A kereskedelmi banki betéti műveletek lényege
A hitelintézetek forrásbevonással fedezik a forrásigényük közel 90%-át, hogy a fennálló banki engedély alapján lebonyolíthassák a pénzeszközök elhelyezésével kapcsolatos tranzakciókat.
A bankok mindenekelőtt a betéti számláikra, valamint az orosz és a banki jogszabályoknak megfelelő elszámolási, folyó-, levelező- és egyéb számlákra vonnak be pénzt. A vállalati ügyfelek és a lakosság átmenetileg szabad pénzeszközeinek mozgósítása hozzájárul a jogi személyek többlet forgótőke-igényének kielégítéséhez, lehetőség nyílik ezen pénzeszközök tőkévé alakítására, a lakossági igények kielégítése fogyasztási hitelek kibocsátásával történik.
1. definíció
A letét (a lat. Depositiumból - raktározásra adott dolog) - hitelintézetnek ideiglenes használatra átadott, de lejáratkor visszafizetendő pénzként jellemezhető. Ebben az esetben a banknak teljesítenie kell bizonyos, a szerződésben rögzített feltételeket.
A betéti tranzakciókat a szó tág értelmében kell érteni, hiszen ide tartozik a hitelintézet minden olyan tevékenysége, amely az ügyfelek megtakarításainak speciális számlákra vonzásával kapcsolatos. A passzív tranzakciók e sorának sajátossága, hogy a bank nem tudja szigorúan ellenőrizni az ilyen tranzakciók nagyságát, mivel a kezdeményezés maguktól az ügyfelektől származik. A betéteseket azonban nemcsak a bank által fizetett kamat érdekli, hanem a bankszámlákon elhelyezett pénzeszközök visszaadása is.
A kereskedelmi bankok passzív műveleteket végeznek - forrásszerzésre és aktív - elhelyezésükre.
A passzív műveletek körébe tartozik a hitelintézeteknek a saját tőke képzésével kapcsolatos tevékenysége, valamint a bevont források, amelyeket ezt követően jövedelemtermelő műveletek végzésére fordítanak.
A bankok által bevont források összetétele változatos.
Megjegyzés 1
A betéti műveletek fő forrásai a bankok által az ügyfelekkel való együttműködés során bevont pénzeszközök, amelyek ezt követően hitelintézettel együttműködnek, saját értékpapírjaik kibocsátásával halmozzák fel betéti és takaréklevelek, váltók, kötvények és más hitelintézetektől bankközi hitelek és az Oroszországi Banktól kapott hitelek révén felvett pénzeszközök.
A betétek potenciális pénz a lakosság számára, i.e. kiegészítő bevétel. Kettős funkciót kell betölteniük az ügyfelekért: egyrészt a pénz, másrészt a tőke funkciójában, ami kamatozik. A betétek előnye a készpénzzel szemben, hogy a betétek kamatbevételt hoznak, hátránya pedig az, hogy a kamatjövedelem alacsony ahhoz képest, amit a tőke általában hoz. A kamatcsökkenés nem véletlen jelenség, ez a hitelintézet természetéből adódik. Ez abban nyilvánul meg, hogy a betétekre megállapított kamat lényegesen alacsonyabb, mint a bankok által a jogi személyek tőkéjében elhelyezett pénzeszközök után kapott kamat.
A betétszámlák nagyon sokfélék lehetnek, besorolásuk alapjául a következő szempontok szerepelhetnek: betétek forrásai, a bevont források célja, a jövedelmezőség mértéke stb. Gyakran előfordul, hogy a kritérium a betétesek kategóriája és a betétkivonás formája.
A vállalati ügyfelek és a magánszemélyek betétei eltérőek. Az első típusú betétek közül a hitelintézetek banki tevékenységében a legnagyobb forrásbevonási források: az elszámolási, folyó-, költségvetési számlákon és a levelező bankok számláin nyilvántartott pénzeszközök.
A betéti műveletek gazdasági tartalma feltételezi, hogy a csoportosítás a következők szerint történik:
A pénzkivonás formájától függően a betéti műveleteket három csoportba kell sorolni:
A jogi személyek letéti számlán pénzeszközöket helyezhetnek el mind lehívási feltételekkel, mind a szerződésben meghatározott időtartamra. A vállalati ügyfelek lehívási feltételekkel bevont betéteinek megnyitása bankszámlaszerződés alapján történik.
Bármilyen betét elfogadásakor bizonyos monetáris kötelezettség keletkezik a hitelintézetek részéről a pénzbetétesekkel szemben. A bankok a közelmúltban kezdték el használni ezt a betéti formát, amelyben látra szóló számlarendszert alkalmaznak, de lekötött betétrendszerrel. Az ilyen letétre történő befizetés után az ügyfél megbízhatja a bankot, hogy utaljon át pénzt egy harmadik félnek. Korábban az ilyen tranzakciókat csak igényszámlákra lehetett lebonyolítani, most pedig ezekre az időszámlákra kamatot számítanak fel.
Az orosz törvények értelmében a betéti műveleteket kétféleképpen lehet felhasználni:
2. definíció
Így a kereskedelmi bankok betéti műveletei olyan műveletek, amelyek célja pénzeszközök bevonása a betétszámlákra egy világosan meghatározott időtartamra, amelynél a szerződés előírja a betéten lévő pénzeszközök visszatérítési eljárását vagy a bankok által kibocsátott saját értékpapírjaik (betét) visszafizetésének eljárását. vagy takaréklevelek, bankszámlák) ...
A „betéti műveletek” kifejezés pénzeszközök bevonását jelenti bankbetéti (megtakarítási) számlákra. A betéti műveletek segítségével a betétszámlák nyilvántartási és nyitási funkciói, a banki szervezetek számláira történő pénzeszközök, a szerződésben meghatározott kamat felszámítása, a betéti források kibocsátása felhalmozott kamattal a lejárat napján. szerződést vagy annak felmondását teljesítik.
Az ilyen passzív műveletek tárgya a betétek, más szóval a pénzbetétek azon összege, amelyet a betéti műveletek alanyai bankszámlára helyeznek el. Ez az egyik alapja a banknak, amelyen a fejlődés és a pénzügyi tevékenység sikere zajlik. A banki szervezetek professzionalizmusát bizonyítja a betétek jelentős vonzása, ezzel is hangsúlyozva az ügyfelek bankba vetett bizalmát.
A betétszámlák készpénzes és nem készpénzes forrásbevonással jönnek létre, lehetnek nemzeti valutában és devizában is, valamint banki fémek formájában is. Ügyfelek (magánszemélyek) vagy jogi személyek banki szervezeteknél saját számlájukra helyezik el. A betét letételekor írásban kötnek szerződést bizonyos feltételek megkötésével és az érvényességi idő megjelölésével vagy annak megjelölése nélkül. A szerződés lejártát követően vagy annak idő előtti felmondása esetén a betét összegét felhalmozott kamattal fizetik ki az ügyfélnek.
A betéti szerződés feljogosítja a banki szervezeteket arra, hogy magánszemélyektől vagy jogi személyektől vonzott pénzeszközöket, valamint banki fémeket kezeljenek. A betét betétesei számára a szerződés igazolja a jogot, hogy a betét összegét a futamidőre felhalmozott kamattal, egyértelműen meghatározott időn belül megkapja. A szerződéskötésben részt vevő felek jogokat és kötelezettségeket szereznek az ügylet feltételeinek teljesítésére. A betéti szerződés tárgya azok a feltételek, amelyek a banki szervezetek által a betéti műveletek lebonyolítása során az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokat jellemzik.
