certifica l'identità e indicarne anche il codice. Per un passaporto, questo è 21 e per tutti gli altri documenti esiste un elenco speciale (Appendice 1 dell'ordine n. ММВ-7-11 / 485).
10. Successivamente, devi scrivere indirizzo di residenza e, per stranieri e non residenti nella Federazione Russa, il codice del paese di residenza.
11. Ora devi compilare la tabella con imponibile reddito. La voce contiene un'aliquota (13% per i residenti e 30% per il resto), per ogni tipologia di reddito viene compilato un campo con un codice secondo la tabella dell'Appendice 1 dell'Ordine MMV-7-11/387 e in allo stesso modo per detrazione fiscale(Appendice 2 dello stesso ordine).
12. Successivamente, è necessario compilare la seguente tabella per standard, sociale, investimento e proprietà detrazioni. Il principio è lo stesso ei codici sono gli stessi.
13. Per completare la tabella seguente, è necessario sommare tutte le entrate e le detrazioni Qui dovresti prestare attenzione ai seguenti punti:
    • la base imponibile è la differenza tra l'importo del reddito e l'importo delle detrazioni;
    • l'importo del calcolo dell'imposta è la base imponibile moltiplicata per l'aliquota (13% o 30%);
    • il campo per gli anticipi è compilato solo dagli stranieri;
    • ci sono due campi per gli importi delle tasse: trasferiti (il denaro che viene effettivamente trasferito al servizio fiscale) e trattenuti (il denaro che deve ancora essere trasferito).

Tutte le altre colonne sono realizzate in modo che sia intuitivamente chiaro al compilatore cosa e dove scrivere.

Come compilare correttamente il certificato 2-NDFL in 1C è descritto nel seguente video tutorial:

Un po' sulle regole di riempimento

Dopo aver compilato tutti i campi sopra, l'agente fiscale (il più delle volte un contabile) o il suo rappresentante appone la sua firma. Di fronte alla scritta "Agente fiscale" si mette "1" se la firma non sarà apposta da un rappresentante autorizzato, altrimenti "2". La stessa persona mette la sua firma. Inoltre, se si tratta di un rappresentante, in fondo è necessario indicare il nome del documento che conferisce a questa persona il diritto di controllare e firmare il certificato. Anche per questo esiste un campo speciale. Dovrebbe esserci un sigillo nell'angolo in basso a sinistra del certificato.

Perché è necessario questo documento?

Gli istituti bancari spesso richiedono un certificato 2-NDFL quando un cittadino vuole prendere in prestito una grande quantità di denaro. Lo stesso vale per i mutui. Inoltre, è necessario quando si fa domanda per un lavoro. Può essere richiesto dalla Cassa pensione per calcolare una pensione futura, al momento dell'adozione, o per risolvere altre questioni. Le autorità di protezione dell'infanzia la richiedono per l'adozione.

Inoltre, quando si richiede un visto viene fornito un certificato 2-NDFL. Ma lo scopo più importante di un tale certificato è redigere sulla base di esso una dichiarazione di reddito per l'anno precedente.

Conseguenze del deposito tardivo

Pertanto, un agente fiscale presenta un certificato 2-NDFL e, di conseguenza, una dichiarazione di reddito. Se non lo fa prima del 1 aprile, sarà passibile di una multa da 100 a centinaia di migliaia di rubli, a seconda delle conseguenze del deposito tardivo. Lo stesso vale per l'IP.

Dal 01/01/2019 sono state apportate modifiche di cui tutti i datori di lavoro, i singoli imprenditori e le organizzazioni che pagano entrate ai privati ​​dovrebbero essere a conoscenza. Sulla base dell'Ordine del Servizio fiscale federale della Russia del 02.10.2018 n. MMV-7-11 / (campione che compila un certificato 2-NDFL - nuovo modulo 2019), il modulo non sarà uno, ma due. Uno di essi deve essere utilizzato per la segnalazione all'IFTS e l'altro per il rilascio di richiedenti alle persone fisiche. Come chiariscono i rappresentanti del servizio fiscale, un campione di compilazione del modulo di certificato 2-NDFL nel 2019 contiene alcuni elementi non necessari per i normali cittadini. Pertanto, deve essere semplificato, per sbarazzarsi dell'eccesso. Per quanto riguarda il modulo per l'IFTS, contiene quasi tutto ciò che è importante e necessario, quindi viene preservata la parte principale della struttura.

