Undang-undang perpajakan mewajibkan orang Rusia untuk memberikan sebagian dari pendapatan mereka ke perbendaharaan, dan juga memungkinkan beberapa warga untuk mengembalikan uang yang ditransfer kepada diri mereka sendiri. Jika Anda mengikuti semua nuansa legislatif, pensiunan mungkin termasuk di antara warga negara ini - mereka memiliki akses ke pengurangan pajak setelah membeli rumah. Pengurangan pajak seperti apa yang diberikan untuk pensiunan saat membeli apartemen tidak begitu sulit untuk diketahui.
Banyak pensiunan berhak atas kompensasi pajak, bahkan mengingat fakta bahwa pensiun tidak dikenakan pajak penghasilan pribadi. Penggantian pajak penghasilan pribadi ketika membeli apartemen diberikan karena hak yang diberikan kepada pensiunan untuk mendistribusikan saldo kompensasi yang tidak dipilih selama 3 tahun sebelum pembelian.
Ini berarti bahwa jika semua dana yang terutang tidak dapat dikembalikan untuk tahun di mana pembelian terjadi, Anda dapat membawa sisa uang yang belum dibayar ke tiga tahun sebelumnya.
Perhatian. Jika beberapa objek dibeli selama masa pajak (misalnya, apartemen dan kamar di apartemen bersama), ada baiknya mengeluarkan kompensasi untuk semuanya. Aturan utama - jumlah potongan untuk semua pembelian tidak boleh melebihi dimensi maksimum. Aturan ini hanya berlaku untuk transaksi yang dilakukan setelah 01/01/2014.
Ada beberapa aturan untuk memberikan pengecualian saat membeli apartemen pensiunan. Penting apakah pensiunan memiliki penghasilan kena pajak atau tidak. Penghasilan ini meliputi:
Penting! Yang penting adalah pendapatan yang pembayaran pajaknya dilakukan ke anggaran. Jika, misalnya, sebuah apartemen disewakan tanpa pernyataan resmi tentang pendapatan yang diterima, maka hak untuk memotong tidak muncul.
Jika ada penghasilan, maka pensiunan tersebut dapat:
Contoh. Pensiunan Vasilyeva A.N. resmi bekerja sebagai akuntan di perusahaan tersebut. Dia membeli properti itu pada awal 2018, setelah itu dia menyimpan semua dokumen pembelian. Pada 2019, pensiunan akan memiliki hak untuk kembali dari bagian anggaran pajak penghasilan pribadi untuk 2018, serta untuk tiga sebelumnya (dari 2017 hingga 2015). Jika uang yang dikembalikan tidak cukup, dia akan dapat meminta majikan untuk tidak memotong pajak penghasilan pribadi dari gaji sampai pengurangannya benar-benar habis.
Dan memberikan pengurangan pajak saat membeli apartemen pensiunan. Syarat itu harus dipenuhi bahwa untuk periode empat tahun sebelumnya, warga negara telah dikenakan pajak penghasilan dengan pajak penghasilan pribadi.
Contoh. Tikhonov A.L. pensiun sejak 2016, dan sebelum itu ia bekerja di perusahaan tersebut. 2 tahun setelah pensiun, pada 2018, ia membeli apartemen dari tabungannya. Seorang pensiunan berhak untuk mengajukan kompensasi untuk tahun 2015 dan 2016, di mana ia menerima gaji.
Jika pensiunan tidak menerima penghasilan apa pun untuk periode empat tahun yang ditunjukkan, maka, sayangnya, tidak ada yang dikembalikan.
Contoh. Yakovleva S.N. pensiun pada tahun 1997. Pada 2015, dia membeli apartemen. Mengingat bahwa dia tidak memiliki penghasilan kena pajak antara tahun 2012 dan 2015, dia tidak mengklaim pengurangan pajak.
Maksimum yang dapat dikembalikan hanya 260 ribu rubel - 13% dari batas atas, yang ditetapkan untuk menentukan biaya apartemen dalam jumlah 2.000.000 rubel. Bahkan jika apartemen harganya lebih mahal, hanya dua juta yang diperhitungkan.
Dalam batas-batas ini, jumlah yang akan dikembalikan dihitung. Kemudian ada pengembalian dana langsung.
Misalnya, seorang pensiunan membeli apartemen seharga satu setengah juta rubel. Dia memperoleh kesempatan untuk menerima kompensasi dalam jumlah 195 ribu rubel, yang merupakan 13 persen dari harga kontrak.
Pensiunan yang bekerja memiliki periode pengembalian sebagai berikut:
Pensiunan yang tidak bekerja dapat mengajukan pengembalian dana untuk total empat tahun - tahun pembelian ditambah tiga tahun sebelumnya.
Agar pensiunan menerima pengurangan pajak, perlu:
Penting untuk memperlakukan pengumpulan dan pengisian dokumen dengan hati-hati agar aplikasi diproses dengan cepat.
Untuk mengembalikan pajak atas pembelian apartemen, perlu menyerahkan surat-surat ke Inspektorat Layanan Pajak Federal (IFTS) Rusia, yang melayani wilayah tempat tinggal warga negara. Untuk menentukan alamat unit tertentu akan membantu layanan khusus dari Layanan Pajak Federal.
Jika seorang pensiunan memiliki izin tinggal sementara, Anda harus terlebih dahulu mendaftar ke inspektorat terkait, dan kemudian mendaftar di sana.
Inspektorat harus diminta untuk memberikan kompensasi setelah berakhirnya periode yang sesuai. Jadi, Anda dapat mengembalikan uang untuk real estat yang dibeli pada 2018 pada 2019.
Daftar kertas agak kecil, yang tidak akan sulit untuk dikumpulkan:
Jika perumahan menjadi milik bersama pasangan (diperoleh dalam pernikahan yang terdaftar secara sah), Anda juga akan memerlukan sertifikat pendaftaran. Jika Anda mengambil pinjaman untuk pembelian, Anda pasti memerlukan salinan perjanjian hipotek dengan bank.