A megfelelő szerződés 2 példányban készül, amelyek közül az egyik a bankban marad, a másik pedig az ügyfél rendelkezésére áll. A banki szervezet alkalmazottja köteles a szerződést a megfelelő naplóba bejegyezni, ahol rögzítésre kerül a szerződés száma, dátuma és a betéti (megtakarítási) számla száma. A megállapodást mindkét fél aláírja és bankpecséttel lepecsételi. A szerződés időtartamának lejártakor, ha a két fél nem akarja azt felbontani, a futamidő ugyanarra a megállapított időtartamra, változatlan feltételek mellett meghosszabbodik.
Minden bank vagy hitelintézet saját betéti politikát alakít ki a betétekkel kapcsolatos műveletek végrehajtásának módszerével. Magában foglalja a feladatok teljesítését, meghatározza a banki szervezet tevékenységének formáját és tartalmát, a banki erőforrások kialakítására, tervezésére és szabályozására irányul. A betéti műveletek alapja hozzájárul a betétbázis széles struktúrájának kialakításához a finanszírozás vonzása alapján, hogy fenntartsa a banki szervezet potenciálját az aktív műveletek végzése során. Ezenkívül elősegíti ügyfelei pénzügyi szükségleteinek gyors reagálását.
A kereskedelmi bankok betéti politikájának végső célja, hogy minimális költséggel, bizonyos likviditási szint fenntartásával növeljék saját forrásbázisuk volumenét, bármilyen formában figyelembe véve a kockázatokat.
A banki szervezetek többféle betéti műveletet végeznek:
Ezenkívül az ügyfélkategória szerint a betéteket jogi személyek számára bocsátják ki - ezek vállalkozások, társaságok, szervezetek és más bankok; valamint magánszemélyek számára.
Fizetési vagy visszavonási mód szerint a befizetések feloszthatók:
A látra szóló betéti kötelezettségek közé tartoznak:
A lekérhető számlák érzékeny mobilitása ellenére garantált a minimális egyenleg meghatározása, és lehetőség van arra, hogy ezt az egyenleget hitelforrásként felhasználják, stabil egyenleget hozva. A látra szóló betétek által vonzott források nagy részét a hitelintézetek használják fel a vállalkozás likviditási szintjének biztosítására, és bankszámlaegyenlegek felhasználásával végzi a tartalékképzést.
A látra szóló betéti források segítségével a vállalkozások, cégek és magánszemélyek vállalkozókkal, beszállítókkal, valamint költségvetési és költségvetésen kívüli forrásokkal tudnak elszámolni. Lehetőség van bér, útiköltség stb. kifizetésére is.
Mindehhez a számlákon jóváírható a vállalkozás árueladásából származó bevétel, a kölcsönök és hozzájárulások összege, a jegyzett tőke, a kölcsönzött pénzeszközök, a kötbérek és egyéb jóváírások.
Különbséget kell tenni a látra szóló betétszámlák között:
Ennek a betéttípusnak az előnye a pénzeszközök teljes és részleges felhasználása. A fő hátrány a kamatfelhalmozás hiánya, illetve annak minimális összegű elhatárolása. A banki oldal számára pedig lehetetlen magas tartalékkal rendelkezni egy bizonyos tartalék fenntartása érdekében.
A lekötött betét a betétes pénzeszközeinek tárolási idejében különbözik, ami a banki szervezetek mérlegének likviditásának megőrzése szempontjából fontos. Az időzítés meghatározható:
30 naptól három hónapig;
Három hónaptól hatig;
Hat hónaptól kilencig;
Kilenc hónaptól tizenkettőig;
Egy évtől felfelé.
A lekötött betéteket a kereslet hiánya határozza meg, a hitelkártyás fizetéshez a betétek nyilvántartása szükséges, amely a lekötött betétek fedezeteként szolgál. Gondoskodik a hitelintézet és az ügyfél közötti megállapodás végrehajtásáról. Az ügyfelek lekötött betétek nyilvántartásba vétele érdekében az egyszerű és kamatos kamat elhatárolását egyaránt gyakorolják. Figyelembe véve az állampolgárok különböző kategóriáinak lehetőségeit, a banki szervezetek olyan típusú betéteket kínálnak, mint például diák, nyugdíj, befektetés, stb., ami megemelt kedvezményes kamatokat von maga után.
A lekötött betétek az alábbiak szerint osztályozhatók:
Betétek, amelyek minimális összeggel rendelkeznek, és egyáltalán nincsenek korlátozások;
A letét visszavonhatatlan, és általában csak az egyik oldal visszavonását írja elő a banki szervezet oldaláról;
A letét visszavonható, biztosítva a betét ügyfél általi felvételét;
A betét feltöltve van, képes feltölteni tartalékait a betétes számára;
A betét nem újratölthető;
Fix kamatozású betét a szerződés időtartama alatt;
"Progresszív" kamatozású betét, amely a megállapodás időtartama alatt emelkedhet;
Tőkésített betétek – lényege abban rejlik, hogy a felhalmozott kamatot hozzáadják a betét tőkeösszegéhez.
A bank által betétbevonásra kitűzött futamidőt bizonyos okok határozzák meg. A feltételek nagymértékben függenek a banki jogszabályokkal szembeni kötelezettségektől, a tartalékképzéssel összhangban. A banki szervezetek a kötelező tartalék normáinak differenciálása szerint az előírt időszakban megállhatnak, lehetővé téve számukra a minimális levonási ráta végrehajtását. A megállapított időszak a pénzpiaci trendektől és piaci ingadozásoktól is függ.
A lekötött betét lekötése nem zárhatja ki a bankban elhelyezett pénzeszközök idő előtti visszavonásának lehetőségét. De vegye figyelembe, hogy a kamatláb ebben a sorrendben lefelé változik. A bank érdeke a lekötött betéti szolgáltatás nyújtásában a stabilitásban és az ügyfelek pénzeszközeinek hosszú távú kezelésében rejlik.
A lekötött betétek egy fajtája a betéti vagy megtakarítási igazolás nyilvántartásba vétele.
A feltételes betéttípus jellemzője, hogy a pénzeszközöket a szerződés lejárta előtt csak minimális kamat felhalmozásával fogadják, függetlenül attól, hogy a banki szervezetek milyen időszakot használnak. Az ilyen típusú betéteket elsősorban magánszemélyek nyitják meg. A kamatláb növekszik a szerződésben foglalt feltételek teljesítési idejének növekedése esetén.
Öt olyan tényezőcsoport van, amelyek befolyásolhatják a betétképzés folyamatát:
Legyen naprakész a United Traders összes fontos eseményéről - iratkozzon fel oldalunkra
Ennek célja, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonzzon betétekbe, akár meghatározott időtartamra, akár lehívásra.
Mint tantárgyakat A betéti tevékenység minden szervezeti és jogi formájú vállalkozás és magánszemély.
Objektumok betéti műveletek a betétek, azaz. a betéti műveletek alanyai által a bankszámlákra befizetett pénzeszközök összege.
