Ahhoz, hogy gyorsan megszokja az akkreditívvel való munka árnyalatait, először is meg kell értenie, hogy az akkreditív a maga gazdasági lényegét tekintve az elszámolások sajátos formája, nem biztosíték, és nem garancia. kötelezettség. Gyakran használják pontosan a külgazdasági tevékenységben, például olyan területen, ahol fennáll a partnertől való fizetés elmaradásának kockázata, egy kicsit több belső kereskedelem.
Megvannak a maga sajátosságai és működési sémája, amelyek az adott típustól függően eltérőek. Szó lesz ennek a számítási formának a meglévő jellemzők szerinti osztályozásáról, valamint a külgazdasági tevékenységben való felhasználásuk sajátosságairól.
Az adásvételi szerződéses elszámolásokban (különösen a külkereskedelemben) a felek egyenlőtlenek. Valaki egyedül viseli a nagyobb kockázatot:
Ez különösen nyilvánvaló a különböző államok lakosai közötti tranzakciókban.
Az ilyen tranzakciók megbízhatóságát növeli: egy megbízható és semleges fél (egy bank, vagy akár két bank) biztosítja, hogy:
Szokásos a SWIFT üzenetrendszeren keresztül az ügyletben részt vevő felek üzenetváltása (a Vevőt és a Kedvezményezettet kiszolgáló bankoknak kapcsolódniuk kell hozzá).
Ennek a pénzügyi eszköznek a kényelme és megbízhatósága volt a hajtóereje annak, hogy széles körben elterjedt a különböző országok vállalatai közötti kereskedelem gyakorlatában. Átláthatóbbá és megbízhatóbbá teszi mind az export, mind az import tranzakciók mindkét oldala számára.
Annak érdekében, hogy a részt vevő államok országjogának normái közötti eltérések ne bonyolítsák a viszonyt az akkreditív eszközök használata során, az ezzel kapcsolatos munkát az Egységes Akkreditációs Vámok és Gyakorlat (UCP 600) alá kell rendelni. .
Az akkreditívek (LC) formáinak sokféleségét a megbízhatóságuk, fizetési sémáik és a szolgáltatás egyéb vonatkozásai magyarázzák.
Az akkreditívek besorolása különféle kritériumokon alapul, amelyek alapján az akkreditívek különféle formáit különböztetik meg. Jelöljük ki és magyarázzuk el ezeket a jellemzőket.
Az UCP 600 alapértelmezés szerint minden akkreditívet visszavonhatatlannak fogad el, ezt tekintve a szolgáltatás egyik gazdasági lényegének.
Az akkreditív elszámolások kizárják a szerződő felek kockázatát.
A közvetítés elterjedt intézménye (ideértve a külgazdasági tevékenységet is) önálló hitelformákat eredményezett. Lehetővé teszik áramkörök építését további résztvevőkkel.
Az akkreditív olyan pénzügyi tranzakció, amelyben megbízást adnak ki a fizető banknak a kedvezményezett bankja irányába. A banki manipuláció az ügyfelek kezdeményezésére, az ő nevükben történik a partnerségi megállapodásnak megfelelően. A megrendelés egy magánszemély vagy jogi személy általi fizetésből áll, a megrendelés megállapodás szerinti feltételein belül.
Az akkreditívek fogalmának és típusainak áttanulmányozása után térjünk ki arra, hogy a bankon keresztüli kölcsönös elszámolások e formájának pozitív oldalai és hátrányai is vannak. Az akkreditív feltételes pénzkötelezettségnek nevezhető, amelyet az igénylő utasítására a bank elfogad, melynek értelmében a pénzintézet kötelezettséget vállal arra, hogy az okmányokban meghatározott összegben kifizeti a kedvezményezettet. Ez magas szintű biztonságot határoz meg, és garancia arra, hogy egyik fél sem kerül megtévesztésre. Egyszerűbben leírhatod a helyzetet. Például az egyik cég meg akar vásárolni egy bizonyos terméket a másiktól, de a kockázat miatt nem akar azonnal fizetni érte. Ebben a helyzetben a vevő felkéri a bankot, hogy fizesse ki helyette az árut, átadva neki egy nyugtát, hogy a fizetés később, az áru átvételekor történik. A bank bizonyos összeget átutal az eladónak, majd a nyugta alapján pénzt szed be a vevőtől. A bankkal és a felek közötti ilyen formátumú elszámolásokat akkreditív elszámolásnak nevezzük. Az akkreditívek típusai meghatározzák a 4 fél közötti partnerség egyedi finomságait.
