Bantuan 2 sampel pajak penghasilan pribadi untuk seorang karyawan. Bidang "Agen pajak", "NPWP" dan "KPP"

2-pajak penghasilan pribadi online adalah layanan baru yang diberikan kepada organisasi dan pengusaha yang tidak memiliki layanan akuntansi sendiri. Layanan ini memungkinkan secara gratisonline mengisi sertifikat 2-NDFL . Mari kita cari tahu apa layanan ini dan apakah mereka dapat digunakan.

Dalam bentuk apa saya harus menyerahkan perhitungan pajak penghasilan 2-pribadi

Menurut paragraf 1 Seni. 230 dari Kode Pajak Federasi Rusia, agen pajak menyimpan catatan pendapatan yang diterima oleh karyawan, termasuk di bawah kontrak hukum perdata. Ini juga merupakan tugas agen pajak untuk memperhitungkan semua manfaat yang diberikan kepada karyawan.

P.2 Seni. 230 dari Kode Pajak Federasi Rusia mengatakan bahwa informasi tentang pendapatan yang masih harus dibayar dan pajak yang dipotong dan dibayarkan ke sistem anggaran harus diserahkan ke kantor pajak di tempat pendaftaran selambat-lambatnya 1 April tahun setelah pelaporan. Pada saat yang sama, organisasi yang memberikan informasi kepada kurang dari 10 (dan sejak 2016 - 25) orang dapat mengirimkannya di atas kertas, dan Layanan Pajak Federal wajib menerimanya.

Jika jumlah warga negara yang menerima penghasilan dari agen pajak untuk periode pelaporan adalah 10 (sejak 2016 - 25) orang atau lebih, maka informasi tersebut hanya dikirimkan dalam bentuk elektronik. Informasi tentang siapa yang memiliki hak untuk mengirimkan informasi melalui saluran komunikasi - agen pajak itu sendiri atau organisasi yang memiliki hubungan kontraktual dengan agen tersebut tentang penggunaan saluran komunikasi, tidak ada dalam Kode Pajak Federasi Rusia.

Cara menghitung dan mengisi PPh 2 orang pribadi secara online gratis

Jika, karena berbagai alasan, tidak mungkin menggunakan perangkat lunak khusus yang memungkinkan Anda mengisi dan mencetak sertifikat 2-NDFL, Anda dapat menggunakan layanan ini dengan mengisi pajak penghasilan 2 orang pribadi secara online.

Jumlah utama layanan yang menawarkan kesempatan untuk diisi 2-pajak penghasilan pribadi online di 2015 -2016, dikembangkan dengan mempertimbangkan semua persyaratan undang-undang di bagian 2-NDFL. Saat memilih layanan seperti itu, akan berguna untuk memperhatikan apakah perhitungan pendapatan dan pemotongan dilakukan secara otomatis atau apakah beberapa perhitungan harus dilakukan secara manual.

Layanan menghormati pengguna wajib dilengkapi dengan kalkulator 2-NDFL online, yang dirancang untuk menyelamatkannya dari pekerjaan rutin menjumlahkan pendapatan yang dibayarkan kepada karyawan, subjek pajak untuk pemotongan, dan manfaat pajak yang diberikan oleh agen pajak di permintaan karyawan atau penerima penghasilan lainnya.

Cara membuat pajak penghasilan 2-pribadi secara online

Terlepas dari kenyataan bahwa layanan memungkinkan Anda untuk membuat dan isi sertifikat 2-NDFL secara online gratis, kebanyakan dari mereka tidak menjalankan fungsi menghasilkan daftar sertifikat, yang harus diserahkan ke Layanan Pajak Federal. Akibatnya, daftar harus dibuat di tempat lain, dan sebagian besar layanan hanya cocok untuk membuat sertifikat yang dikeluarkan untuk karyawan.

Kalkulator pajak penghasilan 2 pribadi secara online

Kalkulator semacam itu tersedia di banyak layanan. Cukup dengan mengisi kolom “Jumlah Gaji” dan pilih tarif yang sesuai. Kalkulator dapat memperhitungkan pengurangan berikut: biaya untuk pendidikan sendiri dan pendidikan anak-anak, untuk amal, perawatan medis, termasuk yang mahal, pembayaran pensiun dan biaya untuk pembelian atau bunga pinjaman real estat.

Satu-satunya hal yang dapat mempersulit penggunaan kalkulator adalah tarif yang sudah ketinggalan zaman (Anda harus memperhatikan ini sebelum menggunakannya). Bagaimanapun, penggunaan kalkulator online menyiratkan pemahaman tentang esensi perhitungan pajak penghasilan pribadi.

Apakah mungkin untuk mengajukan pajak penghasilan 2 orang pribadi pada tahun 2015-2016 secara online

Bisa jadi. Tetapi suatu organisasi, apakah itu agen pajak itu sendiri, yang mengirimkan informasi dari program akuntansi, atau organisasi pihak ketiga yang bertindak berdasarkan surat kuasa yang dikeluarkan untuk agen pajak, pertama-tama harus mendapatkan tanda tangan elektronik yang ditingkatkan dan memenuhi syarat, yang memberikan hak untuk mengesahkan dokumen tanpa adanya tanda tangan konvensional.

Tanggung jawab atas kegagalan untuk menyerahkan pajak penghasilan 2-pribadi

Terlepas dari bagaimana dan oleh siapa itu diisi sertifikat 2-NDFL(on line atau dengan bantuan perangkat lunak), serta tentang bagaimana perusahaan berkewajiban untuk menyampaikan laporan (di atas kertas atau dalam bentuk elektronik), tanggung jawab atas kegagalannya untuk menyampaikan atau penyerahan sebelum waktunya diberikan (sesuai dengan Pasal 126 Pajak Kode Federasi Rusia) ke agen pajak. Sejak 2016, daftar sanksi telah dilengkapi dengan Art. 126.1 Kode Pajak Federasi Rusia, yang mengatur tanggung jawab atas ketidakakuratan informasi yang disampaikan oleh agen pajak ke IFTS.

