A könyvelés egy összetett folyamat, amely magában foglalja az összes üzleti vonatkozású tranzakció dokumentálását. Magában foglalja a belső dokumentációk és jelentések elkészítését az adóhatósághoz történő benyújtásra.
Az egyéni vállalkozók elszámolása leggyakrabban az "1C Entrepreneur" program segítségével történik. A szoftver a Szövetségi Adószolgálat által ajánlott szoftverek egyike.
A magánvállalkozások iránti vágy megjelenése minden bizonnyal magával vonja. Ezt jelenleg csak az adóhivatal végzi. Az egyéni vállalkozó abban különbözik minden más tulajdoni formától, hogy egyedül ő viseli az adósságfelelősség terhét. Sőt, minden adósság közvetlenül érinti a tulajdonát.
Az állam jelenleg nem támaszt olyan követelményeket az egyéni vállalkozókkal szemben, amelyek a vállalkozói tevékenység más formáira vonatkoznak, de ez nem jelenti azt, hogy a felelősség egyáltalán nem létezik.
A felelősség mértékét az határozza meg, hogy az egyéni vállalkozó milyen adózási formát választ a tevékenysége bejegyzése során.
A törvény többféle formát ír elő - (egyszerűsített), (imputált), (szabadalmi) stb. Sokan igyekeznek minél jobban megszabadulni a számvitel vezetésétől, ezért olyan egyszerűsített rendszert választanak, ahol külön számviteli végzettség nélkül is saját maguk tudnak nyilvántartani.
Az állam számos előnnyel jár az egyéni vállalkozók számára. Közöttük:
A vállalkozó fő előnye, hogy nem köteles teljes körű számviteli nyilvántartást vezetni, például az LLC-t és más jogi személyeket.
Tekintsük az OSNO könyvelési sémáját (a legteljesebb verzió). Kötelezi a vállalkozót, hogy számviteli naplókkal dolgozzon és tartsa:
Ez magában foglalja a következő adók megfizetését is:
A jelentési űrlap itt meglehetősen egyszerű. A vállalkozók minden negyedévben (a következő hónap 25. napjáig) beszámolnak az áfáról. A személyi jövedelemadónál pedig csak évente egyszer (jövő év április 30-ig).
Sok egyéni vállalkozó választja az STS-t. Ez csak a kiadások és bevételek könyvelését, valamint a vonatkozó nyilatkozat benyújtását jelenti a Szövetségi Adószolgálathoz évente a következő jelentési év március 31-ig. Maga a rendszer két lehetőséget tartalmaz az adószámításra: bevétel (6%) és bevétel mínusz kiadás (15%).
Az UTII-re áttért egyéni vállalkozóknak nem kell semmilyen dokumentációt vezetniük. A nyilatkozatot elég negyedévente (a beszámolási negyedévet követő hónap 25. napjáig) kitölteni és az adóhatósághoz benyújtani.
Az alábbi videóban megtudhatja, milyen jelentéseket kell benyújtani a munkavállalók nélküli egyéni vállalkozóknak:
Az egyéni vállalkozók nagyon gyakran azon tűnődnek, hogyan vezetik majd a számviteli nyilvántartásokat. Melyik a jobb: mindent saját maga tölt ki, vagy forduljon egy professzionális céghez, amely a megfelelő szolgáltatásokat nyújtja? A válasz elég egyszerű. Csak akkor van értelme könyveléssel megbízni valakit (ha a regisztráció során az OSNO-t választotta), ha van remény arra, hogy a lehető legtöbb indokot megtalálják az adócsökkentésre.
Munkavállalója vagy külső szervezet munkája 15-20 ezret is eredményezhet.A kérdés az, hogy ez mit jelent - pusztán az adóhivatalba történő iratok feladása és benyújtása vagy az adózás optimalizálása érdekében végzett munka. Ez utóbbi oda vezethet, hogy a könyvelők fizetésén ugyanannyit takarítanak meg, mint amennyit szolgáltatásaikért felszámítanak.
Több típusra oszlik:
Előre nem látható nehézségek esetén, még az STS-en is, a legjobb, ha egyszeri segítséget kér a szakemberektől. 