Vállalkozó és szervezet, valamint egyéni vállalkozó közötti partnerség kialakítása esetén nagy a pénz- vagy áruvesztés kockázata a megállapodás megkötésekor vagy a kölcsönös elszámolások során. A bankszektorban bemutatott akkreditív típusok lehetővé teszik a jelentős veszteségek elkerülését a nagy összegű ügyleteknél. A kockázatok minimalizálódnak annak köszönhetően, hogy az akkreditív alapján bármely pénzügyi folyamatot két bank egyidejűleg, szigorú ellenőrzés mellett hajt végre. A szerzõdés feltételeinek be nem tartása mindkét féllel teljes mértékben kizárt. A termékek beszállítója – akárcsak vevője – egyszerűen nem mulaszthatja el a partnerség keretében vállalt kötelezettségeit.
Az akkreditívek kölcsönös elszámolásokhoz történő felhasználása során rendkívül fontos a megfelelő ügylettípus kiválasztása. Ez utóbbi megnyitását a bank kizárólag a fizető utasítására végzi, így a művelet formátumának megválasztása a fizető kezében marad. A banki művelet tervezett altípusára vonatkozó információkat a szerződés rögzíti. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának szabványaival összhangban a következő típusú akkreditíveket szokás megkülönböztetni:
A letéti és garantált tranzakciók a leggyakoribb akkreditíves elszámolások. Az akkreditívek típusai maguknak a műveleteknek a specifikációját határozzák meg.
A visszaigazolt akkreditív, amelynek típusai a tranzakciók specifikációjától függően eltérőek lehetnek (visszavonható és visszavonhatatlan), olyan akkreditív, amelynek teljesítésekor a vezetői pénzügyi intézmény fizetési kötelezettséget vállal, függetlenül attól, hogy pénzátutalás attól a banktól, ahol a megerősítő akkreditívet kiállították. A művelet árnyalataiban való megegyezés eljárását bankközi megállapodások határozzák meg. Arra a kérdésre, hogy az akkreditív típusok melyik kombinációja lehetetlen, pontosan a fent bemutatott definícióban rejlik a válasz. Más tandemek egyszerűen nem elfogadhatók.
Mind a visszavonható, mind a visszavonhatatlan akkreditívek nem kevésbé keresettek a kölcsönös elszámolások során. Az ebbe a kategóriába tartozó akkreditív típusoknak is megvannak a sajátosságai.
A banki műveletek pénzeszközeinek címzettje jogosult megtagadni a fizetést, de az érvényességi idő lejárta előtt, feltéve, hogy ezt az árnyalatot a szerződés rögzíti. Előzetes megállapodással és a fizető fél jogai által felhatalmazott harmadik fél elfogadásával engedélyezett.
Nemcsak az akkreditívek fő típusai vannak, hanem ezek fajtái is. A banki műveletek következő módosításai említhetők meg:
A szerződések megkötésekor a szerződésekben meg kell jelölni a kölcsönös elszámolások formáját, valamint az áruszállítás vagy a szolgáltatásnyújtás konstrukciójának sajátosságait. A papírokban elő kell írni az akkreditívek tervezett típusait és jellemzőit. A problémák elkerülése érdekében a papíroknak a következő információkat kell tartalmazniuk:
Ahhoz, hogy a partnerség sikeres legyen, a fizetőnek önállóan vagy szakember segítségével át kell tanulmányoznia a banki műveletek e formáját, különös tekintettel arra, hogy ki milyen típusokat használ. Az akkreditívek az elszámolási formátumtól függően eltérőek. Egy adott esethez ki kell választania az optimális partnerségi formátumot. El kell mondani, hogy az elszámolási formátum megsértése esetén a törvény értelmében minden felelősség a pénzintézeteket terheli. Ez határozza meg azt a tényt, hogy a pénzintézetek képviselői különösen figyelmesek az áruszállítást, bizonyos mennyiségű munka elvégzését vagy szolgáltatásnyújtást igazoló dokumentumok ellenőrzésére.
