Az ingatlanlevonás joga akkor keletkezik, ha saját pénzen vagy jelzáloghitelben vásárol lakást, és a lakás javítási költségét is beleszámíthatja, ha azt "csupasz falakkal" rendelkező fejlesztőtől vásárolta.
Ilyen levonás csak egyszer használható fel az életben, és az embernek joga van ingatlant választani, hogy ellátást kapjon. A levonás összegének határértéke van, 2014-ben 2 millió rubel, vagyis nagyobb összegből nem lehet majd visszafizetni a jövedelemadót.
Csak a lakás tulajdonosának van joga ilyen állami támogatásra, feltéve, hogy a fizetés személyesen történik. Az eladó nem állhat kapcsolatban a vevővel, a házastársak, testvérek, nővérek, szülők, munkáltatók és mások lakásvásárlására vonatkozó levonás kizárt.
Az ingatlannal kapcsolatos minden dokumentumnak rendelkezésre kell állnia és kifogástalan állapotban kell lennie, mivel a másolatokat benyújtják az adóhivatalhoz, és gondosan ellenőrizni fogják. Ha hibákat, foltokat vagy pontatlanságokat talál, a levonás megtagadható.
Azok számára, akik jogosultak erre a levonásra, az alábbi dokumentumcsomagra lesz szükség a pénz visszatérítéséhez. Ha a lakás költségét azonnal, hitelkeret nélkül fizetik:
3-NDFL nyilatkozat
- útlevél
- 2-NDFL tanúsítvány az elmúlt évre
- lakás adásvételi szerződés
- lakásvásárlást igazoló dokumentumok (fizetési megbízások, nyugták)
- tulajdonjog bejegyzési igazolása
- a lakás átvételének és átadásának okirata
- FOGADÓ
Ha visszatérítésre kerül sor, azt kiegészítik: kölcsönszerződés, évre vonatkozó igazolás (a szolgáltató banktól átveheti), fizetési dokumentumok a hitel kifizetéséhez.
A visszatérítés két szakaszban történik. Az első a 3-NDFL nyilatkozat és az igazoló dokumentumok elkészítése. Bevallást kell benyújtani az adóhivatalhoz, amelyhez csatolják a fenti dokumentumok másolatát. Az eredeti példányokat is magánál kell tartani, hogy az ellenőr ellenőrizhesse. A nyilatkozatból célszerű két példányt készíteni, a másodikra rá kell tenni az elfogadás jelét, majd magánál tartani. A nyilatkozattétel határideje évente egyszer, április 30-ig. A levonási kérelem elbírálása és a bevallás ellenőrzése három hónapot vesz igénybe, majd az adóhatóság választ ad.
Második fázis. A levonás jóváhagyása esetén az előírt formában kérvényt írnak, amelyhez csatolják a banki adatok másolatát, amelyre a későbbiekben utalják a pénzeszközöket.
A gyakorlatban nem minden magánszemély tudja végrehajtani a hatályos jogszabályoknak ellentmondó hibák beismerése miatt. A kellemetlen következmények elkerülése érdekében javasoljuk, hogy olvassa el ezt a cikket, amelyben megtudhatja, hogy ingatlanszerzés esetén ki, hogyan és mikor csökkentheti adóalapját.
A lakásvásárlásba anyagi erőforrásokat fektetett magánszemélyeket terhelő levonás lényege megegyezik a többi adójóváíráséval. Az ingatlanvásárlónak joga van részben visszaigényelni a lakásvásárlásra fordított összeget. E kompenzáció átutalása az állami költségvetésből származik, mégpedig abból a pénzből, amelyet ugyanaz a magánszemély korábban befizetett jövedelemadóra.
Megjegyzendő, hogy a lakásvásárlás adókedvezménye a kategóriába tartozik. Az ingatlan utáni személyi jövedelemadó visszatérítésével kapcsolatos információk megismeréséhez olvassa el.
Lakásvásárlásnál nem minden helyzetben lehet megvalósítani. Számos körülmény befolyásolja, hogy ez a kedvezmény az ingatlan vevőjénél jár-e. Mindenekelőtt ezek a tulajdonoshoz kapcsolódó árnyalatok, valamint az adásvételi tranzakcióhoz közvetlenül kapcsolódó tényezők. Ezek a következő követelmények:
A legtöbb adójóváírásnak elévülési ideje van. Az ingatlanlevonásokra azonban nem vonatkoznak határidők. Vagyis tulajdonosa szinte bármikor. Ebben a tekintetben azt javasoljuk, hogy ne siessen benyújtani ezt a kompenzációt az adószolgálathoz, és mindenképpen várja meg, amíg az összes lakhatási papír elkészül, beleértve a tulajdonjogot is.