Semua keuntungan yang diterima oleh individu atau bukan penduduk dari sumber yang terletak di wilayah Federasi Rusia? harus diumumkan oleh agen pajak dan disampaikan dalam bentuk laporan kepada otoritas pajak di tempat pendaftaran. Formulir baru 2-NDFL telah disetujui oleh Order of the Federal Tax Service of Russia tanggal 30 Oktober 2015 No. MMV-7-11 / 485.

Untuk apa formulir itu?

Formulir 2-NDFL - pelaporan standar organisasi(agen pajak) ke Layanan Pajak Federal atas upah yang dibayarkan, pajak penghasilan yang dipotong, dan tunjangan (pengurangan) yang diberikan.

Sertifikat dibuat untuk warga negara, bukan penduduk yang telah menerima penghasilan dari mana pajak telah dibebankan. Dalam beberapa kasus, suatu perusahaan tidak memiliki kemampuan untuk memotong pajak penghasilan pribadi dari penghasilan karyawan. Misalnya, ini tidak dapat dilakukan jika seseorang diberi hadiah dalam jumlah 4.000 rubel. Kemudian agen pajak harus memberi tahu IFTS tentang ketidakmungkinan pemotongan pajak yang dihitung (dengan menyerahkan sertifikat 2-NDFL terpisah sebelum 1 Maret).

Organisasi diharuskan memberikan dokumen kepada karyawan berdasarkan aplikasi mereka. Misalnya, sertifikat mungkin diperlukan bagi seseorang untuk mengajukan pengurangan pajak properti.

Pendapatan apa yang tidak ditampilkan?

Saat membuat laporan Beberapa biaya tidak perlu diumumkan:

1. Lebih bayar, tetapi tidak dipotong pembayaran wajib. Satu jumlah dipotong dari pendapatan karyawan, dan jumlah lainnya ditransfer - ini adalah kesalahan sederhana. Surplus seperti itu tidak ditampilkan.
2. Keuntungan yang sepenuhnya bebas pajak: liburan, tunjangan anak, dan jenis pembayaran lain yang diatur oleh undang-undang.

Tidak ada jalur khusus untuk memasukkan informasi semacam ini ke dalam dokumen, oleh karena itu, tidak diharuskan untuk mencerminkan jumlah yang sepenuhnya bebas pajak.

Kapan dan oleh siapa formulir diisi: tenggat waktu

Perusahaan atau pengusaha perorangan harus membentuk kebijakan akuntansi yang mencerminkan poin-poin penting dari kegiatan keuangan dan ekonomi, akuntansi. Aplikasi ke formulir utama menetapkan tata cara pelaksanaan pengelolaan dokumen bisnis internal.

Daftar utama berisi:

• bentuk sampel yang ditetapkan (sertifikat 2-NDFL);
• tenggat waktu untuk menyerahkan laporan untuk persetujuan, verifikasi ke organisasi pengatur;
• orang yang bertanggung jawab penuh atas penyusunan sertifikat.

Aplikasi berisi informasi tentang karyawan yang berhak menyetujui formulir. Menurut prosedur yang ditetapkan, seorang akuntan menghasilkan sertifikat, yang tugasnya termasuk menghitung gaji karyawan.

Kirim Formulir 2-NDFL semua majikan wajib untuk setiap karyawan yang pembayarannya dilakukan, dan pemotongan wajib ditahan hingga 1 April tahun berikutnya setelah periode pelaporan. Sejak 2016, dokumen tersebut telah diserahkan ke IFTS hanya dalam bentuk elektronik.

Di atas kertas, pelaporan dapat diberikan oleh perusahaan dengan kurang dari 25 karyawan.

Majikan tidak memiliki hak untuk menolak memberikan formulir kepada karyawan. Permohonan diisi dalam bentuk apa pun, yang menunjukkan tujuan diperlukannya data yang diminta.

Mengisi pesanan

Dokumen terdiri dari sebuah header dan 5 bagian utama. Bantuan 2-NDFL harus diisi berdasarkan persyaratan Kode Pajak Federasi Rusia, peraturan.

Formulir tersebut ditandatangani oleh agen pajak itu sendiri atau perwakilan hukumnya. Tidak perlu cap pada sertifikat, karena tidak ada tempat untuk cap bulat. Tetapi jika Anda mau, Anda dapat meninggalkan jejak cetak.

Denda keterlambatan pembayaran

Jika sertifikat 2-NDFL tidak diserahkan sebelum 1 April, perusahaan membayar bagus -200 rubel untuk setiap dokumen. Garpusetiap formulir diisi dengan kesalahan, jumlah dendanya adalah 500 rubel. Jika cacat diperbaiki sebelum keputusan untuk menjatuhkan sanksi pada agen pajak (dokumentasi yang diperbarui disediakan), maka Layanan Pajak Federal tidak berhak untuk menerapkan hukuman.

Inspektorat pajak dapat mendenda perusahaan untuk informasi palsu, bahkan jika batas waktu penyerahan dokumen belum berakhir.

Sertifikat 2-NDFL diisi oleh perusahaan, pengusaha perorangan untuk setiap karyawan dan diserahkan ke otoritas pajak. Formulir tersebut menampilkan informasi tentang pendapatan yang diterima oleh individu dan pajak yang dipotong dan dihitung. Sertifikat disertifikasi dengan tanda tangan agen pajak atau wakilnya yang sah.

Dalam beberapa tahun terakhir, ada sejumlah besar perubahan dalam undang-undang Federasi Rusia. Mereka juga menyinggung tentang pelaporan pajak. Ini adalah bagaimana sertifikat 2-NDFL telah berubah. Oleh karena itu, akan berguna untuk mempertimbangkan apa sertifikat ini sekarang, bagaimana cara mengisinya dengan benar, dan semua nuansa lain yang terkait dengan topik ini.

