Basi istituzionali e giuridiche della regolamentazione e del controllo valutario. Basi giuridiche della regolamentazione valutaria. Regime giuridico delle operazioni in valuta

La competizione è la competizione di organismi dello stesso livello trofico (tra piante, tra fitofagi, tra predatori, ecc.) per il consumo di una risorsa disponibile in quantità limitate.

un ruolo particolare è svolto dalla competizione per il consumo delle risorse durante i periodi critici della loro scarsità (ad esempio tra piante da acqua durante una siccità o predatori da preda in un'annata sfavorevole).

Non ci sono differenze fondamentali tra competizione interspecifica e intraspecifica (intrapopolazione). Ci sono entrambi i casi in cui la competizione intraspecifica è più acuta di quella interspecifica e viceversa. L'intensità della competizione all'interno di una popolazione e tra le popolazioni può variare in condizioni diverse. Se le condizioni sono sfavorevoli per una delle specie, la competizione tra individui ᴇᴦο può intensificarsi. In questo caso dovrebbe essere spiazzato (o, più spesso, spiazzato) dalle specie per le quali queste condizioni si sono rivelate più idonee.

Tuttavia, nelle comunità multispecie, molto spesso non si formano coppie di "duellanti" e la competizione è diffusa; molte specie competono contemporaneamente per uno o più fattori ambientali. I "Duellanti" possono essere solo specie vegetali di massa che condividono la stessa risorsa (ad esempio, alberi: tiglio e quercia, pino e abete rosso, ecc.).

Le piante possono competere per la luce, per le risorse del suolo e per gli impollinatori. Su suoli ricchi di risorse nutritive minerali e umidità, si formano comunità vegetali dense e dense, dove il fattore limitante per cui le piante competono è la luce.

Quando competono per gli impollinatori, vince la specie più attraente per l'insetto.

Negli animali c'è competizione per le risorse alimentari, ad esempio gli erbivori competono per la fitomassa, mentre i grandi ungulati possono competere con insetti come locuste o roditori simili a topi che possono distruggere la maggior parte dell'erba in anni di riproduzione di massa. I predatori competono per la preda.

Poiché la quantità di cibo dipende non solo dalle condizioni ambientali, ma anche dall'area in cui la risorsa viene riprodotta, la competizione per il cibo può trasformarsi in competizione per lo spazio.

Come nelle relazioni tra individui della stessa popolazione, la competizione tra le specie (le loro popolazioni) deve essere simmetrica o asimmetrica. Allo stesso tempo, la situazione in cui le condizioni ambientali sono ugualmente favorevoli per le specie concorrenti è piuttosto rara, e quindi i rapporti di competizione asimmetrica sorgono più spesso di quelli simmetrici.

Con risorse fluttuanti, che sono comuni in natura (umidità o nutrienti minerali per le piante, produzione biologica primaria per diverse specie di fitofagi, densità di popolazione di prede per i predatori), diverse specie concorrenti ottengono alternativamente vantaggi. Ciò porta anche non all'esclusione competitiva dei più deboli, ma alla coesistenza di specie che si trovano alternativamente in una situazione più vantaggiosa e meno vantaggiosa. Allo stesso tempo, le specie possono sopravvivere al deterioramento delle condizioni ambientali con una diminuzione del livello del metabolismo o addirittura passare a uno stato di riposo.

Se due o più specie (popolazioni) con requisiti ecologici simili convivono in un sistema ecologico, si instaura tra loro una relazione di tipo negativo, che prende il nome di competizione.

La competizione (––) è qualsiasi interazione tra popolazioni di due (o più) specie che influisca negativamente sulla loro crescita e sopravvivenza.

In senso generale, la parola "competizione" significa confronto, rivalità, competizione. La concorrenza è di natura estremamente diffusa.
Le interazioni competitive possono coinvolgere spazio, cibo, luce, dipendenza da predatori e altri nemici, esposizione a malattie e vari fattori ambientali.

Va tenuto presente che la concorrenza non può essere considerata semplicemente l'utilizzo da parte di organismi della stessa risorsa naturale. Si può parlare di interazione negativa solo quando questa risorsa non è sufficiente e quando il suo consumo congiunto incide negativamente sulla popolazione.

Tipi di concorrenza

La competizione si divide in intraspecifica e interspecifica. Sia la competizione intraspecifica che quella interspecifica possono essere di grande importanza nel plasmare la diversità delle specie e l'abbondanza degli organismi.

competizione intraspecifica- questa è una lotta per le stesse risorse tra individui della stessa specie.

Esempio:

Autodiradamento nelle piante. Questo processo inizia con la cattura del territorio: da qualche parte all'aperto, non lontano da un grande abete rosso che dà molti semi, compaiono diverse dozzine di germogli: piccoli alberi di Natale. Il primo compito è compiuto: la popolazione è cresciuta e ha conquistato il territorio di cui ha bisogno per sopravvivere. Pertanto, la territorialità nelle piante si esprime in modo diverso rispetto agli animali: il sito è occupato non da un individuo, ma da una specie (più precisamente, parte di una popolazione). I giovani alberi crescono e nel tempo appare un'inevitabile differenza di crescita tra gli alberi: alcuni, più deboli, restano indietro, altri sorpassano. Poiché l'abete rosso è una specie molto amante della luce (la sua chioma assorbe quasi tutta la luce che cade su di esso), gli alberi di Natale più deboli iniziano a subire sempre più ombreggiature da quelli più alti e gradualmente si seccano e muoiono. Alla fine, dopo molti anni in una radura, da un centinaio di abeti rimangono due o tre alberi (o anche uno), gli individui più forti dell'intera generazione.