Például, ha egy magánszemély 2010-ben vásárolt lakást, és csak 2017-ben igényelte az adókedvezményt, akkor továbbra is visszajár a személyi jövedelemadó, de csak a 2014-ben, 2015-ben, 2016-ban befizetett személyi jövedelemadó. Van egy szabály, aminek az a jelentése, hogy egy évre legfeljebb annyi kártérítést kaphatsz, mint amennyit ugyanarra a személyi jövedelemadóra adottak. Így, ha a vagyonlevonás teljes összege jóval több, mint az elmúlt három évben befizetett adó, akkor az adózó nem kapja meg a forrás egy részét, mivel erre nincs joga.
Figyelem! Az orosz jogszabályok olyan lehetőséget biztosítanak, mint egy kiskorú személy lakhatási bejegyzése. Az adóalap nagyságának csökkentése érdekében ebben az esetben az alapokmányok mellett az egyik szülő útlevele is szükséges, akinek a nevére utalják át a vagyoni pénzbeli kompenzációt.
A lakásvásárlás utáni adólevonás visszatérítésére vonatkozó eljárás több szakaszból áll, amelyek közül a legfontosabb a szükséges dokumentumok elkészítése. Ezeknek a papíroknak a listája nem minden esetben egyforma, mert az egyik lakás hitelre megvásárolható, míg a másik nem, az egyik ház tulajdonjogát úgynevezett adásvételi szerződéssel, a másikat pedig törvényben rögzítik. átvételről és átadásról stb.
Az értékpapíroknak azonban van egy bizonyos alaplistája, amely nélkül nem jár ingatlanlevonás, függetlenül attól, hogy milyen feltételek mellett vásárolták meg a lakást. Ez a dokumentációlista a következő típusú értékpapírokat tartalmazza:
A fenti dokumentumokon kívül nem nélkülözheti az adófizető által egy lakás tulajdonjogának megszerzéséről szóló igazolást, amelynek analógja az egységes állami ingatlannyilvántartás kivonata, valamint egy adásvételi szerződés (vagy egy tőkerészesedési megállapodás vagy elfogadási és átadási aktus).
Ha egy adózó kétmillió rubel alatti áron vásárolt ingatlant, akkor az elköltött összeg pontosan tizenhárom százalékát utalják vissza neki. Például, ha egy egyszobás lakás Oryol városában 1 750 000 rubelbe kerül, akkor az adószolgáltatás 227 500 rubelnek megfelelő összeget kompenzál a tulajdonosnak. De nem az egészet utalják át a bankkártyára, hanem pontosan annyit, amennyit a levonásban részesülő személy egy év alatt befizette a személyi jövedelemadót. A fennmaradó összeget átviszik és kifizetik a következő években. 
Ha több mint 2 000 000 rubelt fizettek a lakásvásárlásért, a kompenzáció összege 260 000 rubel lesz. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy egy lakás adó-visszatérítését az ingatlan árának egy bizonyos felső határa határozza meg, amely kétmillió rubelnek felel meg.
Ami a hitelből vásárolt lakás adólevonásának megszerzését illeti, először is el kell érnie az ingatlanra fordított kiadások kedvezményének felhalmozódását, majd kérelmeznie kell a kamatfizetésért.
Adólevonás lakásvásárláskor beszerezhető a 3-NDFL nyilatkozat és az összes szükséges dokumentum benyújtása után a Szövetségi Adószolgálatnál a regisztráció helyén. Az adótörvény rendelkezik az ingatlanlevonás megszerzésének sajátosságairól mind lakásvásárlás, mind eladás esetén. Ezekről a funkciókról fogunk beszélni cikkünkben.
Figyelembe véve azt a kérdést, hogy vajon hogyan lehet adókedvezményt kiadni lakásvásárláskor, mindenekelőtt azt kell mondani, hogy ilyen levonás a következő esetekben történik:
A méret adókedvezmény lakásvásárláskor 2015-2016év 13% -a 2 000 000 rubel; a kölcsönök kamatai visszafizetésének levonása - 3 000 000 rubel 13% -a.
Ha egy állampolgár nem használta fel az adólevonás teljes összegét, akkor azt további adózási időszakokban kaphatja meg más ingatlan vásárlásakor.