A betéti műveletek végrehajtása magában foglalja minden hitelintézet saját betéti politikájának kialakítását. amelyet a kereskedelmi bank intézkedéseinek összességeként kell érteni, amelyek célja a banki tevékenység formáinak, feladatainak, tartalmának meghatározása a banki erőforrások képzése, tervezése és szabályozása érdekében.
Bármely kereskedelmi bank hatékony betéti politikájának kialakításának és megvalósításának végső célja az erőforrásbázis volumenének növelése, a banki kiadások minimalizálása és a szükséges likviditási szint fenntartása, minden típusú kockázat figyelembevételével.
Mivel minden bank kialakít egy betéti politikát, a fő kérdés nem csak az, hogy a bank rendelkezik-e vele, hanem az is, hogy milyen minőségben van. A bank ügyfelekkel való betéti kapcsolatainak szervezését számos tényező határozza meg, többek között a bank mérete, a betéti tranzakciók lebonyolításáért felelős banki alkalmazottak képzettsége, a betétek típusai stb.
A betétek jelentik a kereskedelmi bankok által vonzott források fő típusát. Valójában ők tárják fel a kereskedelmi bank tartalmát, mint közvetítőt a hitelforrások szabad piacán történő forrásszerzésben.
A kifizetés formája szerint a betétek a következőkre oszlanak:
A látra szóló betétek a következőket tartalmazzák:
Az igény szerinti számlák nagyfokú mobilitása ellenére lehetőség van minimális, nem csökkenő egyenlegük meghatározására és stabil hitelforrásként való felhasználására.
A "rövid" pénz egy bizonyos időszakra "hosszúvá" alakítható hányadának kiszámítása a képlet szerint történik
Lekötött betétek- ezek bizonyos időszakra vonzott betétek. A jól meghatározott eltarthatóság nagyon fontos a kereskedelmi bank mérlegének likviditásának megőrzéséhez.
A banki számviteli szabályok szerint a lekötött betéteket a következő lejáratok szerint osztályozzák:
Egyes lekötött betétek iránti kereslet hiánya miatt lejárt lejáratú betétek kerülnek kiosztásra. A plasztikkártyás elszámolások elterjedése megkövetelte az ilyen típusú elszámolások fedezeteként szolgáló betétek lekötését.
Minden típusú betétszámla nyitása és kiszolgálása biztosítja a bank és az ügyfél közötti megfelelő megállapodás (bankszámla vagy bankbetét) elkészítését és lebonyolítását.
A betétesek pénzelhelyezési érdeklődésének növelése érdekében a bank az egyszerű kamatos kamat mellett alkalmazza.
A vonzott források mennyiségének növelésének egyik módja a sokféle betét a lakosság különböző szegmensei számára, a társadalmi szinttől, valamint a betét mennyiségétől és tárolási időszakától függően. A bankoknak ugyanakkor figyelembe kell venniük a betétesek különféle kategóriáinak követelményeit és képességeit – a nyugdíjasoktól és a diákoktól az üzletemberekig és az átlagos jövedelműekig. E cél elérése érdekében a hitelintézetek olyan típusú betéteket kínálnak, mint a nyugdíj-, befektetési-, diák- stb., amelyekre a bankok kedvezményes emelt kamatot kínálnak. A betétek bevonásának folyamatában fontos tényező a betét regisztrációjának gyorsasága és egyszerűsége (szerződés megkötése, számlanyitás). A bankbetéti szerződések az ügyfél kategóriájától, a betét összegétől és futamidejétől függően lehetnek szabványosak vagy egyediek.
A banki környezetben felerősödő verseny arra kényszeríti a hitelintézeteket, hogy olyan módszerekhez folyamodjanak, mint egy adott ügyfél becslésének kiszolgálásához kapcsolódó teljes körű szolgáltatás nyújtása a betétesért folytatott harc során. Ezzel párhuzamosan további műveletek elvégzése is javasolt, mint pl. plasztikkártya-kibocsátás, utazási csekkek értékesítése, kedvezményes árfolyamon történő átváltás, gyorsított ügyfélpénz-átutalások, közüzemi fizetések stb. A banki szolgáltatások széles körének fejlesztése a betétbiztosítással együtt jelentősen növeli a hitelintézet vonzerejét a meglévő és potenciális betétesek szemében, és hozzájárul a kereskedelmi bank erőforrásbázisának bővítéséhez.
Egyfajta lekötött betétek letétés takaréklevelek.
Az igazolások kibocsátására és kibocsátására vonatkozó szabályokat az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1992. február 10-én kelt, 14-3-20 számú, "A hitelintézetek megtakarítási és betéti igazolásaira vonatkozó szabályzat" (augusztus 31-i módosítással) levele határozza meg. 1998 és 2000. november 29). Az igazolások kibocsátásának és kiállításának szabályai minden kereskedelmi bank esetében azonosak.
A tanúsítványok osztályozása a következő kritériumok szerint történik.
Kiadási mód szerint:
Regisztráció útján:
Dátum szerint:
Eladás-vétel és visszaváltás:
Az igazolásokat kibocsátó kereskedelmi bankok maguk alakítják ki az egyes tanúsítványtípusok kibocsátásának és forgalomba hozatalának feltételeit. A bankok a kibocsátási feltételek nyilvántartásba vétele és az Oroszországi Központi Bankhoz benyújtott kérelem után helyezhetik el őket.
A tanúsítványokat csak rubelben adják ki. Nem szolgálhatnak fizetőeszközként vagy fizetőeszközként az eladott árukért vagy nyújtott szolgáltatásokért.
A forgalomba hozatali időszak lejártakor (amikor a tanúsítvány tulajdonosa az igazolás szerint letéti vagy letétbe helyezési jogot kap) a tulajdonost megillető, az igazolás kibocsátásakor eredetileg megállapított mértékű kamatot a hitelintézet, függetlenül a vásárlás időpontjától. A takarékpénztári (betéti) igazolás fizetésre történő idő előtti bemutatása esetén a hitelintézet a betét összegét és a látra szóló betétek kamatai szerinti kamatot fizeti, kivéve, ha az igazolás feltételei ettől eltérő kamatlábat állapítanak meg.
Ha az igazolás szerinti betét (betét) átvételének határideje lejárt, a hitelintézet tulajdonosának első kérésére köteles megfizetni az igazolásban feltüntetett betét- és kamatösszegeket. Az igazolás szerinti összegek igénylésének napjától az igazolás fizetésre való tényleges bemutatásáig terjedő időszakra kamat nem jár.
A hitelintézet az igazolásban meghatározott, az igazolás kiállításakor megállapított kamatlábat egyoldalúan nem módosíthatja (csökkentheti vagy növelheti).
A forrásbevonás nem betéti forrásai közé tartoznak a bankok által kibocsátott kötvények, váltók és bankközi hitelek (bankközi hitelek) formájában fennálló adósságkötelezettségek.
Kötvénykibocsátás ugyanazok a szabályozó dokumentumok szabályozzák, mint a részvények kibocsátását, különösen az Orosz Föderáció Központi Bankjának 102-I számú „Az Orosz Föderációban működő hitelintézetek által az értékpapírok kibocsátására és nyilvántartására vonatkozó szabályokról” szóló utasítása ( módosítások szerint). A kereskedelmi bank köteles a tájékoztatót közzétenni és a kibocsátást a megállapított eljárásnak megfelelően nyilvántartásba venni.