Si noti che entrambi i documenti saranno chiamati allo stesso modo: "Certificato di reddito e importi fiscali di un individuo". Ma affinché i contabili non si confondano, viene effettuato un piccolo aggiustamento:

• la relazione che le organizzazioni e i singoli imprenditori devono inviare alle autorità fiscali ha nel titolo la sigla "Modulo 2-NDFL", nonché il numero ufficiale nel classificatore dei documenti fiscali - KND 1151078;
• il documento che deve essere rilasciato a un individuo quando si applica sulla base di esso non ha né abbreviazioni né numeri nel CND.

Prima di scaricare il modulo 2-NDFL (nuovo modulo 2019), si prega di notare che poiché lo scopo dei certificati è diverso, hanno una struttura e una procedura di compilazione diverse. E nell'ordine del servizio fiscale federale questo è affermato direttamente. Pertanto, sono state apportate modifiche minime al modulo che i datori di lavoro devono rilasciare ai dipendenti (Appendice n. 5 dell'Ordine del Servizio fiscale federale). In particolare sono state escluse dalla stessa la riga relativa al segno, il numero della rettifica e il codice IFTS, nonché i dettagli della notifica della detrazione. Dal nuovo anno, il documento si presenta così:

Scarica il certificato gratuito 2-NDFL 2019 (modulo per il rilascio ai privati)

Per quanto riguarda il rapporto per il 2019, ci sono leggermente più cambiamenti in esso. Ad esempio, sarà composto da una parte introduttiva, due sezioni e un'appendice, e ora ha 5 sezioni. Inoltre, l'Agenzia delle Entrate ha eliminato i campi per la specificazione del TIN delle persone fisiche e ha lasciato un solo campo per chiarire il tipo di notifica che conferma il diritto ad una delle detrazioni fiscali. Puoi scaricare il nuovo modulo 2-NDFL per il 2019 di seguito.

Download gratuito del modulo di certificazione 2-NDFL per il 2019

Tieni presente che se compili i rapporti per le autorità fiscali in formato elettronico e li trasferisci al Servizio fiscale federale tramite gli operatori, non noterai alcuna modifica speciale. Gli intermediari promettono che entro la fine dell'anno avranno il tempo di aggiornare i formati utilizzati dagli agenti fiscali quando trasmettono i dati sugli importi delle imposte sul reddito e sul reddito delle persone fisiche. Per quanto riguarda i certificati per i dipendenti, e tali ricorsi non sono rari, è consigliabile scaricare gratuitamente il modulo 2-NDFL per le persone fisiche nel 2019 per non violare i requisiti del codice fiscale della Federazione Russa.

• Ordine del Servizio fiscale federale della Federazione Russa del 30 ottobre 2015 n. MMV-7-11 / 485 e Ordine del Servizio fiscale federale del 17 gennaio 2018 n. MMV-7-11 /, che ha approvato l'attuale funzionamento versione del documento e modalità di compilazione;
• Ordinanza del Servizio fiscale federale della Federazione Russa del 16 settembre 2011 n. MMV-7-3 / 576 e Ordinanza del Servizio fiscale federale dell'8 dicembre 2014 n. MMV-7-11 /, che descrivono le regole per trasmettere informazioni su supporti elettronici e cartacei, nonché attraverso i canali di telecomunicazione degli operatori.

Pertanto, non dovresti aspettare nuove modifiche: è ora di scaricare gratuitamente un nuovo modulo del modulo 2-NDFL per il 2019 per inviare informazioni all'Ispettorato fiscale di Mosca, San Pietroburgo o un'altra regione.

Scarica il certificato gratuito 2-NDFL (nuovo modulo 2019, modulo)

Di seguito verrà presentato un esempio di compilazione di questo documento. Per accedervi non è necessaria la registrazione o altri passaggi aggiuntivi: tutte le informazioni per i lettori sono gratuite.

