Molti cittadini si trovano di fronte alla domanda su come compilare i moduli per l'imposta sul reddito delle persone fisiche 3. In effetti, tutto è abbastanza semplice, puoi farlo da solo e gratuitamente. Questa pubblicazione contiene raccomandazioni che ti aiuteranno a capire la risposta alla domanda posta. La cosa più importante è leggerli attentamente e seguirli.
Imposta sul reddito delle persone fisiche-3 - un documento richiesto per la denuncia di un individuo allo stato sul reddito ricevuto. Si compone di 26 fogli, che vengono compilati:
Il documento in questione è più semplice da emettere utilizzando l'utilità gratuita "Dichiarazione-2013", che può essere scaricata dal sito Web del servizio fiscale federale. Successivamente, è necessario installarlo su un personal computer.
La funzionalità del programma consente di inserire informazioni sui contribuenti, calcolare i totali, verificare la correttezza del calcolo delle detrazioni, dei benefici e anche generare un file in formato XML. Per il lavoro a tutti gli effetti del programma "Dichiarazione-2013" ci sono requisiti minimi di sistema.
Se una persona conosce il modulo 3-NDFL, il programma, come compilare tutti i campi in esso contenuti, tenendo conto di tutte le caratteristiche, redigerà il documento il più rapidamente e correttamente possibile.
Prima di tutto, dovresti eseguire il programma (scorciatoia sul desktop con una lettera D verde). Nella finestra che compare, seleziona la voce "Condizioni di impostazione", che si trova nel pannello di sinistra. Ora il lettore imparerà come compilare l'imposta sul reddito delle persone fisiche-3 utilizzando il programma Dichiarazione-2013.
Se il contribuente è residente (è rimasto in Russia per più di sei mesi), scegli il tipo di documento "3-NDFL", altrimenti - "3-NDFL non residente". Nella colonna "Informazioni generali" inserire il codice dell'ufficio fiscale a cui verranno fornite le informazioni. Poiché il documento in questione è fornito nel luogo di residenza permanente, i residenti del centro regionale non compilano il campo "Distretto".
I contribuenti che vogliono capire come compilare l'imposta sul reddito delle persone fisiche-3 e che presentano una dichiarazione per la prima volta in un anno, lasciano zero nella sezione "numero di rettifica". In caso contrario, mettono un'unità (sarà necessario chiarire la dichiarazione anticipata). Nel paragrafo “Il segno del contribuente” si sceglie chi sia la persona. Successivamente, nel menu "Ci sono entrate", seleziona le caselle da cui proviene il profitto.
Il programma deve chiarire l'affidabilità della presentazione della documentazione: o una persona la presenta per sé (contrassegnata "personalmente"), o per un altro individuo ("Rappresentante della FL"), oppure è un rappresentante dell'organizzazione. Se le formalità in questione vengono espletate al posto di un altro cittadino, dovrai inserire i dati anagrafici e un numero di documento, che può essere:
Sul pannello laterale sinistro è presente una scheda "Informazioni sul dichiarante". Sotto il pulsante in cui vengono salvate le informazioni, c'è un pulsante con un'immagine che sembra un armadio con un cassetto aperto. Quando ci clicchi sopra, dovrai inserire i dati personali: TIN (lo trovi sul sito del Servizio fiscale federale, ma questo campo è facoltativo), i dati del passaporto e salvare le modifiche apportate.
Il passaggio successivo consiste nel fare clic sul pulsante accanto al precedente a forma di casa. Il pannello che si apre indica il tipo di residenza (permanente o temporanea), indirizzo, numero di telefono e OKATO (classificatore di divisione amministrativo-territoriale tutto russo).
Gli imprenditori e le persone fisiche che vogliono capire come compilare l'imposta sul reddito delle persone fisiche (modulo 3) devono inserire correttamente le informazioni sul reddito percepito. Per fare ciò, è necessario ottenerlo dall'organizzazione sul posto di lavoro che trattiene l'imposta sul reddito. Diversi tipi di profitti sono soggetti alle rispettive aliquote fiscali. Ad esempio, stipendio - 13%, beneficio materiale - 35%, dividendi - 9%. Ogni metodo per realizzare un profitto ha un codice univoco: 2000 - salari, 2012 - fondi per ferie, 2010 - reddito da accordi GPC, 2300 - congedo per malattia, 1400 - reddito da locazione, 2720 - regali. Quando si calcola l'imposta sul reddito delle persone fisiche, è necessario tenere conto delle detrazioni (vantaggi esentasse) sotto forma di codici che possono essere visualizzati nel certificato. Sulla base di tutti questi dati, continuiamo a capire come compilare un certificato 3-NDFL.
Passaggio 1. Nel pannello di sinistra, seleziona la voce "Entrate ricevute nella Federazione Russa".
Passaggio 2. Sotto il pulsante "Salva", seleziona il numero 13, che indica l'aliquota fiscale. Se viene compilata una dichiarazione in relazione alla vendita di un immobile di proprietà da meno di tre anni, vengono indicate solo le informazioni sul profitto di questa operazione.