Sok ilyen van, de elsősorban azokat az egyéni vállalkozókat érintik, akiknek alkalmazottai vannak:
Azok, akik úgy döntöttek, hogy önállóan vezetik egyéni vállalkozóikat, ezt vagy megtakarításból, vagy a könyvelés iránti szeretetből teszik. Utóbbit sokkal kevésbé láttam, általában még mindig szeretnék spórolni, főleg kezdő vállalkozóknak. Sok valódi lehetőség van a pénz megtakarítására és a szemétbe kerülés elkerülésére.
Miért népszerű – minél népszerűbb egy szolgáltatás, annál valószínűbb, hogy kevesebb technikai hibája van. Miért online – nehogy egy számítógéphez legyen kötve. Ügyeljen arra, hogy online szolgáltatásokat használjon, nehogy kézileg egy papírra tegyen nyilvántartást. Ellenkező esetben később, a legelső ellenőrzésnél összezavarodsz, és mindent szakemberen keresztül kell helyreállítanod pénzért.
A dokumentumok ügyfeleknek történő benyújtását, nyilvántartások vezetését, jelentések elkészítését és benyújtását lehetővé tevő fő online szolgáltatások költsége 3600-10 000 rubel között mozog. évben.
Gyakorlatból: minden szolgáltatásnak van egy ingyenes (demó) időszaka, amely alatt kipróbálhatja őket, és kiválaszthatja azt, amelyik a leginkább érthető és kellemes lesz az Ön számára.
Próbáljon meg nem egy csomóba helyezni a dokumentumokat abban a reményben, hogy később szépen szétszedi őket - nem fogja tudni szétszedni őket. Jobb, ha azonnal a megfelelő mappába helyezi. Ha a jövőben nem lesz szükség a dokumentumokra, nem vesztegeti az időt az elemzésre. Ha szüksége van rá, igény szerint rendezheti, vagy bérelhet könyvelőt, aki mindent elintéz.
Hozzávetőleges mappanevek:
Vásárlások... Ide kell elhelyeznie az áruk, írószerek, reklámanyagok és szolgáltatások szállítóitól származó dokumentumokat. Ha keresked, jobb, ha külön választja el az „áruszállítókat” és a „szolgáltatókat”. Tárolja a bizonylatkészletet: "törvény + számla + számla" együtt, lehetőleg egy fájlban. Az egyszeri szállítási szerződések dokumentumkészlettel együtt tárolhatók. Állandóaknál (bérleti szerződések, telefonszerződések, internet) - jobb külön mappában tárolni.
Szállítók. Jobb, ha az áru- és szolgáltatásszállítókkal külön-külön köt állandó szerződést, akkor vissza fog térni hozzájuk.
Értékesítés... Itt hozzá kell adni az összes kliensekkel végzett cselekményt, amit kiír, az ügyfél aláírásával; vagy áru eladásáról szóló számlák. Egyáltalán ki kell írnom a cselekményeket, ha az STS 6%-án vagy? A cselekmény megerősíti, hogy ügyfele elfogadta a szolgáltatást, a cselekmény nélkül pénzt kérhet vissza. A számlákat nem kell kinyomtatni és mappába tenni, a számlának nincs könyvelési funkciója. Ha szüksége van rá, kinyomtathatja az online szolgáltatásból.
Ügyfelek... Ha rendszeres szolgáltatást nyújt (például SEO szolgáltatás, toborzás), akkor a szerződés a legfontosabb dokumentum, amelyet mindkét oldalán alá kell írni, és ebbe a mappába kell hajtani. Szerződésre van szükség ahhoz, hogy megvédje jogait egy ügyféllel folytatott vitában és a bíróság előtt.
Kormányzati szervek... Még ha elektronikusan is benyújtja a jelentéseket, mindig lehet valamilyen papíralapú jelentés. Érdemes külön mappában tartani. Az is jobb, ha a benyújtott jelentéseket sokszorosítja és az online szolgáltatástól elkülönítve tárolja. Ilyen esetekben a jelentést * .pdf fájlban tároljuk, melybe magát a jelentést és a kézbesítést igazoló nyugtát gyűjtjük. Az ilyen fájlokat külön szerveren tároljuk. Ha nehéznek találja ezt a rendszerezést, jobb, ha kinyomtat egy visszaigazoló jelentést és beteszi egy mappába, ez megbízhatóbb.
