A munkavállalónak legkésőbb a pénzeszközök kiadásának időszakának lejártát követő három munkanapon belül, vagy az üzleti útról való visszatérés napjától számított előzetes jelentést kell benyújtania. Ezt a követelményt az Orosz Föderációban végzett készpénzes tranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárás 6.3. pontja tartalmazza, amelyet az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2014.11.03. 3210-U számú irányelve hagy jóvá.
Az előzetes beszámolók a számviteli szervezet által számviteli célból jóváhagyott formában készülnek. Az űrlap önállóan is kidolgozható, vagy használhatja az AO-1 számú egységes formanyomtatványt, amelyet az Oroszországi Állami Statisztikai Bizottság 2001. augusztus 1-jei 55. számú rendelete hagy jóvá.
A nyomtatványt egy példányban a számlavezető és a könyvelő munkatárs tölti ki. Előzetes jelentések készülhetnek papír formában és elektronikusan is (számítógépen).
A költségelszámolási űrlap egy kétoldalas dokumentum. Az előlegjelentés hátoldalára a számlavezető felírja a felmerült költségeket igazoló dokumentumok (útlevél, bizonylatok, fuvarokmányok, pénztárgép csekk, értékesítési bizonylatok és egyéb igazoló okmányok), valamint a felmerült kiadások összegét. (1–6. oszlop). Az előlegjelentéshez csatolt dokumentumokat a bejelentő a bizonylatban való rögzítés sorrendjében sorszámozza.
A számviteli osztály ellenőrzi a pénzeszközök célirányos felhasználását, a felmerült költségeket igazoló bizonylatok rendelkezésre állását, azok nyilvántartásának és az összegek kiszámításának helyességét, valamint a nyomtatvány hátoldalán a figyelembe vett kiadások összegét (7. oszlop) - 8) és ezeknél az összegeknél a terhelt számlák (alszámlák) szerepelnek (9. oszlop).
Az előzetes jelentés elülső oldalán szabványos adatok szerepelnek: a szervezet neve, az előzetes jelentés száma és kelte, a bejelentő vezeték- és kezdőbetűi, létszáma és beosztása, valamint a bejelentés célja. az előleget (üzleti, utazási költségek stb.). Ezután a könyvelő kitölt egy táblázatot, amely tartalmazza az előleg összegét, az elköltött pénz összegét és az egyenleget (vagy túlköltekezést), valamint a megfelelő könyvelési tételeket.
Dt 50 (51) - CT 71 - a fel nem használt pénzeszközök visszatérítése.
A szervezetekben az elsődleges dokumentumokat gyakran gondatlanul állítják össze. Különösen az előlegbevallás nyomtatványa hiányozhat vagy hiányozhat, hiányozhatnak a kiadásokat igazoló dokumentumok. Az előzetes jelentéseket gyakran nem hagyja jóvá a vezető.
Figyelem: fontos a költségelszámolás helyes kitöltése. A jogszabályban meghatározott követelmények megsértésével készült előzetes jelentés nem vehető figyelembe. Ez azt jelenti, hogy a bizonylaton feltüntetett összegek a nyereség adóztatása szempontjából nem számítanak bele a ráfordítások összetételébe.
Az elszámolható pénzeszközök témájával kapcsolatos anyagokat a következő cikkben találhat: "Hogyan lehet átutalni az elszámolható pénzeszközöket a kártyára"
Ebben a cikkben megvizsgáljuk a számvitel egyik meglehetősen gyakori dokumentumának, nevezetesen az „Előzetes jelentés” dokumentumnak a kitöltését és a munka alapelveit. az 1C Accounting 8.2 programban ugyanúgy működik, mint az 1C 8. verzió korábbi verzióiban. Vannak azonban eltérések.
Mint ismeretes, a beszámoló elleni előleg kiadása a vállalkozás vezetőjének rendelete alapján történik, a címzett írásbeli kérelme alapján, amelyben megjelöli az előleg célját.