Ennek a típusnak vannak előnyei és hátrányai is. A partnerség pozitív oldalai közé tartozik a 100%-os fizetési garancia megléte az áru eladója vagy a szolgáltató felé. Az ügylet keretében lebonyolított kölcsönös elszámolások lebonyolításának ellenőrzését maguk a pénzintézetek végzik, ami kiküszöböli a csalás kockázatát és a kötelezettségeik megfelelő teljesítését mindkét fél részéről. A banki tranzakció lebonyolítása során a fizetési késedelem miatt a vevő a tőke egy részét nem vonja ki a gazdasági forgalomból. Az áruk vagy szolgáltatások fizetése részletekben történik. A szerződés aláírásakor előfordulhat, hogy a vevőnek nincs pénzeszköz a kezében. Ugyanez a pillanat hátrány is, de már az áru eladójának és a szolgáltatás képviselőjének. Pénzt késve kapnak. Érdemes megemlíteni, hogy az akkreditív partnerségi konstrukciója nagyon bonyolult, és ezt nem lehet azonnal megérteni. A világgyakorlat azonban azt mutatja, hogy azok az üzletemberek, akik egyszer igénybe vették az ajánlatot, soha nem használnak más fizetési formátumot. A magas biztonsági mutatók előnye teljes mértékben lefedi a bonyolult munkafolyamatokat és a viszonylag magas banki díjakat.
Az akkreditív a bank feltételes kötelezettsége, hogy az ügyfél kérésére magánszemélyek és szervezetek részére, az ügyfél költségére, az előzetesen egyeztetett összegben és feltételekben fizessen be.
Az akkreditív olyan tranzakció, amelyet egy vagy több pénzintézet között nem készpénzes formában hajtanak végre. A működés alapja egy speciális kérelem, amelyet az előírt formában a vevő nyújt be a szolgáltatás vagy termék szállítója javára. Résztvevő felek csak magánszemélyek, csak jogi személyek vagy magánszemélyek és jogi személyek egyaránt lehetnek.
Mi az akkreditív közérthető nyelven? Ez egy nagyon kényelmes interakciós forma, amelyet azonban összetettsége miatt ritkán alkalmaznak. Az akkreditív egy olyan elszámolási forma, amely garantálja a szállító fizetését és a vevő számára a szerződéses feltételek teljesítését. A termék kiszállítását, illetve a szolgáltatás nyújtását követően a bank a költséget az eladónak fizeti. A vevő pedig visszaadja a pénzeszközöket a banknak, beleértve a kamatokat is.
Az akkreditív elszámolás nem csak a belföldi, hanem a külkereskedelemben is használható. A nemzetközi kereskedelem területén történő alkalmazása esetén az eljárásra a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara 2007-ben módosított, 600. számú kiadványa, az Egységes Hitelezési Szabályok és Vámok az irányadók.
Nagyon gyakran egy akkreditívet hasonlítanak össze bankgaranciával és faktoringgal, azonban ezek a fogalmak csak első pillantásra hasonlítanak egymásra. További részletek az akkreditívről - az alábbi videóban.
Ennek a fizetési formának a használata a szovjet időkben kezdett kialakulni. A marónátront gyártó és a csőd szélén álló OJSC "Bashkir Soda Company" tevékenységének folytatása érdekében akkreditívre váltott az ügyfelekkel folytatott interakcióra.
A pénzeszközök jóváírására csak azután került sor, hogy a társaság átadta a banknak a szerződéses feltételek teljesítését igazoló dokumentumokat, amelyeket gondosan ellenőriztek. Ebben a példában látható, hogy az akkreditív mindkét fél számára megnyugvást jelentett.
