Felelősség- és üzleti kockázatbiztosítás. Üzleti kockázat biztosítási koncepció

A biztosítási szerződés egy fajtája az üzleti kockázat biztosítási szerződés. Ez a fajta biztosítás ma még nem túl elterjedt hazánkban. Mi az üzleti kockázat biztosítási szerződés? Milyen ellentmondásos kérdések merülhetnek fel a megállapodás tárgyának meghatározásakor? Milyen jellemzői vannak egy olyan személlyel kapcsolatban, aki nem kötvénytulajdonos? Vállalkozási kockázati biztosítási szerződés alapján lehet-e megállapodást kötni a biztosítási ellátás igénybevételi jogának engedményezéséről?

Egyfajta vagyonbiztosítási szerződés

Az üzleti kockázat biztosítási szerződés a vagyonbiztosítási szerződés egy fajtája, és ennek megfelelően rendelkezik e szerződés összes jellemzőjével.

Tájékoztatásul. A vagyonbiztosítási szerződésben az egyik fél (a biztosító) vállalja, hogy a másik félnek (a szerződőnek) vagy a másik félnek (a szerződőnek) vagy a másik személynek, aki javára a szerződés létrejött (a kedvezményezett) megtéríti a szerződésben (biztosításban) kikötött fizetést (biztosítási díjat). díj) a szerződésben meghatározott esemény (biztosítási esemény) bekövetkezésekor a biztosított vagyontárgyban bekövetkezett események, veszteségek, vagy a biztosított egyéb vagyoni érdekeivel (biztosítási kártérítés fizetésére) kapcsolatos veszteségek a meghatározott összegen (biztosítási összeg) belül a szerződésben (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 929. cikke).

A Ptk. kifejezetten kimondja, hogy vagyonbiztosítási szerződés keretében különösen az alábbi vagyoni érdekek biztosíthatók:
- bizonyos vagyontárgyak elvesztésének (megsemmisülésének), hiányának vagy sérülésének kockázata;
- a mások életének, egészségének vagy vagyonának sérelméből eredő kötelezettségekért való felelősség, illetve törvényben meghatározott esetekben - szerződés szerinti felelősség (polgári jogi felelősség kockázata);
- a vállalkozói tevékenységből eredő veszteségek kockázata, ha a vállalkozó vállalkozói megszegik kötelezettségeiket, vagy e tevékenység feltételei a vállalkozótól független körülmények miatt megváltoznak, beleértve a várt bevétel elmaradásának kockázatát (vállalkozási kockázat).
Az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 933. §-a alapján biztosítási szerződés alapján a vállalkozói kockázat biztosítható. A jelenlegi jogszabály a következő szabályokat határozza meg:
- ilyen megállapodás alapján csak magának a szerződőnek a vállalkozási kockázata biztosítható, és csak az ő javára;
- a nem szerződő személy vállalkozói kockázatának biztosítási szerződése semmis;
- a nem szerződő személy javára kötött vállalkozói kockázati biztosítási szerződést a szerződő javára megkötöttnek kell tekinteni.

A vállalkozói kockázat, mint biztosítási tárgy

A biztosítótársaságok ritkán kötnek üzleti kockázati biztosítási szerződést. Ugyanakkor továbbra is igyekeznek biztosítási esemény esetén érvénytelennek elismerni a már megkötött szerződést. Feltűnő példa volt a három bíróságon tárgyalt ügy (lásd a Szövetségi Monopóliumellenes Szolgálat 2011. március 18-i állásfoglalását az N A55-11379 / 2008 ügyben).
A vita lényege a következő volt. Az OJSC "V" a Szamarai Régió Választottbíróságához fordult a biztosítótársasággal szemben a biztosítási kártérítés és mások pénzeszközeinek felhasználása után járó kamatok beszedésére. Az igényeket az indokolta, hogy az alperes (biztosító) jogellenesen megtagadta a biztosítási kártérítés kifizetését a biztosítási esemény bekövetkezte után.
Az alperes viszont a biztosítási szerződés érvénytelenítésére irányuló viszontkeresetet nyújtott be, amelyet az indokolt, hogy az alperes részéről vitatott szerződést felhatalmazást meghaladó személy írta alá.
A Szamarai Régió Választottbírósága elutasította az eredeti és a viszontkeresetet. A 11. Ítélőtábla hatályon kívül helyezte az elsőfokú bíróság döntését: az eredeti keresetet maradéktalanul kielégítette, a viszontkeresetet pedig elutasította.
A biztosítótársaság az FAS PO-hoz fordult, amely nem talált okot a panasz kielégítésére.
A biztosító álláspontja szerint a biztosítási esemény bekövetkezése nem bizonyított, ennek megfelelően a biztosítónak nincs joga biztosítási igény érvényesítésére.
Az ügy anyagából az következik, hogy az OJSC "B" (vállalkozó) megállapodást kötött a szerződő féllel (LLC) a tervezési munkák elvégzésére. A megállapodás rendelkezett arról, hogy a projekt fejlesztése két ütemben valósul meg. Az első ütemben elvégzett munkák kifizetését a Megrendelő azok befejezését követően, a vállalkozó által bemutatott átvételi okirat és az ahhoz csatolt dokumentumok alapján, legkésőbb öt banki napon belül teljesíti.
A jelen szerződés megkötését követően az OJSC "B" a biztosítótársasághoz fordult, és biztosítási szerződést kötött vele, amelynek tárgya a biztosító kötelezettsége volt, hogy megtérítse a biztosítónak az elmulasztása miatt okozott károkat. teljesítése (nem megfelelő teljesítés) a korlátolt felelősségű társaság (megrendelő) által az OJSC "B" (vállalkozó) felé a szerződés első szakasza alapján végzett munka fizetési kötelezettségei.
Az átvételi okiratot a felek aláírták, de ezen munkák költségét a vállalkozás (megrendelő) a szerződésben rögzített határidőn belül nem fizette meg. A „B” JSC vállalkozói kockázati biztosítási szerződés alapján biztosítási kifizetés iránti kérelemmel fordult a biztosítóhoz, de elutasították.