Campione di riempimento nel 2019

Per iniziare, ti suggeriamo di scaricare 2-NDFL 2019 (in formato word, riempimento).

Scarica le regole di riempimento

Ora diamo un'occhiata a un esempio specifico. LLC "Società" deve presentare una relazione per il 2019 al dipendente Semenova O.A. secondo le nuove regole:

1. In generale, tutto è abbastanza semplice: TIN, KPP, nome dell'organizzazione o del singolo imprenditore, anno di riferimento, codice IFTS, codice di riorganizzazione e TIN, KPP dell'organizzazione riorganizzata, codice OKTMO, telefono.
2. Il numero di riferimento è il numero di serie del modulo inviato nel periodo di riferimento.
3. Segno (1, 2, 3, 4) - indicare a seconda dei motivi per la consegna del documento.
4. Numero di rettifica: 00 - primario, 99 - annullamento. Tutti gli altri da 01 a 98 sono rapporti correttivi.
5. I dati sui contribuenti sono indicati dai documenti a disposizione dell'agente fiscale.
6. Le informazioni sugli importi del reddito e sulla ritenuta d'acconto calcolata vengono prese per l'intero periodo di riferimento.
7. I codici di detrazione sono apposti tenendo conto dell'Ordine del Servizio fiscale federale russo del 10 settembre 2015 n. ММВ-7-11 / Nel nostro caso, il codice è 126, poiché il dipendente ha un figlio.
8. Codice del tipo di notifica (a condizione che sia stata emessa una notifica):
   • il numero 1 è impostato se al contribuente è stata emessa una comunicazione del diritto alla detrazione patrimoniale;
   • numero 2, se al contribuente è stata emessa una comunicazione del diritto alla detrazione sociale;
   • figura 3, se al sostituto d'imposta è stato emesso avviso che conferma il diritto alla riduzione dell'imposta sul reddito sugli acconti fissi.
9. La domanda si completa entro i mesi in cui è stato versato il reddito o è stata concessa la detrazione. Non ci sono differenze rispetto all'attuale procedura per la compilazione di questo documento.

Scarica certificato di reddito di un modulo individuale 2-NDFL (modulo 2019 compilato)

Come stanno segnalando ora?

Nel 2015-2016 è stato utilizzato il modulo approvato dall'Ordine del Servizio fiscale federale del 30.10.2015 n. ММВ-7-11/, ma alla fine del 2017 il Servizio fiscale federale ha avviato l'esame di modifiche a questo Ordine in connessione con l'approvazione dell'Ordine del Servizio fiscale federale della Russia del 17.01.2018 n. ММВ- 7-11/ (registrato presso il Ministero della Giustizia e pubblicato il 30/01/2018).

Modulo valido nel 2017

Puoi anche scaricare il modulo 2-NDFL (2018).

Scarica il modulo 2-NDFL (2018)

Chi è tenuto a presentare i certificati

Il download di un campione gratuito di un nuovo certificato 2-NDFL per il 2019 è necessario per tutti gli agenti fiscali che sono tenuti a presentarsi all'IFTS. Possono essere un'organizzazione, un singolo imprenditore, un'altra persona ai sensi dell'articolo 226 del codice fiscale della Federazione Russa, che paga un reddito a un individuo che è un contribuente. Tale persona è obbligata a calcolare, trattenere l'imposta dal contribuente e trasferirla al bilancio.

Il modulo per la presentazione all'IFTS è compilato per ogni individuo.

Ogni agente fiscale è tenuto a garantire la contabilizzazione dei redditi corrisposti alle persone fisiche, delle detrazioni loro concesse, delle imposte calcolate e trattenute. A tal fine viene redatto un apposito registro tributario. È sviluppato e approvato in modo indipendente dall'agente fiscale e deve contenere le seguenti informazioni:

• su un individuo, i suoi dati identificativi (nome completo, data di nascita, dati del passaporto, TIN);
• tipi e importi di reddito;
• detrazioni concesse;
• importi dell'imposta calcolata, trattenuta e trasferita;
• date della ritenuta d'acconto e suo trasferimento al bilancio, dettagli dei documenti di pagamento.