In alcuni organismi, sotto l'influenza della competizione intraspecifica per lo spazio, si è formato un comportamento interessante. Egli è chiamato territorialità. La territorialità è caratteristica di molte specie di uccelli, alcuni pesci e altri animali.

Esempio:

Negli uccelli, il tipo di comportamento territoriale si manifesta come segue. All'inizio della stagione riproduttiva, il maschio sceglie una zona di habitat (territorio) e la difende dall'invasione di maschi della stessa specie (il canto degli uccelli in primavera è un segnale di proprietà dell'area occupata). Un maschio che protegge rigorosamente il suo territorio ha maggiori probabilità di accoppiarsi con successo e costruire un nido, mentre un maschio che non è in grado di assicurarsi un territorio per se stesso non si riprodurrà. A volte anche la femmina partecipa alla protezione del territorio. In un'area protetta, il difficile compito di prendersi cura del nido e degli avannotti non sarà disturbato dalla presenza di altre coppie di genitori.

Pertanto, il comportamento territoriale può essere considerato un regolatore ecologico, poiché evita ugualmente sia la sovrappopolazione che la sottopopolazione.

Competizione interspecifica- relazioni reciprocamente negative di specie ecologiche conviventi strettamente imparentate o simili.

La competizione tra specie è estremamente diffusa in natura. Le forme di manifestazione della competizione interspecifica possono essere molto diverse: dalla lotta feroce alla convivenza quasi pacifica.

Principio di Gause: due specie che convivono con gli stessi bisogni ecologici, una sostituisce necessariamente l'altra.

Questo modello è stato stabilito empiricamente e descritto dal biologo russo G.F. Gause. Ha fatto i seguenti esperimenti. Culture di due tipi di scarpe ciliate sono state poste separatamente e insieme in vasi con infusione di fieno.

Ogni specie, posta separatamente, si è moltiplicata con successo, raggiungendo il numero ottimale.

Quando entrambe le colture sono state poste in un vaso, il numero di una delle specie (Paramecium caudatum) è diminuito gradualmente, ed è scomparso dall'infusione, mentre il numero delle altre specie (Paramecium aurelia) è diventato lo stesso di quando questi ciliati vissuto separatamente.

I. Tipi di relazioni interspecie. Concorrenza.

Tipi di interazione tra due viste

Gli organismi viventi non possono esistere da soli. Sono legati tra loro da varie relazioni, la cui pienezza si rivela solo analizzando l'ecosistema nel suo insieme. Gli esseri viventi dipendono dal loro ambiente, perché hanno bisogno di mangiare, stabilirsi, difendersi dai predatori, ecc. Le specie si influenzano a vicenda in modi diversi: competono con i vicini per il cibo ed emettono sostanze tossiche, si rivelano utili l'una all'altra o "sfruttare" altri tipi. L'essenza della competizione interspecifica sta nel fatto che gli individui di una specie hanno ridotto la fertilità, la sopravvivenza o il tasso di crescita a causa dell'uso delle risorse o dell'interferenza di individui di un'altra specie. Tuttavia, dietro questa semplice formulazione si nasconde un gran numero di sfumature molto diverse. L'influenza della competizione interspecifica sulle dinamiche di popolazione delle specie concorrenti è multiforme. La dinamica, a sua volta, può influenzare la distribuzione delle specie e la loro evoluzione.

Le interazioni di popolazioni di due specie possono teoricamente essere espresse come le seguenti combinazioni di simboli: 00, - -, + +, + 0, - 0 e + -. Tre di essi (++, - - e + -) a loro volta sono solitamente suddivisi, e di conseguenza otteniamo nove tipi principali di interazioni: 1) neutralismo, in cui l'associazione di due popolazioni non interessa nessuna delle due;
2) repressione competitiva reciproca, in cui entrambe le popolazioni si sopprimono attivamente a vicenda; 3) competizione per una risorsa comune, in cui ogni popolazione influenza indirettamente negativamente l'altra nella lotta per

Tabella 1 Analisi delle interazioni tra popolazioni di due specie 1

1. 0 significa nessuna interazione significativa; + significa miglioramento della crescita, sopravvivenza e altri benefici per la popolazione (un termine positivo viene aggiunto all'equazione della crescita); - indica un rallentamento della crescita e un deterioramento di altre caratteristiche (all'equazione di crescita viene aggiunto un termine negativo).

Vanno sottolineati tre principi basati su queste categorie:

1. Le interazioni negative compaiono nelle fasi iniziali dello sviluppo della comunità o in condizioni naturali disturbate, dove l'elevata mortalità è neutralizzata dalla selezione r.

2. Nel processo di evoluzione e sviluppo degli ecosistemi si tende a ridurre il ruolo delle interazioni negative a scapito di quelle positive che aumentano la sopravvivenza delle specie interagenti,

3. Nelle associazioni di nuova costituzione o nuove, la probabilità di forti interazioni negative è maggiore rispetto alle vecchie associazioni.

Una popolazione spesso influenza il tasso di crescita o la mortalità di un'altra. Pertanto, i membri di una popolazione possono mangiare membri di un'altra popolazione, competere con loro per il cibo, rilasciare sostanze nocive o interagire con loro in altri modi. Allo stesso modo, le popolazioni possono essere utili l'una all'altra e il vantaggio in alcuni casi è reciproco e in altri unilaterale. Come mostrato nella tabella 1, interazioni di questo tipo rientrano in diverse categorie.