Passaggio 3. Nella sezione "Fonte dei pagamenti", utilizzando il segno più verde, aggiungi tante organizzazioni quante sono i certificati dell'imposta sul reddito delle persone fisiche e inserisci i dati richiesti: OKATO. Per un'impresa che fornisce detrazioni standard, seleziona la casella accanto all'iscrizione appropriata.
Passaggio 4. Nelle "Fonti di pagamento" del paragrafo precedente, inserisci le informazioni sul reddito. Per fare ciò, premi il segno più per aggiungere e il meno per rimuovere.
Passaggio 5. Compila il campo "Importi totali per fonte di pagamento" (sezione 5 dal riferimento).
Passaggio 6. Se l'importo è indicato nel paragrafo 5.7 dell'imposta sul reddito delle persone fisiche del 2° modulo (l'agente fiscale non ha trattenuto l'intero importo dell'imposta sul reddito), vengono inserite le informazioni sul reddito imponibile.
Questa sezione ha quattro schede. Coloro che vogliono ottenere una risposta alla domanda su come compilare correttamente l'imposta sul reddito delle 3 persone dovrebbero sapere che a ciascuna di esse corrisponde una determinata categoria di detrazioni: perdite standard, patrimoniali, sociali e passate da transazioni su titoli.
Entrando nel primo gruppo, è necessario mettere un segno di spunta nei campi richiesti. Se il contribuente ha figli, l'etichetta "Detrazione per il figlio (figli)" dovrebbe essere lasciata. Il campo successivo - "Detrazione per figlio (figli) a genitore single" - non pone domande. L'ultimo campo è sotto un punto interrogativo e indica le detrazioni destinate al tutore o genitore single il cui status è cambiato nel corso dell'anno. Inoltre, sono specificate le informazioni sul numero di piccoli membri della famiglia. Inoltre, sono previste detrazioni standard per i codici 104 e 105.
Pulsante di spunta rosso - detrazioni sociali. Per dichiararli, dovresti mettere un segno nel posto giusto. I giovani contribuenti che vogliono capire come compilare il Modulo 3-NDFL (detrazioni sociali) devono essere consapevoli che le detrazioni sono limitate.
Se necessario, viene compilato il campo "Detrazione dell'imposta sulla proprietà per la costruzione", per il quale saranno richieste le informazioni dai documenti per l'acquisizione della proprietà. Successivamente, premi il pulsante "Vai all'inserimento degli importi". Questo è tutto ciò che devi fare per compilare la dichiarazione utilizzando un programma per computer.
È possibile visualizzare il risultato nel programma "Dichiarazione-2013" utilizzando il pulsante "Visualizza". Quindi eseguire la stampa su un lato in duplicato. Resta da fissare accuratamente i fogli con una pinzatrice (in modo che le graffette non blocchino il codice a barre), inserire la data nel formato 24/02/2014 e firmare. In prima pagina, indicare il numero di fogli compilati e documenti allegati.
Suggerimento: è meglio portare tu stesso tutti i documenti all'ufficio delle imposte. Lo specialista certificherà i duplicati e restituirà alcuni degli originali, oltre a segnalare la presenza di errori o l'assenza di materiale aggiuntivo. L'invio dell'imposta sul reddito delle persone fisiche-3 tramite e-mail può ritardare il processo con detrazioni.
A volte non è possibile rilasciare una dichiarazione su un computer. Alcune persone sono abituate a farlo su un modulo già pronto. Quindi potrebbe essere necessaria la presenza di un "Garante", "Consulente" o un altro sistema in cui scaricare e stampare il modulo 3-NDFL. Un riempimento di esempio per una persona che ha ricevuto appartamenti è presentato più avanti nell'articolo.
Il cittadino Andrey Viktorovich Belov (TIN 772478888888), residente a Mosca, nel gennaio 2014 ha venduto a Natalya Olegovna Ivanova (TIN 772499999999) un appartamento ricevuto per eredità nel 2012. Per il reddito derivante dalla vendita, Andrey Viktorovich è tenuto a fornire la documentazione entro il 30 aprile 2015.
Per ricevere la detrazione fiscale, è necessario allegare alla dichiarazione le fotocopie dei documenti attestanti la ricezione di denaro da parte del venditore da parte dell'acquirente (scontrino per 1 pagina), il contratto di vendita (tra AV Belov e NO Ivanova), nonché come atti attestanti il termine di proprietà dell'appartamento venduto.
Nella prima pagina, nel campo “Numero di rettifica”, viene inserito il numero zero, poiché il contribuente presenta per la prima volta una dichiarazione per l'anno 2014. Nel paragrafo TIN vanno indicati i numeri 772478888888. Nella sezione "Periodo di imposta" vanno indicati il numero 34 e l'anno 2014. Nel campo "Fornito all'Agenzia delle Entrate" è scritto il codice del servizio fiscale. In questo caso, dovrebbe essere indicato il numero 24 (puoi guardare le prime quattro cifre del TIN: 77 è il codice della città di Mosca e 24 è il numero dell'agente). Successivamente viene compilato il “Codice della categoria contribuente”. Per AV Belova è il numero 760.