Amit nem kell kinyomtatni és tárolni: számlák (nincs számviteli vonzatuk), bankszámlák és kivonatok (elektronikusan a bankban vannak és feltöltik az online szolgáltatásába).
A gyakorlatból: ha nehéz ennyi mappát tartani, de kevés a dokumentum, akkor vásároljon egy nagy archív mappát (más néven "koronát"), és tegye oda a dokumentumokat. Még csak válogatni sem kell. Legalább az összes könyvelése egy helyen lesz.
Évente legalább egyszer, körülbelül egy héttel a jelentések benyújtásának és az adófizetés határideje után végezzen egyeztetést (az USN-re vonatkozó egyeztetést május 10-én végezze el). Ellenőrizze, hogy nincs-e adóhátraléka.
A következő módokon ellenőrizheti:
A nalog.ru webhelyen a személyes fiókjában. Itt kap egy kimutatást a költségvetési elszámolási tranzakciókról. Véleményem szerint nem túl informatív dokumentum független használatra.
Kérjen egyeztetést a használt online szolgáltatásban. Ha az online szolgáltatás nem teszi lehetővé, vásároljon másikat. Ha most vásárol először ilyen szolgáltatást, azonnal ellenőrizze, hogy van-e ilyen lehetősége.
Ne légy félénk, ne csüggedj. Mindenhol konzultáljon, ahol törvényesen felteheti kérdését és választ kaphat. Speciális fórumokon, Facebookon és más közösségi hálózatokon. Az egyszerűsített 6%-os adózási rendszeren még egy egyszerű IP-nél is sok árnyalat és buktató van.
Ennek során mindig tartsa szem előtt, hogy a tanácsadók tévedhetnek. Valamint okos cikkek a népszerű oldalakon, amelyek elavultak. Válassza le az áramot az elavulttól.
A jelentések benyújtásának határideje időnként módosul. Ennek legkényelmesebb módja az adónaptár, amely számos oldalon elérhető. Válasszon népszerű és ismert oldalakat – nagyobb az esély a naptár helyességére. Ideális esetben keresse meg az adónaptárt az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat webhelyén.
Az adó olyan, mint a bérleti díj: rosszkor fizetsz, és akkor állandóan kikerülsz a filléres büntetésekből, hátralékokból, beszámításokból-átutalásokból. Ha Ön a zárt gestaltok híve, ne sértse meg a fizetési feltételeket.
Így például a 2016. évi adóbevallást 2017. május 2-ig (), az adót pedig 2016. április 25-ig, július 25-ig, október 25-ig és 2017. május 2-ig () kell befizetni.
Valószínű, hogy ha nem könyvelő, nehéz lesz nyomon követni az összes változást és áttanulmányozni a szabályokat, és pénzbírságra számíthat.
Az egyéni vállalkozó elszámolása az egyéni vállalkozó hatékonyságának és jövedelmezőségének fő mutatója. Az egyéni vállalkozók számokkal és grafikonokkal történő elszámolása lehetővé teszi a vállalkozás jelenlegi állapotának felmérését.
Az egyéni vállalkozó elszámolásának fontossága, hogy figyelmeztesse az egyéni vállalkozókat néhány negatív vonatkozásra (mínuszba kerülés, csőd, irracionális pénzelosztás stb.).
A téma fontosságából adódóan minden vállalkozónak tudnia kell, hogyan kell elszámolni az egyéni vállalkozót. Ma pedig erről mesélünk olvasóinknak. Először azonban javasoljuk a terminológia meghatározását.
Az egyéni vállalkozó könyvelése az egyéni vállalkozó összes üzleti ügyletére vonatkozó számviteli bizonylatok vezetése.
Az egyéni vállalkozók elszámolásának feladata a vállalkozási tevékenység tervezése.
Az egyéni vállalkozó könyvelését három fő területre szokás felosztani. Külön kiemelkednek a következők:
Az Orosz Föderáció jelenlegi jogszabályai szerint a számvitelt (beleértve az adózást is) a 2011. december 6-i N 402-FZ „A számvitelről” (a 2013.12.28-án módosított N 425-FZ) szövetségi törvény szabályozza.
E törvény alapján az egyéni vállalkozó, bármely adózási formát alkalmazva, köteles könyvelést vezetni.