Az „Előzetes jelentés” dokumentum kitöltésének példája az 1C Accounting for Ukraine konfigurációjában lesz végrehajtva. Oldalunk oroszországi, fehéroroszországi és kazahsztáni olvasóinak már van egy elképzelése arról, hogy az 1C programokkal való munka alapvető műveletei és algoritmusai hasonlóak ezen országok lokalizációjában. Ezért az előzetes jelentéssel és más dokumentumokkal való munkához szükséges készségek elsajátítása releváns lesz az 1C 8.x szinte bármely verzióját használó könyvelők számára
Nyissuk meg az „Előzetes jelentés” dokumentumot. Ezt úgy teheti meg, hogy a „Pénztár” vagy „Gyártás” funkciópanel valamelyik fülére lépve kiválasztja a bizonylatnak megfelelő tételt. Hasonló eredményhez vezet a főmenü „Pénztár” gombjának használata is.
A bizonylatokról nyilvántartást tároló bizonylatok naplójának megnyitása után az „Előzetes jelentés” új bizonylatot készítünk. Ehhez nyomja meg a "+ Hozzáadás" gombot.
A dokumentum kitöltését a dokumentum fejlécében található attribútumok értékeinek beállításával kezdjük. Kiválasztjuk a szervezet, raktár értékeit, szükség esetén megjelöljük a célt. Ügyeljen arra, hogy olyan személyt válasszon, aki elszámoltatja az előleget. Ha nincs kötelező bejegyzés az egyének névjegyzékében, akkor létrehozhatja anélkül, hogy elhagyná a fő dokumentum kitöltésének folyamatát.
Az egyén kiválasztása a jobb oldalon található "..." gombra kattintva történik a "Fizikai. arc".
Megbeszélheti a műveletet és kérdéseket tehet fel a címen.
Weboldalunkon cikkeket talál a következő témákban:
előlegjelentés, előlegjelentés + 1s-ben, előlegjelentés letöltés, előlegjelentés kitöltése, előlegjelentés minta, előlegjelentés + 1-ben 8.2, előlegjelentés, előlegjelentés, kitöltési minta , pénztárkönyv, pénztárbizonylatok, pénztárbizonylatok, fogyóeszközök, pénztárbizonylatok, számlák,bérszámfejtés, bérszámfejtés, bérszámfejtés, számlalap, fuvarlevél,fizetési meghagyás, fizetési felszólítás, pénztárfegyelem, hitelkártya, elsődleges számviteli bizonylatok,fuvarlevél, számla, mérleg, pénztárbizonylat, rko, befektetett eszközök, immateriális javak, tőkebefektetések,tárgyi eszközök, kiadási pénztári utalvány formája, főkönyv
A számviteli nyilvántartásokban. Fő célja az elszámolt személy által elköltött összeg megerősítése.
Kétoldalú egységes formanyomtatvány No. AO-1 - egyetlen formanyomtatvány minden jogi személyhez, bármilyen tulajdonformához. Kivételt csak az állami alkalmazottak képeznek, akik 2002 óta használnak speciális „0504049” nyomtatványt.
Az előlegjelentés elkészítésének kötelezettsége minden olyan munkavállalót terhel, aki üzleti útra, vagy bármilyen anyag vagy termék (például irodaszerek vagy élelmiszer) vásárlására pénzt kapott.
Hogyan kell helyesen elkészíteni a költségelszámolást, ha egy szervezet egy alkalmazottat küld egy másik városba feladat elvégzésére?
Az üzleti út a munkavállaló utazása, amelynek célja, hogy a cég telephelyén kívül végezze el a munkakörét. Soha nem nélkülözi azokat a kiadásokat, amelyeket a vonatkozó jogszabályok szerint meg kell téríteni a munkavállalónak.
Az utazási költségek tartalmazzák:
Az összes fenti kiadást dokumentálni kell. Ha napidíjról beszélünk, akkor azok nagyságát általában az egyes vállalkozásoknál kiadott megbízásban vagy az üzleti útra vonatkozó szabályzatban határozzák meg. Az összeg eltérhet attól függően, hogy a munkavállaló hová ment: a régión belül, az Orosz Föderáció egy másik testületébe vagy külföldre.
A jogszabály nem állapít meg maximális napidíjat, de ha ezek értéke az országon belül meghaladja a 700 rubelt, azon kívül pedig a 2500 rubelt, akkor személyi jövedelemadóval kell adózni. Az üzleti útból való visszatérés után nem merülhetnek fel problémák az előzetes jelentés helyes elkészítésével kapcsolatban. Az irat kézbesítésének határideje a megérkezéstől számított három napnál nem lehet hosszabb. Ha az elszámolható összeget nem költötték el teljesen, akkor a különbözetet bejövő készpénzes utalvánnyal vissza kell utalni a pénztárosnak, ha pedig ellenkezőleg, túllépés történt, akkor a munkavállalót kimenő pénztári utalvánnyal térítik meg mindenért. .