Per chiarire l'azione di vari fattori in situazioni naturali complesse, nonché per definire più accuratamente concetti e rendere più chiaro il ragionamento, è utile utilizzare "modelli" sotto forma di equazioni. Se la crescita di una popolazione può essere descritta da un'equazione, allora l'effetto di un'altra popolazione può essere espresso da un termine che cambia la crescita della prima popolazione. A seconda del tipo di interazione, nell'equazione possono essere sostituiti termini diversi. Ad esempio, in presenza di concorrenza, il tasso di crescita di ciascuna popolazione è uguale al tasso di crescita illimitata meno l'influenza della propria abbondanza (che aumenta con la crescita della popolazione) e meno il valore che caratterizza l'influenza negativa di un'altra specie, N 2 (che aumenta anche con il numero di entrambe le specie N 1 e N 2), o

Quando le specie di due popolazioni interagenti hanno un effetto benefico piuttosto che dannoso l'una sull'altra, nell'equazione viene introdotto un termine positivo. In questi casi, entrambe le popolazioni crescono e prosperano, raggiungendo livelli di equilibrio vantaggioso per entrambe le specie. Se per la crescita e la sopravvivenza di ciascuna delle popolazioni è necessaria la loro reciproca influenza reciproca, allora tali relazioni sono chiamate mutualismo. Se, d'altra parte, queste influenze favorevoli provocano solo un aumento della dimensione della popolazione o del suo tasso di crescita, ma non sono necessarie per la sua crescita e sopravvivenza, allora tale interazione corrisponde a cooperazione o proto-cooperazione. (Poiché tale cooperazione non è il risultato di un'attività cosciente o "intelligente", quest'ultimo termine è preferibile.) Sia il mutualismo che la proto-cooperazione portano a un risultato simile: la crescita della popolazione in assenza dell'altro è ritardata o nulla. Al raggiungimento dell'equilibrio, entrambe le popolazioni continuano a coesistere, mantenendo di solito un certo rapporto.

La competizione si verifica tra organismi che hanno bisogni simili o identici e utilizzano le stesse risorse. Quindi uno di loro consuma le risorse dell'altro, il che ne pregiudica la crescita, lo sviluppo e la riproduzione. Tale risorsa è generalmente limitata. Può essere cibo, territorio, luce e simili. Esistono due tipi di competizione: intraspecifica, quando individui di specie diverse, generi diventano concorrenti e interspecifica.

La competizione intraspecifica si verifica quando i bisogni di un certo tipo di organismi superano le riserve della risorsa necessaria e alcuni individui della specie non la ricevono. La concorrenza aumenta con l'aumento della popolazione della specie. Esistono due forme: a) operativa, quando gli individui che competono non interagiscono direttamente tra loro, ma ciascuno riceve dagli altri quella parte della risorsa che gli è rimasta; b) interferenza, quando un individuo impedisce attivamente ad un altro di utilizzare la risorsa (tutela del “loro” territorio da parte degli animali, colonizzazione del biotopo da parte delle piante, ecc.). La competizione intraspecifica incide sulla fertilità, mortalità, accrescimento e abbondanza (densità).La combinazione di questi effetti di competizione incide sulla crescita della biomassa e in alcuni casi porta a cambiamenti morfologici, in particolare assottigliamento del fusto e del tronco. La lotta per la luce e l'umidità cambia l'habitus della corona, fa seccare e cadere i rami laterali, la formazione della corona apicale può essere vista meglio sull'esempio di pino, abete rosso e altre specie di conifere e latifoglie.

La competizione interspecifica assume forme acute tra specie che hanno requisiti di vita simili e occupano la stessa nicchia ecologica nella biogeocenosi. Pertanto, gli interessi vitali di queste specie si intersecano e cercano di sconfiggere un concorrente. La concorrenza provoca oppressione o completa esclusione dalla nicchia ecologica di una specie e la sua sostituzione con un'altra, più adatta alle condizioni ambientali. La concorrenza gioca un ruolo importante nel processo di speciazione come uno dei fattori più efficaci della selezione naturale.

La competizione interspecifica, così come quella intraspecifica, si dividono in operativa e di interferenza, o diretta e indiretta. Entrambe le forme sono inerenti sia alle piante che agli animali. Un esempio di impatto diretto sui concorrenti è l'ombreggiatura da una specie all'altra. Alcune piante rilasciano sostanze tossiche nel terreno e questo inibisce la crescita di altre specie. Ad esempio, le foglie di castagno, una volta decomposte, rilasciano composti tossici nel terreno, inibendo la crescita di piantine di altre specie, e diverse specie di salvia (Salvia) producono composti volatili che influiscono negativamente su altre piante. Un tale effetto tossico di alcune piante su altre è chiamato allelopatia. La concorrenza indiretta non è tangibile come la concorrenza diretta e le sue conseguenze si manifestano dopo un'esposizione a lungo termine sotto forma di sopravvivenza e riproduzione differenziate.

Capitolo 13. Basi giuridiche della regolamentazione valutaria

13.1. Disposizioni generali. Legislazione in materia di regolamentazione valutaria

Lo stato del mercato valutario del Paese dipende in larga misura dalla politica di regolamentazione statale dell'economia, dal grado di intervento delle strutture statali nei rapporti valutari e creditizi. I cambiamenti strutturali in questo segmento di mercato vengono effettuati attraverso la regolamentazione valutaria, che prevede principalmente il mantenimento di un tasso di cambio stabile.