Successivamente, viene indicato il codice OKTMO, che puoi scoprire nel servizio fiscale. In questo esempio, questo è 45315000. Successivamente, dovresti scrivere il cognome completo, il nome, il patronimico, il numero di telefono, mettere la data e la firma in fondo. È inoltre necessario indicare il numero di pagine compilate e la documentazione di accompagnamento.
Nella voce "Data di nascita" A.V. Belov deve scrivere i dati rilevanti nel formato 05/08/1982. Mosca è scritta nel campo "Luogo di nascita". "Cittadinanza" - 1 (per persone con cittadinanza, 2 - senza cittadinanza). Nella sezione "Codice Paese", viene inserito 643 (Russia). Successivamente, vengono indicati il codice del documento e i dati del passaporto. Nello "Stato del contribuente" è apposto 1 (residente nella Federazione Russa).
Nella sezione alla voce "Luogo di residenza del contribuente", l'indirizzo del luogo di residenza permanente deve essere indicato secondo il seguente modello: 107113 (codice postale), 77 (codice regionale), Mosca. Successivamente, vengono scritti il numero della via, della casa, dell'edificio e dell'appartamento.
Il foglio A indica l'importo del reddito percepito da N.O. Ivanova (2,5 milioni di rubli). Secondo la legge (articolo 220, clausola 2.1 del codice fiscale della Federazione Russa), il limite di detrazione fiscale è di 1 milione di rubli, il che significa che l'importo dell'utile imponibile è: 2,5 - 1 = 1,5 milioni di rubli. L'imposta calcolata è 1,5x13% = 0,195 milioni di rubli. I risultati sono visualizzati nel secondo paragrafo.
Nel paragrafo 1.1.1 del foglio E, dovresti scrivere l'importo totale delle entrate ricevute - 2,5 milioni di rubli e nel paragrafo 1.1.2 - la detrazione fiscale massima - 1 milione di rubli. Il calcolo dei campi delle sezioni 1 e 6 è indicato nella dichiarazione, quindi non crea difficoltà.
In questa pubblicazione sono state ricevute le risposte alle seguenti domande: perché abbiamo bisogno di una dichiarazione dei redditi, come compilare l'imposta sul reddito delle 3 persone. È stato inoltre presentato un campione di riempimento e si è anche spiegato come redigere questo documento utilizzando un programma speciale. Conoscendo tutte queste caratteristiche, il contribuente potrà scegliere la via a lui più conveniente ed espletare tutte le formalità necessarie.
Stai pianificando di ottenere una detrazione dall'imposta sugli immobili? Quindi presta particolare attenzione alla compilazione del documento principale: la dichiarazione 3-NDFL. È dalla corretta dichiarazione che dipende la ricezione della detrazione a voi dovuta. La dichiarazione deve essere presentata entro il 30 aprile dell'anno successivo a quello in cui è stato percepito il reddito. È possibile presentare una dichiarazione di persona presso l'IFTS, oppure inviando tutti i documenti necessari tramite raccomandata con avviso.
Puoi fare una dichiarazione dei redditi per 3 persone nei seguenti modi:
Se vuoi risparmiare e compilare tu stesso la dichiarazione 3-NDFL, usa le semplici istruzioni passo passo compilate dagli esperti del progetto CenterSoveta.
Fase uno: preparare i documenti necessari
Dovresti iniziare preparando il seguente pacchetto di documenti:
Si prega di notare che l'ufficio delle imposte richiederà sia gli originali che le copie dei documenti!
Fase due: installazione del programma per la compilazione della dichiarazione 3-NDFL
Per fare ciò, è necessario visitare il sito Web ufficiale del Servizio fiscale federale www.nalog.ru e scaricare un programma gratuito per la compilazione di una dichiarazione dei redditi. Puoi trovare il programma nella sezione di aiuto per i privati.
Fase tre: compilazione della dichiarazione 3-NDFL
Dopo aver scaricato e installato il programma sul tuo computer, inizia la parte più difficile: la compilazione di tutti i campi della dichiarazione dei redditi. Considera l'intera procedura di riempimento in più fasi.
Sezione "Condizioni di impostazione"
Sezione "Informazioni sul dichiarante"
In questa sezione è necessario compilare due colonne:
Sezione "Reddito"
Qui è necessario compilare due campi "Fonte dei pagamenti" e "Importi". Puoi trovare tutte le informazioni necessarie nel tuo certificato 2-NDFL. Devi solo calcolare l'importo del reddito imponibile, sottraendo l'importo dell'imposta per il calcolo dall'importo totale.
Sezione "Detrazioni"
In questa sezione, dovrai compilare tre campi: detrazioni standard, sociali e di proprietà.