A település résztvevői:
Az L / C séma meglehetősen egyszerű. Ez több kötelező lépést tartalmaz:
A szolgáltatást a kibocsátó bank kérvény alapján, a 0401063-as nyomtatványon szerződés megkötésével nyújtja. Jelen dokumentum garantálja a szállítónak, hogy az árut vagy a szolgáltatást a megbeszélt határidőn belül kiegyenlíti. Előfordulhat, hogy az algoritmus végén nem biztosítják a vevő pénzeszközeit, azok előre letétbe helyezhetők.
A szakszerűen elkészített szerződés a következő pontokat tartalmazza:
A fent meghatározott szabványos feltétellista kiegészíthető az elszámolások rendjére vonatkozó kiegészítésekkel. Például nem teljes, hanem töredékes fizetés használható. Az akkreditívet egy magánszemély vagy szervezet részére történő fizetésre lehet kiállítani. Azonban a személy, akinek a pénzeszközein keresztül a fizetés történik, megváltoztatható, ha ez a szerződésben szerepel - az elfogadás lehetősége.
A kölcsönös elszámolás ezen formájának alkalmazásakor nagyon fontos szempont a megfelelő akkreditív típus kiválasztása. Bármilyen fajtát a pénzintézetek nyitnak meg, a típust a megállapodásban feltüntetik. A típusokat az Orosz Föderáció Központi Bankjának rendelete határozza meg:
Az akkreditív-szerződést egyértelműen az Orosz Föderáció ezen jogszabályai szabályozzák, és az Orosz Föderáció Központi Bankjának szabályozási dokumentumaiban előírt szabályok szerint készülnek abban az esetben, ha a megállapodást belföldi szervezetek vagy lakosok kötik. az Orosz Föderáció.
A következő normatív aktusokat feltétlenül figyelembe veszik:
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy az a szervezet, amelynek javára az akkreditívet kiállították, jogosult megtagadni ezt a fizetési formát.
Ma folytatjuk beszélgetésünket a banki szolgáltatásokról, és megfontoljuk, mi az az akkreditív hol lehet igénybe venni egy ilyen szolgáltatást, mitől érdekes. Ez a szolgáltatás inkább a nagy- és középvállalkozások képviselői körében népszerű, azonban az utóbbi időben egyre inkább elterjed a kisvállalkozók, sőt a vállalkozással nem foglalkozó magánszemélyek körében is. Ezért, ha tudjuk, mi az a banki akkreditív, milyen típusúak az akkreditívek, az mindenki számára hasznos lesz, még csak az általános fejlődéshez is.
Az akkreditív a fizető fél bankjának azon kötelezettsége, hogy csak azután fizessen be a kedvezményezett bankja felé, miután a kedvezményezett az akkreditív megnyitásának feltételei szerint bizonyos dokumentumokat benyújtott bankjához.
Az akkreditívek az ún. a bank okmányos műveletei, azaz a dokumentumáramláson alapuló műveletek. Leggyakrabban az okmányos műveleteket, különösen az akkreditíveket export-import tevékenységet folytató vállalkozások alkalmazzák, de ez nem az egyetlen alkalmazási terület.
Mire valók az akkreditívek? Egyszerű szavakkal - annak érdekében, hogy kizárják a megtévesztést egy bizonyos ügylet felei között. A bank egyszerűen jogi kezesként lép fel a tranzakcióban részt vevő felek között, amiért megkapja a jutalékát.
Tekintsük az akkreditívek megnyitásához kapcsolódó alapvető kifejezéseket és fogalmakat.
Akkreditív kibocsátó- az a bank, amelyhez az ügyfél akkreditívet kíván nyitni.
Kedvezményezett bank- az a bank, amelyben az ügyfelet kiszolgálják, és amelynek javára az akkreditívet felbontják.
Kedvezményezett- az akkreditív kifizetésének kedvezményezettje.
Üzlet- meghatározott adásvételi művelet, olyan elszámolásokra, amelyekre akkreditívet nyitottak.
Akkreditív összeg- az ügylet összege, amelynek elszámolására az akkreditívet megnyitják.
Akkreditív futamidő- korlátozott időtartam, amely alatt az akkreditív érvényes.