Tájékoztatásul. A vagyonbiztosítási szerződés alapján a vállalkozói tevékenységből származó veszteségek kockázata biztosítható a vállalkozó szerződő felei általi kötelezettségszegés vagy e tevékenység feltételeinek a vállalkozótól független körülmények miatti megváltozása miatt, ideértve az átvétel elmaradásának kockázatát is. várható bevétel - vállalkozói kockázat (a Polgári Törvénykönyv 933. cikke RF).

Biztosítási esemény olyan, biztosítási szerződésben vagy jogszabályban meghatározott esemény, amelynek bekövetkezésekor a biztosító köteles biztosítási kifizetést teljesíteni a szerződőnek, a biztosítottnak, a kedvezményezettnek vagy más harmadik személynek (2. pont). Az Orosz Föderáció 1992. november 27-i N 4015-1 „A biztosítási üzletág megszervezéséről az Orosz Föderációban” törvény 9. cikkének pontja.
Érdekes módon az elsőfokú bíróság arra a következtetésre jutott, hogy a felperesnek a szerződés első szakasza szerinti fizetési kötelezettségének elmulasztásából eredő károkozás ténye, valamint a szerződésben meghatározott biztosítási esemény nem bizonyított. A választottbírók egyúttal a tervezési munkák elvégzésére vonatkozó szerződés első szakaszában vállalt kötelezettségek felperes általi teljesítését szabálytalannak minősítették. Ezen túlmenően, mivel az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének normái nem biztosítják a biztosítási szerződés megkötésének lehetőségét a biztosított szerződő fél szerződéses kötelezettségeinek nem teljesítésével járó pénzügyi kockázatokra, az elsőfokú bíróság a Művészet. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 168. cikke semmisnek nyilvánította a vitatott biztosítási szerződést.
A másodfokú bíróság ezt a határozatot az alábbiak alapján hatályon kívül helyezte.
Figyelembe vette a vitatott biztosítási szerződés feltételeit, valamint az alperes által a szerződéses kötelezettségek nem teljesítésére jóváhagyott biztosítási szabályokat, és arra a következtetésre jutott, hogy az ilyen szerződések megkötése elterjedt a biztosító gyakorlatában. Ez nem egyszeri biztosítási szerződés volt. A biztosító a biztosítási piac szakmai szereplőjeként, magát jóhiszemű szerződő félnek tekintve tisztában volt az ilyen szerződések megkötésének jogkövetkezményeivel.
Ennek eredményeként a fellebbviteli bíróság a vitatott biztosítási szerződést biztosítási szerződésnek ismerte el a vállalkozói tevékenységből eredő, a felperes szerződő fél általi kötelezettségeinek megsértése miatti veszteségek kockázatára, ideértve a várt bevétel elmaradásának kockázatát is, összhangban a 2011. évi CXV. törvény (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 933. cikke).
Az eset körülményeinek áttanulmányozása után a másodfokú bíróság ésszerű következtetésre jutott a biztosítási szerződésben előírt biztosítási esemény bekövetkeztéről, amely a biztosítási kártérítés kifizetésének alapja. Ezzel a FAS PO bírái is egyetértettek.
Így az üzleti kockázati biztosítási szerződés rendelkezhet a szerződő fél kötelezettségeinek megsértése miatti üzleti tevékenységből eredő veszteségek kockázatára is, ideértve a várt bevétel elmaradásának kockázatát is.