A hitelintézet az alábbi kötvényeket bocsáthatja ki: névre szóló és bemutatóra szóló kötvények saját vagyonának (vagy harmadik személy tulajdonának) zálogjogával; fedezetlen kötvények (legkorábban a tevékenység harmadik évében, és nem haladják meg a felhatalmazott kapitány összegét); kamat és kedvezmény; részvényekre átváltható; egyszeri lejárattal vagy sorozatonkénti lejárattal meghatározott időpontban.
A váltók kibocsátását az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szabályozza. 1997. március 11-i 48-FZ szövetségi törvény "A váltóról és váltóról", az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1991. szeptember 9-i levele, 14-3 / 30 "A banki tranzakciókról váltók” és „Ajánlások bankoknak a váltókkal való munkához” levél melléklete.
A bankok forrásszerzés céljából egyszerű kamatozó és diszkont váltót bocsátanak ki rubelben és devizában.
A banki váltó kibocsátásának alapja a bank főkönyvelőjének vízummal kötött adásvételi szerződés, amely megerősíti a pénzeszközök bankszámlájára történő beérkezését. Váltó vásárlásakor az ügyfél a kamatozó váltó névértékét, a diszkont váltóért az eladási árat fizeti. A vevő az átvett bankváltót pénzfelhalmozási, megtakarítási eszközként használhatja fel, fedezetként adhatja, záradékkal (a váltó hátoldalán átruházási felirat, azaz a jelen szerinti jogok átruházása) átruházhatja más birtokosra. dokumentumot egy másik személynek).
A kereskedelmi bankok tőzsdék és aukciók közvetítésével, valamint közvetlen szerződéses kapcsolatok létesítésével tudnak forrást biztosítani egymásnak. A bankközi hiteleknek (bankközi hiteleknek) többféle típusa van.
1. Más kereskedelmi bankoktól kapott bankközi hitelek. A hitelfelvételhez szerződéskötés társul, amely az ilyen ügyletekhez szükséges összes feltételt tükrözi: futamidő, hitelösszeg, fedezet rendelkezésre állása, kamat. Az MBK meglehetősen drága erőforrás, ezért úgy gondolják, hogy az MBK szintje az erőforrások mennyiségében nem haladhatja meg a 20%-ot.
2. Hitelezés levelező számla támogatásával. A kölcsönt az egyik bank levelezőszámlájának feltöltése formájában bocsátják ki egy másik bankban a levelezőkapcsolati megállapodás alapján. Ugyanakkor nem kötnek közvetlen megállapodást a bankközi hitelnyújtásról, nem fizetnek kamat az erőforrások felhasználásáért, a díjazás pedig a levelezőszámlán lévő egyenleg kifizetése. Az erőforrások ilyen típusú újraelosztását főként baráti vagy más módon egymással kapcsolatban álló kereskedelmi bankok alkalmazzák.
3. Más fiókoktól kapott hitelforrások(ugyanazon kereskedelmi bankon belül). A más fióktelepek által biztosított források kényelmesek, mert nem kell zálogba vonzásukhoz, a szerződések lebonyolítása, cseréje a tranzakció után történik, a tranzakciók napi rendszerességgel zajlanak. Az erőforrások vásárlásához elegendő egy telefonhívás, és az e-mailben vagy faxon küldött visszaigazolás az egybeszéd garanciája. A fentiek mindegyike ezt az eszközt a legmobilabbá és legkényelmesebbé teszi, lehetővé téve, hogy minimális költséggel vonzza be a szükséges összeget egy naptól egy hónapig, és a legalacsonyabb áron.
4. Fej banki folyószámlahitel(kereskedelmi bank fiókjai számára). Ez a fajta forrás a bankközi hitelekhez is köthető, azzal a különbséggel, hogy a felvett forrás adott típusú kamata nem a két fél közötti tárgyalás során létrejött kompromisszum, hanem a főbank határozza meg. direktívával.
5. Hitelek az Orosz Föderáció Központi Bankjától. 1995-ig az Orosz Föderáció Központi Bankja által nyújtott hitelek túlnyomó részét a gazdaság kiemelt ágazatainak hitelezésére biztosították: bizonyos iparágak, a vetés előtti mezőgazdasági költségek stb. Az Orosz Föderáció Központi Bankja. 1994 óta az Orosz Föderáció Központi Bankja elkezdte az erőforrás-aukciókat, 1995-től pedig a piaci alapú refinanszírozási eszközök váltak uralkodóvá. Ezek közül kiemelendő a legfeljebb 30 napos futamidejű állampapír-fedezetű lombard kölcsön, illetve egy napos folyószámlahitel arra az esetre, ha a kereskedelmi bankok levelező számláján nem áll rendelkezésre fizetési fedezet.
A passzív műveletek olyan műveletek, amelyek révén banki erőforrásokat generálnak.
Saját forrás képződése a következő fő passzív műveletekben történik: törzs- és elsőbbségi részvények kibocsátása, amelyek a részvénybankok alaptőkéjét képezik; a résztvevők részvényeinek hozzájárulása a befektetési jegybankok alaptőkéjének kialakításához; profitteremtés stb.
A passzív működés kialakulását és a kereskedelmi bankok forrásainak növekedését számos tényező garantálja: stabil működésük, a potenciális befektetők bankok iránti bizalmának növekedése, sokféle betéttípus, a bankszektor bővülése. szolgáltatások és hatékony kamatpolitika.
A kereskedelmi bank betéti műveletei olyan műveletek, amelyek jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonzanak betétekhez, akár meghatározott időtartamra, akár lehívásra. A betéti műveletek alanyai minden szervezeti és jogi formájú vállalkozás és magánszemély. A betéti műveletek tárgyai a betétek, azaz. a betéti műveletek alanyai által a bankszámlákra befizetett pénzeszközök összege.
A betéti műveletek végrehajtása magában foglalja az egyes hitelintézetek saját betéti politikájának kidolgozását, amelyet a kereskedelmi bank intézkedéseinek összességeként kell értelmezni, amelyek célja, hogy meghatározzák a banki tevékenységek formáit, feladatait, tartalmát a banki erőforrások képzésére, tervezésük és szabályozásuk.
Bármely kereskedelmi bank hatékony betéti politikájának kialakításának és megvalósításának végső célja az erőforrásbázis volumenének növelése, a banki kiadások minimalizálása és a szükséges likviditási szint fenntartása, minden típusú kockázat figyelembevételével.
A kereskedelmi bank betéti politikájának fő elemei;
1) a bank stratégiája a betéti folyamat főbb irányainak kialakítására;
2) a bank taktikája az erőforrásbázis kialakításának megszervezésére;
3) a betéti politika végrehajtásának ellenőrzése.
A külföldi gyakorlatban általában arra ösztönzik a kereskedelmi bankokat, hogy dolgozzanak ki egy speciális dokumentumot a „betéti politikáról”, amely lehetővé tenné a bank stratégiájának és taktikájának meghatározását a betéti folyamat megszervezésében.
Figyelembe véve a betéti műveleteket folytató bankok globális tapasztalatait és az orosz viszonyokhoz való alkalmazkodás lehetőségét, a kereskedelmi bank betéti politikájának kialakítására vonatkozó modell alábbi sémája javasolható (8.1. ábra).