La regolamentazione valutaria è l'attività delle autorità pubbliche volta a disciplinare la procedura per l'esecuzione di operazioni in valuta.

La regolamentazione valutaria si svolge a due livelli: regolamentare e legale, prevedendo la creazione di norme giuridiche, il cui oggetto sono le relazioni valutarie; giuridica individuale, che include l'applicazione di norme giuridiche a situazioni specifiche.

In sostanza, la regolamentazione valutaria è un insieme di misure (amministrative, economiche e altre) derivanti dalla politica monetaria del paese e che prevedono l'istituzione di una procedura per condurre operazioni con valori valutari. Gli elementi principali della regolamentazione valutaria sono:

Stabilire la procedura per lo svolgimento di operazioni in valuta estera;

Determinazione delle condizioni e della procedura per la formazione di fondi in valuta estera di imprese e organizzazioni, nonché del fondo in oro e valuta estera del paese;

Controllo e restrizioni valutarie.

La stabilità e la sostenibilità della moneta nazionale sono associate alla definizione del regime monetario. Gli Stati per condurre la politica monetaria in patria e all'estero possono utilizzare tre tipi di regimi valutari: il regime di monopolio valutario statale, il regime di regolamentazione valutaria statale, il regime di valuta liberamente convertibile.

In Russia esiste un regime di regolamentazione della valuta statale. In tale ambito riveste particolare importanza la legge federale “Regolamentazione e controllo valutario” del 10 dicembre 2003 n. 173-FZ (modificata il 29 giugno 2004).

Questa legge definisce il quadro giuridico e svolge un ruolo importante nel campo della regolamentazione valutaria. Stabilisce i principi fondamentali:

Priorità delle misure economiche nell'attuazione della politica statale nel campo della regolamentazione valutaria;

Esclusione dell'ingerenza ingiustificata degli organi statali nelle operazioni di cambio;

Unità della politica monetaria estera e interna della Federazione Russa;

Unità del sistema di regolazione valutaria e di controllo valutario;

Garantire la protezione dei diritti e degli interessi di residenti e non residenti nell'attuazione di operazioni in valuta estera.

In materia di regolamentazione valutaria, l'art. 8, 34, 35, 71, 74-76 della Costituzione della Federazione Russa. In particolare, tali articoli definiscono: il diritto dei cittadini a possedere valori monetari, a possederli, utilizzarli e disporne; la possibilità di regolamentazione legale dei rapporti valutari solo a livello federale.

Tra i più importanti vanno individuate anche le norme degli atti codificati. I concetti di titoli che sono essenziali per determinare la natura delle operazioni in valuta estera sono definiti nel codice civile della Federazione Russa e in altri atti di diritto civile. Arte. 186, 193 del codice penale della Federazione Russa, art. 15.25 del Codice degli Illeciti Amministrativi, nonché dell'art. 12, 74, 158 del Codice del lavoro della Federazione Russa.

Un ampio gruppo di atti legislativi valutari sono atti normativi adottati dal Presidente della Federazione Russa e dal governo della Federazione Russa sotto forma di decreti e risoluzioni.

Un certo posto nella regolamentazione legale delle transazioni in valuta estera appartiene alle leggi federali "Sulla banca centrale della Federazione Russa (Banca di Russia)" e "Sulle banche e sulle attività bancarie". Tra il numero abbastanza elevato di regolamenti della Banca di Russia che non possono contraddire le leggi federali, si possono individuare i seguenti:

Istruzioni della Banca centrale della Federazione Russa "Sulla procedura per residenti e non residenti di presentare documenti e informazioni alle banche autorizzate durante l'esecuzione di transazioni in valuta estera, la procedura per la contabilizzazione delle transazioni in valuta estera da parte delle banche autorizzate e il rilascio di passaporti per le transazioni" del 15 giugno 2004 n. 117-I;

Istruzione della Banca centrale della Federazione Russa "Sulla procedura per l'apertura, la chiusura, l'organizzazione del lavoro degli uffici di cambio e la procedura per le banche autorizzate ad effettuare determinati tipi di operazioni bancarie e altre transazioni con contanti in valuta estera e la valuta del Federazione Russa, assegni (compresi i traveller's cheque), il cui valore nominale è indicato in valuta estera, con la partecipazione di persone fisiche” del 28 aprile 2004 n. 113-I;

Istruzione della Banca centrale della Federazione Russa "Sulla vendita obbligatoria di una parte dei guadagni in valuta estera nel mercato valutario nazionale della Federazione Russa" del 30 marzo 2004 n. 111-I (modificata il 26 novembre 2004 );

Lettera informativa della Banca centrale della Federazione Russa "Generalizzazione della pratica di applicazione dei regolamenti della Banca di Russia in materia di regolamentazione valutaria e controllo valutario" del 15 giugno 2005 n. 32.

13.2. Struttura dei rapporti giuridici valutari

Ogni rapporto giuridico è caratterizzato da soggetti, contenuti e oggetti. Il contenuto dei rapporti di cambio è il diritto di effettuare operazioni di cambio e i relativi obblighi dei soggetti.

In conformità con la legge federale "Regolamento valutario e controllo valutario" (di seguito - la legge), i soggetti dei rapporti giuridici valutari sono:

1) residenti;

2) non residenti;

3) organi di regolamentazione valutaria;

4) organi e agenti di controllo valutario.