Ha az üzleti kockázat biztosítási szerződés olyan személy javára kötött, aki nem kötvénytulajdonos

Néha nehéz lehet egy biztosítási szerződést üzleti kockázati biztosítási szerződésnek minősíteni. Ezen esetek egyikét az FAS MO 2011.22.22. N KG-A40 / 785-11 N A40-167804 / 09-59-1213 sz. ügyben hozott határozata tárgyalja.
A nyílt biztosító részvénytársaság (a továbbiakban: CJSC, felperes) keresettel fordult a Moszkvai Választottbírósághoz a korlátolt felelősségű társasággal (LLC) szemben, hogy érvénytelenítse a felperes és az alperes között kötött pénzügyi kockázatokra vonatkozó biztosítási szerződést. szerződéses kötelezettségek nem teljesítésére (nem megfelelő teljesítésére) ...
A keresetet a Moszkvai Választottbíróság határozatával kielégítette. A bírák az említett biztosítási szerződést érvénytelennek (semmisnek) a Ptk. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 168. cikke nem felel meg az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 933. §-a alapján, mivel a nem biztosított személy vállalkozói kockázatára vonatkozó biztosítási szerződés semmis. E döntés oka az volt, hogy a szerződéses kötelezettségek teljesítésével járó pénzügyi kockázatokra vonatkozó biztosítási szerződésben D. állampolgár.
A döntést a Kilencedik Választottbíróság határozata helybenhagyta.
D. állampolgár az FAS MO-hoz fordult, akinek javára megkötötték a vitatott megállapodást. Álláspontja szerint a bíróság helytelenül alkalmazta az anyagi jogot - a Kbt. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 933. §-a, amely kimondja, hogy a vállalkozói kockázati biztosítási szerződés alapján a vállalkozói kockázatot csak maga a biztosított biztosíthatja, és csak az ő javára. A harmadik személy jelezte, hogy a vagyonkezelői szerződésben vállalt szerződéses kötelezettségek nem teljesítésével (nem megfelelő teljesítésével) járó pénzügyi kockázatot a biztosítási szerződésben biztosították, vagyis a szerződésszegésért való felelősség kockázatát, amely a Ptk. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 932. §-a, amely szerint a szerződés megsértéséért való felelősség kockázatának biztosítási szerződése alapján csak magának a szerződőnek a felelőssége biztosítható. Ebben az esetben ez a feltétel teljesült.
A semmítőszék arra a következtetésre jutott, hogy a megtámadott bírósági aktusokat meg kell semmisíteni.
Egy befektetési társaság (LLC) és egy biztosító társaság (OSAO) biztosítási szerződést kötött a szerződéses kötelezettségek nem teljesítésével (nem megfelelő teljesítésével) kapcsolatos pénzügyi kockázatokra. Ennek feltételei szerint a biztosító biztosítási kötvényt állított ki. A biztosítás tárgyát a biztosított vagyoni érdekei képezték, amelyek nem mondanak ellent az Orosz Föderáció jogszabályainak, és a kedvezményezettnek az Orosz Föderáció polgári jogszabályai által előírt módon megtérítésére vonatkozó kötelezettségével, az abból eredő veszteségekkel kapcsolatosak voltak. -a vagyonkezelési szerződésben vállalt kötelezettségek biztosított általi vagy nem megfelelő teljesítése, a kedvezményezett D állampolgár volt.
Az első két fokú bíróságok a biztosítási szerződést érvénytelennek nyilvánították, mivel az nem felelt meg a Kbt. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 933.
De Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 933. cikke előírja, hogy a vállalkozói kockázati biztosítási szerződés alapján csak magának a biztosítottnak a vállalkozási kockázata biztosítható, és csak az ő javára. A nem szerződő személy vállalkozói kockázatára kötött biztosítási szerződés semmis. A nem szerződő személy javára kötött ilyen megállapodást a szerződő javára kötöttnek kell tekinteni. Ebben az esetben a pénzügyi kockázati biztosítási szerződésből következően a biztosított saját kockázata - az LLC volt biztosított. Ez a feltétel teljesült. Az FAS MO álláspontja szerint a felperes nem indokolta a biztosítási szerződés érvénytelenségét.
Ami a biztosítási szerződésben harmadik fél kedvezményezettjeként való feltüntetését illeti, ez törvényben meghatározott következménnyel jár - az ilyen megállapodás a biztosított LLC javára kötöttnek minősül.
A moszkvai körzet bírái arra a következtetésre jutottak, hogy ez a megállapodás üzleti kockázati biztosítási szerződés. Ezen túlmenően az Art. (1) bekezdése szerint. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 932. cikke értelmében a szerződés megsértéséért való felelősség kockázatának biztosítása a törvényben meghatározott esetekben megengedett.
Így a semmítőszék a korábbi határozatokat hatályon kívül helyezte.