Dokumen akan dibutuhkan dalam bentuk asli dan fotokopi. Di resepsi, inspektur membandingkan contoh, pastikan tidak ada koreksi.
Berdasarkan dokumen yang dikumpulkan, Anda dapat mengisi aplikasi.
Deklarasi 3-PIT dibuat di tempat pertama. Sebelum mengisi, lebih baik membiasakan diri dengan dan.
Ada dua cara untuk mengisi:
Penting! Saat mengisi, Anda harus menggunakan formulir yang relevan untuk tahun di mana wajib pajak meminta pengurangan. Jika Anda membeli rumah pada tahun 2017, Anda harus mengambil formulir 2017. Selanjutnya, saat mengisi, Anda perlu mengambil formulir periode sebelumnya.
Perhatian khusus harus diberikan pada pengisian angka yang benar - jumlah total dan distribusi sisanya. Anda perlu mengisi surat-surat, dimulai dengan yang terbaru dan beralih ke yang sebelumnya.
Prosedur pengisian kertas untuk menerima kompensasi untuk perumahan yang dibeli pada tahun 2018:
Jumlah penuh kompensasi ditunjukkan pada lembar D1 di baris 1.12, sisanya - di baris 2.10.
Setelah pengembalian pajak, Anda harus mengisi aplikasi pengurangan. Berdasarkan aplikasi, negara akan mengembalikan uang. Aturan dasar yang perlu dipertimbangkan saat mengisi:
Deklarasi dan dokumen harus dilampirkan pada aplikasi yang sudah diisi. Paket yang sudah jadi dikirim ke Inspektorat Layanan Pajak Federal.
Anda dapat mentransfer dokumen ke departemen dengan cara berikut:
Setiap metode memiliki kelebihan dan kekurangannya masing-masing. Atas banding pribadi, seorang karyawan departemen pertama-tama akan memeriksa kelengkapan dan kebenaran pengisian dokumen. Dalam hal ini, lebih baik menyiapkan dua salinan pengembalian pajak, di mana spesialis akan menuliskan tanggal penerimaan dokumen.
Rekening elektronik wajib pajak akan menghemat waktu dan menghindari antrian. Dokumen diperiksa secara instan, tetapi jika terjadi kesalahan, Anda harus memperbaiki sendiri cacatnya.
Batas waktu untuk memeriksa informasi yang terkandung dalam deklarasi dan mentransfer uang ditetapkan pada 3 bulan dari tanggal pengiriman surat-surat. Artinya, jika deklarasi disampaikan pada 19 Maret 2019, maka potongan pembelian apartemen untuk pensiunan harus sudah diterima paling lambat 19 Juni 2019.
Inspektorat melakukan pemeriksaan meja atas informasi yang terkandung dalam deklarasi. Itulah sebabnya salinan (salinan pindaian) dokumen harus diserahkan dalam kualitas yang baik, dan informasinya harus ditunjukkan tanpa kesalahan.
Pembayaran uang dilakukan dengan transfer ke rekening bank wajib pajak yang ditentukan dalam aplikasi. Sangat penting untuk mendaftarkan detail akun dengan benar.
Penting. Jumlah total yang dibayarkan dapat berbeda dari jumlah yang diminta jika wajib pajak memiliki utang pajak.
Ada juga alternatif untuk uang - majikan dapat berhenti memotong pajak dari gaji pensiunan sampai pengurangan sepenuhnya dipilih. Untuk melakukan ini, Anda tidak perlu menunggu sampai akhir masa pajak (tahun kalender).
Urutan pendaftarannya sederhana:
Atas dasar pemberitahuan tersebut, pemberi kerja tidak akan lagi memotong pajak penghasilan pribadi. Dengan demikian, gaji akan meningkat sebesar 13% sampai pemotongan benar-benar habis.
Pengurangan properti bukan satu-satunya kompensasi pajak yang tersedia untuk pensiunan. Seorang individu juga berhak untuk menerima:
Hak atas pengembalian 13 persen dari uang yang dihabiskan untuk pembelian apartemen diterima oleh pembayar pajak biasa dan pensiunan, jika semua persyaratan yang ditetapkan oleh hukum dipenuhi. Untuk menerima kompensasi, cukup menyiapkan paket dokumen dan menunggu keputusan otoritas pajak.
Kami mengingatkan Anda bahwa situs tersebut merekam konsultasi gratis dengan pengacara. Kami merekomendasikan untuk meninggalkan kontak Anda konsultan online dan kami akan menghubungi Anda kembali.
Silakan menilai posting dan menyukainya.
Seorang warga negara dapat mengembalikan sebagian dana yang dikeluarkan untuk kebutuhan tertentu dalam bentuk pengurangan pajak. Hak ini diberikan kepadanya oleh Kode Pajak dan undang-undang saat ini. Jenis pengurangan pajak tergantung pada pengeluaran apa yang ingin diganti oleh warga negara. Kalau untuk pembelian rumah diklaim, kalau untuk pengobatan atau pelatihan, ya.
Mari kita membahas dua deduksi paling populer: deduksi properti dan deduksi sosial untuk pengobatan. Tetapi kami tidak akan mempertimbangkan prosedur umum untuk mengajukan tunjangan, tetapi kekhasan penerimaannya oleh warga negara yang telah pensiun.
Pada artikel ini, kita akan berbicara tentang cara mendapatkan potongan untuk pensiunan, dokumen apa yang diperlukan untuk ini, fitur apa yang disediakan untuk kategori ini, dan apakah seorang pensiunan dapat menerima pengurangan pajak jika dia pensiun dan tidak memiliki penghasilan lain. .