Tale divisione è dovuta al diverso volume di diritti e obblighi loro concessi per eseguire varie operazioni con valori di valuta.

Residenti:

a) le persone che sono cittadini della Federazione Russa;

b) cittadini stranieri e apolidi che risiedono stabilmente nella Federazione Russa sulla base di un permesso di soggiorno;

c) le persone giuridiche costituite secondo la legislazione della Federazione Russa e le loro succursali, uffici di rappresentanza e altre divisioni ubicate al di fuori della Federazione Russa;

d) rappresentanze diplomatiche e altre rappresentanze ufficiali della Federazione Russa ubicate al di fuori della Federazione Russa;

e) Federazione Russa, enti costitutivi della Federazione Russa, comuni.

Non residenti:

a) persone fisiche non residenti;

b) persone giuridiche costituite secondo la legislazione di Stati esteri, ubicate al di fuori della Federazione Russa;

c) organizzazioni che non sono persone giuridiche, costituite secondo la legislazione di stati esteri, ubicate al di fuori della Federazione Russa;

d) rappresentanze diplomatiche estere e altre rappresentanze ufficiali accreditate nella Federazione Russa;

e) le succursali e gli uffici di rappresentanza dei non residenti ubicati nella Federazione Russa, specificati nei precedenti commi “b” e “c”.

Gli oggetti dei rapporti giuridici valutari sono divisi in cinque tipi:

1) la valuta della Federazione Russa - a) banconote sotto forma di banconote e monete della Banca di Russia, che sono in circolazione come moneta a corso legale in contanti sul territorio della Federazione Russa, nonché banconote ritirate o ritirate dalla circolazione, ma soggetti a scambio; b) fondi in conti bancari e depositi bancari;

2) valuta estera - a) banconote, buoni del tesoro e monete in circolazione ed aventi corso legale in uno Stato estero, nonché banconote ritirate o ritirate dalla circolazione, ma soggette a cambio; b) fondi su conti in unità monetarie di Stati esteri e unità monetarie o contabili internazionali;

3) titoli nazionali denominati nella valuta della Federazione Russa - a) titoli di categoria emessi denominati in rubli e la cui emissione è registrata nella Federazione Russa; b) altri titoli attestanti il ​​diritto a ricevere la valuta della Federazione Russa ed emessi sul suo territorio;

4) titoli esterni - titoli, anche non documentali, non relativi a titoli interni;

5) valori valutari – valuta estera e titoli esteri. Il concetto di operazioni in valuta estera include:

Operazioni relative all'acquisizione e alienazione della valuta della Federazione Russa, titoli nazionali;

L'uso di valori valutari come mezzo di pagamento tra residenti, nonché valori valutari, valuta della Federazione Russa e titoli nazionali - tra residenti e non residenti;

Importazione (esportazione) nel territorio doganale della Federazione Russa di valori in valuta, valuta della Federazione Russa e titoli nazionali;

Trasferimenti internazionali di valuta estera, valuta della Federazione Russa, titoli interni ed esterni;

Trasferimento da parte di un non residente di fondi in rublo, titoli interni ed esterni sul territorio della Federazione Russa.

Le operazioni in valuta relative ai movimenti di capitali comprendono: transazioni e trasferimenti alle condizioni di residenti che forniscono a non residenti una dilazione di pagamento per un periodo superiore a 180 giorni di calendario in connessione con l'attuazione dell'attività economica estera; fornire e ricevere prestiti finanziari per un periodo superiore a 180 giorni sotto forma di pagamento anticipato.

Le transazioni in valuta vengono effettuate tramite banche autorizzate.

Questo concetto copre gli istituti di credito che hanno ricevuto licenze dalla Banca di Russia per condurre operazioni bancarie con fondi in valuta estera.

13.3. Regolazione valutaria

La legislazione prevede diritti abbastanza ampi per residenti e non residenti di eseguire varie operazioni in valuta estera.

Le transazioni valutarie tra residenti e non residenti vengono eseguite sostanzialmente senza restrizioni, ad eccezione delle operazioni per mantenere la stabilità della bilancia dei pagamenti, nonché delle forti fluttuazioni del tasso di cambio della Federazione Russa (articolo 6 della legge) .

La Banca di Russia può stabilire regole uniformi per il rilascio da parte dei residenti nelle banche autorizzate del cosiddetto passaporto delle transazioni quando effettuano transazioni in valuta estera tra residenti e non residenti.

Gli organi di regolamentazione valutaria nel paese sono la Banca centrale della Federazione Russa e il governo della Federazione Russa, che emettono atti vincolanti per residenti e non residenti.

Le autorità di regolamentazione valutaria non possono stabilire requisiti per residenti e non residenti per ottenere permessi individuali, nonché requisiti per la registrazione preliminare, ad eccezione dei casi di apertura di un conto in una banca estera e di importazione (esportazione) della valuta della Federazione Russa nel nazione.

Regolamento da parte del governo della Federazione Russa delle operazioni di cambio dei movimenti di capitali. Le liquidazioni e i trasferimenti tra residenti e non residenti sono effettuati a condizioni di pagamento differito. I termini di differimento del pagamento sono diversi: quando si esportano determinati tipi di merci - più di 3 anni; per lavori di costruzione e appalto eseguiti da residenti al di fuori del territorio della Federazione Russa - più di 5 anni; in connessione con l'attuazione dell'attività economica estera - più di 180 giorni di calendario.