A munkavállalónak három napon belül helyesen kell elkészítenie, ellenkező esetben a felügyelet ezt az összeget jövedelemnek tekintheti, amelyre személyi jövedelemadót és biztosítási díjat kell számítani.
A 290-FZ számú törvény 2016. július 3-i új változatának elfogadása egyébként bizonyos kiigazításokat vezet be, például komoly pénzbírságot szab ki a nem megfelelő ellenőrzés elvégzéséért. A tervek szerint az utazási költségek fedezésére speciális, a Visa és MasterCard nemzetközi szabványoknak megfelelő bankkártyákat is igénybe kívánnak venni.
Hogyan készítsünk előlegjelentést helyesen? Csak be kell tartania a következő pontok mindegyikét:
(1) A jelentést legkésőbb három munkanapon belül kell elkészíteni attól a pillanattól számítva, amikor:
2. A beszámoló elkészítéséhez az AO-1 számú egységes formanyomtatványt vagy a vállalkozás által elfogadott nyomtatványt kell használni.
3. A munkavállalónak egy könyvelővel együtt, aki tudja, hogyan kell helyesen elkészíteni az előlegjelentéseket (a példa jól látható a használt programban), köteles kitölteni egy dokumentumot.
4. A vezető felelős a beszámoló elfogadásáért.
5. Minden előleghez csatolni kell a csekket, számlát, jegyet és egyéb iratokat, amelyek igazolják, hogy a személy az elszámolható pénzeszközt ténylegesen elköltötte.
Hogyan készítsünk előlegjelentést helyesen?
Az első vagy elülső részt a könyvelőnek kell kitöltenie. Nem nélkülözheti a bizonylat adatait (szám és dátum), a cégre és a számlavezetőkre vonatkozó információkat, a kiadott előleg összegét, összesítő információkat: elköltött pénzeszközöket és könyvelési számlákat, amelyek alapján lehetséges a ítélje meg a mozgást és a leírást. Ezenkívül itt kell feltüntetni a túllépéseket vagy a visszatérített fel nem használt előlegeket.
A második rész egy letéphető nyugta, hogy az előlegjelentést ellenőrzésre elfogadták. Kitöltése után a könyvelőnek le kell vágnia és át kell adnia az elszámoltatható munkatársnak.
A harmadik részt (az AO-1 nyomtatvány hátoldalát) együttesen kell kitölteni. Az elszámoltatható munkatárs feladata, hogy a részleteket tükrözze, és minden helyes értékesítési bizonylatot előzetes jelentéshez csatoljon. A könyvelőnek ki kell töltenie az összeget és a számlát, amely tükrözi az elköltött pénzt.
A dokumentumot a munkavállalónak, a könyvelőnek és a főkönyvelőnek alá kell írnia. Csak ezután hagyhatja jóvá a fej.
Hogyan kell helyesen elkészíteni a túlköltekezést a költségelszámolásnál? Először meg kell győződnie az érvényességéről:
Ha legalább egy feltétel nem teljesül, akkor a pénzösszeg nem téríthető vissza.
Költségtúllépés esetén a könyvelő kérdéssel szembesül: előzetes jelentés - hogyan kell megfelelően elkészíteni. No. KO-2 könnyen megtalálható az internet hatalmas kiterjedésein. Ennek a bizonylatnak az adatait fel kell tüntetni a jelentésben - a „Pénztári utalványon kiállított túllépések” sorban.
A munkavállaló által túlköltözött pénzeszközök kompenzációjának határidejét törvény nem határozza meg. Ezért ha a könyvelő nem tüntette fel azonnal a költségmegrendelésre vonatkozó információkat az előlegjelentésben, az nem von maga után szankciót.
Jelenleg szinte minden szervezet bankkártyájára utalja fizetését. Lehetséges-e az előlegbevallás szerinti túlköltött összeget ugyanúgy visszaadni a munkavállalónak?
A jogszabály nem ad egyértelmű választ. Maga a dokumentum csak egyfajta visszatérítést feltételez a túlköltött elszámolható összegről - készpénzben.