Inti dari manfaat ini adalah kemampuan untuk mengembalikan sebagian dari uang yang dihabiskan untuk pembelian perumahan. Sebagai aturan umum, warga negara yang menerima pendapatan dari mana mereka sendiri atau majikan mereka mentransfer ke anggaran memiliki hak atas pengurangan pajak saat membeli rumah.
Tidak semua penghasilan dikenakan pajak penghasilan pribadi, khususnya, ini berlaku untuk pensiun negara yang dibayarkan kepada warga negara yang telah pensiun. Artinya, mereka secara formal memiliki penghasilan, tetapi mereka tidak dikenakan pajak. Apakah ini berarti bahwa pensiunan kehilangan hak atas pemotongan? Mari kita analisis lebih detail.
Dalam kasus apa pensiunan warga negara memenuhi syarat untuk mengklaim manfaat ini? Hingga 2012, pengurangan pajak properti untuk pensiunan ketika membeli apartemen, jika mereka tidak bekerja setelah pensiun, tidak diberikan. Mulai tahun 2012, pensiunan diberi hak untuk meneruskan sisa manfaat selama tiga tahun sebelum tahun pensiun atau tahun pembelian rumah (jika warga pensiun sebelum membeli real estat). Namun, jika warga negara itu bekerja setelah pensiun, ia menerima pengurangan secara umum dan tidak memiliki hak untuk mentransfer sisanya.
Larangan ini sudah ada sebelum tahun 2014. Saat ini, setiap pensiunan, baik bekerja atau tidak, memiliki hak untuk menerima pengurangan ketika membeli real estat dan untuk membawa saldo ke periode sebelumnya.
Ketentuan umum untuk mendapatkan potongan untuk pensiunan:
Pensiunan yang bekerja memiliki keuntungan yang cukup besar dibandingkan dengan yang tidak bekerja, karena mereka dapat segera mengembalikan dana dalam 4 tahun. Kondisi ini juga berlaku jika warga membeli rumah sebelum pensiun atau langsung pada tahun pensiun.
Dalam hal ini, ia dapat secara bersamaan mengajukan 4 deklarasi (asalkan ada pendapatan di semua periode): yang utama dan 3 untuk transfer saldo. Tahun pembentukan sisanya akan menjadi tahun pensiun.
Contoh 1: A.S. Sakharov membeli sebuah apartemen pada Januari 2016, dan pada bulan Desember tahun yang sama ia pensiun dan mengundurkan diri. Pada tahun 2017, Sakharov dapat mengajukan pengurangan kepada otoritas pajak untuk periode ketika dia bekerja: 2016 dan untuk periode di mana dia mentransfer sisa pengurangan: 2015, 2014, 2013. Jika, misalnya, Sakharov tidak bekerja pada 2013, maka ia hanya dapat mengklaim manfaat untuk 2015 dan mentransfer sisanya ke 2015-2014.
Contoh 2: Sakharov A.S. pada Januari 2016 ia membeli sebuah apartemen, pensiun pada bulan Desember, tetapi tidak berhenti dan terus bekerja. Ia juga berhak menuntut pengurangan selama 4 tahun, tetapi jika ia tidak menerima seluruh saldo untuk tahun-tahun tersebut, ia akan dapat menebusnya untuk periode berikutnya ketika ia akan bekerja, misalnya, untuk 2017.
Jika seorang warga negara membeli apartemen setelah pensiun, maka pada saat yang sama ia hanya dapat mengajukan tiga deklarasi (untuk transfer sisanya). Tahun pembentukan sisanya, dalam hal ini, harus dianggap sebagai tahun pembelian rumah.
Contoh 3: Sakharov A.S. dia pensiun pada Juli 2014, dari periode yang ditunjukkan dia tidak memiliki penghasilan, kecuali untuk pensiun negara. Pada 2016, ia membeli apartemen satu kamar. Sakharov memiliki hak untuk menunda manfaat selama tiga tahun sebelum tahun pembelian apartemen: 2015, 2014 dan 2013. Karena Sakharov tidak lagi bekerja pada tahun 2015, ia akan dapat menerima pengurangan pendapatan pada tahun 2014 dan 2013.
Catatan: jika penerimaan pengurangan pajak saat membeli apartemen oleh seorang pensiunan tidak dilakukan untuk tahun berikutnya setelah pembelian, tetapi kemudian, maka jumlah tahun untuk mentransfer saldo berkurang.
Contoh 4: Sakharov A.S. Dia pensiun pada 2013, dan membeli apartemen pada 2014. Dengan potongan, dia baru melamar pada tahun 2016. Sebagai pensiunan yang tidak bekerja, hak atas manfaat muncul pada tahun 2014, masing-masing, ia dapat mentransfer sisanya ke 2013, 2012 dan 2011 jika ia mengajukan permohonan dengan pemotongan langsung pada tahun 2015 (tahun berikutnya tahun ketika hak untuk mentransfer ). Namun, karena Sakharov hanya mengajukan setelah 2 tahun, ia hanya dapat mentransfer saldo selama 2 tahun: 2013 dan 2012. Jika ia mengajukan lebih lambat, pada 2017, ia akan dapat mengganti biaya hanya untuk 2013.
Untuk pensiunan yang tidak memiliki kesempatan untuk menerima manfaat, pasangannya dapat mengklaim pengurangan jika dia memiliki penghasilan pada tahun pembelian apartemen. Jika pasangannya juga seorang pensiunan, maka dia juga dapat mentransfer saldo tiga tahun lalu, bahkan jika, menurut semua dokumen, suaminya adalah pembayar. Hal ini disebabkan fakta bahwa uang dalam pernikahan dianggap biasa.