Contestualmente è stato introdotto l'obbligo per un residente di riservare per un determinato periodo un importo non eccedente il 50% dell'importo determinato il giorno della prenotazione, per il quale è stato concesso un pagamento differito (articolo 7 del Legge). I requisiti di prenotazione non si applicano quando si fornisce un pagamento differito o un prestito commerciale fino a un anno, previa disponibilità di garanzie per l'adempimento degli obblighi.

La regolamentazione da parte della Banca centrale della Federazione Russa delle operazioni di cambio dei movimenti di capitali è effettuata ai sensi dell'art. 8 della Legge. La banca può stabilire solo due requisiti: sull'utilizzo di un conto speciale e sulla prenotazione. Un apposito conto per residente viene introdotto quando si regolano le seguenti operazioni in valuta tra: a) liquidazioni e bonifici nell'erogazione di crediti e prestiti in valuta da parte di residenti a non residenti; b) liquidazioni e bonifici al ricevimento di crediti e prestiti in valuta estera da residenti da non residenti; c) operazioni con titoli esterni; d) adempimento da parte dei residenti di obbligazioni in titoli esteri; e) operazioni degli organismi creditizi, ad eccezione di quelli bancari.

Il requisito per l'utilizzo di un conto speciale da parte di un non residente può essere stabilito quando si regolano: a) transazioni e trasferimenti quando le parti forniscono crediti e prestiti nella valuta della Federazione Russa; b) operazioni con titoli esterni; c) adempimento da parte dei residenti di obbligazioni in titoli esteri; d) operazioni relative all'acquisizione da parte delle parti di diritti su titoli nazionali.

L'obbligo di riservare un importo non superiore all'equivalente del 100% dell'importo di una transazione in valuta può essere stabilito in alcuni casi per un periodo non superiore a 60 giorni di calendario e un importo non superiore all'equivalente del 20% - per un periodo non superiore a un anno.

Operazioni in valuta tra residenti ai sensi dell'art. 9 della Legge possono essere: a) vietati, salvo alcune eccezioni (calcoli nei negozi duty-free, operazioni con titoli esterni, pagamento di imposte al bilancio in valuta estera); b) essere effettuati secondo la procedura stabilita, se le operazioni sono effettuate tra banche autorizzate; c) essere effettuate senza vincoli su un certo numero di operazioni tra residenti e banche autorizzate, in particolare: ottenimento e rimborso di prestiti, pagamento di sanzioni; flusso di cassa in conti bancari; acquisto di cambiali; acquisto e vendita di valuta estera da parte di un individuo, ecc.

L'articolo 10 della legge disciplina le operazioni in valuta tra non residenti. Questi ultimi hanno il diritto di trasferire valuta estera da conti bancari ad altri conti senza restrizioni; possono effettuare transazioni in valuta estera con titoli nazionali sul territorio della Federazione Russa. Allo stesso tempo, le transazioni in valuta tra non residenti sul territorio della Federazione Russa vengono effettuate in rubli tramite conti bancari interni (depositi).

Mercato valutario interno della Federazione Russa. I residenti hanno il diritto di acquistare valuta estera in questo mercato. L'acquisto e la vendita di valuta estera e assegni viene effettuato solo tramite banche autorizzate. Allo stesso tempo, non è consentita l'istituzione di un requisito per l'identificazione di una persona al momento dell'acquisto e della vendita di valuta straniera in contanti e assegni. I dati di identificazione personale possono essere inseriti su richiesta dell'individuo stesso.

Se l'acquisto e la vendita di valuta estera sono effettuati da residenti che non sono persone fisiche, nonché da non residenti, la Banca centrale della Federazione Russa può imporre loro l'obbligo di utilizzare un conto speciale e un obbligo di riserva.

Diritti e doveri dei soggetti dei rapporti valutari. Ai sensi dell'art. 12 della Legge, i residenti possono aprire, senza restrizioni, conti (depositi) in valuta estera presso banche ubicate nel territorio di Stati esteri.

Di norma, i residenti possono effettuare transazioni in valuta senza restrizioni con fondi accreditati su conti aperti con banche al di fuori del territorio della Federazione Russa. Allo stesso tempo, i residenti, ad eccezione delle persone fisiche residenti, devono presentare alle autorità fiscali nel luogo della loro registrazione rapporti sui movimenti di fondi sui conti specificati (depositi) con documenti bancari giustificativi. Le persone fisiche - i residenti sono tenuti a presentare alle autorità fiscali solo una relazione sui saldi dei fondi nelle banche al di fuori del territorio della Federazione Russa all'inizio di ogni anno solare.

Quando si effettuano transazioni in valuta estera, i regolamenti vengono effettuati da persone giuridiche residenti tramite conti bancari in banche autorizzate, nonché tramite conti aperti con banche al di fuori del territorio della Federazione Russa. Le persone residenti hanno anche il diritto di effettuare tali pagamenti tramite conti in banche estere e tramite conti in banche autorizzate.

Secondo l'art. 13 della Legge, i non residenti nel territorio della Federazione Russa hanno il diritto di aprire conti bancari (depositi) in valuta estera e nella valuta della Federazione Russa solo in banche autorizzate. Hanno il diritto di trasferire senza restrizioni: valuta estera e la valuta della Federazione Russa dai propri conti in banche al di fuori del territorio della Federazione Russa ai propri conti bancari presso banche autorizzate; valuta estera dai loro conti in banche autorizzate ai loro conti in banche al di fuori del territorio della Federazione Russa.