Apa itu

Dari sertifikat 2-NDFL, seseorang dapat mendapatkan informasi tentang pendapatan dan pajak mereka, yang diberikan kepada negara. Itu dikeluarkan oleh majikan setiap tahun atau atas permintaan.

Lebih khusus lagi, sertifikat ini mencerminkan Informasi berikut:

• rincian majikan;
• perincian karyawan, yaitu orang yang informasinya ditunjukkan dalam sertifikat;
• pendapatan itu sendiri (dari mana pajak 13% dipotong);
• semua (sosial, pensiun, properti, dll.);
• total pendapatan dan pajak.

Perubahan terakhir

Pada 2016, perubahan yang ditentukan dalam urutan Layanan Pajak Federal tahun lalu mulai berlaku. Ini perubahannya adalah sebagai berikut:

Jika Anda belum mendaftarkan organisasi, maka yang paling mudah ini dapat dilakukan dengan menggunakan layanan online yang akan membantu Anda menghasilkan semua dokumen yang diperlukan secara gratis: Jika Anda sudah memiliki organisasi dan Anda berpikir tentang bagaimana memfasilitasi dan mengotomatisasi akuntansi dan pelaporan, maka layanan online berikut datang untuk menyelamatkan, yang akan sepenuhnya menggantikan seorang akuntan di pabrik Anda dan menghemat banyak uang dan waktu. Semua pelaporan dibuat secara otomatis, ditandatangani dengan tanda tangan elektronik, dan dikirim secara online secara otomatis. Ini sangat ideal untuk pengusaha perorangan atau LLC pada sistem pajak yang disederhanakan, UTII, PSN, TS, OSNO.
Semuanya terjadi dalam beberapa klik, tanpa antrian dan stres. Cobalah dan Anda akan terkejut betapa mudahnya!

Petunjuk langkah demi langkah untuk mengisi sertifikat

Instruksi terlihat seperti ini:

1. Diisi dulu Bidang "Atribut". Di sini, "2" dimasukkan dalam kasus ketika seseorang tidak dapat menahan pendapatan dan, karenanya, pajak. Situasi seperti itu dapat muncul, misalnya, jika seseorang menerima uang selama kampanye iklan - maka tidak ada pajak yang dipungut dan jumlah ini tidak dapat dianggap sebagai pendapatan. Dalam kasus lain, "1" diatur.
2. Selanjutnya, isi di atas bidang "Nomor penyesuaian".
3. Setelah itu, Anda harus menentukan kode IFTS Anda. Jika kode ini tidak diketahui, maka Anda dapat menemukannya di situs web resmi Layanan Pajak Federal.
4. Kode lain - OKTMO, yang juga dapat ditemukan di situs web Layanan Pajak Federal.
   Semua kode ini juga dapat ditemukan di kantor pajak terdekat.
5. Jika majikan adalah sebuah organisasi, maka bidang "Agen pajak" Anda harus menulis namanya, serta mengisi kolom "NPWP" dan "KPP". Dan jika majikan adalah pengusaha perorangan, maka nama lengkap dan NPWPnya harus ditunjukkan.
6. Sekarang kamu harus menulis Nama lengkap karyawan. Jika dia orang asing, nama lengkapnya harus ditulis dalam huruf Latin, sedekat mungkin dengan aslinya.
7. Selanjutnya, Anda perlu mengisi kolom "Status Wajib Pajak" sesuai dengan kode baru yang disebutkan di atas (1 - penduduk, 2 - bukan penduduk ...).
8. PADA bidang "Kewarganegaraan" kode negara ditunjukkan (untuk Rusia 643, dan untuk menunjukkan kode negara lain, Anda harus melihat pengklasifikasi semua-Rusia).
9. Setelah itu, Anda perlu mengisi kolom yang berkaitan dengan dokumen yang mengesahkan identitas dan juga menunjukkan kodenya. Untuk paspor, ini adalah 21, dan untuk semua dokumen lain ada direktori khusus (Lampiran 1 dari Pesanan No. -7-11 / 485).
10. Selanjutnya, Anda perlu menulis alamat tempat tinggal dan, untuk orang asing dan bukan penduduk Federasi Rusia, kode negara tempat tinggal.
11. Sekarang Anda perlu mengisi tabel dengan kena pajak penghasilan. Pada header dicantumkan tarif (13% untuk penduduk dan 30% untuk sisanya), untuk setiap jenis pendapatan diisi kolom dengan kode sesuai tabel dari Lampiran 1 Pesanan MMV-7-11 / 387 dan dengan cara yang sama untuk pengurangan pajak(Lampiran 2 dengan urutan yang sama).
12. Selanjutnya, Anda perlu mengisi tabel berikut untuk standar, sosial, investasi dan properti pengurangan. Prinsipnya sama dan kodenya sama.
13. Untuk melengkapi tabel berikut, Anda perlu jumlahkan semua pendapatan dan potongan Di sini Anda harus memperhatikan poin-poin berikut:
    • dasar pengenaan pajak adalah selisih antara jumlah penghasilan dan jumlah pemotongan;
    • besaran perhitungan pajak adalah dasar pengenaan pajak dikalikan tarif (13% atau 30%);
    • bidang pembayaran uang muka hanya diisi oleh orang asing;
    • ada dua bidang untuk jumlah pajak - ditransfer (uang yang sebenarnya ditransfer ke layanan pajak) dan ditahan (uang yang masih perlu ditransfer).

Semua kolom lain dibuat sehingga secara intuitif jelas bagi pengisi apa dan di mana harus menulis.