Sono i dati di questo registro fiscale che verranno utilizzati per la compilazione dei moduli.

Cambia formato

Quando il numero della società è composto da più persone, allora 2-NFDL può essere presentato all'ufficio delle imposte su carta. Se il numero di persone che hanno percepito un reddito nella tua azienda supera le 25 persone, puoi presentare una segnalazione solo in forma elettronica (clausola 2) tramite i canali di telecomunicazione.

Per preparare i rapporti, è possibile utilizzare il software gratuito del Servizio fiscale federale "Contribuente delle persone giuridiche". Per inviare una segnalazione elettronica all'IFTS in forma elettronica, è necessario stipulare un accordo con un operatore di telecomunicazioni autorizzato, ottenere una firma digitale e installare l'apposito software.

Come controllare il certificato prima di presentare l'imposta in formato elettronico? Per fare ciò, puoi scaricare il programma Tester gratuito sul sito ufficiale dell'IFTS. Installandolo sul proprio computer, è possibile verificare la conformità del file inviato all'IFTS al formato per la presentazione della segnalazione in formato elettronico.

Scadenze per la presentazione dei rapporti

Tieni presente che puoi scaricare gratuitamente il modulo 2-NDFL per il 2019 (nuovo modulo) in Excel, quindi compilarlo entro e non oltre il 1 aprile, poiché questa è l'ultima data in cui gli agenti fiscali trasferiscono le informazioni sul reddito di una persona, calcolato , imposta trattenuta e trasferita al bilancio (clausola 2, articolo 230 del Codice Fiscale della Federazione Russa). In questo caso nel campo “Attributo” è indicato il numero 1. Nel 2018 il 1 aprile cadeva di domenica, quindi la scadenza è stata posticipata al 04/02/2018. Come per il 2019 non sono previsti trasferimenti.

Se l'agente fiscale non è stato in grado di trattenere l'imposta al momento del pagamento del reddito e per tutto il periodo d'imposta, è tenuto a presentarla anche alla dichiarazione dei redditi, indicando nel campo “Segnale” il numero 2. Ciò deve avvenire entro marzo 1 dell'anno successivo (punto 5). Si noti che la procedura per fornire tali informazioni alle autorità fiscali è ora presentata nell'Appendice n. 4 dell'Ordine del Servizio fiscale federale russo del 02.10.2018 n. ММВ-7-11 /

Per la presentazione tardiva del rapporto, è prevista una responsabilità di 200 rubli. per ogni certificato (clausola 1), ovvero per un modulo redatto per un singolo dipendente. Introdotta anche la responsabilità per la fornitura di certificati con informazioni false. Per ciascuno di questi rapporti, dovrai pagare una multa di 500 rubli. (), e sarà possibile evitarlo solo se l'agente fiscale identifica e corregge l'errore prima che venga scoperto dall'autorità fiscale.

Cosa cambia il modulo nel 2019

In sostanza, le modifiche sono tecniche e non incidono sulla procedura di registrazione dei redditi, delle detrazioni e delle tasse:

• la sezione 1 contiene informazioni sulla riorganizzazione o liquidazione della società;
• la sezione 2 esclude le informazioni sul luogo di residenza del contribuente;
• la sezione 4 esclude i riferimenti alle detrazioni sugli investimenti;
• nella sezione 5, nelle righe della firma e del documento attestante l'autorità del firmatario, si fa menzione della possibilità di firmare il certificato da parte dell'assegnatario.

Pertanto, il riempimento delle sezioni principali è rimasto lo stesso.

Un esempio di compilazione di un certificato nel 2019

Prima di scaricare il modulo certificato 2-NDFL da compilare nel 2019, ti consigliamo di familiarizzare anche con le regole in vigore quest'anno (fino al 31 dicembre):