La procedura per l'importazione e l'esportazione di valori in valuta, valuta della Federazione Russa e titoli nazionali è determinata dall'art. 15 della Legge. L'importazione di valuta estera e titoli esteri in forma documentale non è limitata ai requisiti della legislazione doganale della Federazione Russa. Gli individui possono prelevare valuta estera e titoli esteri dalla Russia.

13.4. Rimpatrio di valute e vendita obbligatoria di una parte dei guadagni in valuta estera

Nello svolgimento dell'attività di commercio estero, i residenti devono, nei termini previsti dagli accordi, assicurare:

1) ricevuta da parte di non residenti sui propri conti presso banche autorizzate della moneta dovuta per i beni ad essi trasferiti, le opere ei servizi resi, le informazioni trasferite ei risultati dell'attività intellettuale;

2) rimborso di somme versate a non residenti per beni non importati nel territorio doganale della Federazione Russa o servizi non resi. Vendita obbligatoria di parte dei guadagni in valuta estera. I residenti (persone giuridiche e singoli imprenditori) sono tenuti a vendere una parte dei guadagni in valuta estera sul mercato valutario nazionale per un importo pari al 30% dei proventi, a meno che non sia stabilito un altro importo dalla Banca centrale della Federazione Russa. Allo stesso tempo, la Banca ha il diritto di stabilire un importo diverso della vendita obbligatoria di una parte dei proventi in valuta, ma non superiore al 30% del suo importo.

L'istruzione n. 111-I "Sulla vendita obbligatoria di una parte dei guadagni in valuta estera sul mercato interno dei cambi della Federazione Russa" stabilisce che lo standard di vendita obbligatorio è il 10% dell'importo dei guadagni in valuta estera. La vendita obbligatoria è effettuata per ordine di un residente direttamente ad una banca autorizzata, oppure tramite banca autorizzata ai cambi, sul mercato valutario over-the-counter, alla Banca Centrale.

Al fine di ridurre l'importo dei guadagni in valuta estera dei residenti soggetti alla vendita obbligatoria, vengono prese in considerazione alcune spese e pagamenti associati all'esecuzione delle transazioni pertinenti. In particolare si tratta del pagamento per il trasporto, l'assicurazione e la spedizione di merci; pagamento di dazi doganali all'esportazione e tasse doganali; pagamento di commissioni agli istituti di credito.

L'elenco delle valute estere soggette a vendita obbligatoria è determinato dalla Banca centrale della Federazione Russa. La vendita viene effettuata al tasso in vigore nel mercato valutario nazionale il giorno della vendita. La vendita obbligatoria di una parte dei guadagni in valuta estera dei residenti viene effettuata tramite banche autorizzate alla Banca centrale della Federazione Russa.

13.5. Controllo valutario nella Federazione Russa

La base giuridica per la regolamentazione del controllo valutario è determinata dal cap. 4 della Legge “Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario”.

La Banca centrale della Federazione Russa, gli organi esecutivi federali autorizzati dal governo della Federazione Russa sono denominati organi di controllo valutario. La capacità richiesta può essere: il Ministero delle Finanze della Russia; Servizio doganale federale; Il servizio fiscale federale; forze dell'ordine e altre agenzie. I poteri di tali organi sono espressi come segue:

Nella pubblicazione, di sua competenza, di atti normativi vincolanti sia per i residenti che per i non residenti nella Federazione Russa;

Nel determinare la procedura e le forme di contabilità, rendicontazione e documentazione sulle operazioni in valuta di residenti e non residenti.

Gli agenti di controllo valutario sono banche autorizzate che riferiscono alla Banca centrale della Federazione Russa, nonché organizzazioni: partecipanti professionali al mercato mobiliare, che riferiscono all'organo esecutivo federale per il mercato mobiliare e organi territoriali degli organi esecutivi federali che controllano la valuta corpi.

L'attuale legislazione definisce i diritti e gli obblighi degli organi e degli agenti di controllo valutario, nonché i diritti e gli obblighi dei residenti e dei non residenti impegnati in transazioni in valuta estera nella Federazione Russa.

Pertanto, gli organi e gli agenti di controllo valutario hanno il diritto di verificare il rispetto da parte di residenti e non residenti di atti di legislazione valutaria e atti di organismi di regolamentazione valutaria, completezza e affidabilità della contabilità e rendicontazione delle loro transazioni valutarie. Hanno il diritto di richiedere e ricevere documenti e informazioni relative allo svolgimento di operazioni in valuta, all'apertura e al mantenimento di conti.

Gli organismi di controllo valutario e i loro funzionari possono emettere ordini per eliminare le violazioni identificate. Hanno anche il diritto di applicare le misure di responsabilità stabilite per la violazione degli atti della legislazione valutaria della Federazione Russa e degli atti degli organi di regolamentazione valutaria.