Biztosítási kifizetés igénylésének jogának átruházása üzleti kockázat biztosítási szerződés alapján

Vállalkozási kockázati biztosítási szerződés alapján lehet-e engedményezni a kifizetési igényt? Ezt a kérdést a bíróságok vizsgálták. Tekintsük az FAS ZSO 2008.04.29. N F04-2715 / 2008 (4379-A45-39) N A45-24675 / 2005-54 / 91. sz.
A biztosítótársaság a Novoszibirszki Régió Választottbíróságához fordult a viszontbiztosító társasággal szembeni keresettel, hogy a viszontbiztosítási szerződés alapján biztosítási kompenzációt és mások pénzeszközeinek felhasználása után járó kamatot kérjen vissza. Ekkor az LLC ehhez a bírósághoz fordult azzal a kéréssel, hogy a felperest cserélje le jogutódjaként, vagyis az LLC volt a biztosító jogutódja.
A bíróság a felperes helyettesítésére irányuló indítványt elutasította, a biztosító és viszontbiztosító között létrejött egyezségi megállapodást jóváhagyta, az eljárást megszüntette.
A FAS ZSO határozatával az eljárást megszüntető határozatot hatályon kívül helyezte, az ügyet új elbírálásra küldte ugyanezen bíróság első fokára. Az semmítői bíróság arra a következtetésre jutott, hogy az egyezségi megállapodás elfogadásának nem volt alapja, mivel azt a tárgyaláson a felperes képviselőinek részvétele nélkül hagyták jóvá, nem voltak olyan iratok, amelyek megerősítenék e kérdés részvétele nélküli tárgyalását. A követelési jog átruházásáról szóló megállapodás tekintetében megállapították, hogy azt a bíróság nem ismerte el érvénytelennek, így a bíróság azon következtetése, hogy az egyezségi megállapodás nem sérti mások jogait és jogos érdekeit. személyek korai.
Az elsőfokú bíróság pedig abból indult ki, hogy az üzleti kockázati biztosítási szerződésből eredő követelési jogot nem biztosított más személy javára átruházta. Semmisnek nyilvánították a követelési jog átruházásáról szóló szerződést, amely szerint a biztosítási kifizetés és a késedelmi kamat követelése az LLC-re szállt át.
Az LLC most fellebbezést nyújtott be a bírósághoz, és azt kérte, hogy helyezzék hatályon kívül a felperes helyettesítését megtagadó határozatot, és fogadjanak el új bírósági aktust a felperes helyére, vagy küldjék az ügyet új elbírálásra az elsőfokú bírósághoz. Az LLC szerint a felek jogviszonyához a Ptk. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 933. §-a nem alkalmazandó, mivel ebben az esetben nem a viszontbiztosítási szerződésben szereplő fél cseréjéről volt szó, hanem a hitelező változásáról a biztosítási kártérítés fizetésére vonatkozó külön szerződéses kötelezettségben.
A semmítőszék nem talált okot a korábban kiadott bírósági cselekmények hatályon kívül helyezésére.
Az ügy lényege abban a tényben merült ki, hogy a biztosító társaság megállapodás alapján átadta az LLC-nek azt a jogot, hogy a viszontbiztosító társaságtól követelje vissza az adósságot és a kamatokat a pénzeszközök felhasználásáért. E megállapodás alapján a korlátolt felelősségű társaság ebben a jogvitában kérelmet nyújtott be a felperes helyettesítésére.
Amint azt a FAS ZSO megjegyezte, a szabály par. 2 evőkanál. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 956. cikke nem teszi lehetővé a kedvezményezett lecserélését, miután a szerződésben vállalt kötelezettségeinek teljesítésére irányuló tevékenységeket végrehajtott, vagy miután igényt nyújtott be a biztosítónak. Az ügy anyagából az következik, hogy a követelés engedményezéséről szóló megállapodást azt követően írták alá, hogy a kedvezményezett az erre vonatkozó igényét a biztosítóhoz benyújtotta, ami azt jelenti, hogy annak e cikk alapján történő pótlása elfogadhatatlan volt.
A semmítőszék egyetértett az elsőfokú bíróság következtetésével: a követelési jog engedményezéséről szóló megállapodás semmis, a felperes helyettesítésének nincs jogalapja, hiszen az üzleti kockázat biztosítási szerződés csak köthető. a biztosított javára (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 933. cikkének (3) bekezdése).

Összegzésképpen megjegyezzük, hogy az üzleti kockázat biztosítási szerződés vagyonbiztosítási szerződés, és rendelkezik a vagyonbiztosítási szerződésben rejlő összes jellemzővel.
Az üzleti kockázati biztosítási szerződés rendelkezhet többek között a szerződő fél kötelezettségeinek megsértése miatti üzleti tevékenységből eredő veszteségek kockázatára, ideértve a várt bevétel elmaradásának kockázatát is.
Az ilyen megállapodás jellemzője, hogy csak magának a szerződőnek a vállalkozási kockázatát és csakis a javára biztosíthatja. A nem szerződő személy vállalkozói kockázatára vonatkozó biztosítási szerződés semmis, nem szerződő személy javára pedig a szerződő javára kötöttnek minősül.
A biztosítási díj és késedelmi kamatai igényjogosultság átruházásáról szóló, a kedvezményezett által a biztosítóhoz benyújtott igényérvényesítést követően aláírt megállapodás érvénytelen, eljárási jogutódlás alapjául nem szolgálhat.