Ugyanezt az álláspontot képviselte 2006-ban az Orosz Központi Bank is a 36-3 / 2408 számú levelében. Ugyanakkor saját, de 2008. december 24-én kelt, 14-27 / 513 számon kelt levele arról is tájékoztatást tartalmaz, hogy az elszámolandó összeg kiszámításához bankkártya igénybevételének lehetősége nem tartozik-e az elszámolandó összeg kiszámításához. Központi Bank. Ez a hálózat a vállalkozásnak ebben az esetben önállóan kell kezelnie a problémáit. És hogy a kontrolling részlegnek ne legyenek felesleges kérdései, javasolt a pénztáros használata.
A szervezet alkalmazottja saját költségén vásárolhatja meg a szükséges árukat (munkát, szolgáltatásokat). Ebben az esetben nem kell előzetes jelentést kitölteni. Hogyan kell megfelelően megszervezni a fenti műveleteket?
Egy nyilatkozat és a csekkek, fuvarlevelek, szigorú elszámoltatási formák, úti okmányok stb. vásárlását igazoló nyilatkozat) bőven elég lesz.
Minden könyvelőnek ismernie kell egy dokumentumot, például a költségjelentést. Hogyan kell helyesen elrendezni 1C-ben? A dokumentum helye a programban a "Bank és pénztáros" rész.
A létrehozott ablakban először meg kell adnia a szervezetre és a jelentéstevő személyekre vonatkozó információkat. A "Hozzáadás" gombbal elérhetővé válik egy táblázat, amelyben a kibocsátott pénzeszközökre vonatkozó összes információt tükröznie kell.
Háromféle előlegfizetés létezik:
A készpénzfelvételi információk generálásához új készpénzkiáramlási megbízás létrehozásával kell kezdenie. Kitöltés után a bizonylatot ki kell nyomtatni és át kell adni az elszámolónak, hogy az kitöltse a pénzátvételi sort és aláírja. Csak ezután lehet a dokumentumot elmenteni és feladni.
A készpénzes számla táblázatos részében a bejelentő által vásárolt árukra, anyagokra vonatkozó információkat kell feltüntetni. Ha az áruvásárláshoz számla kiállítása is társult, akkor szükséges az SF zászló beállítása, a Szállító kiválasztása és az adatainak kitöltése.
A „Visszaküldhető csomagolás” rovatban a Szállító által visszavárt csomagolás adatait kell kitölteni.
A „Fizetés” rovatban a korábban vásárolt termékért a szállítónak fizetett összegek kerülnek rögzítésre. A kiadott előleget a D 60.02-71.01.
Az „Egyéb” fül az elszámoló egyéb költségeinek (üzleti út, utazás, üzemanyag-fogyasztás stb.) elszámolására szolgál.
Az előlegjelentés egyike azoknak a dokumentumoknak, amelyeket az üzleti utazónak az üzleti útról hazatérve három munkanapon belül be kell mutatnia a munkáltatónak. Az előlegjelentés egy példányban készül. Az előlegjelentés egy részét maga az utazó, egy részét a könyvelő tölti ki.
Az előlegjelentések az elszámoltatható személyeknek adminisztratív és üzleti költségekre kiadott pénzeszközök elszámolására szolgálnak. Az előlegjelentés olyan dokumentum, amellyel a munkavállaló beszámol az elköltött összegekről.
Ezt egy példányban egy elszámoltatható személy és a számviteli osztály alkalmazottja állítja össze az AO-1 „Előzetes jelentés” számú egységes formanyomtatvány szerint, amelyet Oroszország Állami Statisztikai Bizottságának 2001. augusztus 1-i határozata hagyott jóvá. 55. Az előlegjelentés papír alapon és számítógépes adathordozón is elkészíthető.
Ön eldöntheti, hogy milyen űrlapon tölti ki az előlegjelentést. Ezt a határozatot a számviteli politika végzésének vezetője hagyja jóvá. Ez lehetne:
Az előlegjelentést részben a bejelentő tölti ki. A nyomtatvány hátoldalára a számlavezető felírja a felmerült kiadásokat igazoló dokumentumok (utazási igazolás, bizonylatok, fuvarokmányok, pénztárbizonylatok, értékesítési bizonylatok és egyéb igazoló okmányok), valamint az ezekre vonatkozó kiadások összegét (oszlopok). 1-6). Az előlegjelentéshez csatolt dokumentumokat a bejelentőnek a jegyzőkönyvben történő rögzítés sorrendjében számoznia kell.