1. Nella sezione 1 è necessario indicare il nome dell'agente fiscale ei suoi dati principali: codice TIN, KPP, OKTMO.
2. La sezione 2 contiene informazioni su una persona: nome completo, data di nascita e dati del passaporto. Come accennato in precedenza, non è richiesto l'indirizzo del luogo di residenza.
3. La sezione 3 riflette il reddito del contribuente con una gradazione per il mese di pagamento, codice di reddito, importo.
4. Nella sezione 4, devono essere indicate le informazioni sulle detrazioni fiscali fornite a una persona fisica.
5. Gli importi totali per l'anno: reddito e detrazioni di una persona fisica, imposta calcolata, trattenuta e trasferita al bilancio della Federazione Russa - si riflettono nella sezione 5. Qui sono indicati anche i dettagli della persona responsabile della compilazione.
6. La sezione 3 è completata per ciascuna aliquota fiscale. Ad esempio, se un dipendente non è residente e riceve dividendi, devono essere compilate per lui due sezioni 3 e due sezioni 5 del certificato. Separatamente - per la retribuzione con aliquota del 30% e separatamente - per i dividendi con aliquota del 15%, indicando l'apposito codice di reddito.

È possibile scaricare gratuitamente il modulo del certificato 2-NDFL (2018) e il modulo sul nostro sito Web.

Esempio di certificato dell'imposta sul reddito delle persone fisiche-2 nel 2019

Scarica il certificato gratuito 2-NDFL 2019 (modulo compilato)

Dividendi di riferimento nel 2019

Se la società nel 2018 ha pagato dividendi ai fondatori - individui, allora devono anche redigere certificati e presentarli all'IFTS. Il codice del reddito da dividendi nella relazione per il 2018 è 1010. L'aliquota fiscale può essere:

• 13% se il partecipante è residente;
• 15% se il partecipante non è residente nella Federazione Russa.

Se il fondatore della società che ha ricevuto i dividendi è residente nella Federazione Russa e allo stesso tempo riceve uno stipendio nella società, i dividendi dovrebbero riflettersi nella stessa sezione 3 delle altre entrate. In questo caso non è necessario completare una sezione 3 separata.

Nuova forma "Certificato di reddito di persona fisica" ufficialmente approvato dal documento Ordine del Servizio fiscale federale russo del 17 gennaio 2018 N MMV-7-11 / [email protetta]

Ulteriori informazioni sull'applicazione del modulo di dichiarazione dei redditi personali:

• Cambiamenti in 2-NDFL e 6-NDFL

  E gestione del personale 8”. 2-NDFL Per cominciare, consideriamo le modifiche, ... tuttavia è stato mantenuto il nome abbreviato del certificato "2-NDFL". Aiuto 2-NDFL per il trasferimento all'IFTS ... non ha un nome abbreviato). Aiuto 2-NDFL, destinato al fisco... ex. Secondo la regola, il certificato 2-NDFL deve essere presentato all'autorità fiscale ... l'ultimo giorno per presentare il certificato 2-NDFL sarà il giorno lavorativo successivo ... e selezionando "Certificato di reddito (2-NDFL)" il programma visualizzerà una finestra di anteprima...

Reddito delle persone fisiche nel modulo 2-NDFL e calcolo nel modulo 6 ... reddito delle persone fisiche nel modulo 2-NDFL e calcolo nel modulo 6 ... sul reddito di una persona fisica (modulo 2-NDFL), nonché calcolo dell'imposta importi .. .reddito di persone sotto forma di 2-NDFL, calcolo sotto forma di 6-NDFL ... reddito di persone sotto forma di 2-NDFL? (sito web ufficiale del Servizio fiscale federale della Federazione Russa su ... reddito delle persone fisiche nel modulo 2-NDFL e calcolo nel modulo 6 ...

• Segnalazione nel modulo 2-NDFL nel 2019

  L'importo dell'imposta di un individuo "(modulo 2-NDFL), la procedura e il formato per la sua presentazione ... il messaggio deve essere inviato nel modulo 2-NDFL, approvato con questo ordine, entro e non oltre ... -11 / [email protetta] Quando si compila il modulo 2-NDFL (modulo secondo KND 1151078), ... viene indicata l'imposta. Nel campo "Firma" del modulo 2-NDFL, viene inserito il numero: "1" - se il certificato ... è stata trattenuta l'imposta, il certificato 2-NDFL viene compilato con il segno "2" nel solito ...