Bevezetés

A biztosítási kapcsolatok modern rendszere a fenntartható fejlődés állapotában van. Olyan körülmények között, amikor az Orosz Föderáció biztosítási rendszerének fejlesztésének fő céljait és célkitűzéseit fogalmilag meghatározzák, számos kapcsolata fejlesztést és finomítást igényel. Ez magyarázza a figyelmet egy új típusú vagyonbiztosításra - az üzleti kockázatok biztosítására.

A vállalkozói tevékenység szabadságának alapelveit az Orosz Föderáció alkotmánya rögzíti. A 34. cikk kimondja, hogy „mindenkinek joga van képességeit és vagyonát vállalkozói tevékenységre szabadon felhasználni”.

Az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 2. §-a szerint "a vállalkozói tevékenység saját kockázatára végzett önálló tevékenység, amelynek célja a haszon szisztematikus kivonása a vagyonhasználatból, az áruk értékesítéséből, a munkavégzésből vagy a szolgáltatások nyújtásából. törvényben előírt módon e minőségében bejegyzett személyek által nyújtott szolgáltatások."

A veszteségek csökkentése a vállalkozói kockázat biztosításával érhető el, pl. a vállalkozói tevékenységből származó veszteségek kockázata a vállalkozó szerződő felei kötelezettségeinek megsértése vagy e tevékenység feltételeinek a vállalkozótól független körülmények miatti megváltozása miatt, beleértve a várt bevétel elmaradásának kockázatát - vállalkozói kockázat.

Meggyőző az olyan országok gyakorlata, mint az USA, Nagy-Britannia, Németország, ahol a pénzügyi kockázatok biztosítása, a hitelkockázatok kiterjedt listája, a del credere, a betétek, a jelzáloghitelek és az üzleti tevékenységek egyéb kockázatainak biztosítása erőteljes ösztönző volt a hatékony gazdasághoz. fejlődését, és ez a folyamat visszafordíthatatlannak bizonyult. Hiszen a biztosítótársaságok nemcsak a különféle kockázatok ellen biztosítási védelmet nyújtó gazdasági társaságok, hanem a gazdaság legfontosabb befektetői is. Ezért közvetlen érdek fűződik a biztosítás fejlesztéséhez, mind a társadalom, mind az állam számára.

A munka célja az üzleti kockázatok biztosításának vizsgálata Oroszországban.

mérlegelje a vállalkozói kockázatbiztosítás kérdéseinek lényegét, koncepcióját;

elemzi az üzleti kockázatbiztosítás jelenlegi helyzetét;

az üzleti kockázatok biztosítási helyzetének lehetséges fejlődési kilátásainak tanulmányozása Oroszországban.

A kutatás tárgya az Orosz Föderáció vállalatainak kockázatbiztosítási rendszere, kialakulása és működése a jelenlegi szakaszban. A kutatás tárgya a vállalkozói kockázatok, mint a vállalati kockázatok szerves része.

A kurzus három fejezetből áll. Az első fejezet a vállalkozói kockázatok biztosításának elméleti kérdéseit emeli ki, a második fejezet a vállalkozói kockázatok biztosításának jelenlegi helyzetét elemzi Oroszországban; a harmadik fejezet az üzleti kockázati biztosítások fejlesztésének problémáit és kilátásait vizsgálja Oroszországban.

A probléma tudományos kidolgozottságának foka. A vállalkozói kockázatok biztosításának elméletének főbb rendelkezéseit részletesen megvizsgálja A. O. Baranov, L. G. Blinov, V. V. Smirnova, N. I. Khokhlova, V. Shakhov, I. A. Sinkarenko. Ezeknek a szerzőknek a munkái az oktatási és kutatási tevékenységek alapjai. a vállalkozói kockázatok biztosításáról. Fontos szerepet játszanak a hazai és külföldi teoretikusok és gyakorlati szakemberek munkái, mint AP Arkhipov, D. Ageev, AP Algin, VM Granaturov Az oroszországi vállalkozói piacok biztosítási sajátosságainak modern tanulmányait az NF munkái képviselik. Galaguza., Kotlobovskiy I.B., Morozova D.S., Sukhova V.A.

1. Az üzleti kockázatbiztosítás elméleti alapjai

.1 Az üzleti kockázati biztosítások jellege és típusai

üzleti kockázati biztosítás

Az üzleti kockázati biztosítás olyan biztosítási fajták összessége, amelyek a biztosító azon kötelezettségeit írják elő, hogy a biztosított vállalkozónak (a biztosítási összegen belül) biztosítási kártérítést fizessenek olyan biztosítási események (esetek) esetén, amelyek anyagi, pénzforrásokat, üzleti eredményt, veszteséget, bevételkiesést és többletköltséget okoz a vállalkozónak.