A költségjelentés elején tüntesse fel:
Az utazó kitölti a költségjelentés hátoldalát. Fel kell tüntetnie a kiadásokat igazoló dokumentumok listáját, kiállításuk dátumát, számát, típusát (csekk, nyugta stb.) és az elköltött összeget. Az előlegjelentéshez csatolt dokumentumokat a bejelentő a beszámolóban való rögzítés sorrendjében sorszámozza.
Az előlegjelentésben a munkavállaló feltünteti az üzleti úttal összefüggésben elköltött összegeket, hogy a számvitel az utazás előtt kiadott előlegről kalkulációt készítsen (a bankjegyekkel és érmékkel végzett készpénzes tranzakciók lebonyolítási rendjéről szóló szabályzat 4.4. pontja). az Orosz Föderáció területén, a Bank of Russia által 2011.10.12-én jóváhagyott 373. sz. -NS).
A számviteli osztály pedig ellenőrzi a pénzeszközök célirányos elköltését, a felmerült költségeket igazoló bizonylatok rendelkezésre állását, azok nyilvántartásának és az összegek kiszámításának helyességét, valamint a nyomtatvány hátoldalán feltünteti a felvett kiadások összegét. számla (7-8. oszlop), valamint számlák (alszámlák), amelyek ezekkel az összegekkel terhelődnek (9. oszlop).
A devizával kapcsolatos adatokat (a nyomtatvány elülső oldalának 1a sora, valamint a nyomtatvány hátoldalának 6. és 8. oszlopa) csak akkor kell kitölteni, ha a számlavezetőhöz devizában kerül sor.
Ha levonja az utazási költségek áfáját, akkor az előleg-jelentésben ne csak a jegy teljes költségét, hanem az előzetesen felszámított ÁFA összegét is tüntesse fel. A szigorú bejelentőlapon fel kell tüntetni. Ha az adó összege nincs kiemelve a nyomtatványon, az áfa nem vonható le (az adótörvénykönyv 171. cikkének 7. pontja, 172. cikkének 1. pontja). Az utazás kifizetését igazoló BSO típusokat a Közlekedési Minisztérium 2006. 11. 08-i 134-es, 2012.08.21-i 322-es számú végzése tartalmazza. Ezek a következő nyomtatványok:
Legyen óvatos: sok küldemény 0 százalékos áfa alá tartozik. A nulla áfakulcsot minden nemzetközi szállításra (az adótörvénykönyv 164. cikke (1) bekezdésének 4. albekezdése), a Krím-félszigetre irányuló belföldi járatokra (az adótörvénykönyv 164. cikke (1) bekezdésének 4.1. albekezdése) és a fuvarozásra kell alkalmazni. utasok és poggyászok vasúton (az adótörvénykönyv 164. cikkének 9.2. és 9.3. albekezdése, 1. szakasz).
Az előlegbevallás kitöltésének és feldolgozásának eredménye alapján kiderül a kölcsönös elszámolások eredménye: a fel nem használt előleg fennmaradó része vagy az előlegbevallás túlköltése.
A fej jóváhagyta. Az ellenőrzött előlegjelentést a vezető vagy meghatalmazott személy hagyja jóvá a kiküldött munkavállalónak az üzleti úton végzett munkáról szóló, a munkáltató szervezeti egysége vezetőjével egyeztetett írásbeli beszámolója jelenlétében.
A munkavállalók kirendelésével kapcsolatos okiratok feldolgozási rendje szerint az előlegjelentéshez igazoló dokumentumként csatolható:
Az utazási költségek elismerésének időpontja az előlegjelentés jóváhagyásának dátuma (az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 272. cikke (7) bekezdésének 5. albekezdése). Az utazási költségek a termeléshez és értékesítéshez kapcsolódó egyéb költségekhez kapcsolódnak (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 264. cikke (1) bekezdésének 12. albekezdése).
Az utazási költségek elszámolását az 1C és a különböző számviteli rendszerek biztosítják.
A törvényben meghatározott követelményeket megsértő előzetes jelentés készítése, valamint az előzetes jelentéshez szükséges mellékletek hiánya (vagy azok nem megfelelő végrehajtása) azt jelenti, hogy az előzetes jelentés nincs összhangban az orosz jogszabályok követelményeivel. Föderáció. Ennek megfelelően az előlegbevallásban feltüntetett ráfordítások összege a nyereségadózás szempontjából nem számítható be a ráfordítások összetételébe, mivel nem rendelkezik megfelelő okirati bizonyítékokkal.