• 2-NDFL: analizziamo cambiamenti e problematiche complesse

  Modifiche al certificato 2-NDFL per il 2017 Scadenza per presentare 2-NDFL all'IFTS ... In termini di reddito sul certificato 2-NDFL, sono stati aggiunti nuovi codici: 2013 - ... Domande frequenti sulla compilazione 2 -NDFL Esempio 1. Al momento della consegna ... in questo caso, viene rilasciato un certificato 2-NDFL a questo dipendente? Questo tipo di... Tagikistan. Come compilare un certificato 2-NDFL per questo dipendente per il 2017 ... una divisione separata. Come compilare un certificato 2-NDFL per questo dipendente? Durante la compilazione... suddivisione. Nota: un'altra imposta sul reddito per 2 persone può essere presentata entro e non oltre 1 ...

• Come consegnare 2-NDFL e 6-NDFL quando si cambia l'indirizzo legale: un nuovo approccio delle autorità fiscali

  Come inviare informazioni su 2-NDFL e 6-NDFL quando si cambia ... come inviare informazioni su 2-NDFL e 6-NDFL quando si cambia ... informazioni ogni trimestre, sotto forma di 2-NDFL - una volta all'anno. In entrambi... vale anche per il modulo 2-NDFL, la procedura per l'invio delle informazioni alle autorità fiscali quando ... utilizzando i moduli 6-NDFL e 2-NDFL e al "vecchio" indirizzo del fisco ...

• Caratteristiche della compilazione del certificato 2-NDFL. Nuovi codici reddito e detrazione

  Vengono utilizzati durante la generazione di un certificato 2-NDFL? Quali dati devono essere controllati ... vengono utilizzati durante la generazione di un certificato 2-NDFL? Quali dati devono essere verificati ... presentazione di certificati 2-NDFL da parte di un agente fiscale in stretta conformità con ... quanto sopra, prima di presentare certificati 2-NDFL, gli agenti fiscali devono condurre ... Federazione "sezione 2 del 2 -Certificato NDFL, viene indicato il numero di identificazione fiscale (..compilati i dettagli delle informazioni nel modulo 2-NDFL, che non corrispondono alla realtà, puoi ...

• Informazioni sulla procedura per la compilazione di un certificato nel modulo 2-NDFL

  C'è ancora tempo prima di presentare un certificato nel modulo 2-NDFL, dipendenti del controllore ... prima di compilare un certificato nel modulo 2-NDFL, è necessario assicurarsi che quelli personali siano aggiornati ... credono che un certificato nel modulo 2-NDFL con vecchi dati personali è ... quando si compila un certificato nel modulo 2-NDFL. Per quali individui l'organizzazione dovrebbe ... presentare i certificati nel modulo 2-NDFL? Le informazioni vengono presentate dagli agenti fiscali - russi ... - al destinatario del reddito "i certificati nel modulo 2-NDFL devono essere compilati dall'agente fiscale ...

• Devo timbrare il certificato 2-NDFL?

  È in vigore la nuova forma di certificato 2-NDFL. Pertanto, la questione se sia necessario ... è molto rilevante. Come sapete, il certificato 2-NDFL nella vecchia forma (valido fino a ... a causa della nuova forma del certificato 2-NDFL. Pertanto, la domanda se sia necessario ... timbrare il 2-NDFL certificato fino al 7 dicembre 2015 ... è stata approvata una nuova forma del certificato 2-NDFL e la procedura per la sua compilazione Nuovi ... anni Nella nuova forma del certificato 2-NDFL, a differenza del vecchio modulo. .. sigillo Pertanto, la nuova forma del certificato 2-NDFL non richiede il sigillo dell'organizzazione ...

• Nuova rendicontazione sul reddito delle persone fisiche e sugli importi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche

  Sul reddito - modulo 2-NDFL e certificato 2-NDFL. Sta su di loro e... da compilare e consegnare. Modulo 2-NDFL. Il modulo 2-NDFL è un nuovo documento per ... valori numerici. Compilazione dei campi del modulo 2-NDFL con valori testuali, numerici, codice.... Presentazione del modulo 2-NDFL su carta. Moduli 2-NDFL su carta ... presentazione di informazioni). Si considerano presentati i moduli 2-NDFL che hanno superato il controllo di compilazione. forme, ...). Presentazione del modulo 2-NDFL in formato elettronico. Moduli 2-NDFL in formato elettronico...