A vállalkozói kockázatként biztosított kamat összetett, i.e. magában foglalja a biztosítási veszteség minden összetevőjét - mind a valós kárt, mind az elmaradt hasznot, mind a felelősséget (Ptk. 929. §), de az egyéb érdekfajtáktól megkülönbözteti, hogy az érdekelt magatartásával összefüggésben keletkezik. vállalkozói tevékenységet folytató személy (Ptk. 2. cikk).

A vállalkozást folytató személynek a törvényben előírt módon (Ptk. 2. §) be kell jelentkeznie. Vagyis az ilyen szerződésben biztosított lehet egyéni vállalkozóként bejegyzett állampolgár, vagy kereskedelmi szervezet, vagy olyan nonprofit szervezet, amely törvényi céljainak elérése érdekében üzleti tevékenységet folytat (2. bekezdés, 3. pont). 50. §-a). Valójában azonban vállalkozói tevékenységet mind az egyéni vállalkozóként nem regisztrált állampolgárok, mind a nonprofit szervezetek az alapszabályukban meghatározottaktól eltérő célokra folytatnak. Az ellátáshoz fűződő érdek ebben az esetben ellentmond a jogi normáknak, ezért jogellenes (a Polgári Törvénykönyv 928. cikkének 1. pontja).

Vállalkozási kockázat alatt a termékek, áruk és szolgáltatások előállításával, értékesítésével kapcsolatos bármely típusú vállalkozási tevékenységből eredő kockázatot értjük; áru-pénz és pénzügyi tranzakciók; kereskedelem, valamint tudományos és műszaki projektek megvalósítása.

A kockázat többféle definíciójának elemzése feltárja a kockázati helyzetre jellemző főbb pontokat, mint pl.

· az esemény véletlenszerűsége, amely meghatározza, hogy a lehetséges kimenetelek közül melyik valósul meg a gyakorlatban;

· alternatív megoldások elérhetősége;

· az eredmények és a várható eredmények valószínűsége ismert vagy meghatározható;

· a veszteségek valószínűsége;

· a további haszon valószínűsége.

A kockázatvállaláshoz a vállalkozónak biztosnak kell lennie abban, hogy egy esetleges hiba nem veszélyeztetheti sem vállalkozását, sem imázsát. A hiba valószínűségét a függetlenség szerves jellemzőjének kell tekinteni, nem pedig a szakmai kudarc következményének. Ez egy olyan hibára utal, amely indokolatlan, bár kiszámított kockázat eredménye.

Minden vállalkozónak fel kell mérnie egy adott kockázat nagyságát a vállalkozásában. A vállalkozói kockázat mennyiségi mértékét a vállalkozási tevékenység során keletkező veszteségek abszolút és relatív mértéke határozza meg.

Abszolút értékben a kockázatot a lehetséges anyag- és vagyonvesztés mértéke vagy értékméretek határozzák meg. Relatív értelemben ez a bázishoz rendelt lehetséges veszteségek összege, amelyet a vállalkozás állapotának, erőforrás-felhasználásnak vagy a vállalkozásból származó várható bevételnek tekintünk.

Az „elfogadható” azt a kockázatot jelenti, amelyen belül az ilyen típusú vállalkozói tevékenység megőrzi gazdasági megvalósíthatóságát.

A kritikus kockázat egy olyan kockázat, amely az ilyen típusú üzletek végrehajtásához kapcsolódó költségek teljes összegének veszteségéhez kapcsolódik.

Katasztrofális kockázat, amelyben a vállalkozó nem kap bevételt, és elveszíti a vállalkozásba fektetett összes pénzeszközét.

A vállalkozói kockázatok osztályozásának összetettsége azok sokszínűségében rejlik. A vállalkozó cégek mindig kockázattal szembesülnek, amikor mind az aktuális, mind a hosszú távú kihívásokkal foglalkoznak. Vannak bizonyos típusú kockázatok, amelyeknek kivétel nélkül minden vállalkozói szervezet ki van téve, de az általános mellett vannak sajátos típusú kockázatok is, amelyek bizonyos tevékenységtípusokra jellemzőek.

A kockázatok faji sokfélesége igen nagy – a tüzektől és természeti katasztrófáktól az etnikai konfliktusokig, az üzleti tevékenységet szabályozó jogszabályok változásaiig és az inflációs ingadozásokig.

Emellett a modern világ gazdasági és politikai fejlődése új típusú kockázatokat vet fel, amelyeket meglehetősen nehéz meghatározni és számszerűsíteni. Az üzleti transznacionalizáció komplex pénzügyi és ipari kapcsolatok kialakításával jár együtt. Egy „dominóeffektus” keletkezik, amely egy cég összeomlása esetén a csődbe ment céggel kapcsolatban álló cégek sorozatos csődjét vonja maga után. A vállalkozói szervezetek termelési és gazdasági tevékenységeinek számítógépesítésének, automatizálásának erősítése a számítógépes rendszer meghibásodása, a számítástechnika meghibásodása miatti veszteségek lehetőségéhez vezet.