Cara mengisi sertifikat 2-NDFL di 1C dengan benar dijelaskan dalam video tutorial berikut:

Sedikit tentang aturan pengisian

Setelah mengisi semua bidang di atas, agen pajak (paling sering petugas akuntansi) atau perwakilannya membubuhkan tanda tangannya. Di seberang tulisan "Agen pajak" diletakkan "1" jika tanda tangan tidak akan dibuat oleh perwakilan yang berwenang, jika tidak "2". Orang yang sama membubuhkan tanda tangannya. Juga, jika ini adalah perwakilan, di bagian bawah Anda harus menunjukkan nama dokumen yang memberi orang ini hak untuk memeriksa dan menandatangani sertifikat. Untuk ini juga, ada bidang khusus. Harus ada segel di sudut kiri bawah sertifikat.

Mengapa dokumen ini diperlukan?

Lembaga perbankan seringkali memerlukan sertifikat 2-NDFL ketika seorang warga negara ingin meminjam uang dalam jumlah besar. Hal yang sama berlaku untuk hipotek. Selain itu, dibutuhkan saat melamar pekerjaan. Mungkin diperlukan oleh Dana Pensiun untuk menghitung pensiun di masa depan, pada saat adopsi, atau untuk menyelesaikan masalah lainnya. Otoritas perlindungan anak mengharuskan dia untuk diadopsi.

Juga, sertifikat 2-NDFL diberikan saat mengajukan permohonan visa. Tetapi tujuan terpenting dari sertifikat semacam itu adalah untuk menyusun atas dasar itu pernyataan pendapatan untuk tahun sebelumnya.

Konsekuensi keterlambatan pengajuan

Jadi, sertifikat 2-NDFL, dan, karenanya, pernyataan pendapatan, diserahkan oleh agen pajak. Jika dia tidak melakukan ini sebelum 1 April, dia akan bertanggung jawab dalam bentuk denda dari 100 hingga ratusan ribu rubel, tergantung pada konsekuensi keterlambatan pengarsipan. Hal yang sama berlaku untuk IP.

Mulai 01/01/2019, perubahan sedang dilakukan yang harus diketahui oleh semua pengusaha, pengusaha perorangan, dan organisasi yang membayar pendapatan kepada individu. Berdasarkan Perintah Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 02.10.2018 No. MMV-7-11 / (contoh mengisi sertifikat 2-NDFL - formulir baru 2019), formulir tidak akan menjadi satu, tetapi dua. Salah satunya harus digunakan untuk pelaporan ke IFTS, dan yang lainnya untuk menerbitkan pelamar kepada individu. Sebagai perwakilan dari Layanan Pajak mengklarifikasi, contoh pengisian formulir sertifikat 2-NDFL pada tahun 2019 berisi beberapa item yang tidak perlu untuk warga negara biasa. Karena itu, perlu disederhanakan, untuk menghilangkan kelebihannya. Adapun formulir untuk IFTS, berisi hampir semua yang penting dan perlu, sehingga bagian utama dari struktur dipertahankan.

Perhatikan bahwa kedua dokumen akan disebut sama - "Sertifikat penghasilan dan jumlah pajak individu." Namun agar akuntan tidak bingung, dilakukan sedikit penyesuaian:

• laporan yang harus dikirim oleh organisasi dan pengusaha perorangan ke otoritas pajak memiliki singkatan "Formulir 2-NDFL" dalam judul, serta nomor resmi dalam pengklasifikasi dokumen pajak - KND 1151078;
• dokumen yang perlu dikeluarkan untuk individu ketika berlaku atas dasar itu tidak memiliki singkatan atau nomor di CND.

Sebelum mengunduh formulir 2-NDFL (formulir baru 2019), harap perhatikan bahwa karena tujuan sertifikat berbeda, mereka memiliki struktur dan prosedur pengisian yang berbeda. Dan dalam Orde Layanan Pajak Federal ini dinyatakan secara langsung. Dengan demikian, perubahan minimal telah dilakukan pada formulir yang harus dikeluarkan oleh pemberi kerja kepada karyawan (Lampiran No. 5 dari Perintah Layanan Pajak Federal). Secara khusus, baris tentang tanda, nomor penyesuaian dan kode IFTS, serta detail pemberitahuan pengurangan dikeluarkan darinya. Dari tahun baru, dokumennya terlihat seperti ini:

Unduh sertifikat gratis 2-NDFL 2019 (formulir untuk diterbitkan kepada individu)

Sedangkan untuk laporan tahun 2019, ada sedikit perubahan di dalamnya. Misalnya, itu akan terdiri dari bagian pengantar, dua bagian dan satu lampiran, dan sekarang memiliki 5 bagian. Selain itu, otoritas pajak menghapus bidang untuk menentukan NPWP individu dan hanya menyisakan satu bidang untuk mengklarifikasi jenis pemberitahuan yang mengonfirmasi hak atas salah satu pengurangan pajak. Anda dapat mengunduh formulir baru 2-NDFL untuk tahun 2019 di bawah ini.

Unduh gratis formulir sertifikat 2-NDFL untuk 2019

Perhatikan bahwa jika Anda mengisi laporan untuk otoritas pajak dalam bentuk elektronik dan mentransfernya ke Layanan Pajak Federal melalui operator, maka Anda tidak akan melihat perubahan khusus apa pun. Perantara berjanji bahwa pada akhir tahun mereka akan memiliki waktu untuk memperbarui format yang digunakan oleh agen pajak ketika mengirimkan data tentang pendapatan dan jumlah pajak penghasilan individu. Adapun sertifikat untuk karyawan, dan banding semacam itu tidak jarang, disarankan untuk mengunduh formulir 2-NDFL secara gratis untuk individu pada tahun 2019 agar tidak melanggar persyaratan Kode Pajak Federasi Rusia.