Contoh 5: Sakharov A.S. Dia pensiun pada 2011, dan membeli apartemen pada 2015. Dia memiliki hak untuk membawa saldo pada tahun 2015 dan dia dapat mentransfernya ke 2014, 2013, 2012. Tetapi karena Sakharov selama ini tidak dikenakan pajak penghasilan dengan pajak penghasilan pribadi, ia tidak akan dapat menyatakan manfaat. Namun istrinya, yang pensiun pada akhir 2014, dapat menerima potongan untuknya. Dia akan dapat mengklaim manfaat selama tiga tahun, karena semua periode ini dia memiliki penghasilan kena pajak.
Catatan: pensiunan juga dapat menerima manfaat jika ia memiliki penghasilan tambahan (misalnya, menyewa apartemen, dari penghasilan yang darinya ia membayar pajak penghasilan pribadi setiap tahun) atau menjual properti dari mana ia juga membayar pajak penghasilan.
Berbeda dengan pengurangan properti, di mana pensiunan diberkahi dengan hak untuk membawa saldo ke tahun-tahun sebelumnya, "medis" tidak memberikan kesempatan seperti itu dan warga negara yang telah mengambil liburan yang layak hanya dapat menyatakannya secara umum dan dalam kondisi umum. Lihatlah sekilas bagaimana Anda bisa mendapatkan pengurangan pajak perawatan medis untuk seorang pensiunan.
Biaya apa yang dapat diganti:
Ketentuan umum untuk mendapatkan manfaat:
Catatan: pengurangan pajak untuk perawatan bagi pensiunan yang memenuhi syarat untuk itu (jika ada penghasilan, atau aplikasi dilakukan oleh anak-anaknya) memiliki jangka waktu terbatas - hanya 3 tahun.
Artinya, jika perawatan itu dibayar, katakanlah, pada tahun 2013, maka dimungkinkan untuk mengganti biaya untuk itu pada tahun 2014, 2015 dan 2016. Pada tahun 2017, hak pengembalian akan berakhir.
Setelah memutuskan apakah seorang pensiunan berhak atas pengembalian pengurangan pajak untuk perawatan, kami akan mencari tahu dokumen apa yang diperlukan untuk menyatakan jenis pengurangan yang dijelaskan.
Paket dokumen yang diserahkan ke otoritas pajak untuk pensiunan tidak berbeda dengan apa yang disampaikan oleh semua warga negara lainnya, dengan satu pengecualian: pensiunan warga negara harus melampirkan sertifikat pensiun.
Pengurangan pajak properti: dokumen untuk pensiunan:
Dokumen apa yang dibutuhkan pensiunan untuk pengurangan pajak untuk perawatan? Juga, seperti dalam kasus pengurangan properti, ketika mengajukan permohonan "medis", pensiunan menyajikan paket dokumen umum dengan lampiran sertifikat pensiun.
Pengurangan pajak untuk perawatan pensiunan: dokumen
Setelah memutuskan dokumen apa yang dibutuhkan pensiunan untuk pengurangan pajak, mari kita rangkum:
Untuk pensiunan? Bagaimana cara mengeluarkannya dalam kasus ini atau itu? Memahami semua ini tidak sesulit kelihatannya pada pandangan pertama. Faktanya, setiap warga negara dapat mempelajari Kode Pajak Federasi Rusia secara menyeluruh dan mendapatkan jawaban atas semua pertanyaan yang diajukan. Pengurangan pajak tidak jarang terjadi. Banyak yang mencoba memanfaatkan kesempatan ini sesegera mungkin. Lagi pula, mengembalikan sebagian dana dengan mengorbankan negara dengan biaya tertentu adalah apa yang ditawarkan negara kepada banyak warga negara. Bagaimana dengan pensiunan di daerah ini? Apakah mereka memenuhi syarat untuk pengembalian dana? Jika demikian, dalam situasi apa? Dan bagaimana cara mengeluarkan pengurangan pajak dalam satu atau lain kasus?
Langkah pertama adalah memahami jenis uang apa yang sedang kita bicarakan. Di Rusia, tidak semua orang berhak atas pengurangan pajak. Ini berarti Anda harus mengetahui jenis uang yang Anda bicarakan.
Pengembalian dana 13% dari pengeluaran tertentu oleh negara. Itu hanya bergantung pada orang yang membuat kesepakatan tertentu. Di Rusia, pemotongan dapat dilakukan untuk tindakan tertentu.
Biasanya, hak untuk menerima uang tetap ada pada penduduk usia kerja dengan pendapatan tetap. Apakah ada potongan pajak untuk pensiunan? Pertanyaannya sangat sulit. Bagaimana Anda bisa menjawabnya?
Intinya tidak ada jawaban pasti. Banyak tergantung pada jenis deduksi yang sedang kita bicarakan. Dan pensiunan macam apa pembayar pajak.
Telah dikatakan bahwa warga negara yang bekerja, serta penduduk usia kerja, yang memiliki pendapatan konstan, memiliki hak untuk pemotongan. Tapi bagaimana dengan orang tua?
Seperti yang ditunjukkan oleh praktik, pengurangan 13% diterapkan ketika seorang warga negara membayar pajak dan menerima pendapatan. Jika tidak, Anda tidak akan dapat mengklaim pengembalian dana. Pensiunan adalah penerima manfaat abadi. Di Rusia, mereka memiliki berbagai macam hak dan peluang. Bagaimana dengan restitusi pajak? Bisakah seorang pensiunan menerima pengurangan pajak?
Jawaban tegas "ya" hanya akan diperoleh jika menyangkut warga negara yang bekerja. Mereka menerima gaji yang dikenakan pajak penghasilan pribadi sebesar 13%. Jadi mereka memenuhi syarat untuk pemotongan. Dan apa yang harus dilakukan oleh orang-orang yang tidak bekerja?
Mereka, seperti warga negara lain yang telah pensiun, berhak atas pengurangan pajak dalam jumlah yang ditetapkan oleh undang-undang Federasi Rusia. Tetapi untuk ini, kondisi tertentu harus dipenuhi. Sebagai aturan, mereka selalu diamati di Rusia.