A vállalkozó személyiségével összefüggő kockázatot az határozza meg, hogy minden vállalkozó eltérő tudással rendelkezik a vállalkozás területén, más-más készségekkel és tapasztalattal rendelkezik az üzleti életben, más-más követelményeket támaszt az egyes tranzakciók kockázatossági szintjével szemben.

Minden üzleti kockázat két nagy csoportra osztható a biztosítási lehetőség szerint: biztosítottak és nem biztosítottak. A vállalkozó részben átháríthatja a kockázatot más gazdálkodó szervezetekre, különösen azért, hogy megvédje magát bizonyos kiadások biztosítási díjak formájában történő teljesítésével. Így bizonyos típusú kockázatokat, például vagyonvesztés kockázatát, tűz-, balesetveszélyt stb., biztosíthatja a vállalkozó. nyolc]

Biztosítási kockázat - egy valószínű esemény vagy események összessége, esemény bekövetkezése esetén, amely biztosított.

A kockázatok, amelyeket célszerű biztosítani, a következők:

· a tüzek és más természeti katasztrófák miatti valószínű veszteségek;

· autóbalesetekből származó valószínű veszteségek;

· a termékek szállítás közbeni sérüléséből vagy megsemmisüléséből eredő valószínű veszteségek;

· a vállalat alkalmazottainak hibájából eredő valószínű veszteségek;

· az üzleti információknak a vállalat alkalmazottai által a versenytársaknak történő átadásából eredő valószínű veszteségek;

· az alvállalkozók kötelezettségeinek elmulasztásából eredő valószínű veszteségek;

· a cég üzleti tevékenységének megszakításából eredő valószínű veszteségek;

· a vállalat alkalmazottjával történt esetleges betegség, haláleset vagy baleset következtében fellépő valószínű veszteségek.

Van azonban egy olyan kockázatcsoport, amelynek biztosítását a biztosítók nem vállalják, ugyanakkor olyan biztosítási kockázatot vállalnak, amely potenciális nyereségforrás a vállalkozó számára. De ha a biztosítási kockázatból eredő veszteségeket a biztosító befizetései fedezik, akkor a biztosítási kockázatból eredő veszteségeket a vállalkozói társaság saját tőkéjéből térítik meg. A kockázati fedezet fő belső forrásai: a cég saját tőkéje, valamint a speciálisan létrehozott tartalékalapok. A várható veszteségek fedezésére a belső mellett külső források is léteznek, például: a leánybankokért az anyabank a felelős.

A vállalkozói kockázatok leggyakoribb típusai:

· politikai kockázat;

· termelési kockázat;

· kereskedelmi kockázat;

· pénzügyi kockázat;

· műszaki kockázat;

· iparági kockázat;

· innovációs kockázat.

A politikai kockázat a nyereség elvesztésének vagy csökkenésének lehetősége a kormány politikája következtében. A politikai kockázat tehát a kormányzat menetében bekövetkezett esetleges változásokkal, tevékenységének kiemelt területeinek változásaival jár. Az ilyen típusú kockázatok számbavétele különösen fontos azokban az országokban, ahol a jogszabályok rendezetlenek, hiányoznak a hagyományok és a vállalkozói kultúra.

A politikai kockázat elkerülhetetlenül velejárója a vállalkozói tevékenységnek, nem kerülhető el, csak helyesen értékelhető és vehető figyelembe.

A hatékony vállalkozói tevékenység általában az új berendezések és technológiák fejlesztésével, a tartalékok felkutatásával és a termelés intenzitásának növelésével jár. Az új berendezések és technológiák bevezetése azonban az ember okozta katasztrófák veszélyéhez vezet, amelyek jelentős károkat okoznak a természetben, az emberekben és a termelésben. Ebben az esetben technikai kockázatról beszélünk.

A műszaki kockázatot a termelés szervezettsége, a megelőző intézkedések (rendszeres berendezés-karbantartás, biztonsági intézkedések) végrehajtása, valamint a berendezések vállalkozó cég általi önálló javításának lehetősége határozza meg.

A technikai kockázatok közé tartozik:

· a negatív kutatási eredmények miatti veszteségek valószínűsége;

· a tervezés és a technológiai fejlesztések során a tervezett műszaki paraméterek elmulasztásából eredő veszteségek valószínűsége;

· az alacsony technológiai termelési képességek miatti veszteségek valószínűsége, ami nem teszi lehetővé az új fejlesztések eredményeinek elsajátítását;

· a veszteségek valószínűsége a melléktermékek előfordulása vagy a problémák késleltetett megnyilvánulása miatt az új technológiák és termékek használatakor;

· a berendezések meghibásodása és meghibásodása miatti veszteségek valószínűsége stb.

Meg kell jegyezni, hogy a technikai kockázat a belső kockázatok csoportjába tartozik, mivel a vállalkozó közvetlenül befolyásolhatja ezeket a kockázatokat, és előfordulásuk főszabály szerint magának a vállalkozónak a tevékenységétől függ.