A legtöbb egyéni vállalkozó tévesen úgy véli, hogy a számvitel legfontosabb pontja a jelentések időben történő benyújtása az adóhatósághoz. De a könyvelés szükségessége nem csak ennek köszönhető.
Az egyéni vállalkozók megfelelő könyvelése nagyban megkönnyítheti az üzletmenetet.
Az egyéni vállalkozó kompetens könyvelése a következő előnyöket és lehetőségeket kínálja számára:
1. Az üzleti jövedelmezőség ellenőrzése és értékelése.
2. A vállalkozói tevékenység hatékonyságának általános növekedése.
3. Az anyagi (munkaerő) erőforrások feletti ellenőrzés.
4. A pénzeszközök (pénzügyi áramlások) illetékes elosztása.
5. Reális elképzelés az üzleti tevékenység eredményeiről.
6. Képes elkerülni a szabályozó hatóságok pénzbírságát.
Az egyéni vállalkozói számvitel önvezetése nem olyan nehéz, mint amilyennek elsőre tűnik. Manapság az interneten számos olyan kiadvány található, amelyek az egyéni vállalkozók számvitelének témájával foglalkoznak.
Az egyéni vállalkozó számviteli osztályának fenntartása során a legfontosabb az egyéni vállalkozó könyvelésére vonatkozó, jogszabályi szinten rögzített követelmények betartása, és figyelembe kell venni az Orosz Föderáció jelenlegi jogszabályainak minden árnyalatát. az adózás területén.
Az egyéni vállalkozó elszámolásának számos funkciója van. A különböző adózási rendszerek alá tartozó vállalkozók eltérően vezetik a számvitelt, a gazdálkodást és az adóelszámolást. A számvitelhez kifejlesztheti saját rendszerét, amely egyszerű és érthető lesz az egyéni vállalkozó számára.
Az egyéni vállalkozó könyvelése számítógép segítségével és mutatók kézi feljegyzésével is elvégezhető.
Az egyéni vállalkozó regisztrálásakor ki kell választani azt az adózási rendszert, amely szerint az egyéni vállalkozó a tevékenységét tervezi.
Az orosz jogszabályok egyszerűsített adózási rendszert vagy egyszerűsített adórendszert írnak elő az egyéni vállalkozók számára, amely lehetővé teszi az egyéni vállalkozó számára, hogy egyszerű számviteli nyilvántartást vezessen. Az egyéni vállalkozók egyszerűsített adórendszer szerinti elszámolása számviteli oktatás nélkül is lehetséges.
Az egyszerűsített adózási rendszerben részt vevő egyéni vállalkozó maga határozza meg az adózás tárgyát:
Felhívjuk figyelmét, hogy a bevételek és kiadások megállapítása mindkét esetben a teljes naptári évre vonatkozik.
Az egyéni vállalkozónak egy naptári év eredménye alapján bevallást kell benyújtania az adóhatósághoz (legkésőbb az adóidőszakot követő év április 30-ig).
Ezenkívül az egyéni vállalkozónak, ha vannak bérelt munkavállalók, információkat kell benyújtania róluk a FIU-nak és az adószolgálatnak.
Bérelt munkavállalók hiányában az egyéni vállalkozónál „0” kerül a megfelelő oszlopba.
Az egyszerűsített adórendszert alkalmazó egyéni vállalkozó akkor sem mentesül a Nyugdíjpénztári és PMIF-befizetési kötelezettség alól, ha nem teljesít befizetést és nincs alkalmazottja.
Az adótörvény előírásai alapján az egyéni vállalkozóknak a „Jövedelem- és kiadási könyvet” (KUDiR) kell vezetniük.
Ne feledje, hogy nem minden kiadás adóköteles. Különös figyelmet kell fordítani az adószámításhoz kapcsolódó bevételekre és kiadásokra.
Ha egy egyéni vállalkozó alkalmazottakat vesz fel munkára, bért kell fizetnie nekik, és részt kell vennie annak felhalmozásában. Ezenkívül adót és hozzájárulást kell fizetnie az alapokhoz, jelentéseket kell benyújtania a FIU-nak és az MHIF-nek.
Ha az egyéni vállalkozó rendelkezik bankszámlával, akkor a bevételekről és kiadásokról (pénztári és egyéni vállalkozói számlán lévő pénzeszközök) nyilvántartást kell vezetni.