Aturan apa yang kita bicarakan? Dia:
Tidak ada lagi kondisi yang esensial. Dengan demikian, pensiunan yang tidak bekerja juga berhak atas satu atau beberapa pengurangan lainnya. Benar, para pekerja memiliki lebih banyak dari mereka. Dalam situasi apa Anda dapat mengklaim pengembalian dana yang dihabiskan untuk transaksi tertentu?
Intinya adalah bahwa di Rusia ada rentang pemotongan yang cukup luas. Mereka dibagi menjadi berbagai jenis. Pengetahuan yang akurat tentang kepemilikan kompensasi moneter membantu menentukan dokumen yang diberikan kepada layanan pajak di tempat tinggal dalam kasus ini atau itu.
Pengurangan dapat berupa:
Ini adalah skenario yang paling umum. Sebagai aturan, pengurangan pajak untuk pensiunan untuk uang sekolah tidak terjadi dalam praktik. Pengembalian dana properti sangat diminati. Jika Anda memiliki pekerjaan - dengan Pengobatan, juga, sangat sering membantu warga untuk mengembalikan sebagian dari uang yang diberikan untuk layanan. Dalam semua situasi, Anda harus dipandu oleh prinsip yang sama untuk memberikan pengurangan, tetapi paket sekuritas yang berbeda. Apa yang harus Anda perhatikan terlebih dahulu?
Untuk memulainya, yang terbaik adalah mempelajari pengurangan yang agak spesifik - dari penghasilan yang diterima warga negara. Mengapa? Pengembalian dana ini sedikit berbeda dari yang lainnya. Bagaimana sebenarnya?
Ini adalah cara untuk mengurangi basis pajak, yang diperlukan untuk mengumpulkan 13% dari pendapatan warga negara dalam bentuk pajak. Artinya, metode ini tidak memungkinkan Anda menerima dana. Ini berfungsi untuk mengurangi basis pajak ketika menghitung pembayaran pajak penghasilan.
Biasanya diperuntukkan bagi penyandang disabilitas. Pengurangan pajak ini berguna untuk pensiunan, tetapi hanya diberikan kepada pekerja yang dipekerjakan secara resmi. Baik pengusaha maupun orang yang menerima pendapatan dari penjualan properti tidak dapat menggunakan bonus ini.
Fitur lain dari pemotongan gaji adalah Anda harus mengajukannya bukan ke otoritas pajak, tetapi ke majikan Anda. Daftar dokumen sangat minim. Lebih lanjut tentang mereka nanti. Untuk memulainya, ada baiknya mempertimbangkan semua pengembalian karena pensiunan. Mereka memiliki syarat dan batasan tertentu. Jika Anda tidak tahu tentang mereka, Anda mungkin tidak akan pernah mengeluarkan pengembalian.
Pengurangan biaya kuliah sangat jarang terjadi dalam kaitannya dengan pensiunan, seperti yang telah disebutkan. Anda bisa mendapatkannya ketika seorang warga negara membayar untuk studinya di universitas secara penuh waktu. Atau jika seseorang mengajar anaknya (cucu - jika tidak ada orang tua) pada "titik" hingga usia 23 tahun. Dalam hal ini, siswa tidak boleh bekerja secara resmi.
Dengan demikian, dalam keadaan seperti itu, dimungkinkan untuk mengeluarkan pengurangan pajak. Tetapi pada saat yang sama, pensiunan harus menjadi perwakilan resmi siswa atau belajar sendiri. Uang sekolah dibayar dengan biaya warga senior.
Perlu juga memperhatikan fakta bahwa Anda dapat mengembalikan uang dalam jumlah 13% dari semua pengeluaran selama 3 tahun terakhir studi. Dalam hal ini, jumlahnya tidak dapat melebihi 50.000 rubel. Yang terbaik adalah mengajukan permintaan ke kantor pajak segera 36 bulan sebelumnya, daripada menangani tugas yang ada setiap tahun.
Pertanyaan selanjutnya adalah pengurangan pajak untuk pensiunan untuk transaksi real estat. Ini adalah pertanyaan yang cukup menarik. Bagaimanapun, Anda harus memperhatikan banyak nuansa. Transaksi real estat antara pensiunan dan warga negara lainnya adalah hal biasa. Dan Anda bisa mendapatkan pengembalian dana untuk pembelian apartemen sebesar 13% dari jumlah yang dibelanjakan.
Apa batasan dalam hal ini? Intinya adalah Anda tidak dapat mengembalikan lebih dari 13% dari 2 juta rubel. Artinya, pengembalian maksimum sekitar 260 ribu. Aturan ini tidak hanya berlaku untuk pensiunan, tetapi juga untuk semua warga negara lainnya.
Jika jumlah pengurangan yang ditunjukkan sebelumnya belum dikumpulkan, maka dimungkinkan untuk menerimanya secara penuh di masa depan. Jika tidak, ketika batas 260.000 rubel habis, Anda tidak akan dapat mengeluarkan pengembalian dana lagi.
Saat membeli real estat dengan hipotek, Anda dapat mengembalikan dalam jumlah besar. Lebih tepatnya, saat ini 350 ribu rubel.
Tetapi bagaimana jika kita berbicara tentang penjualan tanah, misalnya? Atau properti lainnya? Kemudian pemotongan pajak untuk pensiunan juga jatuh tempo. Kondisi yang sama berlaku untuknya seperti dalam kasus real estat seperti apartemen, kamar, dan pondok musim panas.
Dengan kata lain, setelah membeli apartemen, seorang pensiunan menerima pengurangan pajak dengan jumlah total tidak lebih dari 260 ribu; setelah membeli sebidang tanah atau mobil, pengembalian uang maksimum yang serupa jatuh tempo. Sebagai aturan, hipotek tidak mencakup properti lainnya.