Ha a lakást a házastársak házasságban szerezték meg, akkor közös tulajdonuk lesz. 2014 óta a vagyonlevonás nem oszlik meg a házastársak között, mindkét házastárs igényelhet adólevonást.
Lakásvásárláskor adókedvezmény igénybevétele 2015-2016 év nem megengedett, ha:
2014 óta új eljárás lép életbe az ingatlanvásárlás utáni adókedvezmény megadására. Az új szabályok értelmében levonásra akkor van lehetőség, ha 2 feltétel egyidejűleg teljesül:
Beszéljünk erről részletesebben.
És még egy árnyalat: még ha több lakást is vásárolt jelzáloghitelre, az adólevonás továbbra is csak egy lakásra vonatkozik.
Vegye figyelembe, hogy a figyelembe vett változtatások adókedvezmény lakásvásárláskor 2015-2016-banévekben továbbra is működik.
Lakás utáni adókedvezmény 2015-2016 4 000 000 rubelt kapnak. (2 000 000 rubel személyenként), plusz akár 3 000 000 rubel ingatlanlevonás. a jelzáloghitel után fizetett kamatot.
Így az összesített ingatlanlevonás két személy esetében 10 000 000 rubel lesz, és akár 1 300 000 rubelt is visszaadhatnak.
Így arra a következtetésre juthatunk, hogy a házastársak számára a legkedvezőbb a helyzet, akik lakást, sőt jelzáloghitelre készülnek vásárolni. Lakás utáni adókedvezmény 2015 4 millió rubelt kapnak. (2 millió rubel személyenként), plusz akár 3 millió rubel ingatlanlevonás. a jelzáloghitel után fizetett kamatot.
Így az összesített ingatlanlevonás kettőre 10 millió rubel lesz, és akár 1,3 millió rubelt is visszaadhatnak.
A 2015–2016-os lakásvásárláskor adólevonás regisztrálásához be kell nyújtania egy kitöltött 3-NDFL nyilatkozatot a regisztráció helyén működő Szövetségi Adószolgálathoz (lásd. Hogyan kell bevallást (szja) kitölteni lakásvásárláskor?). A nyilatkozathoz csatolva lakásvásárláshoz szükséges adólevonási dokumentumok.
Különösen megszerzésére lakásvásárláskor adólevonás 2015 év a dokumentumok a következőkre lesz szüksége:
Mert adólevonás regisztrációja lakásvásárláskor ezen kívül jelzáloghitelre lesz szüksége:
Ha az adóbevallás benyújtásakor kiszámolja benne a költségvetésből visszafizetendő adó összegét, akkor dokumentumokat lakás utáni adókedvezményért személyi jövedelemadó bevallási kérelmet is csatolnia kell.
Ha akarod, megteheted lakásvásárlás utáni adókedvezmény visszatérítése hogyan az adóhivatalhoz benyújtott nyilatkozattal, valamint a munkáltató megkeresésével.
A második módszer előnye, hogy az adó-visszaigénylés még az adózási időszak vége előtt megtörténik. De ebben az esetben szüksége van a levonási jogának előzetes megerősítésére a Szövetségi Adószolgálattól.
A vagyonlevonási jogról szóló értesítéshez az állampolgár a regisztráció helyén a Szövetségi Adószolgálathoz fordul, ott írja nyilatkozat bármilyen formában a munkáltatónak szóló felmondásról. Ehhez a kérelemhez olyan dokumentumokat mellékel, amelyek megerősítik az ehhez való jogát adólevonás visszatérítése lakásvásárláskor .
A Szövetségi Adószolgálat 30 munkanapon belül megvizsgálja a kérelmet, és értesítést küld az állampolgárnak (vagy megtagadja a dokumentum kiállítását).
Az értesítés kézhezvétele után az állampolgár átadja a munkáltatónak, írja a megfelelőt nyilatkozat , a munkáltató pedig a benyújtott okmányok alapján megszünteti a személyi jövedelemadó levonását az illetményéből - mindaddig, amíg az állampolgári fizetés meg nem haladja a vagyonlevonás összegét.
Ha kiderül, hogy a munkáltató nem nyújtotta be a levonást teljes egészében, vagy egyáltalán nem biztosította azt, az állampolgárnak joga van a levonást kérelmezni a Szövetségi Adószolgálatnál.