Dopodiché, devi solo controllare la tua dichiarazione 3-NDFL utilizzando una funzione speciale del programma. Se la dichiarazione è compilata correttamente, è sufficiente stamparla e presentarla all'Agenzia delle Entrate insieme al pacchetto di documenti di accompagnamento. Non dimenticare di salvare la dichiarazione stessa, perché ti servirà per i calcoli successivi dei saldi di riporto per il prossimo anno.
(Articolo 216, paragrafo 1 dell'articolo 229 del codice fiscale della Federazione Russa).
Le persone tenute a presentare una dichiarazione 3-NDFL includono, in particolare, i singoli imprenditori che applicano il sistema fiscale generale (clausola 1 clausola 1, clausola 5 articolo 227 del codice fiscale della Federazione Russa), nonché i cittadini che hanno venduto i loro beni ereditati proprietà prima della scadenza di 3 anni o un appartamento donato da un familiare (clausola 17.1, articolo 217, articolo 217.1, clausola 2, clausola 1, clausola 2, articolo 228 del codice fiscale della Federazione Russa).
Le persone fisiche che non sono tenute a presentare una dichiarazione dei redditi delle persone fisiche possono farlo di propria iniziativa. Ad esempio, per ricevere una detrazione fiscale al momento dell'acquisto di un appartamento o di un terreno per la costruzione di alloggi (clausola 3, clausola 1, clausola 7, articolo 220, clausola 2, articolo 229 del codice fiscale della Federazione Russa).
Forniremo nella nostra consultazione per la dichiarazione 3-NDFL nel 2018 un modulo e un campione da compilare.
Il modulo di dichiarazione dei redditi sotto forma di 3-NDFL per il 2017 è stato approvato dall'Ordine del Servizio fiscale federale del 24 dicembre 2014 n. MMV-7-11 / [email protetta] Allo stesso tempo, va tenuto presente che al momento della presentazione del modulo 3-NDFL per il 2017, a partire dal 19 febbraio 2018, è necessario tenere conto delle modifiche apportate al modulo con Ordinanza del Servizio fiscale federale di ottobre 25, 2017 n. ММВ-7-11 / [email protetta].
E prima di tale data, i contribuenti possono presentare una dichiarazione sia sul "vecchio" che sul "nuovo" modulo (Lettera del Servizio fiscale federale del 21 dicembre 2017 n. GD-4-11/26061).
Per il modulo 3-NDFL è possibile scaricare il modulo presentato all'ufficio delle imposte utilizzando il "vecchio" modulo al link sottostante:
Modulo di dichiarazione dei redditi aggiornato sotto forma di 3-NDFL (tenendo conto dell'Ordine del Servizio fiscale federale del 25 ottobre 2017 n. ММВ-7-11 / [email protetta]) può essere scaricato.
Il modulo 3-NDFL può essere inviato sia in formato cartaceo che elettronico.
Per presentare una dichiarazione su carta, questa deve essere compilata a mano o preparata su un computer e stampata su una stampante. È necessario utilizzare inchiostro blu o nero.
La dichiarazione 3-NDFL contiene molti fogli e sezioni. E per non confondere quali fogli devi compilare, è più facile preparare una dichiarazione:
Il modulo 3-NDFL è costituito da un foglio e sezioni obbligatori, nonché da fogli che vengono compilati solo dai singoli contribuenti (clausola 2.1 della Procedura, approvata con Ordinanza del Servizio fiscale federale del 24 dicembre 2014 n. ММВ-7- 11 / [email protetta]).
Pertanto, tutte le persone che presentano una dichiarazione 3-NDFL devono compilare una dichiarazione nella seguente composizione:
I fogli A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, H, I della dichiarazione 3-NDFL vengono utilizzati per calcolare la base imponibile e gli importi fiscali e vengono compilati secondo necessità.
Ad esempio, un cittadino che riceve un reddito da fonti nella Federazione Russa, presentando una dichiarazione dei redditi in relazione alla vendita di un appartamento, compila i seguenti fogli oltre alla parte obbligatoria:
E se un tale individuo ha acquistato anche un appartamento nel 2016 e chiede detrazioni fiscali in relazione a ciò, presenta, oltre al frontespizio, sezioni 1 e 2, nonché foglio A e foglio D2, inoltre:
Una procedura dettagliata per la compilazione di fogli e sezioni della dichiarazione 3-NDFL è riportata nell'Appendice n. 2 all'Ordine del Servizio fiscale federale del 24 dicembre 2014 n. ММВ-7-11 / [email protetta]
Nel caso generale, la dichiarazione 3-NDFL viene presentata entro e non oltre il 30 aprile dell'anno successivo al periodo d'imposta scaduto (clausola 1, articolo 229 del codice fiscale della Federazione Russa).
Se l'ultimo giorno del termine cade in un fine settimana o in un giorno festivo non lavorativo, è possibile presentare una dichiarazione il giorno lavorativo successivo a tale giorno (clausola 7, articolo 6.1 del codice fiscale della Federazione Russa).