• Presentazione di un nuovo modulo di dichiarazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche: l'imposta sul reddito delle 3 persone

  Sul reddito di persona fisica (f. 2-NDFL) e altro a disposizione del contribuente...

• È necessario trattenere l'imposta sul reddito delle persone fisiche dai pagamenti ai dipendenti durante i viaggi di lavoro di un giorno?

  FSS? È necessario correggere il modulo 2-NDFL e il modulo 6-NDFL? Cosa... -FSS? È necessario correggere il modulo 2-NDFL e il modulo 6-NDFL? Cosa... "Numero di aggiustamento". 3. 2-NDFL e 6-NDFL Nel caso ... si riflettano nel certificato nel modulo 2-NDFL (lettera del Ministero delle finanze russo del 18 ... trattenuta d'imposta - nel modulo 2-NDFL ( di seguito denominato certificato 2-NDFL) indicando nel campo ... la compilazione di un certificato 2-NDFL approvato dallo stesso ordine (di seguito - Procedura per la compilazione 2-NDFL)) (vedi ...

• Riorganizzazione dell'ente: Irpef e premi assicurativi

  E la presentazione dei rapporti sui moduli 2-NDFL e 6-NDFL al momento della riorganizzazione ... e la presentazione dei rapporti sui moduli 2-NDFL e 6-NDFL al momento della riorganizzazione ... l'ente ha due certificati sul modulo 2-NDFL: un certificato rilasciato dal precedente agente fiscale... /7-1089. Modulo 2-NDFL al momento della riorganizzazione Quando si compila il modulo 2-NDFL, è necessario .... Quindi, nel certificato nel modulo 2-NDFL, l'assegnatario dell'agente fiscale indica: a ... presentazione delle dichiarazioni fiscali (secondo i moduli 2-NDFL, 6-NDFL), pagamento delle tasse e ...

• Informazioni sulla nuova versione della compilazione del modulo 6-NDFL e sugli errori durante la compilazione

  Indicatori del modulo 6-NDFL del modulo 2-NDFL. Secondo il rapporto di controllo a ... i dati forniti nel modulo 2-NDFL con il segno "1", ... l'importo del reddito" dei certificati nel modulo 2-NDFL. L'importo dei ratei attivi (riga ... corrispondente all'aliquota fiscale dei certificati 2-NDFL con l'attributo "1", presentato con ... codice di reddito 1010) dei certificati del modulo 2-NDFL con l'attributo "1", presentato ... reddito 1010) certificati nel modulo 2-NDFL con il segno "1", presentato ... certificati di aliquota fiscale nel modulo 2-NDFL con il segno "1", presentato ...

• imposta sul reddito delle persone fisiche. Preparazione per la relazione annuale

  6-NDFL in situazioni specifiche. 2-NDFL Rendicontazione delle informazioni sul reddito personale...): "Desktop" - la scheda "Imposte" - "2-Certificati NDFL all'ufficio delle imposte e ai dipendenti". In ... verranno compilati solo i rapporti 6-NDFL e 2-NDFL, sarà necessario confrontare ... l'importo del reddito "in 2-NDFL (vengono presi in considerazione i certificati 2-NDFL con segno 1 .. . rigo "Imposta calcolata" dei certificati 2-NDFL "Numero di percettori di reddito": rigo 060 ... deve essere uguale al numero dei certificati 2-NDFL. "Ritenuta Irpef": rigo 080 della sezione ...

• In che modo la data del pagamento del congedo per malattia influisce sulla dichiarazione dei redditi delle persone fisiche

  Vantaggi in 6-NDFL e 2-NDFL Nella parte 2.1 dell'articolo ..., 00 rubli. Riflessione sul congedo per malattia in 2-NDFL Gli importi dei benefici pagati al dipendente per ... nei certificati annuali sotto forma di 2-NDFL dovrebbero riflettersi nella sezione 3 .... Allo stesso tempo, disaccordi tra i certificati 2-NDFL e 6-NDFL per il 2018 ...