Az egyéni vállalkozók UTII-n történő elszámolása magában foglalja az egyéni vállalkozók költségeinek és bevételeinek elszámolását (figyelembe véve az adóalapot befolyásoló fizikai mutatókat).
Az UTII egyéni vállalkozója a jelentési negyedévet követő hónap 25. napjáig fizet adót. A FIU-nak a biztosítási díjakat a tárgyév december 31-ig kell megfizetni.
Meg kell jegyezni, hogy a „Számvitelről” szóló 402. számú szövetségi törvény hatálybalépése után az egyéni vállalkozók könyvelése számos változáson ment keresztül.
Az egyszerűsített adózási rendszerben (STS) dolgozó egyéni vállalkozóknak csak a Jövedelem- és Költségkönyv vezetésének joga van.
Az egységes imputált jövedelemadó (UTII) hatálya alá tartozó egyéni vállalkozóknak az új szabályok szerint az adó kiszámításához szükséges összes mutatóról nyilvántartást kell vezetniük.
Ne felejtse el, hogy ha az UTII egyéni vállalkozója többféle vállalkozói tevékenységet folytat, akkor mindegyikük esetében külön kell elszámolni.
Kedves Olvasóink! Az oldal anyagait az adózási és jogi kérdések megoldásának tipikus módjainak szentelték, de minden eset egyedi.
Ha szeretné tudni, hogyan oldja meg kérdését, kérjük, vegye fel velünk a kapcsolatot. Gyors és ingyenes! Telefonon is érdeklődhet: MSK - 74999385226. Szentpétervár - 78124673429. Régiók - 78003502369 mellék. 257
Mi a legjobb módja az összes könyvelés magamnak, úgy látom, sokan váltottak olyan oldalakra, ahol internetes könyvelés van a felhőben, de a kérdésem az, hogy megbízhat-e bennük és így elszámolhat, nekem nem kifizetődő felvenni. most könyvelő és magam is szeretném megcsinálni, érdemes váltani?
Roman, jó estét!
Egyetlen rendszer sem helyettesítheti a hivatásos könyvelőt, de ha nincs lehetősége kifizetni a könyvelő munkáját, akkor vásárolhat egy online programot és nyugodtan dolgozhat maga. Először is, nem kell szoftvert vásárolnia és telepítenie, és gondoskodni azok frissítéséről. Az ügyfél a választott tarifa szerint fizet a rendszerhez való hozzáférésért. Az internetes könyvelés használata gazdaságilag kifizetődőbb, mint egy könyvelő program vásárlása az ingatlanban, miközben teljesen legális.
Másodszor, a világ bármely pontjáról a nap 24 órájában hozzáférhet könyvelési részlegéhez, feltéve, hogy csatlakozik az internethez.
Harmadszor, nincs szükség nagy teljesítményű számítógépre az online könyveléshez, mivel a szoftver egy távoli szerveren van telepítve.
Negyedszer, a felhőtechnológiák segítségével az ügyfél megvédi a pénzügyi információkat a fizikai beavatkozástól, lopástól és lefoglalástól. Szóval azt tanácsolom, hogy járj ezen az úton.
Amikor egyéni vállalkozás formájában saját vállalkozást szervez, a legtöbb egyéni vállalkozó az egyszerűsített adózási rendszerben dolgozik dokumentumokkal.
Ez a cikk részletezi az egyéni vállalkozók elszámolását az USN-en 2019-ben. Ehhez meg kell értenie, mi az adózás egyszerűsített formában, alkalmazásának típusai és sajátosságai.
Az egyszerűsített adórendszer külön adózási rendszer, amely a közép- és kisvállalkozásokra alkalmazható. Lehetővé teszi a veszteségek minimalizálását és a jelentéshez biztosított dokumentumcsomagot, valamint egyszerűsíti azok kitöltését. A jövedelemellenőrzés egyéb módszereihez képest az egyéni vállalkozók egyszerűsített adórendszerben történő elszámolása pozitívan tér el, mivel felszabadítja az SP-t:
Külön mérlegelni kell, hogy 2019-ben milyen feltételek mellett szerzi meg az adóalany az egyéni vállalkozók egyszerűsített számvitelvezetési jogát. Ezek azok az esetek, amikor:
Az a vállalkozó, aki az egyéni vállalkozót az egyszerűsített adórendszerben vezeti, díjmentesen dolgozhat:
Az egyéni vállalkozók egyszerűsített rendszerben történő elszámolásának megértéséhez részletesen mérlegelnie kell a rendszer adókulcsait.