A modell a passzív műveletek végzése és a bank optimális erőforrásbázis kialakítása során megoldandó aktuális feladatok alapján került kialakításra. Az első szakasz „A betéti politika általános rendelkezései és céljai” határozza meg a kereskedelmi bank stratégiáját az erőforrások vonzása terén. A második szakasz a bank taktikájának későbbi irányait tükrözi a betéti műveletek banki személyzet általi kezelésében. A harmadik szakasz részletezi a konkrét banki műveleteket és a betéti folyamat megszervezésének megközelítéseit a bank ügyféllel kötött betéti szerződésének különböző szakaszaiban. A negyedik szakasz intézkedési rendszert ír elő a betéti folyamat ellenőrzésére és kezelésére.
A bank betéti politikáját egyrészt az ügyfelek és a betéti eszközök kiválasztásának prioritásai (piaci szegmentáció), másrészt a bank gyakorlati tevékenységét szabályozó szabályok és előírások (beleértve a törvényi, instrukciós, bankon belüli stb.) határozzák meg. e prioritások gyakorlati megvalósítása. A betéti politika minősége és a passzív műveletek eredményessége a bank vezetésének kompetenciájától, valamint a konkrét betéti javaslatok kiválasztásában és a betéti szerződések feltételeinek kialakításában részt vevő személyzet képzettségi szintjétől is függ.
A betéti politika megteremti a szükséges előfeltételeket a bank erőforrásegységei személyzetének eredményes munkájához, egyesíti és megszervezi a személyzet erőfeszítéseit, csökkenti a hibák és az irracionális döntéshozatal valószínűségét.
Figyelembe véve az oroszországi bankrendszer fejlődésének tapasztalatait, emeljük ki a hitelintézetek jellemző szervezeti felépítéséből azokat a részlegeket, amelyek így vagy úgy részt vesznek a kereskedelmi bank erőforrásbázisának kialakításában. Ugyanakkor emeljük ki az egyes részlegek funkcionális felelősségét.
1. Passzív műveletek osztálya (menedzsment):
* jogi személyekkel való munkavégzés osztálya - potenciális ügyfelek felkutatása, banki szolgáltatások felkínálása számukra, folyószámlanyitáshoz szükséges dokumentumok begyűjtése, ügyfélperek formálása, bankszámlaszerződések megkötése;
* betéti osztály - jogi személyektől lekötött betétek bevonására vonatkozó megállapodások megkötése, megfelelő betétszámlák nyitása, a jelen szerződések szerinti pénzeszközök beérkezésének figyelemmel kísérése, a kamat időbeni és korrekt elhatárolása és kifizetése.
2. Értékpapírok kezelése:
* bankszámlákkal foglalkozó osztály - bankszámlák vásárlására vonatkozó szerződések megkötése, megfelelő számlák nyitása, pénzeszközök átvételének ellenőrzése, számlák nyilvántartása és kiállítása az ügyfelek számára;
letéti jegyekkel foglalkozó részleg - banki letéti jegyek vásárlására vonatkozó szerződések megkötése, megfelelő számlák nyitása, pénzeszközök beérkezésének ellenőrzése, igazolások kibocsátása és kiadása az ügyfelek számára;
3. Bankközi Hitelezési és Levelező Kapcsolatok Osztály - a kölcsönös bankközi hitelezés korlátainak számítása a vonatkozó dokumentumok rendelkezésre bocsátásával, szerződések megkötése, megfelelő számla nyitása és a pénzeszközök beérkezésének figyelemmel kísérése, más hitelintézetekkel levelező kapcsolatok kialakítása a nyitáshoz szükséges dokumentumok összegyűjtésével. LORO és NOSTRO fiókok.
4. Banki könyvelés:
Aktív-passzív műveletek számviteli osztálya - számviteli bejegyzések készítése az ügyfelek pénzének vonzására és visszatérítésére, a kötelezettségek időzítésének, a vonzott erőforrások kamatfizetésének helyességének és időszerűségének figyelemmel kísérése;
magánbetéti osztály - magánszemélyek bankbetéti szerződéseinek végrehajtása, takarékkönyvek, megfelelő számla nyitása, pénztárbizonylatok és beszedési megbízások készítése, a lejárt szerződések szerinti pénzeszközök időben történő kifizetése vagy új időszakra történő újbóli kiadása, helyes elhatárolás és kamatfizetés betétek, megfelelő könyvelési bejegyzések készítése ;
pénztárgép, tárolás - magánszemélyek betéti készpénzének átvétele és kiadása, ezen műveletek megfelelő nyilvántartása, habpapírok elszámolása és tárolása és szigorú jelentési formák, a fenti dokumentumok kiadásának elszámolása és pénztári nyilvántartása a bank más részlegeinek alkalmazottai számára.
5. Műanyag kártyák osztálya, feldolgozó központ:
"chip" és mágneskártyák karbantartására vonatkozó szerződések megkötése, ATM-ek és POS-terminálok telepítése, kártyaszámla nyitása, plasztikkártyák kiadása és aktuális karbantartása.
6. Jogi menedzsment:
ügyfélforrás bevonására szolgáló szabványos és egyedi szerződések kidolgozása, készítése, folyó tranzakciók jogi támogatása.
7. Tervezés és gazdaságirányítás:
a forrásképzés stratégiájának és taktikájának meghatározása, a bevont források kamatlábának megállapítása, az eszközök és források szerkezetének feltétel- és kamatláb szerinti összehangolása.
A bank strukturális részlegeinek fenti, az erőforrásbázis kialakítását biztosító listája nem részletezett, és pontosan tükrözi ezen szolgáltatások elnevezését. Mint fentebb említettük, a szervezeti felépítés és a strukturálási modell hitelintézetenként egyedi. A bank erőforrás-vonzó szolgáltatásai közötti szoros kapcsolat azonban változatlan. Ez annak köszönhető, hogy csak az összes osztály jól összehangolt munkája és együttműködésük összehangolt sémája segít a kívánt eredmények elérésében. A banknak az erőforrásbázis kialakításában részt vevő szolgáltatásai tevékenységük során az Orosz Föderáció jogszabályaira, az Orosz Föderáció alapszabályaira és szabályzataira, az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításaira, valamint a belső banki utasításokra támaszkodnak. meghatározza az összes banki részleg interakciójának eljárását és sémáját.
Azt is meg kell jegyezni, hogy a betéti műveletek és általában a banki kötelezettségek kezelésében speciális szervezeti felépítésre van szükség, amelyet pénzügyi bizottságnak vagy eszköz- és forráskezelési bizottságnak (ALCO) nevezhetünk. Feladatai közé tartozik az eszközök és források kezelésére vonatkozó módszerek és szabályozások kidolgozása, valamint e folyamat végrehajtásának nyomon követése és ellenőrzése.
Mivel minden bank kialakít egy betéti politikát, a fő kérdés nem csak az, hogy a bank rendelkezik-e ilyen politikával, hanem annak minősége is (a betéti politika elveinek való megfelelés mértéke, különösen annak hatékonysága és optimálissága). A bank ügyfelekkel való betéti kapcsolatainak szervezését számos tényező határozza meg, többek között a bank mérete, a betéti tranzakciók lebonyolításáért felelős banki alkalmazottak képzettsége, a betétek típusai stb.
Az erőforrás-alkalmazottaknak ismerniük kell a bank betéti politikáját, különös tekintettel a nyilvántartások kitöltésére és vezetésére, valamint a betétek bevonásának módszereire. A jól szervezett rendszer, világos nyilvántartással és könyveléssel kritikus fontosságú.