A causa del fatto che il 30/04/2018 è un giorno libero a causa del trasferimento da sabato 28/04/2018, il 01/05/2018 è la Festa della Primavera e del Lavoro e anche il 02/05/2018 è un giorno libero dovuto al trasferimento del giorno libero da domenica 07/01/2018 (articolo 112 del codice del lavoro della Federazione Russa, decreto governativo n. 1250 del 14 ottobre 2017), puoi anche presentare una dichiarazione 3-NDFL per il 2017 il 3 maggio 2018.
Se la dichiarazione dei redditi delle persone fisiche è un diritto, e non un obbligo di una persona fisica (ad esempio quando si acquista un appartamento e si presenta una detrazione dell'imposta sugli immobili), è possibile presentare una dichiarazione dopo il 05/03/2018.
Il modulo di segnalazione stabilito 3-NDFL mira a dichiarare il reddito e restituire determinati importi di detrazione fiscale dalle persone fisiche. I contribuenti che non hanno precedentemente incontrato la compilazione dei documenti di dichiarazione dei redditi possono incontrare difficoltà legate alla domanda su come compilare una dichiarazione dei redditi delle persone fisiche 3. Nel periodo di tempo specificato dalla legge per la presentazione della dichiarazione dei redditi, la struttura del modulo 3NDFL ha subito più volte modifiche nella sua forma e contenuto.
I cambiamenti nella struttura di rendicontazione nel 2019 non sono stati aggirati. Come aspetto positivo delle modifiche, si segnala la riduzione del volume dei dati trasferiti e la possibilità di inoltrare il modulo elettronicamente senza uscire di casa.
L'elenco delle persone che contribuiscono al bilancio federale sotto forma di imposta sul reddito e, di conseguenza, sono tenute a presentare i rendiconti finanziari alle autorità di controllo fiscale, non è cambiato rispetto agli anni precedenti (in particolare, 2018).
Come in precedenza, le seguenti categorie di cittadini sono tenute a presentare una dichiarazione:
In poche parole, tutte le persone che hanno ricevuto qualsiasi reddito da cui gli agenti fiscali (ad esempio un datore di lavoro) non hanno trattenuto l'imposta sul reddito sono tenute a presentare una dichiarazione 3-NDFL. Tale procedura è determinata dall'art. 228 del Codice Fiscale della Federazione Russa.
Sopra, sono stati descritti i casi di deposito obbligatorio di una dichiarazione 3-NDFL ai fini del pagamento delle tasse. Ma viene anche chiesto il rimborso delle tasse. È stato legalmente stabilito un elenco di beni e servizi, al momento dell'acquisizione (utilizzo) dei quali per i fondi personali di un rispettabile contribuente cittadino russo, può contare su un rimborso del 13 percento del loro valore. A partire dal 1 gennaio 2019 e oltre, questo elenco include:
Ci sono tre modi principali per le persone che vogliono adempiere all'obbligo di pagare le tasse o esercitare il loro diritto civile a ricevere il rimborso di una detrazione fiscale per un importo del 13 percento dai beni spesi per la sistemazione e l'acquisto di alloggi, cure mediche, pagamento per i servizi delle istituzioni scolastiche e le altre spese previste dal Codice Fiscale compilando la dichiarazione 3-NDFL. Nel 2019 è disponibile anche un quarto metodo per i privati: riempimento interattivo:
In connessione con le molteplici dichiarazioni di dichiarazioni eseguite in modo errato, gli specialisti del Servizio fiscale federale russo hanno effettuato un'analisi statistica delle principali difficoltà nella compilazione del documento e hanno svolto lavori per semplificarlo. Il problema principale riguarda le persone fisiche che esercitano l'imprenditoria individuale ei cittadini comuni che percepiscono un reddito in modo irregolare, e quindi raramente si trovano ad affrontare una dichiarazione fiscale indipendente.
Nel 2019 la forma della dichiarazione è cambiata nella direzione della sua semplificazione, sono state escluse alcune voci precedentemente obbligatorie ed è stata riformulata la struttura stessa del documento. Alcune sezioni sono completamente escluse dal documento, altre sono incluse in appendici separate, che ora vengono fornite su richiesta, a seconda della situazione specifica. La dichiarazione aggiornata si compone di tre componenti: un frontespizio, due sezioni principali e otto appendici ad esse.
Elenchiamo le principali modifiche che hanno interessato la forma della dichiarazione, in vigore dal 1 gennaio 2019:
Gli utenti che hanno un account verificato e registrato sul Portale dei Servizi Pubblici possono usufruire della possibilità di compilare la dichiarazione dei redditi online. Per fare ciò, è sufficiente disporre di un personal computer con accesso a Internet o di un'applicazione installata su un gadget mobile.
La procedura passo passo per lavorare sul portale è divisa in punti e si presenta così:
L'intera procedura non richiede nemmeno 15 minuti. Il modello è disponibile per la stampa, il download sul computer nei formati modificabili più diffusi o lo studio online. Dopo aver inviato la dichiarazione entro il termine indicato (3 mesi), verrà inviata all'indirizzo di posta elettronica indicato una lettera con gli esiti dell'esame del documento.