Perlu dicatat bahwa dalam kasus real estat, dan dalam kasus properti lainnya, pengurangan tersebut dianggap sebagai properti. Ini berarti bahwa 260.000 rubel adalah uang yang dapat dikembalikan dengan mengorbankan negara, dengan mempertimbangkan semua biaya properti. Yaitu, untuk apartemen, untuk mobil, dan untuk tanah, misalnya. Pengurangan pajak untuk pensiunan dan warga negara biasa ditambahkan dalam situasi ini.
Pengembalian dana selanjutnya adalah santunan pengobatan. Pengurangan yang sangat umum di antara seluruh populasi. Itu dipertimbangkan ketika seorang warga negara membayar perawatannya atau orang lain di pusat-pusat swasta. Jika seorang warga negara menggunakan program asuransi kesehatan wajib, ia tidak dapat mengembalikan satu atau lain uang.
Pengurangan pajak untuk pensiunan untuk perawatan ditawarkan untuk:
Seperti yang sudah disebutkan, seringkali ada potongan untuk perawatan gigi. Anda bisa mendapatkan, seperti dalam kasus sebelumnya, 13% dari jumlah yang dibelanjakan. Tetapi pada saat yang sama, pengurangan tidak dapat melebihi 15.600 rubel.
Di Rusia, ada daftar khusus perawatan mahal, yang tidak tercakup oleh batas kompensasi yang ditentukan. Dalam hal ini, dimungkinkan untuk mengeluarkan pengurangan 13% dari seluruh jumlah yang dihabiskan untuk intervensi medis tertentu.
Pensiun? Itu semua tergantung pada jenis pengembalian uang apa yang sedang kita bicarakan. Telah dikatakan bahwa dalam kasus pemotongan gaji, cukup datang ke majikan. Dan jika kita berbicara tentang semua pengembalian lainnya, maka Anda harus menghubungi otoritas pajak di tempat pendaftaran pemohon. Entah itu diusulkan untuk datang ke satu atau lain MFC untuk menghidupkan ide itu.
Prosedur pendaftaran sangat sederhana. Yg dibutuhkan:
Ini semua. Pengurangan pajak untuk pensiunan yang bekerja dan orang yang tidak bekerja diberikan dengan cara yang sama seperti untuk semua warga negara lainnya. Perbedaannya hanya pada dokumen yang disediakan.
Jika kita berbicara tentang pemotongan gaji, cukup bagi majikan untuk membawa aplikasi dan paspor. Juga perlu melampirkan dasar untuk mengurangi basis pajak. Misalnya surat keterangan sehat.
Jika tidak, pengurangan pajak untuk pensiunan diberikan setelah penyerahan dokumen-dokumen berikut ke kantor pajak:
Dapatkah pensiunan yang menganggur menerima pengurangan pajak untuk penjualan apartemen, pembelian atau perawatannya? Dan juga, potongan pajak apa yang disediakan untuk pensiunan yang bekerja - jawaban untuk ini dan pertanyaan lain di artikel hari ini.
Saat ini, pemotongan pajak yang paling sering dilaporkan oleh orang pribadi (selanjutnya disebut NV) adalah:
Sebagai aturan umum, seorang warga negara dapat menerima jenis pajak di atas (dengan pengecualian HB untuk penjualan properti) hanya jika menerima pendapatan, dari mana pembayaran pendapatan dilakukan ke anggaran negara dengan tarif 13%.
Dalam hal ini, biaya-biaya yang dikeluarkan tidak dapat diganti sebagai berikut:
Namun, untuk jenis HB tertentu, pensiunan yang menganggur diberi hak untuk mengalihkan sisa manfaat ke tahun-tahun sebelum penyerahan dokumen untuk dipotong.
Mari kita pertimbangkan secara lebih rinci, untuk jenis pemotongan pajak apa seorang pensiunan dapat mengganti biaya yang dikeluarkan, dan yang tidak, prosedur apa untuk mengajukan tunjangan yang ditetapkan untuk kategori warga negara ini, dan surat-surat apa yang harus dikumpulkan untuk mengkonfirmasi hak untuk manfaat.
Untuk warga negara yang pensiun untuk jenis pajak ini, Kode Pajak Federasi Rusia memberikan hak untuk mentransfer sisa manfaat ke periode sebelumnya.
Contoh: Stepanov V.R. pada tahun 2014 ia pensiun, tetapi terus bekerja dan menerima gaji. Pada 2015, ia membeli gaji dengan sebuah rumah kecil dengan harga 1.687.540 rubel. Setelah mengajukan pengurangan pajak properti pada tahun 2016, Stepanov akan dapat menerima manfaat ini untuk tahun 2015 dan melanjutkan saldo untuk tiga tahun sebelum periode ini (2014): 2013-2011.
Membawa saldo ke tahun-tahun mendatang (jika selama 3 tahun yang ditransfer ada kekurangan saldo pengurangan) untuk pensiunan yang tidak bekerja tidak disediakan. Namun terkait dengan pensiunan dengan penghasilan tambahan, pembatasan ini belum ditetapkan.
Perlu juga dicatat bahwa jika seorang pensiunan mengajukan permohonan untuk transfer saldo lebih lambat dari tahun berikutnya ketika itu dibentuk, tidak mungkin untuk mengganti biaya untuk semua periode yang ditunjukkan, Kementerian Keuangan mengatakan ini secara langsung dalam sebuah jumlah hurufnya :
Contoh: Pensiunan Stepanov pada 2012 menyatakan NV di apartemen yang dibeli setahun sebelumnya. Dengan demikian, periode di mana sisanya terbentuk adalah 2011. Dia dapat membawa sisa pengurangan ke 2008, 2009, 2010. Jika Stepanov mengajukan permohonan ke kantor pajak untuk pengembalian saldo pada 2013, maka ia hanya dapat menunda saldo selama dua tahun: 2009 dan 2010.