Az ésszerű piacelemzés és a forrásbevonás folyamata a betétek állapotának szisztematikus nyomon követésével párosulva elengedhetetlen eleme a betétállomány fenntartásának és növelésének, és ebből következően magának a banknak az életképességének.
A betétek jelentik a kereskedelmi bankok által vonzott források fő típusát. Valójában ők tárják fel a kereskedelmi bank tartalmát, mint közvetítőt a hitelforrások szabad piacán történő forrásszerzésben.
A kifizetés formája szerint a betétek a következőkre oszlanak:
igény szerint (kötelezettségek, amelyeknek nincs meghatározott feltétele);
sürgős (meghatározott időtartamú kötelezettségek);
feltételes (előre egyeztetett feltételek fennállása esetén a pénzeszközöket kell felvenni).
A látra szóló betétek olyan pénzeszközök, amelyek bármikor igényelhetők az ügyfél előzetes értesítése nélkül. Ezek tartalmazzák:
elszámolással vagy célirányos felhasználással kapcsolatos elszámolási, folyó-, költségvetési és egyéb számlákon lévő pénzeszközök;
pénzeszközök a bank RCC-nél nyitott levelezőszámláján; a LORO számlán lévő pénzeszközök más bankokkal való levelező kapcsolatok létesítésekor;
látra szóló betétek.
A legtöbb kereskedelmi bankban a látra szóló betétek adják a legnagyobb részt a vonzott források szerkezetében. Általában ez a legolcsóbb banki forrás az oktatáshoz. Ahhoz, hogy a számlatulajdonos bármikor pénzeszközt felvehessen, megköveteli, hogy a bank forgalmában a magas likviditású eszközök aránya megnövekedett a magas bevételt generáló kevésbé likvid eszközök arányának csökkentésével. Ezért a bankok nagyon alacsony igény szerinti kamatot számítanak fel a számlaegyenlegekre, vagy egyáltalán nem számítanak fel. Egyes országokban általában tiltja a törvény a kamat felszámítását ezekre a betétekre, mert a kötelezettségekért folyó versenyben a bankok kamatot emelnek az ügyfelek számláira, egyúttal megpróbálják megakadályozni a nyereség csökkenését, és kockázatos úton megoldani ezt a problémát. a magasabb jövedelmet hozó hitelbefektetések, de a kockázatos hitelek negatívan befolyásolják a bank likviditását. Az igény szerinti számlák nagyfokú mobilitása ellenére lehetőség van minimális csökkenthetetlen egyenlegük meghatározására és stabil hitelforrásként való felhasználására.
A látra szóló betétek közé tartozik az úgynevezett csekkszámla. A szerződéses számla egy folyószámla és egy hitelszámla közötti kapcsolat. A hitelegyenleg azt jelenti, hogy az ügyfélnek van saját tőkéje, a terhelési egyenleg a bankkal szembeni tartozást. A számlaegyenleg után a bank magasabb kamatot számít fel, mint az ügyfelet. Megbízható ügyfelek, első osztályú hitelfelvevők számára a Checkout számlák nyitása a különleges bizalom jeleként történik. A folyószámlahitel bizonyos mértékben hasonlít egy folyószámlához. Ez egy olyan számla, ahol az ügyfél és a bank megállapodása alapján megengedett, hogy a számlán lévő leírás összegét a pénzeszköz egyenlegének összege egy bizonyos összegben meghaladja, ami hitelfelvételt jelent. hitel. Azonban tisztában kell lennie a fiókok közötti különbségekkel. Folyószámlahitelnél a folyószámlával ellentétben időről időre megtörténik az ilyen hitelfelvétel., Szabálytalan jellegűek. Ennek megfelelően a passzív egyenleg jellemzőbb erre a számlára. Ezen túlmenően gazdálkodó szervezetek – jogi személyek – számára folyószámlahitel nyitható, nem jogi személyek és magánszemélyek számára pedig folyószámlahitel nyitható a pénzeszközök átvételének és kiadásának átmeneti hiányainak fedezésére.
A látra szóló betétek magukban foglalják a bankok RCC-nél vagy levelező bankoknál nyitott levelező számláit, amelyek egyoldalú vagy egymás nevében történő elszámolások és fizetések lebonyolítását végzik. A levelező számlák két típusra oszthatók: NOSTRO (számláink a levelező bankban) és LORO (számláik a mi bankunkban). A bankok közötti levelező kapcsolatok létesítésekor a felek rendszerint lehetőséget biztosítanak folyószámlahitel kialakítására ezeken a számlákon, amelynek maximális összegét a bankok közötti levelező kapcsolatokról szóló megállapodás feltételei határozzák meg. A NOSTRO és LORO számlákon lévő hitelegyenleg a bank mérlegében tükrözi a levelező bankoktól rendelkezésére álló forrásokat.
Minden típusú igény szerinti számla nyitása és kiszolgálása biztosítja a megfelelő megállapodás elkészítését és lebonyolítását a bank és az ügyfél között. Ha magánszemély számára nyitnak számlát, akkor ezt a szerződést banki lehívási letéti szerződésnek nevezzük. Jogi személyek elszámolási és pénzforgalmi számláira bankszámlaszerződés megkötése irányul. Mindkét szerződés nyilvános és szabványos a bank minden ügyfele számára. Ebben az esetben a bankbetéti szerződés megkötését az operatív részlegek és a bank számviteli osztályának munkatársai, a bankszámlaszerződést pedig a hitelintézet passzív műveleti osztályának és ügyfélosztályának munkatársai végzik. A levelező számla nyitásakor a bankok között megállapodás jön létre a levelező kapcsolatok létesítéséről, amely alapján lefolytatják az ilyen típusú számlanyitási és -vezetési eljárást. A megállapodást egy kereskedelmi bank bankközi hitelezési és levelező kapcsolatok osztályának munkatársa állítja össze és hajtja végre.
A lekötött betétek meghatározott időtartamra lekötött betétek. Az ügyfélnek lekötött betét után fizetett díjazás mértéke a futamidőtől, a betét összegétől és a szerződésben foglaltak betétes általi teljesítésétől függ. A jól meghatározott eltarthatóság nagyon fontos a kereskedelmi bank mérlegének likviditásának megőrzéséhez. Ez természetesen lehetővé teszi a bankok számára, hogy magasabb kamatot számoljanak fel a határozott idejű szerződésekre. A lekötött betét összege a lekötött betétszerződés teljes futamideje alatt változatlan marad. Nem növelhető vagy csökkenthető másként, mint a szerződés idő előtti felmondásával. Ugyanakkor a betétesre kedvezményes kamatot számítanak fel, vagy egyáltalán nem. A lekötött betétek folyó fizetésekre nem használhatók fel. A futamidő lejárta után a betétet a betétes bármikor felveheti.
A takarékbetétek különleges helyet foglalnak el a külföldi gyakorlatban. Fő különbségük a betétektől az, hogy nem lehet ilyen számláról fizetni. A takarékbetétek kezdetben megtakarítások felhalmozása vagy megőrzése céljából történik. A hazai banki gyakorlatban olyan fogalom hiányában, mint a betétigénylési jog másra engedményezése (az alább tárgyalt letéti jegyek kivételével) a takarékbetéten elsősorban a lakossággal folytatott tranzakciókat értjük. A Sberbank ilyen jellegű tevékenységének történelmileg kialakult monopóliumát új kereskedelmi bankok megjelenésével sikerült legyőzni, amelyek átvették a Takarékpénztár tapasztalatait, és jelentősen diverzifikálták az ügyfelek kiszolgálásának feltételeit.