Vale la pena aggiungere che tale facilità nel fare una dichiarazione è disponibile solo per gli utenti che dispongono di una firma elettronica. In sua assenza, la procedura generale per la redazione della dichiarazione non cambia, fatta eccezione per l'ultima fase. Nell'ultimo paragrafo, dovrai selezionare la scheda "stampa" e portare tu stesso il documento stampato all'autorità fiscale.
Se vuoi preparare una dichiarazione su un computer e solo dopo inviarla al Servizio fiscale federale, avrai bisogno del programma di dichiarazione. Con il suo aiuto, è anche facile preparare l'imposta sul reddito per 3 persone. Questo viene fatto come segue:
Tutto verrà calcolato e compilato automaticamente. L'unica informazione specifica che dovrà essere inserita manualmente è il codice OKTMO. Può anche essere trovato sul sito Web di FTS.
Il termine per la presentazione della dichiarazione è rigorosamente regolato dall'articolo 229 del codice fiscale della Federazione Russa. Il termine per la presentazione del documento è l'ultimo giorno di aprile dell'anno successivo a quello di rendicontazione. Per la presentazione di 3 dichiarazioni dei redditi delle persone fisiche da parte di persone fisiche per il 2018, tale termine è il 30 aprile 2019. Al fine di evitare ritardi dovuti a documenti compilati in modo errato, si raccomanda di presentare la dichiarazione dei redditi delle persone fisiche 3 un po' prima della scadenza. Per i cittadini stranieri che soggiornano nel territorio della Federazione Russa, il termine per la presentazione della dichiarazione è determinato nel mese precedente la partenza dal Paese.
I termini indicati per il deposito della dichiarazione valgono solo in caso di dichiarazione di reddito. Per ricevere una detrazione dall'imposta sul reddito per 3 persone, puoi presentarla in qualsiasi momento dopo la fine del periodo di rendicontazione.
In contatto con
Il modulo 3-NDFL è una dichiarazione fiscale che tutti i cittadini che hanno ricevuto in modo indipendente un reddito nel 2018 (proprietà venduta, ricevuto grandi regali, alloggi in affitto) devono presentare al Servizio fiscale federale. Si prega di notare che nel 2019 è necessario utilizzare un nuovo modulo. Come compilare la dichiarazione 3-NDFL per il 2018 e in che modo questa relazione differisce per le persone fisiche dalla dichiarazione presentata da singoli imprenditori, avvocati e notai - le risposte sono nel materiale del sito.
L'imposta sul reddito personale deve essere pagata allo stato da tutti i cittadini che percepiscono un reddito in Russia. Di solito, gli agenti fiscali sono coinvolti nella ritenuta d'acconto e nel trasferirla al bilancio. Questi sono i datori di lavoro dei contribuenti o quelle organizzazioni che hanno pagato loro il reddito. Gli stessi agenti fiscali riferiscono al Servizio fiscale federale sugli importi pagati e sull'imposta loro trattenuta. Tuttavia, se un cittadino ha percepito un reddito in proprio e non ha un agente fiscale per nessuna operazione, e anche se è un imprenditore individuale nel sistema fiscale generale, è obbligato a denunciare e pagare lui stesso le tasse. Dall'articolo imparerai come compilare l'imposta sul reddito delle 3 persone, quando presentarla e potrai scaricare un riempimento di esempio.
Dichiarazione 3-NDFL approvata dall'Ordine del Servizio fiscale federale della Russia del 03.10.2018 n. ММВ-7-11/. Le modifiche sono legate alle modifiche su larga scala apportate al capitolo 23 del codice fiscale della Federazione Russa in termini di detrazioni e tassazione dei beni immobili delle persone fisiche. Per il 2018 i contribuenti devono presentare un nuovo modulo, quindi è importante familiarizzare con le caratteristiche della sua compilazione.
L'attuale dichiarazione è stata ridotta di volume rispetto al modulo utilizzato prima del 2019: ora si tratta di un modulo composto da 13 pagine, tra le quali vi è un frontespizio tradizionale e due sezioni principali. Allo stesso tempo, la prima sezione occupa solo una pagina, e tutti gli intervistati devono compilarla, e la seconda sezione, insieme alle domande (il cui numero è 8), occupa 9 pagine, ma vengono compilate solo se è un'informazione che dovrebbe essere indicata in esse, a seconda dello status di contribuente.
La dichiarazione dei redditi delle persone fisiche è un modulo di rendicontazione annuale, tuttavia, ha lo scopo non solo di informare il Servizio fiscale federale dei redditi percepiti al fine di pagare le imposte su di essi, ma anche per l'eventuale ricezione di detrazioni fiscali.