Perlu dicatat bahwa transfer saldo ke periode sebelumnya hanya dimungkinkan jika pada tahun tertentu pensiunan menerima penghasilan dan membayar pajak penghasilan pribadi. Jika tidak ada pendapatan, otoritas pajak akan menolak untuk mentransfer.
Untuk mengembalikan dana yang dihabiskan oleh seorang pensiunan untuk pembelian real estat perumahan, ia perlu:
Artinya, jika apartemen dibeli pada 2017, maka saat menyerahkan dokumen pada 2018, pensiunan harus melampirkan deklarasi selama 4 tahun: 2016, 2015, 2014, 2013
Jika NV dan transfer saldo juga dinyatakan untuk pengeluaran pembayaran bunga pinjaman untuk pembelian rumah, maka perlu menambahkan perjanjian pinjaman, jadwal pembayaran bunga dan surat-surat yang mengkonfirmasi pembayaran langsung. menarik untuk paket dokumen.
Jika Anda memerlukan bantuan dalam mempersiapkan dan menyerahkan semua dokumen yang diperlukan ke kantor pajak untuk menerima pengurangan pajak, maka pengacara online kami yang bertugas siap melakukan ini untuk Anda sesegera mungkin.
Pengacara kami tahu Jawaban atas pertanyaan Anda
atau Melalui telepon:
Ketika menjual properti yang dimiliki pemiliknya kurang dari jangka waktu yang ditentukan oleh undang-undang, pemiliknya harus membayar pajak atas keuntungan ke anggaran. Pada saat yang sama, undang-undang tidak menetapkan manfaat apa pun bagi pensiunan dalam kasus ini. Mereka wajib membayar pajak secara umum.
Ingatlah bahwa kewajiban untuk membayar pembayaran pendapatan dari keuntungan atas penjualan properti timbul jika properti ini dimiliki oleh kurang dari:
Tarif pajaknya adalah:
Saat menghitung pajak yang terutang atas penjualan real estat perumahan, seorang pensiunan dapat mengambil keuntungan dari pengurangan properti dalam jumlah 1 juta rubel, atau dalam jumlah biaya untuk pembelian rumah yang dijual.
Jika seorang pensiunan bukan penduduk, ia tidak akan dapat menerapkan NV saat menghitung pajak penghasilan pribadi, selain itu, ia harus membayar pajak dengan tarif yang meningkat sebesar 30%. Persyaratan tersebut ditetapkan oleh undang-undang untuk semua warga negara yang tinggal di wilayah Federasi Rusia selama kurang dari 183 hari.
Untuk mengurangi pajak penghasilan atas penjualan dengan jumlah pengeluaran saat membeli rumah, seorang pensiunan harus memiliki dokumen pendukung. Jika mereka tidak hadir, ia akan dapat mengurangi pajak penghasilan pribadi dari penjualan hanya sebesar NV.
Contoh: VV Seliverstov, yang sudah pensiun, menjual sebidang pondok musim panas dengan sebuah rumah seharga 3.241.000 rubel, yang ia warisi dari ibunya setahun sebelumnya. Dalam hal ini, tidak ada dokumen yang mengkonfirmasi biaya pembelian.
Dalam hal ini, Seliverstov hanya dapat menggunakan HB sebesar satu juta rubel. Mempertimbangkan manfaat ini, ia harus membayar pajak penghasilan pribadi ke anggaran dalam jumlah 291.330 rubel. (3.241.000 - 1.000.000 rubel).
Undang-undang tidak mengatur penyediaan tunjangan sosial untuk pensiunan yang tidak bekerja. Oleh karena itu, jika warga negara tidak menerima pendapatan pada tahun di mana pengeluaran untuk pendidikan, pengobatan, amal, atau kontribusi ke bagian yang didanai dari pensiun dibuat, ia tidak akan dapat mengganti biaya ini. Ini disebabkan oleh fakta bahwa transfer saldo pengurangan sosial tidak diatur oleh Kode Pajak Federasi Rusia.
Hanya pensiunan yang menerima penghasilan pada periode pengeluaran yang termasuk dalam potongan sosial yang dapat menerima jenis HB ini.
Juga, seperti dalam hal tunjangan sosial, IR standar tidak dapat diperoleh oleh warga negara yang tidak memiliki pendapatan. Pembatasan ini tidak berlaku untuk pensiunan yang bekerja, HB sosial dan standar dapat diperoleh oleh mereka secara umum.
Jika Anda masih memiliki pertanyaan yang tidak jelas tentang hak pensiunan yang bekerja dan tidak bekerja untuk menerima potongan pajak, maka pengacara online kami yang bertugas siap menjawabnya. Anda dapat mengajukan pertanyaan Anda dalam formulir di bawah ini.
Tidak tahu apakah pemotongan pajak diperlukan untuk pensiunan saat membeli apartemen? Tentu saja ya. Namun, prosedur ini memiliki sejumlah nuansa dan fitur. Kami akan memberi tahu dalam artikel bagaimana seorang pensiunan bisa mendapatkan pengurangan pajak saat membeli apartemen, apa yang harus dicari dan dokumen apa yang diperlukan untuk ini.
Orang-orang yang secara resmi dipekerjakan dan yang mentransfer pajak penghasilan ke anggaran memiliki hak untuk menerima pengurangan pajak properti. Apakah mungkin untuk mendapatkan potongan pajak saat membeli apartemen untuk pensiunan? Ini diperbolehkan dalam beberapa kasus.
Pada tahun 2016, beberapa peraturan perundang-undangan mengalami perubahan. Secara khusus, penyesuaian tersebut mempengaruhi peraturan perundang-undangan di bidang transaksi real estate.