Az ingatlan értékesítésével kapcsolatos jövedelem bejelentése esetén az állampolgárnak joga van az összes bevételt a vagyonlevonás összegével csökkenteni a következő összegekben:
Ha egy állampolgár az év során több ingatlant értékesített, akkor a levonási határok összességében vonatkoznak.
Az adóalany jogosult az adóköteles jövedelmét csökkenteni a ténylegesen felmerült összeggel és az ingatlan megszerzésével kapcsolatosan dokumentált kiadásokkal.
De nem érvényesíthet adókedvezményt és csökkentheti a bevételét egyszerre. Egy dolgot kell választanod.
Az adóbevallási kötelezettség nem mindig kapcsolódik az adófizetéshez. Ha az értékesítésből befolyt összeg nem haladja meg az adótörvényben meghatározott határt, akkor az állampolgár köteles bevallást benyújtani, és nem kell adót fizetnie.
Ezek az adólevonások semmilyen módon nem vonatkoznak az egyéni vállalkozók ingatlanértékesítéssel kapcsolatos tevékenységeire.
Ha a közös tulajdonban lévő lakást egy adásvételi szerződés keretében adták el, akkor 1 000 000 rubel adólevonás jár. részvényeinek arányában kell felosztani valamennyi részvényes között. De ha mindegyik tulajdonos külön-külön adta el részesedését, akkor mindegyiknek joga van 1 000 000 rubel levonásra.
A lakáseladásnál a vagyonlevonás másik jellemzője, hogy az állampolgár élete során korlátlan számú alkalommal alkalmazható, ellentétben például a lakásvásárláskor történő levonással.
Így hogyan lehet adókedvezményt kapni egy lakás után eladása esetén? Ahhoz, hogy egy lakás eladása után adókedvezményt kaphasson, 3-NDFL nyilatkozatot kell kitöltenie, amelyhez csatolnia kell a lakás eladásának tényét igazoló dokumentumokat.
Nem szabad elfelejteni, hogy még ha a lakás 3 évnél rövidebb ideje van a tulajdonában, vagy csereszerződés alapján került átadásra (felár ellenében), az állampolgár továbbra is igényelheti adókedvezmény egy lakásra (beleértve az eladott).
Az állampolgár adókedvezményt kérhet a beszerzéssel kapcsolatos kiadásai összegében:
2010 óta a polgárok nemcsak magára a dachára, hanem az alatta lévő telekre is levonást kaphatnak. De ebben az esetben emlékezni kell arra, hogy a telek csak akkor tartozik ingatlanlevonás alá, ha van rajta lakóépület, és ez tőkeépület.
Ha csak egy darab földje van, akkor nem kap levonást érte.
Vegye figyelembe azt is, hogy ha szeretne levonást kapni a ház befejezéséért, akkor ügyeljen arra, hogy az adásvételi szerződésben legyen egy olyan sor, amely szerint befejezetlen vagy befejezetlen házat vásárolt.
Így lehet kapadólevonás, mint lakásvásárláskor és az eladáskor. Ezen túlmenően Ön jogosult lesz a célzott lakáshitel-szerződés alapján fizetett kamatból levonásra.
Az adótörvény számos pozitív pontot biztosított azoknak, akik 2014-ben és később szerzett ingatlanok után szeretnének levonást kapni. Például megemelt levonási korlát (mind a lakásvásárlásnál, mind a hitelkamatok fizetésénél), valamint annak lehetősége, hogy mindkét házastárs levonást kapjon, ha házas lakást vásárol.
Ezen túlmenően a törvény értelmében ingatlanlevonásban részesülhet, ha a megállapított kerethatáron belül ismételten, de legfeljebb évente egyszer értékesít egy lakást.
Az alkotmány szerint az Orosz Föderáció minden cselekvőképes lakosa adót köteles fizetni. A törvény azonban lehetőséget ad e költségek csökkentésére az úgynevezett adókedvezmények alkalmazása esetén. Mi ez az "állam ajándéka"?
A levonások a következőkre oszlanak:
Beszéljünk róluk.
Fontos. Ezt a kiváltságot csak hivatalosan foglalkoztatott állampolgár veheti igénybe, mert a munkabéréből rendszeresen 13 százalékos adót vonnak le, amely adóalap-csökkentés tárgyát képezi.
Nem minden Oroszországban dolgozó és „fehér” fizetést kapó személy veheti igénybe a levonást, hanem csak az Orosz Föderáció adózói, vagyis azok, akik az elmúlt év során legalább 183 napot hazánkban tartózkodtak. Sőt, az illetőnek nem is lehet orosz állampolgársága.