La compilazione della dichiarazione 3-NDFL è obbligatoria quando si percepisce il reddito da cui è necessario calcolare e pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche, nonché per ricevere il rimborso di parte dell'imposta precedentemente versata al bilancio. Su richiesta del codice fiscale della Federazione Russa, la dichiarazione Z-NDFL alla fine dell'anno deve essere presentata da:
I cittadini che hanno vinto alla lotteria o alle lotterie sportive devono anche pagare le tasse sull'importo delle loro vincite, tuttavia, in relazione a loro, gli organizzatori di queste promozioni ed estrazioni agiscono come agenti fiscali, che hanno pagato loro l'importo delle vincite. Tuttavia, se il regalo è stato ricevuto in natura, il vincitore deve pagare lui stesso le tasse. In questo caso, dovrà anche compilare e presentare una relazione.
Il termine generale per la presentazione della segnalazione è il 30 aprile dell'anno successivo a quello della segnalazione. Esistono tre modi per inviare una denuncia al servizio fiscale presso il luogo di registrazione del contribuente:
Il termine si applica solo ai singoli imprenditori, avvocati, capi di aziende agricole contadine, notai e cittadini che dichiarano reddito. Per ottenere la detrazione fiscale, è possibile presentare una dichiarazione in qualsiasi momento opportuno.
Nella compilazione del modulo di segnalazione non devono essere apportati errori e correzioni, inoltre è possibile utilizzare solo inchiostro nero o blu se il modulo viene compilato a mano. In questo caso è necessario prestare separatamente attenzione ai diversi requisiti per la compilazione manuale e a macchina del modulo:
Se una pagina di una sezione o di un modulo non è sufficiente per riflettere completamente tutte le informazioni, è necessario utilizzare il numero richiesto di pagine aggiuntive della stessa sezione.
Sia nella versione manoscritta che in quella cartacea del verbale, tutti gli importi devono essere indicati con copechi. L'eccezione è l'importo della tassa stessa, che deve essere arrotondato a rubli interi secondo la consueta regola aritmetica: se il totale è inferiore a 50 copechi, vengono scartati, a partire da 50 copechi e oltre, arrotondati per eccesso rublo. Le entrate o le spese, che secondo i documenti sono calcolate in valuta estera, devono essere ricalcolate in rubli al tasso della Banca centrale della Federazione Russa alla data della loro effettiva ricezione per l'inclusione nel rapporto. Le informazioni fornite nella dichiarazione devono essere confermate da documenti le cui copie sono allegate alla dichiarazione. Per elencare i documenti allegati all'imposta sul reddito delle 3 persone, puoi redigere un registro in qualsiasi ordine.
Tutte le pagine del modulo devono essere numerate in ordine compilando il campo "Pagina", a partire da 001 (frontespizio). Il numero di pagine deve essere indicato sul frontespizio, così come il numero di documenti aggiuntivi.
In altre applicazioni date:
Nel paragrafo "TIN" del titolo e di tutte le altre pagine, è necessario indicare il numero di identificazione corretto del contribuente - il resistente. Se il rapporto viene inviato per la prima volta, nella colonna "Numero di correzione" deve essere indicato 000 e, se viene inviato nuovamente un documento già corretto, in questa colonna viene inserito il numero di serie della correzione. Nella colonna "Periodo fiscale (codice)" è necessario indicare il codice del periodo di rendicontazione, per la rendicontazione annuale - questo è il codice 34. Se la dichiarazione non viene presentata per un anno, è necessario indicare i seguenti valori:
Il campo "Periodo d'imposta" ha lo scopo di indicare l'anno per il quale viene dichiarato il reddito. Inoltre, è necessario compilare correttamente la colonna "Inviato all'autorità fiscale (codice)", in cui è necessario inserire il numero a quattro cifre dell'autorità fiscale in cui è iscritto il contribuente. In questo codice, le prime due cifre sono il numero della regione e le ultime sono il codice diretto dell'ispezione FTS.
Un campo importante a cui devi prestare attenzione durante la compilazione del frontespizio è il codice categoria contribuente nella dichiarazione 3-NDFL. Tutti i valori utilizzati sono riportati nell'Appendice n. 1 alla procedura di compilazione del rapporto. Ecco qui alcuni di loro:
Su di sé, il contribuente deve riportare il cognome, il nome, il patronimico, la data di nascita (completa), il luogo di nascita (come riportato nel passaporto), i dati del passaporto stesso. Non è più necessario comunicare l'indirizzo di registrazione permanente nel luogo di residenza.
I documenti di identità hanno un proprio sistema di codifica, che è riportato in Appendice n. 2 alla procedura di compilazione del modulo di segnalazione:
Il campo "Stato di contribuente" ha lo scopo di indicare la residenza, il numero 1 in esso indica che il contribuente è residente nella Federazione Russa e il numero 2 significa che il contribuente non è residente nella Federazione Russa. Sempre sul frontespizio è necessario indicare il numero totale di fogli presenti nel verbale, apporre una firma e la data in cui è stato compilato.
Se la relazione viene presentata tramite un rappresentante, vengono indicati tutti i dettagli. Inoltre, tale persona deve allegare una copia di un documento che conferma la sua autorità alla dichiarazione 3-NDFL.