Az akkreditív típusa- az akkreditív megnyitásának feltételei (a gyakran előforduló lehetőségeket alább részletesebben megvizsgálom).
Jutalék akkreditív megnyitásáért- az akkreditív megnyitásának költsége, amelyet a bank tarifái határoznak meg. Általában az akkreditív összegének éves százalékában számítva, tartalmazhat valamilyen fix vagy minimális fizetést is. Ebben az esetben a kibocsátó bank a kapott jutalék egy részét a kedvezményezett banknak fizeti szolgáltatásaiért.
Tekintsük az akkreditív sémáját egy példa segítségével. Tegyük fel, hogy van egy bizonyos termék beszállítója és vásárlója, akik nem bíznak egymásban, és a biztonság kedvéért akarnak lenni. A vevő fél pénzt küldeni anélkül, hogy látná az árut, a szállító pedig attól, hogy elküldi az árut anélkül, hogy látná a pénzt.
Ilyen helyzetben segíthet az akkreditív megnyitása. A vevő akkreditívet nyit a bankjában, befizeti a fizetési összeget egy speciális számlára, és utasítja, hogy küldje el a szállítónak a bankjában, de csak azután, hogy a szállító benyújtja az áru feladását igazoló dokumentumokat.
A vevő bankja akkreditívet küld a szállító bankjának, amelyről a szállító bankja tájékoztatja a szállítót. A szállító, tudván, hogy az áruk kifizetésére szolgáló összeget már lefoglalták és elküldik neki, feladja az árut, és átadja bankjának ezt a tényt igazoló dokumentumokat. A szállító bankja ellenőrzi ezen dokumentumok jogszerű tisztaságát, és ennek alapján teljesíti a szükséges fizetést, amelyet a vevő bankja felé jelent. A vevő bankja ezután átutalja ügyfele lefoglalt pénzeszközeit a szállító bankjának. A szállító megkapja a pénzét, a vevő az árut, a bankok pedig a jutalékot. Mindenki boldog. Ez a klasszikus akkreditív konstrukció, és a szolgáltatás típusától függően bizonyos műveletek eltérőek lehetnek.
Az egyértelműség kedvéért az akkreditív hozzávetőleges sémája bemutatható a következő ábrán (a számok a műveletek eljárását jelzik):
Tekintsük az akkreditívek leggyakoribb típusait – több szempont szerint oszthatók fel.
Az alapján, hogy lehetséges-e az akkreditív felmondása, megkülönböztetik a visszavonható és visszavonhatatlan akkreditíveket.
Visszavonható akkreditív magában foglalja a kibocsátó bank azon képességét, hogy visszavonja (törölje) pénzátutalási megbízását, mielőtt a másik fél benyújtaná a szükséges dokumentumokat, vagyis a műveletet a fogadó bank értesítése nélkül törölheti.
Visszavonhatatlan akkreditív nem jelenti annak lehetőségét a fogadó bank értesítése és a fizetés közvetlen címzettjének hozzájárulása nélkül történő törlésére. Azaz fel is mondható, de csak a két fél beleegyezésével, nem pedig egyoldalúan visszavonható akkreditívként.
A visszavonhatatlan akkreditíveket a gyakorlatban sokkal gyakrabban használják, mint a visszavonhatóakat, mivel azok jobban kielégítik mindkét fél érdekeit.
Mindkét bank felelősségi foka szerint megkülönböztetik a visszaigazolt és nem visszaigazolt akkreditíveket.
Megerősített akkreditív garantálja, hogy a címzett bankja, vagy egy másik, harmadik bank kifizeti a címzettnek az esedékes összeget, még akkor is, ha a küldő bankja nem utalja át neki a pénzt.
Meg nem erősített akkreditív feltételezi, hogy a kifizetés csak akkor érkezik meg a kedvezményezetthez, ha azt a kibocsátó bank ténylegesen átutalja.
A fizetés lebonyolításának lehetséges forrása szerint megkülönböztetik a fedezett és fedetlen akkreditíveket.