A lekötött betétek kamatláb nagyságának meghatározásánál az a meghatározó, hogy milyen futamidőre helyezik el a pénzeszközöket: minél hosszabb a futamidő, annál magasabb a kamatszint. Fontos tényező a jövedelemkifizetések gyakorisága: minél ritkábban történik kifizetés, annál magasabb a kamatszint.
A betétesek pénzeszköz-elhelyezési érdeklődésének növelésére a bank különféle kamatszámítási és -fizetési módszereket alkalmaz. A jövedelemszámítás hagyományos fajtája az egyszerű kamat, amikor a betét tényleges egyenlege a számítás alapja és a számítás a szerződésben meghatározott kamatláb alapján történik.
A jövedelemszámítás másik fajtája a kamatos kamat (a kamat kamat számítása). Ebben az esetben az elszámolási időszak lejárta után a betét összegére kamat kerül felszámításra, és az így keletkező érték hozzáadódik a betét összegéhez. Így a következő elszámolási időszakban az új alapra vonatkozik a kamat, amely a korábban elhatárolt bevétel összegével nőtt. A kamatos kamatot akkor célszerű alkalmazni, ha a tényleges bevétel kifizetése a betét futamidejének végén történik. Az ésszerűen megtervezett kamatpolitika lehetővé teszi a kereskedelmi bank számára, hogy a költségek jelentős növekedése nélkül növelje erőforrásait, miközben maximális profitot ér el.
A vonzott források mennyiségének növelésének egyik módja a sokféle betét a lakosság különböző szegmensei számára, a társadalmi szinttől, valamint a betét mennyiségétől és tárolási időszakától függően. A bankoknak ugyanakkor figyelembe kell venniük a betétesek különféle kategóriáinak követelményeit és képességeit – a nyugdíjasoktól és a diákoktól az üzletemberekig és az átlagos jövedelműekig. E cél elérése érdekében a hitelintézetek olyan típusú betéteket kínálnak, mint a nyugdíj, diák stb., amelyekre a bankok kedvezményes emelt kamatot kínálnak. A betétek bevonásának folyamatában fontos tényező a betét regisztrációjának gyorsasága és egyszerűsége (szerződés megkötése, számlanyitás). A bankbetéti szerződések az ügyfél kategóriájától, a betét összegétől és futamidejétől függően lehetnek szabványosak vagy egyediek.
A banki környezetben felerősödő verseny arra kényszeríti a hitelintézeteket, hogy a betétesekért folytatott harc során olyan módszerekhez folyamodjanak, mint az adott ügyfél számlájának kiszolgálásához kapcsolódó teljes körű szolgáltatás nyújtása. Ezzel párhuzamosan további műveletek elvégzése is javasolt, mint pl. plasztikkártya-kibocsátás, utazási csekkek értékesítése, kedvezményes árfolyamon történő átváltás, gyorsított ügyfélpénz-átutalások, közüzemi fizetések stb. A banki szolgáltatások széles körének fejlesztése jelentősen növeli a hitelintézet vonzerejét a meglévő és potenciális betétesek szemében, és hozzájárul a kereskedelmi bank erőforrásbázisának bővítéséhez.
A lekötött betétek egy fajtája a betéti és megtakarítási jegyek. A takarékpénztári (betéti) igazolás olyan értékpapír, amely igazolja a hitelintézetnél elhelyezett betét összegét, valamint a betétes (igazolás birtokos) jogosultságát a betét összegének és az igazolásban meghatározott kamatnak a meghatározott időszak végén történő átvételére. az igazolást kibocsátó hitelintézetnél vagy annak bármely fiókjában.
Az igazolások egyszeri és sorozatban is kiállíthatók. A tanúsítványok lehetnek névre szólóak vagy bemutatóra szólóak. Az igazolás nem szolgálhat fizetőeszközként vagy fizetőeszközként az eladott áruk vagy nyújtott szolgáltatások tekintetében.
A letéti jegyek adásvételekor a készpénzes elszámolások, a rájuk eső összegek kifizetése banki átutalással, a takaréklevelek pedig átutalással és készpénzben történik.
A tanúsítványokat az Orosz Föderáció pénznemében állítják ki. Az igazolások devizában történő kiállítása nem megengedett. A tanúsítványok tulajdonosai lehetnek rezidensek és nem rezidensek az Orosz Föderáció hatályos jogszabályainak és az Oroszországi Bank előírásainak megfelelően.
Az igazolások kibocsátásából és forgalomba hozatalából eredő monetáris kötelezettségeket a nem rezidensek csak az arra feljogosított bankoknál nyitott rubelszámlákról fizethetik a Bank of Russia „A rezidensek és nem rezidensek speciális számláinak típusairól” június 7-i utasítása szerint. , 2004 No. 116-I.
A tanúsítványoknak sürgősnek kell lenniük. Az igazolások kamatait a hitelintézet erre felhatalmazott szerve állapítja meg. A forgalomba hozatali időszak lejártakor (amikor a tanúsítvány tulajdonosa az igazolás szerint letéti vagy letétbe helyezési jogot kap) a tulajdonost megillető, az igazolás kibocsátásakor eredetileg megállapított mértékű kamatot a hitelintézet, függetlenül a vásárlás időpontjától. A takarékpénztári (betéti) igazolás fizetésre történő idő előtti bemutatása esetén a hitelintézet a betét összegét és a látra szóló betétek kamatai szerinti kamatot fizeti, kivéve, ha az igazolás feltételei ettől eltérő kamatlábat állapítanak meg.
Ha az igazolás szerinti betét (betét) átvételének határideje lejárt, úgy a hitelintézet tulajdonosának első kérésére köteles megfizetni az igazolásban feltüntetett betét- és kamatösszegeket. Az igazolás szerinti összegek igénylésének napjától az igazolás fizetésre való tényleges bemutatásáig terjedő időszakra kamat nem jár.
A hitelintézet az igazolásban meghatározott, az igazolás kiállításakor megállapított kamatlábat egyoldalúan nem módosíthatja (csökkentheti vagy növelheti). A Bank a megtakarítási (betéti) jegyekre kamatot számít fel a megfelelő személyi számlán nyilvántartott tőketartozás munkanap eleji egyenlegére. Az igazolás kamata a hitelintézetnél legalább havonta egyszer, de legkésőbb a tárgyhónap utolsó munkanapjáig felszámításra kerül. Az igazolás utáni kamatfizetést a hitelintézet az igazolás bemutatása utáni beváltásával egyidejűleg teljesíti.
A kereskedelmi bankok betéti műveletei magukban foglalják a pénzeszközök betétbe vonzására irányuló műveleteket (passzív betéti műveletek), vagy pénzeszközök kereskedelmi bank rendelkezésére bocsátását más hitelintézetekkel való elrendezésben (aktív betéti műveletek).
A passzív betéti műveletek alapvetőek a hitelintézetek számára. A betéti műveletek alanyaként jogi személyek és magánszemélyek egyaránt eljárhatnak.