Dei restanti fogli, il contribuente deve compilare quelli che contengono informazioni. E' solo obbligatorio per tutti compilare la sezione 1 “Informazioni sugli importi dell'imposta da pagare (maggiorazione) al budget / rimborsabili dal budget”. Deve fornire dati rilevanti sull'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche o sulla detrazione.
Quando si compila questa sezione, è necessario prestare attenzione a indicare il CCC corretto per il pagamento dell'imposta e la sua tipologia. Non è cambiato nel 2019. Inoltre, si ricorda che su ogni pagina compilata è necessario indicare il cognome e le iniziali, nonché il numero di serie.
Come esempio di compilazione del 3-NDFL, si possono citare i dati di un singolo imprenditore sul sistema fiscale generale. Questo IP nel 2018 ha ricevuto entrate dall'attività imprenditoriale per un importo di 1.800.000 di rubli. Inoltre, ha il diritto di applicare una detrazione fiscale professionale per un importo di 1.370.000 rubli. I suoi membri includevano:
Per il 2018, l'IP ha trasferito 35.000 rubli al bilancio. anticipi per l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Un imprenditore partecipa a una partnership di investimento sulla base di un accordo. E ha ricevuto entrate dalla vendita di titoli che erano di sua proprietà per meno di tre anni.
Un singolo imprenditore deve compilare il frontespizio della dichiarazione e la sezione 1. Inoltre, compila la sezione. 2, appendici 1, 3 e 8.
Considera come compilare correttamente la dichiarazione 3-NDFL per un individuo che non è registrato come imprenditore individuale. Indipendentemente da quale reddito dichiara un cittadino e se chiederà una detrazione fiscale, dovrà compilare il frontespizio, sezioni 1 e 2 del modulo. Le informazioni sono registrate nell'applicazione della dichiarazione, se necessario.
Compila le domande:
Ad esempio, analizziamo la situazione in cui un cittadino Volkov Vitaly Andreevich ha venduto una casa per 2,4 milioni di rubli, che possedeva per meno di 5 anni (acquistata dopo il 01/01/2016). Deve pagare le tasse con un'aliquota del 13%, ma per ridurre la base imponibile redige immediatamente una detrazione fiscale per un importo di 1 milione di rubli. Inserisce i dati nel frontespizio, sezioni 1 e 2, domande 1 e 6, nonché nel calcolo per la domanda 1.
Si consiglia di compilare la dichiarazione esattamente dal calcolo e dalle appendici 1 e 6, quindi compilare il frontespizio e le sezioni, indicare i numeri di pagina. Ciò è particolarmente importante se si annotano tutti i dati manualmente, poiché nulla può essere corretto nella dichiarazione finale.
Compiliamo il calcolo per l'Appendice 1 (riga per riga):
Passiamo all'Appendice 6, che indica tutte le detrazioni fiscali su cui conta il contribuente. Se un cittadino ha documenti che confermano i costi dell'immobile venduto, compila il campo 020. Se non sono disponibili, riga 010. Se il contribuente non richiede altre detrazioni, il valore indicato nelle colonne 020 o 010 viene trasferito a campo 160.
L'allegato 1 inizia con il codice fiscale, il cognome e le iniziali del contribuente. Successivamente, inserisci:
La sezione 2 specifica il reddito da cui verrà prelevata l'imposta, la base imponibile e l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Per fare ciò, scrivi:
Ciò che resta è la sezione 1 e il frontespizio. Sono compilati secondo l'algoritmo descritto nell'esempio di una dichiarazione per IP.
Dopo che tutte le pagine sono state completate, devono essere contate e inserite nel frontespizio, oltre che numerate. Nel nostro esempio, abbiamo una dichiarazione su 6 pagine. Inoltre, è necessario chiarire il numero di fogli di documenti allegati o le loro copie. Resta da firmare tutti i fogli compilati della dichiarazione (non solo quello del titolo) e mettere la data corrente. 
Ogni contribuente deve scegliere autonomamente ciò che deve compilare e inviare la relazione compilata al Servizio fiscale federale.
La compilazione dell'imposta sul reddito delle 3 persone online non è difficile, per questo è necessario disporre di un account personale registrato di un contribuente individuale. Il login e la password per questo servizio possono essere ottenuti dal Servizio fiscale federale dopo aver specificato tutti i dati personali durante la registrazione.
Molti operatori di servizi di contabilità offrono agli utenti programmi convenienti per compilare un rapporto online per il successivo invio via Internet o stamparlo su carta. Questo metodo è preferibile per quei contribuenti che sono lontani dalla contabilità e non hanno esperienza nella compilazione di report. Tuttavia, non sono richieste conoscenze speciali per inserire correttamente i dati in questo modulo.
Per il mancato pagamento dell'Irpef è prevista una sanzione pecuniaria, che sarà pari al 5% dell'importo dell'Irpef non versato per ogni mese dalla data del ritardo, anche incompleto. Per l'assenza di una relazione, se non contiene l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche da pagare, la sanzione sarà minima: 1000 rubli. Se c'è una tassa da pagare, allora dovrai pagare una multa fino al 30% dell'importo della tassa maturata.