Fedezett (letétbe helyezett) akkreditív azt jelenti, hogy a kibocsátó bank átutalja a kifizetés összegét a kedvezményezett bankjának az akkreditív teljes időtartamára. Ez az összeg garantált fedezet, és azonnal a kedvezményezett bankja rendelkezésére áll.
Fedezet nélküli (garantált) akkreditív azt jelenti, hogy a kibocsátó bank engedélyezi a kedvezményezett bankjának, hogy a fizetési összeget leírja a levelezőszámlájáról, vagy egyéb feltételt ír elő a visszatérítéshez. A gyakorlatban ezt a fajta akkreditívet használják leggyakrabban.
Nézzünk meg néhány más jól ismert akkreditív-típust.
Akkreditív piros záradékkal azt jelenti, hogy a kibocsátó bank vállalja, hogy a megállapodás szerinti összegű előleget a címzett bankjának teljesíti még az igazoló dokumentumok átvétele előtt.
Rulírozó akkreditív akkor nyílik meg, ha rendszeresen homogén műveleteket kell végrehajtani. Minden alkalommal, amikor egy bizonyos árutételre hat, majd megújítja a műveletet a következő tételnél.
Átruházható (átruházható) akkreditív javaslatot tesz annak egy részének egy másik kedvezményezettre történő átruházására, ha szükséges.
Készenléti akkreditív vagy készenléti akkreditív- ez az akkreditív és a bankgarancia egyfajta szimbiózisa, amely alapján a szállító megkapja az áru ellenértékét, még akkor is, ha a vevő nem hajlandó fizetni neki - a bank saját költségén fizet.
Az akkreditív fizetési mód összes előnye és hátránya egy. Előnye, hogy a bank garantálja, hogy az ügyfél megkapja a szükséges terméket-szolgáltatást, pénze nem vész el, a tranzakció ellentétes oldala nem csalás és nem csalja meg. Hátránya pedig, hogy az akkreditív megnyitása pénzbe kerül, általában a fizetési összeg néhány százaléka. Így egyszerűen csak külön kell fizetnie a tranzakció fokozott biztonságáért.
Tekintsük az akkreditívek leggyakoribb alkalmazási területeit:
Most, hogy ismeri az akkreditív fogalmát és lényegét, foglaljuk össze és emeljük ki a legfontosabbat.
A banki akkreditív egyfajta garancia az ügylet jogtisztaságára, amely eltávolítja a csalás szinte minden kockázatát, mivel az áru eladótól a vevőnek történő átadását igazoló dokumentumokat tapasztalt banki jogászok ellenőrzik. Az export-import műveletekre vonatkozó akkreditív megnyitása azért is érdekes, mert függetlenül attól, hogy a szállító és a vevő melyik országban található, az ilyen műveleteket egy univerzális - nemzetközi - dokumentum szabályozza. Egységes szabályok és gyakorlatok az UCP-600 hiteldokumentumhoz, amely kiküszöböli annak kockázatát, hogy a különböző országok jogszabályai összeegyeztethetetlenek egy adott tranzakció lebonyolításával. Az akkreditív megnyitása bizonyos összegbe kerül a vevőnek, de ez az összeg lényegesen alacsonyabb, mint például a kölcsön megszerzésekor, és egy bizonyos típusú akkreditív a hitelművelet számos paraméterét tartalmazza, de ugyanakkor az idő biztosítja a biztonságos tranzakciót. Vagyis ez egy meglehetősen jövedelmező szolgáltatás, de további költségeket igényel.
Most már van fogalma arról, hogy mi az akkreditív, mire való, milyen típusú akkreditívek találhatók a gyakorlatban.
Fejlessze pénzügyi ismereteit az oldallal – csatlakozzon rendszeres olvasóink és előfizetőink számához. Találkozunk az új bejegyzésekben!
Helló! Ebben a cikkben az akkreditív-elszámolási rendszerről fogunk beszélni.
Ma megtanulod:
Az üzletág nemcsak jóhiszemű társaságokkal van tele, amelyek a törvényi normáknak és a szerződéses feltételeknek megfelelően végzik tevékenységüket. Vannak olyan csalók is, akiknek az a fő célja, hogy semmiben ne hagyják a partnert. Árut vagy pénzt adsz nekik érte, és ennek eredményeként mindkettő nélkül maradsz.