Az előlegjelentés a bejelentő személy üzleti és utazási költségeit hivatott tükrözni.
Általában először a pénztárból adnak pénzt a számlavezetőnek, vagy utalják át a kártyára a folyószámláról. Az 1C Accounting 8 2. kiadású programban ezt a „Készpénzes utalvány” vagy „A pénzeszközök leírása” dokumentumok formalizálják,
A programban jelentett összegek megjelenítéséhez ki kell töltenie az „Előzetes nyilatkozat” dokumentumot. Kitölteni előzetes jelentés az 1C 8-ban szerk. 2, lépjen a „Pénztár” fülre vagy a „Pénztár” menüre a program tetején. A megadott dokumentum a „Gyártás” fülön is elérhető. Az előzetes jelentés létrehozásának sorrendje megegyezik az 1C számviteli program nyolcadik verziójának összes elérhető kiadásában.
Új előlegbeszámoló űrlap kitöltéséhez kattintson az "Előzetes jelentés" elemre, majd nyomja meg a "Hozzáadás" gombot (zöld plusz) az "Előrejelentések" napló felső menüjében.
A gombra kattintás után új költségjelentés nyílik meg. Ez a dokumentum négy lapból áll: „Előlegek”, „Fizetés”, „Áruk” és „Egyéb”.
Először is, a "Magánszemélyek" címtárban találunk egy konkrét elszámoltatható személyt. Ezt követően a „Kiválasztás” gombbal vagy a bal egérgomb dupla kattintásával jelöljük ki a dokumentumba.
Az első „Előlegek” lapon válassza ki azt a dokumentumot, amelyhez az alapokat korábban kiadták az 1C számviteli programban. Ez a bizonylat lehet Költségpénztári utalvány, ha a pénz a pénztárból került kibocsátásra, Leírás folyószámláról, ha a pénz átutalása a cég számlájáról történt, vagy Pénzügyi bizonylatok kiállítása.
Ha az alapokat nem bocsátották ki előre, a feltüntetett lapot nem kell kitölteni. A bizonylat alján fel kell tüntetnünk az előleg célját: vállalkozási költség vagy útiköltség; valamint az előlegjelentéshez csatolt dokumentumok számát is fel kell tüntetni.
Az „Előzetes nyilatkozat” dokumentum második fülének neve „Áruk”. Ez a lap az 1C 8 programban a jelentéstevő személy által megszerzett értékeket tükrözi.
Például lehet anyagok vagy áruk. Ennek a fülnek a kitöltésekor a legfontosabb, hogy a megfelelő mappát válasszuk ki a "Nómenklatúra" referenciakönyvben, mivel ehhez a mappához kapcsolódik a könyvelési fiók, és ha a mappa rosszul van kiválasztva, akkor hibás könyvelési bejegyzés. keletkezik. Ezért, ha a felelős személy anyagokat vásárolt, akkor ki kell választania az "Anyagok" mappát.
Az 1C Számviteli program előlegjelentésének harmadik lapját „Fizetés”-nek hívják. Meg kell jeleníteni a bejelentő által fizetett költségeket, például: internet, kommunikációs szolgáltatások stb.
Itt is meg kell adnia egy számlát, amely megfelel a 71. számla "Elszámolások a felelős személyekkel", általában a 60. "Elszámolások szállítókkal és vállalkozókkal".
Az 1C "Egyéb" program előzetes jelentésének negyedik lapján az utazási költségeket kell feltüntetni. Abban az esetben, ha a munkavállaló üzleti úton volt.
Itt kerül feltüntetésre az előlegjelentés kitöltésének alapjául szolgáló dokumentum is. Ez lehet jegy, szállodai számla stb. Ha több dokumentum van, mindegyik külön sorban kerül rögzítésre. Szintén ezen a fülön látható az a számla, amelyre az utazási költségeket leírják. A számla attól függ, hogy milyen alkalmazott ment üzleti útra. Ha ez a fő egység alkalmazottja, válassza a 20-as „Fő termelés” számlát, ha az adminisztráció alkalmazottja, akkor a 26-os „Általános üzleti költségek” számlát stb.
A gyakorlatban az űrlap kitöltésekor nem szükséges a dokumentum összes könyvjelzőjét kitölteni. Előzetes jelentés az 1C 8-ban... Ez attól függ, hogy az elszámolható pénzt milyen célokra költötték.