• Perintah Layanan Pajak Federal Federasi Rusia 30 Oktober 2015 No. MMV-7-11 / 485 dan Perintah Layanan Pajak Federal 17 Januari 2018 No. MMV-7-11 /, yang menyetujui pekerjaan saat ini versi dokumen dan prosedur pengisiannya;
• Perintah Layanan Pajak Federal Federasi Rusia 16 September 2011 No. MMV-7-3 / 576 dan Perintah Layanan Pajak Federal 8 Desember 2014 No. MMV-7-11 /, yang menjelaskan aturan untuk penyampaian informasi melalui media elektronik dan kertas, serta melalui saluran telekomunikasi operator.

Karena itu, Anda tidak perlu menunggu perubahan baru: saatnya mengunduh secara gratis formulir baru 2-NDFL untuk 2019 untuk mengirimkan informasi ke Inspektorat Pajak Moskow, St. Petersburg, atau wilayah lain.

Unduh sertifikat gratis 2-NDFL (formulir baru 2019, formulir)

Contoh pengisian dokumen ini akan disajikan di bawah ini. Untuk mengaksesnya, pendaftaran atau langkah tambahan lainnya tidak diperlukan: semua informasi untuk pembaca gratis.

Pengisian sampel pada tahun 2019

Untuk memulai, kami sarankan mengunduh 2-NDFL 2019 (dalam format kata, isian).

Unduh aturan pengisian

Sekarang mari kita lihat contoh spesifik. LLC "Perusahaan" harus menyerahkan laporan untuk 2019 kepada karyawan Semenova O.A. di bawah aturan baru:

1. Secara umum, semuanya cukup sederhana: NPWP, KPP, nama organisasi atau pengusaha perorangan, tahun pelaporan, kode IFTS, kode reorganisasi dan NPWP, KPP organisasi yang direorganisasi, kode OKTMO, telepon.
2. Nomor referensi adalah nomor seri formulir yang dikirim pada periode pelaporan.
3. Tanda (1, 2, 3, 4) - tunjukkan tergantung pada alasan pengiriman dokumen.
4. Nomor penyesuaian: 00 - primer, 99 - batal. Semua yang lain dari 01 hingga 98 adalah laporan korektif.
5. Data wajib pajak ditunjukkan dari dokumen yang tersedia untuk agen pajak.
6. Informasi tentang jumlah pendapatan dan pajak yang dipotong dan dihitung diambil untuk seluruh periode pelaporan.
7. Kode pengurangan ditempelkan dengan mempertimbangkan Perintah Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 10 September 2015 No. -7-11 / Dalam kasus kami, kodenya adalah 126, karena karyawan tersebut memiliki anak.
8. Kode jenis pemberitahuan (asalkan pemberitahuan telah dikeluarkan):
   • angka 1 ditetapkan jika wajib pajak telah diberikan pemberitahuan tentang hak pengurangan properti;
   • angka 2, jika kepada Wajib Pajak telah diberikan pemberitahuan tentang hak pemotongan sosial;
   • angka 3, jika pemotong pajak telah diberikan pemberitahuan yang menegaskan hak untuk mengurangi pajak penghasilan atas pembayaran uang muka tetap.
9. Aplikasi diselesaikan pada bulan-bulan di mana pendapatan dibayarkan atau pengurangan diberikan. Tidak ada perbedaan dari prosedur pengisian dokumen ini saat ini.

Unduh sertifikat penghasilan dari formulir individu 2-NDFL (formulir 2019 selesai)

Bagaimana mereka melaporkan sekarang?

Pada tahun 2015-2016, formulir yang disetujui oleh Layanan Pajak Federal No. -7-11 tanggal 30 Oktober 2015 digunakan. Namun pada akhir tahun 2017, Layanan Pajak Federal mulai mempertimbangkan amandemen terhadap Perintah ini sehubungan dengan persetujuan dari Order of the Federal Tax Service of Russia tanggal 17 Januari 2018 No. -7-11/ (terdaftar di Kementerian Kehakiman dan diterbitkan pada 30/1/2018).

Formulir berlaku tahun 2017

Anda juga dapat mengunduh formulir 2-NDFL (2018).

Unduh formulir 2-NDFL (2018)

Siapa yang wajib menyerahkan sertifikat

Mengunduh sampel gratis sertifikat 2-NDFL baru untuk tahun 2019 diperlukan untuk semua agen pajak yang wajib melapor ke IFTS. Mereka dapat berupa organisasi, pengusaha perorangan, orang lain sesuai dengan Pasal 226 Kode Pajak Federasi Rusia, yang membayar penghasilan kepada individu yang merupakan pembayar pajak. Orang seperti itu wajib menghitung, memotong pajak dari wajib pajak dan mentransfernya ke anggaran.

Formulir pengajuan ke IFTS diisi untuk setiap individu.

Setiap agen pajak berkewajiban untuk memastikan akuntansi pendapatan yang dibayarkan kepada individu, pengurangan yang diberikan kepada mereka, pajak yang dihitung dan dipotong. Untuk tujuan ini, daftar pajak yang sesuai dibuat. Ini dikembangkan dan disetujui secara independen oleh agen pajak dan harus berisi informasi berikut:

• tentang seseorang, data identitasnya (nama lengkap, tanggal lahir, data paspor, NPWP);
• jenis dan jumlah penghasilan;
• potongan yang diberikan;
• jumlah pajak yang dihitung, dipotong dan ditransfer;
• tanggal pemotongan pajak dan transfernya ke anggaran, rincian dokumen pembayaran.

Data register pajak inilah yang akan digunakan untuk mengisi formulir.

Ubah Format

Ketika jumlah perusahaan beberapa orang, maka 2-NFDL dapat diserahkan ke kantor pajak di atas kertas. Jika jumlah individu yang menerima penghasilan di perusahaan Anda melebihi 25 orang, maka Anda hanya dapat menyampaikan laporan dalam bentuk elektronik (klausul 2) melalui saluran telekomunikasi.