A vállalkozás termelési volumenének bővülése azonban azt jelenti, hogy új üzleti partnerekkel fog együttműködni, amelyek integritását nem mindig lehet ellenőrizni.
Mi a teendő, ha olyan céggel köt megállapodást, amelyet nem ismer, és aggódik a tranzakció kimenetele miatt? Mi a teendő, ha a másik fél késik a fizetéssel, vagy az Ön előlegére nem érkezik áruszállítás? Az ilyen kérdések és az ebből adódó problémák könnyen megoldhatók egy akkreditív segítségével.
Akkreditív Egy speciális elszámolási rendszer, amely garantálja a pozitív eredményt a tranzakció mindkét fél számára. Ez egy banki termék két bank részvételével: az elsőben az eladónak, a másodikban a vevőnek nyitnak számlát. A hitelintézet csak akkor utal át pénzt a számláról, ha az ügyletben részt vevő felek közötti megállapodás feltételei teljesülnek és az igazoló dokumentumok rendelkezésre állnak.
Az akkreditív a bankokon kívül két résztvevő jelenlétét jelenti:
A szerződés kezdeményezője a vevő. Ő az, aki érdeklődik a tranzakció tárgyának megszerzésében, ezért akkreditív megnyitása iránti kérelemmel fordul a bankhoz.
Ezt a szolgáltatást visszatérítendő alapon nyújtják: a bankok jutalékokat vesznek fel, amelyek bizonyos esetekben meglehetősen lenyűgözőek. Az akkreditív azonban garanciát jelent a szerződés teljesítésére, amely mindkét fél számára fontos szerepet játszik.
A vevő bankja csak akkor utal át pénzt az eladó számlájára, ha az aláírt szerződés feltételei teljesülnek (például az áru kiszállításakor). Ha az eladó megsérti a szerződésben foglaltakat, a bank visszautalja a pénzt a vevő számlájára.
Az akkreditív meglehetősen bonyolult művelet, amely összetett regisztrációt igényel. Nagyon népszerű azonban, hiszen ez a kulcsa a különböző tranzakciókban résztvevők sikeres együttműködésének.
Az akkreditív meglehetősen univerzális fogalom, amely alkalmazható az alábbi ügyletek során:
Ennek a banki szolgáltatásnak a fő felhasználói a jogi személyek. A tranzakciók gyakran olyan cégeket érintenek, amelyek neve nem közismert, ezért az ügylet egyik fele fedezni próbál.
Az egyik cég szállítja az árut, a másik pedig megvásárolja. Az akkreditív lehetővé teszi számukra, hogy elkerüljék a vitás helyzeteket az elszámolások során. Ugyanez vonatkozik a különböző szolgáltatások nyújtására vagy a munkavégzésre.
Az egyéni vállalkozók felajánlhatják az ügyfélnek akkreditív kiállítását, ha kétségbe vonják annak megbízhatóságát. Ha nagy összegű áruszállítást tervez, jobb, ha az elszámolási folyamatot egy rendkívül világos szerződésben rögzíti, hogy ne veszítse el saját forrásait.
Magánszemélyek körében is előfordul akkreditív igénylés. Leggyakrabban nagy vásárlásokat kísér. Például téged. Az eladót megtalálták, azonban valamilyen oknál fogva kétségei vannak abban, hogy teljesíti a szerződésben vállalt kötelezettségeit.
Annak érdekében, hogy megbizonyosodjon a jóhiszeműségéről, és pontosan megkapja az eladásból származó pénzt, lépjen kapcsolatba a bankkal, és kössön megállapodást az akkreditív feltételeiről. Leggyakrabban az ilyen ajánlatokkal rendelkező csalók azonnal eltűnnek, mivel a bank megköveteli tőlük, hogy a teljes összeget utalják be a számlára.
Ha a vevő tisztességes ember, akkor nem merül fel probléma az akkreditív kiállítása során.