A legfontosabb pontok a következők:
A 3-NDFL nyilatkozat űrlapot évente frissítik. Tehát a régi minták nem működnek.
Nem mindenki és nem mindig válik az ingatlanlevonás kedvezményezettjévé. 2016-ban bizonyos korlátozásokat vezettek be a kialakításukra.
Elutasításra kerül, ha:
Fontos. A figyelembe vett vagyoni hasznot számító alapba a kamat is beleszámít.
A vásárláshoz hitelt felvehet, vagy azonnal duplán igényelhető juttatás: vásárolt lakás és jelzáloghitel kamataiból. Ezt a levonást is 13 százalékban határozzák meg, a kifizetését pedig hárommillió rubelben korlátozzák (még egyszer nem magáról a kölcsönről beszélünk, hanem annak kamatairól). A fővel együtt működik.
A lakásvásárlásra vonatkozó levonás maximális összege a tárgyévben nem változott, egyenlő:
Figyelem. Az esedékes ingatlanlevonás kiszámításának megkönnyítése érdekében használja a kalkulátort. De nem közönséges, hanem adó. Segít önállóan kiszámítani az évre vonatkozó levonást, beleértve az ingatlant is lakásvásárlás esetén.
Az adóalanyokat gyakran az érdekli, hogy az ingatlanvásárlástól számítva milyen időkeretben lehet kérni az adóhivataltól megfelelő levonást, hogy ne legyen késő.
A törvény szerint - a munkásság ideje alatt bármikor, illetve lakásvásárlás alkalmával - értékesítését követően is. A lényeg az, hogy csak egy tárgy és csak egyszer az életben.
Senki nem fogja megtudni, hogy Ön miért nem időben, azaz közvetlenül a lakásszerzés vagy -építés után vonta le a levonást, és nem tagadja meg e jogának gyakorlását. Az adótörvény azonban úgy rendelkezik, hogy a levonási kérelemben csak a fellebbezést megelőző három év jelölhető meg. Vagyis a tárgyévben csak 2015-re, 2014-re és 2013-ra lehet bevallást és kérvényt benyújtani azzal a feltétellel, hogy egy mondjuk 2008-ban vásárolt lakás után vagyonlevonást tegyen Önnek. Ez a törvény.
A „bevallás előző éveinek levonása” és „az előző évről átutalt összeg” kifejezések mindig kérdéseket vetnek fel a bevallókban. Azért jelentek meg a dokumentációban, mert egy év alatt egy személy általában nem tudja biztosítani a szükséges kétmillió rubel levonás teljes összegét és 260 ezret visszakapni, mivel az átlagos fizetések messze vannak ezektől a mutatóktól.
Vegyünk például egy 30 ezer rubel bevételt. havonta. Egy év alatt a jövedelem eléri a 360 ezer rubelt, a jövedelemadó pedig 46,8 ezer. Visszatérítheti a kapott pénzeszközöket és a jövedelemadót.
1,64 millió rubel juttatás jár. Felhasználására később lesz lehetőség, amikor új fizetések és ennek megfelelően adók lesznek.
Így 360 ezer rubel. példánkban a nyilatkozat levonásra kerül az előző évekre, és 1,64 millió rubelt. - a levonás fennmaradó része a következő évre áthúzva.
Amikor minden szükséges dokumentumot rendbe tettek és benyújtottak az adóhatósághoz, már csak várni kell. Általában két-négy hónapon belül elbírálják a kérelmeket és meghozzák a döntéseket, de az ügy akár egy évig is elhúzódhat, ami általában a tisztviselők nagy leterheltségével jár.
A bevallás benyújtását követő 3 hónapon belül a törvény szerint íróasztali ellenőrzést kell végezni, amelyről a kérelmező postai úton kapjon üzenetet arról, hogy megtörténik-e a levonás vagy sem. Ebben az esetben a visszatérítés egy hónapon belül lehetséges.
Ha az adóhivatal bürokráciát mutat, nyugodtan lehet reklamálni. Csak írásban kell tisztázni az ellenőrzéssel kapcsolatos minden kapcsolatot.
Tartsd észben. A törvény lehetőséget ad arra, hogy a határidőben ki nem fizetett levonás összege után kamatot kell számítani.
Hogyan lehet gyorsabban és jövedelmezőbben levonni? Nézd meg a videót.