Untuk menyiapkan laporan, Anda dapat menggunakan perangkat lunak gratis dari Layanan Pajak Federal "Pembayar Pajak Badan Hukum". Untuk mengirim laporan elektronik ke IFTS dalam bentuk elektronik, perlu untuk membuat perjanjian dengan operator telekomunikasi resmi, mendapatkan tanda tangan digital dan menginstal perangkat lunak yang sesuai.

Bagaimana cara memeriksa sertifikat sebelum menyerahkan pajak dalam bentuk elektronik? Untuk melakukan ini, Anda dapat mengunduh program Penguji gratis di situs web resmi IFTS. Dengan menginstalnya di komputer Anda, Anda dapat memeriksa file yang dikirim ke IFTS untuk kepatuhan dengan format pengiriman laporan dalam bentuk elektronik.

Batas waktu pengiriman laporan

Harap dicatat bahwa Anda dapat mengunduh formulir 2-NDFL untuk 2019 (formulir baru) secara gratis di excel, dan kemudian mengisinya paling lambat 1 April, karena ini adalah tanggal terakhir agen pajak mentransfer informasi tentang pendapatan individu, dihitung , pajak yang dipotong dan ditransfer ke anggaran (klausul 2, pasal 230 Kode Pajak Federasi Rusia). Dalam hal ini angka 1 tertera pada kolom “Atribut”. Pada tahun 2018, 1 April jatuh pada hari Minggu, sehingga batas waktunya diundur menjadi 02/04/2018. Adapun 2019, tidak ada transfer yang diperkirakan.

Jika agen pajak tidak dapat memotong pajak pada saat pembayaran pendapatan dan selama seluruh masa pajak, maka ia juga wajib menyerahkannya kepada laporan pajak, dengan menunjukkan angka 2 di bidang “Tanda”, ini harus dilakukan sebelum bulan Maret. 1 tahun berikutnya (klausul 5). Harap dicatat bahwa prosedur untuk memberikan informasi tersebut kepada otoritas pajak sekarang disajikan dalam Lampiran No. 4 pada Perintah Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 02.10.2018 No. -7-11 /

Untuk keterlambatan penyerahan laporan, kewajiban 200 rubel disediakan. untuk setiap sertifikat (klausul 1), yaitu, untuk formulir yang dibuat untuk karyawan perorangan. Juga memperkenalkan kewajiban untuk memberikan sertifikat dengan informasi palsu. Untuk setiap laporan tersebut, Anda harus membayar denda 500 rubel. (), dan akan mungkin untuk menghindarinya hanya jika agen pajak mengidentifikasi dan memperbaiki kesalahan sebelum ditemukan oleh otoritas pajak.

Perubahan apa yang dialami bentuk di 2019

Pada dasarnya perubahan tersebut bersifat teknis dan tidak mempengaruhi tata cara pencatatan pendapatan, pemotongan dan pajak:

• bagian 1 memuat informasi tentang reorganisasi atau likuidasi perusahaan;
• bagian 2 mengecualikan informasi tentang tempat tinggal wajib pajak;
• bagian 4 tidak termasuk referensi untuk pengurangan investasi;
• dalam bagian 5, dalam baris tanda tangan dan dokumen yang menyatakan kewenangan penandatangan, disebutkan kemungkinan penandatanganan sertifikat oleh penerima hak.

Dengan demikian, pengisian bagian utama tetap sama.

Contoh pengisian sertifikat tahun 2019

Sebelum mengunduh formulir sertifikat 2-NDFL untuk diisi pada tahun 2019, sebaiknya Anda juga membiasakan diri dengan aturan yang berlaku tahun ini (hingga 31 Desember):

1. Di bagian 1, perlu untuk menunjukkan nama agen pajak dan detail utamanya: NPWP, KPP, kode OKTMO.
2. Bagian 2 berisi informasi tentang seseorang: nama lengkapnya, tanggal lahir, dan data paspor. Seperti disebutkan di atas, alamat tempat tinggal tidak diperlukan.
3. Bagian 3 mencerminkan pendapatan wajib pajak dengan gradasi untuk bulan pembayaran, kode pendapatan, jumlah.
4. Di bagian 4, informasi tentang pengurangan pajak yang diberikan kepada individu harus ditunjukkan.
5. Jumlah total untuk tahun ini: pendapatan dan pengurangan individu, pajak yang dihitung, dipotong dan ditransfer ke anggaran Federasi Rusia - tercermin dalam bagian 5. Rincian orang yang bertanggung jawab untuk mengisi juga ditunjukkan di sini.
6. Bagian 3 diselesaikan untuk setiap tarif pajak. Misalnya, jika seorang karyawan bukan penduduk dan menerima dividen, maka dua bagian 3 dan dua bagian 5 dari sertifikat harus diisi untuknya. Secara terpisah - untuk upah pada tingkat 30% dan secara terpisah - untuk dividen pada tingkat 15%, menunjukkan kode pendapatan yang sesuai.

Anda dapat mengunduh formulir sertifikat 2-NDFL (2018) dan formulir tersebut secara gratis di situs web kami.

Contoh surat keterangan pajak penghasilan pribadi-2 tahun 2019

Unduh sertifikat gratis 2-NDFL 2019 (formulir terisi)

Dividen dalam referensi di 2019

Jika perusahaan pada tahun 2018 membayar dividen kepada pendiri - individu, maka mereka juga perlu membuat sertifikat dan menyerahkannya ke IFTS. Kode pendapatan dividen dalam laporan untuk tahun 2018 adalah 1010. Tarif pajak dapat berupa:

• 13% jika peserta adalah penduduk;
• 15% jika peserta bukan penduduk Federasi Rusia.