Pembaca yang budiman! Kami membahas metode standar untuk memecahkan masalah hukum, tetapi kasus Anda mungkin istimewa. Kami akan membantu temukan solusi untuk masalah spesifik Anda secara gratis- hubungi saja penasihat hukum kami melalui telepon:
Ini cepat dan gratis! Anda juga dapat dengan cepat mendapatkan jawaban melalui formulir konsultan di situs web.
Misalnya, jika sebelumnya pajak penghasilan pribadi dihitung berdasarkan nilai pasar perumahan, sekarang hanya jumlah dari data inventaris dengan koefisien 0,7 yang diperhitungkan. Jangka waktu kepemilikan objek pembebasan pajak juga berubah. Dia sekarang berusia lima tahun. Satu-satunya pengecualian adalah pendaftaran hak milik di bawah perjanjian anuitas - jangka waktunya tetap sama dan tiga tahun.
Untuk pensiunan warga negara, transfer pajak yang tidak digunakan ke periode pelaporan sebelumnya dimungkinkan jika memiliki sumber pendapatan tambahan. Mari kita beri contoh.
Karyawan tersebut pensiun pada tahun 2015, namun tetap mempertahankan pekerjaannya dan terus melakukan fungsi tenaga kerja. Pada 2016, seorang pensiunan membeli apartemen seharga 2.600.000 rubel. Pada 2017, ia mengajukan pengurangan pajak. Karena tidak mungkin menerima pengurangan properti untuk seluruh jumlah sekaligus, sisanya akan dibawa ke periode sebelumnya, yaitu selama tiga tahun sebelum 2015 - 2014-2012.
Hanya pensiunan yang bekerja yang memiliki hak seperti itu; warga negara yang tidak terlibat dalam kegiatan perburuhan atau tidak memiliki sumber pendapatan lain kehilangan kesempatan ini.
Ada satu fitur lagi. Tidak mungkin untuk mengganti semua biaya jika Anda mengajukan pengurangan properti tidak di tahun yang sama, tetapi di tahun berikutnya. Misalnya, seorang pensiunan melaporkan pengurangan properti karena rumah yang dibelinya tahun lalu. Sisanya dibentuk pada tahun 2012. Bisa diundur ke 2009-2011. Jika dia berlaku hanya pada tahun 2014, maka sisanya hanya dapat dibawa ke tahun 2010 dan 2011.
Prosedur untuk mendaftarkan pengurangan pajak saat membeli apartemen untuk pensiunan adalah sebagai berikut:
Orang yang menikah secara sah dapat menerima potongan properti untuk satu sama lain. Untuk melakukan ini, Anda harus memiliki penghasilan kena pajak. Dalam hal ini, paket dokumen harus disertai dengan akta nikah dan pernyataan di mana bagian dari pasangan ditentukan.
Saat Anda menerima pengurangan properti, Anda juga dapat memperhitungkan beberapa biaya yang dikonfirmasi terkait dengan perbaikan rumah. Apa ini termasuk?
Pengurangan pajak tidak dapat diperoleh jika real estat dibeli dari kerabat dekat dan orang lain yang saling bergantung (Pasal 105.1 Kode Pajak Federasi Rusia). Pengurangan properti juga dapat ditolak jika biaya dikeluarkan oleh orang lain, bukan pemohon.
Pensiunan yang bekerja dapat mengajukan deklarasi dalam bentuk 3-NDFL pada tahun berikutnya di mana biaya perolehan apartemen terjadi, yaitu selama periode ketika:
Seperti disebutkan di atas, pensiunan berhak untuk meneruskan sisa pengurangan properti selama tiga tahun sebelumnya. Peluang ini terwujud hanya jika pensiunan itu sendiri adalah pemilik apartemen yang dibeli. Tidak masalah apakah pensiunan itu bekerja pada saat penyerahan dokumen ke kantor pajak atau tidak (Surat Kementerian Keuangan Federasi Rusia 08/07/2014 No. 03-04-05 / 39262).
Penting untuk tidak melewatkan momen pengajuan sisa potongan properti. Anda harus menyerahkan dokumen dalam waktu satu tahun setelah tahun pembentukan sisanya. Jadi selama 2017 perlu menyerahkan deklarasi dan dokumen untuk 2016, dan jika Anda melamar 2018, itu hanya akan ditunda selama dua tahun.
Pensiunan yang tidak bekerja juga berhak atas pengurangan pajak saat membeli apartemen. Penting untuk dipertimbangkan bahwa hal itu dapat direalisasikan jika pensiunan tersebut resmi bekerja dalam waktu tiga tahun sebelum tahun sisa pengurangan properti, karena pensiunan yang tidak bekerja tidak dikenakan pajak penghasilan sebesar 13%.
Pensiunan yang tidak bekerja juga harus mengajukan pengurangan untuk periode-periode sebelumnya selama tahun di mana keseimbangan terbentuk.
Jika pemiliknya telah lama pensiun dan tidak dapat menggunakan sendiri pengurangan properti, pasangannya memiliki hak seperti itu. Asalkan yang terakhir bekerja atau baru saja pensiun.
Kantor pajak dapat menolak untuk membayar pengurangan properti kepada pensiunan yang tidak bekerja. Jika pemohon berada dalam jangka waktu yang ditentukan oleh undang-undang, tindakan pejabat pajak tidak memenuhi syarat. Jika Anda mengalami kesulitan dengan pendaftaran pengurangan pajak properti, Anda harus menghubungi pengacara untuk meminta nasihat dan, mungkin, mengajukan pernyataan klaim di pengadilan.
Menurut pasal 32 Kode Pajak Federasi Rusia, otoritas pajak wajib mempertimbangkan penjelasan tertulis dari Kementerian Keuangan Federasi Rusia. Penjelasan Kementerian Keuangan tentang prosedur pemberian pengurangan pajak properti kepada pensiunan dikirim ke Layanan Pajak Federal melalui surat tertanggal 19 Juli 2013 No. ED-4-3 / [dilindungi email]