Az egyéni vállalkozóknak az egyszerűsített adórendszerben 2019-ben történő elszámolása kétféle objektum jelentésére irányul: bevétel és bevétel mínusz kiadások.
| Összehasonlító jellemzők | Jövedelem | Bevétel mínusz kiadások |
|---|---|---|
| Adószázalék | 6% | 15 % |
| A FIU-nak és az FSS-nek fizetett adóból való levonás joga |
Van. Ha SP:
|
Nincs ilyen. |
| Az adókulcs regionális szabályozással történő csökkentésének joga | 1%-ig csökkenhet | 5%-ra csökkentve |
| Az adójárulékok összegének kiszámítása és befizetése | A számítás negyedévente eredményszemléletű. A végösszeget a kapott bevétel alapján számítják ki, és a befizetett adóelőlegeket összeadják. Túlfizetés esetén a következő beszámolási időszakra száll át. Az előírt időszakra vonatkozó pótdíj április 30-ig esedékes. | A számításnál a bevétel összegét veszik, és abból vonják le a kiadás összegét. A számítás előre, negyedévente történik. Az egyéni vállalkozónak április 30-ig kell benyújtania az adóbevallást. |
Nem lehet egyértelműen megválaszolni, hogy 2019-ben szükséges-e az egyéni vállalkozók egyszerűsített adórendszer szerinti elszámolása. Jogalkotási szempontból ennek a rendszernek az alanyainak nem kell buh-t folytatniuk. könyvelés. Bármilyen tevékenység szervezésekor azonban továbbra is szükséges a kapcsolódó dokumentációk karbantartása.
Az egyéni vállalkozó 2019. évi egyszerűsített adórendszerről történő részletes nyilvántartása érdekében a következő típusú dokumentumokra lesz szükség:
A dokumentumok egyszerűsített adórendszerben történő nyilvántartásba vétele - 15% -nak meg kell egyeznie az egyszerűsített adózási rendszerrel rendelkező egyéni vállalkozó számviteli osztályának fenntartásával; a bevétel 2019-ben 6%. Az ilyen dokumentumok tárolási ideje 4 év.
Ami pedig a hogyant illeti az egyéni vállalkozók számvitelét az USN bevétel és a kiadások mínusz bevétele alapján, ha vannak alkalmazottak, akkor a kifejezés a következőkre oszlik:
Egy ilyen bú. A számvitel azt jelenti, hogy az egyéni vállalkozó rendelkezik eredményszemléletű készségekkel:
Ezen ismeretek birtoklása szükséges, vagy a könyvelés egyszerűsített egyszerűsítés szerinti átadása főállású könyvelőnek vagy outsourcing cégnek.
Ezenkívül a munkáltatónak információkat kell benyújtania:
Az adóbevallás benyújtásának határidejének tárgyalása során nincs különbség abban, hogy az egyéni vállalkozók 2019. évi egyszerűsített adórendszerű bevételeit és kiadásait hogyan kell nyilvántartani, és hogyan kell azokat egyszerűsített formában, 6%-os kulccsal vezetni. De jelentősen eltér azokban az esetekben, amikor az államnak vannak alkalmazottai... Főszabály szerint az éves beszámolót tárgyidőszak április 30-ig kell benyújtani.
A vállalkozásszervezőket bizonyos felelősség terheli az adórendszer megsértéséért. Az IFTS az adótörvény 119. és 76. cikke ellen fellebbezéssel bírságot szab ki:
Ezenkívül a FIU pénzbírságot szabhat ki a késedelmes benyújtásért vagy az adatok elferdítéséért a következő űrlapokon:
A Rosstat követelményeinek 2019-ben történő be nem tartásáért 10-20 ezer rubel pénzbírságot szabnak ki.
Az egyéni vállalkozók számviteli nyilvántartásának egyszerű szabályai ellenére, hogy ne növelje költségeit, a könyvelést az illetékes személyekre kell bíznia.