Gli agenti di controllo valutario hanno il diritto di richiedere e ricevere da residenti e non residenti i seguenti certificati:

Documenti comprovanti l'identità di un individuo;

Documento sulla registrazione statale di un individuo come imprenditore individuale;

Documenti attestanti lo stato di persona giuridica - per i non residenti; documento sulla registrazione statale di una persona giuridica - per i residenti;

Certificato di iscrizione all'Agenzia delle Entrate;

Documenti attestanti i diritti delle persone sugli immobili;

Documenti attestanti i diritti dei non residenti ad effettuare operazioni in valuta, aprire conti (depositi), redatti ed emessi dalle autorità del paese di residenza (luogo di registrazione) del non residente;

Notifica all'autorità fiscale nel luogo di registrazione del residente sull'apertura di un conto (deposito) in una banca al di fuori del territorio della Federazione Russa;

Documenti di registrazione nei casi in cui la registrazione preliminare è prevista dalla legge;

Documenti che costituiscono la base per la conduzione di operazioni in valuta estera, contenenti informazioni sui risultati delle negoziazioni, ecc.;

Documenti redatti ed emessi da istituti di credito; documenti che confermano l'esecuzione di operazioni in valuta estera;

Dichiarazioni doganali, documenti che confermano l'importazione nel paese della valuta della Federazione Russa, valuta estera e titoli in forma documentale;

Passaporto di transazione.

Gli organismi e gli agenti di controllo valutario ei loro funzionari devono mantenere segreti commerciali, bancari e ufficiali.

Ai sensi dell'art. 24 della Legge, i residenti ei non residenti hanno il diritto di: 1) prendere conoscenza degli atti ispettivi effettuati dagli organi e dagli agenti di controllo valutario; 2) impugnare decisioni e atti di organi e agenti di controllo valutario; 3) per il risarcimento secondo la procedura stabilita per i danni reali causati da atti illeciti (inazione) degli organi e degli agenti di controllo valutario e dei loro funzionari.

Residenti e non residenti sono tenuti a: presentare documenti e informazioni agli organi e agli agenti di controllo valutario sulle 12 voci di cui sopra; conservare registri e rapporti secondo la procedura stabilita; attenersi alle istruzioni delle autorità di controllo valutario per eliminare le violazioni individuate.

Per quanto riguarda residenti e non residenti, la legge stabilisce la responsabilità per la violazione della legislazione valutaria della Federazione Russa e degli atti degli organi di controllo valutario.

Ai sensi dell'art. 15.25 del Codice degli Illeciti Amministrativi specifica le violazioni della normativa valutaria per le quali sono responsabili residenti e non residenti. Tali violazioni includono:

Effettuare transazioni in valuta senza un permesso speciale (licenza), che comporta l'imposizione di una sanzione amministrativa a cittadini, funzionari e persone giuridiche per un importo da 1/10 a un importo dell'importo di un'operazione di cambio illegale;

Mancato adempimento dell'obbligo di importare nel territorio della Federazione Russa merci il cui valore è equivalente alla somma di denaro pagata per esse; in tal caso, i cittadini, i funzionari e le persone giuridiche sono soggetti alla sanzione amministrativa pecuniaria da 1/10 ad uno dell'importo dell'operazione valutaria illecita;

Violazione della procedura stabilita per l'accredito su conti presso banche autorizzate dei proventi dovuti per opere, servizi, risultati dell'attività intellettuale esportati; ciò comporta l'irrogazione di una sanzione a carico dei funzionari e delle persone giuridiche nella misura del valore di tali oggetti che sono stati oggetto di illecito amministrativo;

Mancato rispetto della procedura stabilita per la contabilità e la rendicontazione delle operazioni in valuta, nonché violazione dei termini stabiliti per la conservazione dei documenti contabili e di rendicontazione; ciò comporta l'imposizione di un'ammenda ai funzionari per un importo compreso tra 50 e 100 salari minimi; per le persone giuridiche - da 400 a 500 salari minimi.

L'applicazione delle sanzioni viene effettuata mediante decisione delle autorità di controllo valutario da parte di individui in un procedimento giudiziario e di persone giuridiche - secondo le modalità stabilite dalla legislazione amministrativa della Federazione Russa. La decisione di irrogare sanzioni per violazione della legislazione valutaria può essere impugnata in tribunale.

I funzionari delle persone giuridiche - residenti, comprese le banche autorizzate e le persone giuridiche - non residenti, nonché le persone colpevoli di aver violato la legislazione valutaria, sono responsabili penali, amministrative e civili in conformità con la legislazione della Federazione Russa.

In conclusione, si segnala che nel luglio 2005 il Consiglio della Federazione ha approvato modifiche alla normativa volte a rimuovere alcune restrizioni nel campo della regolamentazione e del controllo valutario.

In particolare, alle organizzazioni viene concesso il diritto di eseguire determinate operazioni senza utilizzare conti bancari (ad esempio, quando forniscono servizi di trasporto e alberghiero ai cittadini in Russia, quando effettuano la manutenzione di aeromobili o navi di stati stranieri nei porti). I cittadini hanno diritto a: pagare beni e servizi in contanti in valuta estera nei negozi duty free; importare in Russia senza dichiarare contanti in valuta estera per un importo non superiore all'equivalente di 10 mila dollari; ricevere liberamente entrate in valuta estera da titoli esteri; trasferire fino a 5mila dollari su conti bancari esteri dei loro concittadini Inoltre, ai dipendenti di aziende il cui lavoro è correlato a viaggi permanenti all'estero possono essere rilasciate indennità di viaggio in valuta estera.

Articolo 15. 25. Violazione della legislazione valutaria della Federazione Russa e degli atti degli organi di regolamentazione valutaria (modificata dalla legge federale n. 118-FZ del 20 agosto 2004)1. Esecuzione di operazioni di cambio illegali, ovvero l'esecuzione di operazioni di cambio vietate dal cambio