Az orosz gyakorlatban a betétek olyan pénzeszközök, amelyeket az ügyfelek bizonyos számlákra helyeznek el a banknál, és amelyeket a bank a számlarenddel és a jogszabályokkal összhangban használ fel.
A betétek magukban foglalják a bankhoz bankszámlaszerződés (elszámolási és készpénzszolgáltatási szerződés) és bankbetéti szerződés (jogi személyeknek betéti szerződés, magánszemélyek számára megtakarítási szerződés) megkötésével a bankhoz beérkezett pénzeszközöket, valamint egyéb levelezőszámlák egyenlegét. bankok ezzel a bankkal (LORO számlák). Oroszországban idetartoznak azok a pénzeszközök is, amelyeket a bank igazolványokat és váltókat értékesít ügyfelei számára.
Lejárat szerint a betéteket általában két csoportra osztják: 1)
látra szóló betétek; 2)
lekötött betétek (változataikkal - betéti és takaréklevelek).
A látra szóló betétek közé tartoznak a folyó-, elszámolási, költségvetési és egyéb elszámolásokhoz vagy célfelhasználáshoz kapcsolódó pénzeszközök, más bankok levelező számláin (LORO), valamint magán- és jogi személyek látra szóló betétei.
A tranzakciók gyakorisága miatt ezeken a számlákon a működési költségek általában magasabbak, mint a lekötött betéteknél, de mivel a bankok általában alacsony kamatot fizetnek ezekre a számlákra, vagy egyáltalán nem fizetnek kamatot (akkor az ügyfelek biztosíthatók különféle előnyökkel), ezek a források a bank számára viszonylag olcsók. Ugyanakkor ez a források legkevésbé stabil része, a bankoknak magasabb működési tartalékkal kell rendelkezniük a likviditás fenntartásához. Ezért az ilyen alapok optimális aránya a bank forrásaiban akár 30-36%. Oroszországban ezeknek az alapoknak a részesedése általában magasabb.
A lekötött betétek a banknál a szerződésben rögzített időtartamra elhelyezett pénzeszközök. Rajtuk a tulajdonosok általában magasabb kamatot fizetnek, mint a látra szóló betétekre, és korlátozások vannak a korai visszavonásra, és bizonyos esetekben a betét feltöltésére.
A bankok működési költségei a lekötött betéteknél többnyire alacsonyabbak, mint a látra szóló betéteknél, de a kamatfizetések jóval magasabbak, így a bankok számára nem mindig kifizetődő. A bankok érdekeltek a lekötött betétek vonzásában, mivel ezek a források hosszú távú befektetésekre fordíthatók.
A lekötött bankbetétek az alábbiak szerint oszlanak meg:
a) feltételes (a betéteket mindaddig megőrzik, amíg egy esemény bekövetkezik);
b) a pénzfelvétel előzetes bejelentésével (az ügyfélnek előre meghatározott határidőn belül kell benyújtania a visszavonási kérelmet);
c) tulajdonképpeni lekötött betétek (lejárat szerinti bontásban).
Az Orosz Föderáció jogszabályai szerint csak a lakosság betéteit nevezik takarékbetétnek. Az egyéni betétek kényelmesek a bankok számára: hosszú lejáratúak, és hosszú távú befektetések forrásaként szolgálhatnak. Hátrányuk a bankok számára a következő: magasabb betéti kamatot kell fizetni, és így csökkenteni kell a margint (az aktív és passzív műveletek kamatai közötti különbséget); különböző tényezők (politikai, gazdasági, pszichológiai) hatásának való kitettség, ami növeli a pénzeszközök gyors kiáramlásának veszélyét ezekről a számlákról és a banki likviditás elvesztését; a bank képtelen ezeket az erőforrásokat folyamatosan megújítani.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve értelmében az állampolgári betétesekkel kötött bankbetéti szerződést nyilvános megállapodásnak ismerik el, és a polgártól a lehívásra szóló letét megtagadására vonatkozó megállapodás hatálya semmis. üres; jogi személyek nem jogosultak betéti pénzeszközöket más személyeknek átutalni, illetve tőlük készpénzt felvenni.
A betétszámláról pénzeszközök csak folyószámlára utalhatók.
A lekötött betéteket bankbetéti szerződés, valamint betét- és takaréklevél vagy bankjegy formálja.
A Bank csak azután jogosult megtakarítási (betéti) igazolások elhelyezésére, miután az igazolások kibocsátására és forgalomba hozatalára vonatkozó feltételeket az Oroszországi Bank területi kirendeltségénél nyilvántartásba vették.
A bankban a betéti műveleteket a bank betéti politikájának megfelelően hajtják végre, amely meghatározza a bank prioritásait az ügyfelek és az erőforrások bevonásának eszközeinek kiválasztásában, valamint a bank személyzetének betéti műveletekkel kapcsolatos munkáját szabályozó szabályokat és előírásokat.
Hozzájárulások a Központi Bank kötelező tartalékalapjához
Az elszámolási, folyó- és betétszámlákon (kivéve a más bankoktól kapott betéteket), a különböző szintű költségvetési számlákon és a költségvetésen kívüli alapokon lévő pénzeszközökre az Orosz Banknál elhelyezett kötelező tartalékokra vonatkozó előírásokat állapították meg (a mérlegben kereskedelmi bank számlái: 30202, 30204). A tartalékkövetelmények a bankok hitellehetőségeinek korlátozása és a forgalomban lévő pénzmennyiség szükséges szinten tartása érdekében jönnek létre.
Jelenleg minden hitelintézetnek kötelező tartalékkal kell rendelkeznie akár készpénz formájában, akár a jegybanknál elhelyezett betét formájában, vagy más, a jegybank által meghatározott magas likviditási formában.
Az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” szóló szövetségi törvénnyel összhangban a kötelező tartalékok összege a hitelintézet kötelezettségeinek százalékában, valamint a Banknál történő letétbe helyezésének eljárása. Oroszország, az Oroszországi Bank Igazgatósága hozza létre. A kötelező tartalékráta nem haladhatja meg a hitelintézeti kötelezettségek 20%-át (az elmúlt években a levonás mértéke jóval alacsonyabb volt).
A kötelező tartalékokat az Oroszországi Banknál vezetett tartalékszámlákon helyezik el, kamat nem számít fel rájuk.
Nem betét
források
erőforrások
Az oroszországi források nem letéti forrásai a következők: 1)
hitelek megszerzése a bankközi piacon; 2)
visszavásárlással (repo ügyletek) kötött értékpapír-értékesítési megállapodások, váltók elszámolása és jegybanki kölcsön felvétele; 3)
kereskedelmi bank kötvénykibocsátása.
A levelező számlákon lévő szabad pénzeszközöket a bankközi hitelpiacon (IBC) vásárolják és adják el. A központosított és bankközi hitelek kényelmesek, mert a források gyorsan a hitelt felvevő bank rendelkezésére állnak, és nem igényelnek tartalékfedezetet, mivel nem betétekről van szó.
A Bank of Russia eddig gyakorlatilag nem vette figyelembe a váltókat, az orosz kereskedelmi bankoknak nyújtott központosított hitelek közül a Bank of Russia főként lombard és napon belüli hiteleket nyújt.
Nagyon ígéretes forrásforrás az orosz bankok számára a kötvénykibocsátás.
A XX. század 90-es évei óta. A REPO-műveletek elterjedtek, elsősorban állampapírokkal.