Jika pendiri perusahaan yang menerima dividen adalah penduduk Federasi Rusia dan pada saat yang sama menerima gaji di perusahaan, maka dividen harus tercermin dalam bagian 3 yang sama dengan pendapatan lainnya. Tidak perlu melengkapi bagian 3 yang terpisah dalam kasus ini.

Bentuk baru "Surat Keterangan Penghasilan Orang Pribadi" secara resmi disetujui oleh dokumen Order of the Federal Tax Service of Russia tertanggal 17 Januari 2018 N MMV-7-11 / [dilindungi email]

Pelajari lebih lanjut tentang menerapkan formulir Laporan Penghasilan Pribadi:

• Perubahan 2-NDFL dan 6-NDFL

  Dan manajemen personalia 8”. 2-NDFL Untuk memulainya, mari kita pertimbangkan perubahannya, ... namun, nama singkatan dari sertifikat "2-NDFL" telah dipertahankan. Bantuan 2-NDFL untuk transfer ke IFTS ... tidak memiliki nama singkatan). Bantuan 2-NDFL, yang ditujukan untuk pajak ... mantan. Menurut aturan, sertifikat 2-NDFL harus diserahkan ke otoritas pajak ... hari terakhir untuk menyerahkan sertifikat 2-NDFL adalah hari kerja berikutnya ... dan memilih "Sertifikat Penghasilan (2-NDFL)" program akan menampilkan jendela pratinjau ...

Penghasilan orang pribadi dalam bentuk 2-NDFL dan perhitungan dalam formulir 6 ... penghasilan orang pribadi dalam bentuk 2-NDFL dan perhitungan dalam formulir 6 ... atas penghasilan orang pribadi (bentuk 2-NDFL), serta perhitungan pajak jumlah .. .penghasilan individu berupa 2-NDFL, perhitungan berupa 6-NDFL...penghasilan individu berupa 2-NDFL? (situs web resmi Layanan Pajak Federal Federasi Rusia tentang ... pendapatan individu dalam formulir 2-NDFL dan perhitungan dalam formulir 6 ...

• Pelaporan dalam bentuk 2-NDFL pada tahun 2019

  Jumlah pajak individu "(formulir 2-NDFL), prosedur dan format pengirimannya ... pesan harus diserahkan dalam bentuk 2-NDFL, disetujui oleh pesanan ini, paling lambat ... -11 / [dilindungi email] Saat mengisi formulir 2-NDFL (formulir menurut KND 1151078), ... pajak ditunjukkan. Di bidang "Tanda" formulir 2-NDFL, nomornya dimasukkan: "1" - jika sertifikat ... pajak dipotong, sertifikat 2-NDFL diisi dengan tanda "2" seperti biasa ...

• 2-NDFL: kami menganalisis perubahan dan masalah kompleks

  Perubahan sertifikat 2-NDFL untuk 2017 Batas waktu pengiriman 2-NDFL ke IFTS ... Dalam hal pendapatan pada sertifikat 2-NDFL, kode baru telah ditambahkan: 2013 - ... Pertanyaan umum tentang pengisian 2 -NDFL Contoh 1. Saat pengiriman ... dalam hal ini, apakah sertifikat 2-NDFL dikeluarkan untuk karyawan ini? Jenis... Tajikistan. Cara mengisi sertifikat 2-NDFL untuk karyawan ini untuk 2017 ... divisi terpisah. Bagaimana cara mengisi sertifikat 2-NDFL untuk karyawan ini? Saat mengisi... subdivisi. Harap dicatat: pajak penghasilan 2-pribadi lainnya dapat diajukan selambat-lambatnya 1 ...

• Cara menyerahkan 2-NDFL dan 6-NDFL saat mengubah alamat resmi: pendekatan baru otoritas pajak

  Bagaimana cara mengirimkan informasi tentang 2-NDFL dan 6-NDFL saat mengubah ... cara mengirimkan informasi tentang 2-NDFL dan 6-NDFL saat mengubah ... informasi setiap triwulan, dalam bentuk 2-NDFL - setahun sekali. Di keduanya ... juga berlaku untuk formulir 2-NDFL, prosedur untuk mengirimkan informasi ke otoritas pajak ketika ... menggunakan formulir 6-NDFL dan 2-NDFL dan di alamat "lama" pajak ...

• Fitur mengisi sertifikat 2-NDFL. Kode penghasilan dan potongan baru

  Apakah mereka digunakan saat membuat sertifikat 2-NDFL? Data apa yang perlu diperiksa ... apakah mereka digunakan saat membuat sertifikat 2-NDFL? Data apa yang perlu diverifikasi ... penyerahan sertifikat 2-NDFL oleh agen pajak sesuai dengan ... hal di atas, sebelum menyerahkan sertifikat 2-NDFL, agen pajak harus melakukan ... Federasi "bagian 2 dari 2 -Sertifikat NDFL, nomor identifikasi wajib pajak ditunjukkan (.. diisi dengan rincian informasi dalam formulir 2-NDFL, yang tidak sesuai dengan kenyataan, Anda dapat ...

• Tentang tata cara pengisian sertifikat dalam formulir 2-NDFL

  Masih ada waktu sebelum menyerahkan sertifikat dalam formulir 2-NDFL, karyawan pengontrol ... sebelum mengisi sertifikat dalam formulir 2-NDFL, Anda harus memastikan bahwa yang pribadi up to date ... mereka percaya itu sertifikat dalam formulir 2-NDFL dengan data pribadi lama adalah ... saat mengisi sertifikat dalam formulir 2-NDFL. Untuk individu mana organisasi harus ... menyerahkan sertifikat dalam bentuk 2-NDFL? Informasi tersebut disampaikan oleh agen pajak - Rusia ... - kepada penerima pendapatan "sertifikat dalam bentuk 2-NDFL harus diisi oleh agen pajak ...

• Apakah saya perlu mencap sertifikat 2-NDFL?