Az akkreditív lényege az ügyletekben részt vevő különböző résztvevők számára ugyanaz: az abból eredő kötelezettségek teljesítése biztosított. Ennek a banki szolgáltatásnak az alkalmazása minden adásvételi tételre vonatkozik: a kis áruktól a drága ingatlantárgyakig.
Az akkreditívek nem csak a belföldi kereskedelemben használatos elszámolási eszköz.
Ez alapján két típusa van:
Az akkreditíveket is kiemelheti:
A tranzakció feltételeitől függően az akkreditívek a következőkre oszlanak:
A pénzeszközök leírásának eljárása az akkreditíveket két típusra osztja:
Van még akkreditív piros záradékkal... Ez azt jelenti, hogy az előleget a szerződéses feltételek teljesítésének megkezdése előtt utalják át a szállító számlájára. Ugyanakkor az előleg átutalását követően a szállításra, a munkavégzésre vagy a szolgáltatásnyújtásra vonatkozó dokumentumokat is biztosítják.
Rulírozó akkreditív azt jelenti, hogy a szerződésben meghatározott szolgáltatásoknak csak egy részét fizetik ki azok teljesítése során. Amint a következő szállítás megtörténik, vagy a megállapodás szerinti egyéb munkavégzésre kerül sor, akkor megtörténik a következő átadás. Ez az elszámolási forma alkalmas egy hosszú távú szerződéshez, amely rendszeres interakciót feltételez a felek között.
Ha a bank több más kedvezményezett javára is jogosult pénzeszközöket utalni, akkor van ilyen átruházható akkreditív... Ha a pénzeszközöket a tranzakcióban részt vevő egyik fél számlájára utalják a másik fél szerződésének feltételeit megsértve, akkor készenléti akkreditívről beszélünk. Ez egy további garancia a szerződő felek számára. Ezt az elszámolási módot olyan országokban alkalmazzák, ahol tilos bankgarancia igénybevétele.
Az ügyletben részt vevő felek közötti akkreditív elszámolások alkalmazásához megállapodást kell kötni. Dokumentum alapján készül, és szükségszerűen jelzi a fizetési formát.
A megállapodás a következő pontokat tartalmazza:
Az aláírt szerződés hatálybalépéséhez a vevőnek fel kell vennie a kapcsolatot a bankkal, és nyilatkozatot kell írnia az akkreditív fizetési módjának megjelölésével.
A közleményben az is szerepel:
Az akkreditív a kérelem aláírásának és regisztrációjának pillanatától lép hatályba. A teljesített akkreditív a felek közös megegyezésével új futamidőre meghosszabbítható.
A szerződés alapján akkreditívvel történő fizetés kényelmes, annak ellenére, hogy a szolgáltatás regisztrálásakor a bankok magas jutalékokat fizetnek.
Az akkreditívekkel történő kölcsönös elszámolás előnyei közé tartozik a következő:
Az akkreditív fő előnye kétségtelenül a garancia arra, hogy a szállító pénzt kap, vagy visszaküldi, ha a vevő nem teljesíti a tranzakció feltételeit. Ennek az előnynek köszönhetően az akkreditívek népszerűek.
Az akkreditív nem egyszerű eljárás. De ha legalább egyszer használja, akkor megérti az összes szabályát, és a jövőben könnyen alkalmazhat egy ilyen számítási rendszert.
Az akkreditíven alapuló tranzakciós folyamat több szakaszból áll. Ezek közül kiemeljük a legfontosabbakat, amelyek bármilyen típusú akkreditív alapjául szolgálnak.
Tehát az akkreditív-szerződés megkötésének lépései:
Ha a felek közötti szerződés hosszú időre jön létre, és több áruszállítást tartalmaz, amelyek mindegyikét külön kell fizetni, akkor a szállítónak minden alkalommal el kell mennie a bankhoz, és be kell nyújtania a kísérő dokumentumokat.
A jövőben, ha a vevő és az eladó bízik az együttműködésben, visszautasíthatják az akkreditívet, és önállóan is elszámolhatnak. Mindeközben nem ismerik jól egymást, mindkét fél számára az akkreditív a legkedveltebb fizetési lehetőség.