  Bentuk baru sertifikat 2-NDFL mulai berlaku. Oleh karena itu, pertanyaan apakah perlu ... sangat relevan. Seperti yang Anda ketahui, sertifikat 2-NDFL dalam bentuk lama (berlaku sampai ... karena bentuk baru dari sertifikat 2-NDFL. Oleh karena itu, pertanyaan apakah perlu ... dicap pada 2-NDFL sertifikat hingga 7 Desember 2015 ... bentuk baru sertifikat 2-NDFL dan prosedur pengisiannya disetujui. Baru ... tahun. Dalam bentuk baru sertifikat 2-NDFL, tidak seperti formulir lama . .. segel Oleh karena itu, bentuk baru dari sertifikat 2-NDFL tidak memerlukan segel organisasi ...

• Pelaporan baru atas penghasilan pribadi dan jumlah pajak penghasilan pribadi

  Pada pendapatan - formulir 2-NDFL dan sertifikat 2-NDFL. Itu ada pada mereka dan ... untuk mengisi dan menyerahkannya. Formulir 2-NDFL. Formulir 2-NDFL adalah dokumen baru untuk ... nilai numerik. Mengisi bidang formulir 2-NDFL dengan teks, numerik, kode ... nilai. Penyerahan Formulir 2-NDFL di atas kertas. Formulir 2-NDFL di atas kertas ... penyerahan informasi). Formulir 2-NDFL yang telah lulus kontrol pengisian dianggap telah diserahkan. formulir, ...). Penyerahan Formulir 2-NDFL dalam bentuk elektronik. Membentuk 2-NDFL dalam bentuk elektronik...

• Memperkenalkan formulir pelaporan pajak penghasilan pribadi baru: 3-pajak penghasilan pribadi

  Pada pendapatan individu (f. 2-NDFL) dan lainnya yang tersedia untuk wajib pajak ...

• Apakah perlu untuk memotong pajak penghasilan pribadi dari pembayaran kepada karyawan selama perjalanan bisnis satu hari?

  FSS? Apakah Formulir 2-NDFL dan Formulir 6-NDFL perlu dikoreksi? Apa... -FSS? Apakah Formulir 2-NDFL dan Formulir 6-NDFL perlu dikoreksi? Apa... "Nomor penyesuaian." 3. 2-NDFL dan 6-NDFL Jika ... mereka tercermin dalam sertifikat dalam bentuk 2-NDFL (surat Kementerian Keuangan Rusia tertanggal 18 ... pemotongan pajak - dalam bentuk 2-NDFL ( selanjutnya disebut sertifikat 2-NDFL) yang menunjukkan di lapangan ... mengisi sertifikat 2-NDFL yang disetujui dengan urutan yang sama (selanjutnya - Prosedur untuk mengisi 2-NDFL)) (lihat ...

• Reorganisasi institusi: pajak penghasilan pribadi dan premi asuransi

  Dan penyerahan laporan pada formulir 2-NDFL dan 6-NDFL pada reorganisasi ... dan penyerahan laporan pada formulir 2-NDFL dan 6-NDFL pada reorganisasi ... badan memiliki dua sertifikat pada formulir 2-NDFL: sertifikat yang dikeluarkan oleh agen pajak sebelumnya... /7-1089. Formulir 2-NDFL setelah reorganisasi Saat mengisi formulir 2-NDFL, Anda harus .... Jadi, dalam sertifikat dalam bentuk 2-NDFL, penerima hak dari agen pajak menunjukkan: ... penyerahan laporan pajak (sesuai dengan formulir 2-NDFL, 6-NDFL), pembayaran pajak dan ...

• Tentang versi baru pengisian formulir 6-NDFL dan kesalahan saat mengisinya

  Formulir 6-NDFL indikator formulir 2-NDFL. Menurut rasio Kontrol terhadap ... data yang diberikan dalam bentuk 2-NDFL dengan tanda "1", ... jumlah pendapatan" dari sertifikat dalam bentuk 2-NDFL. Jumlah pendapatan yang masih harus dibayar (baris ... sesuai dengan tarif pajak sertifikat 2-NDFL dengan atribut "1", disajikan di bawah ... kode pendapatan 1010) sertifikat formulir 2-NDFL dengan atribut "1", diserahkan ... pendapatan 1010) sertifikat dalam bentuk 2-NDFL dengan tanda "1", diserahkan ... sertifikat tarif pajak dalam bentuk 2-NDFL dengan tanda "1", diserahkan ...

• pajak pendapatan pribadi. Mempersiapkan laporan tahunan

  6-NDFL dalam situasi tertentu. 2-NDFL Melaporkan informasi tentang penghasilan pribadi ...): "Desktop" - tab "Pajak" - "Sertifikat 2-NDFL ke kantor pajak dan karyawan". Di ... hanya pelaporan 6-NDFL dan 2-NDFL yang akan diisi, perlu untuk membandingkan ... jumlah pendapatan "dalam 2-NDFL (sertifikat 2-NDFL dengan tanda 1 diperhitungkan .. baris" Jumlah pajak yang dihitung "dari sertifikat 2-NDFL "Jumlah penerima pendapatan": baris 060 ... harus sama dengan jumlah sertifikat 2-NDFL. "Pajak penghasilan pribadi yang dipotong": baris 080 dari bagian ...

• Bagaimana tanggal pembayaran cuti sakit mempengaruhi pelaporan pajak penghasilan pribadi?

  Manfaat dalam 6-NDFL dan 2-NDFL Di bagian 2.1 artikel ..., 00 rubel. Refleksi cuti sakit di 2-NDFL Jumlah tunjangan yang dibayarkan kepada karyawan untuk ... dalam sertifikat tahunan dalam bentuk 2-NDFL harus tercermin dalam bagian 3 .... Pada saat yang sama, ketidaksepakatan antara sertifikat 2-NDFL dan 6-NDFL untuk 2018 ...