A termelési kockázat termékek, áruk és szolgáltatások előállításához kapcsolódik; bármilyen típusú termelési tevékenység végrehajtásával, amelynek során a vállalkozók szembesülnek a nem megfelelő alapanyag-felhasználás, a költségnövekedés, a megnövekedett munkaidő-veszteség, az új termelési módszerek alkalmazásának problémáival. A foglalkozási kockázat fő okai a következők:

· a termékek tervezett gyártási és értékesítési volumenének csökkenése a munkatermelékenység csökkenése, a berendezések leállása, a munkaidő elvesztése, a szükséges mennyiségű nyersanyag hiánya, a hibás termékek százalékos arányának növekedése miatt;

· azon árak csökkenése, amelyeken egy terméket vagy szolgáltatást értékesíteni terveztek annak nem megfelelő minősége, a piaci feltételek kedvezőtlen változása és a kereslet csökkenése miatt;

· az anyagköltség-felhasználás növekedése túlzott anyag-, nyersanyag-, üzemanyag-, energiafelhasználás, valamint a szállítási költségek, a kereskedelmi költségek, a rezsi és egyéb járulékos költségek növekedése miatt;

· a béralap növekedése a tervezett létszám túllépése, illetve az egyes alkalmazottaknak a tervezettnél magasabb bérek kifizetése miatt;

· az adóbefizetések és egyéb levonások növekedése az adókulcsnak a vállalkozó cég számára kedvezőtlen irányú változása következtében, és ezek levonása a tevékenység során;

· rossz szállítási fegyelem, üzemanyag- és áramkimaradások;

· a hazai vállalkozások berendezéseinek fizikai és erkölcsi romlása.

A kereskedelmi kockázat a vállalkozó által előállított vagy vásárolt áruk és szolgáltatások értékesítéséből eredő kockázat. A kereskedelmi kockázat fő okai a következők:

· az értékesítési volumen csökkenése egy vállalkozói cég által értékesített termék iránti kereslet vagy kereslet csökkenése, annak versengő termékekkel való kiszorítása, értékesítési korlátozások bevezetése következtében;

· az áruk beszerzési árának növelése egy vállalkozói projekt megvalósítása során;

· a vásárlások volumenének váratlan csökkenése a tervezetthez képest, ami csökkenti a teljes művelet léptékét és növeli az eladott áruk mennyiségi egységenkénti költségét (a feltételesen rögzített költségek miatt);

· Áruk elvesztése;

· az áruk minőségének elvesztése a forgalom (szállítás, tárolás) folyamatában, ami az ár csökkenéséhez vezet;

· a forgalmazási költségek növekedése a tervezetthez képest a bírságok, előre nem látható illetékek és levonások eredményeként, ami egy vállalkozói cég nyereségének csökkenéséhez vezet.

Pénzügyi kockázaton azt a kockázatot értjük, amely a pénzügyi vállalkozás vagy pénzügyi tranzakciók végrehajtásából ered, azon alapul, hogy a pénzügyi vállalkozásban vagy valuta, vagy értékpapír, vagy készpénz áruként működik.

A pénzügyi kockázat magában foglalja:

· Devizakockázat;

· Hitel kockázat;

· befektetési kockázat.

Az iparági kockázat az iparág gazdasági helyzetében bekövetkezett változásokból eredő veszteségek valószínűsége, és ezeknek a változásoknak a mértéke mind az ágazaton belül, mind a többi iparághoz képest. Az iparági kockázat elemzésekor a következő tényezőket kell figyelembe venni:

· a cégek tevékenysége ebben az iparágban, valamint a kapcsolódó iparágakban egy bizonyos (kiválasztott) ideig;

· mennyire stabil a cégek tevékenysége ebben az iparágban az ország gazdaságának egészéhez képest;

· milyen teljesítményt nyújtanak a különböző vállalkozói cégek ugyanazon iparágon belül, van-e jelentős eltérés az eredmények között.

Az innovációs kockázat különösen fontos a modern vállalkozási tevékenységben, amely a tőke növelésének szakaszában van, mind a meglévő áruk és szolgáltatások előállítására, mind pedig a fogyasztó által nem ismert újak létrehozására.

Az innovációs kockázat annak a valószínűsége, hogy veszteség keletkezik, amikor egy vállalkozó cég olyan új áruk és szolgáltatások előállításába fektet be, amelyek esetleg nem találják meg a várt keresletet a piacon. Az innovációs kockázat a következő helyzetekben merül fel:

· amikor egy termék vagy szolgáltatás előállításának a már használtakhoz képest olcsóbb módszerét vezetik be. Az ilyen befektetések átmeneti szuperprofitot hoznak a vállalkozó cégnek mindaddig, amíg az egyedüli tulajdonosa ennek a technológiának. Ebben a helyzetben a cég csak egyfajta kockázattal szembesül - az előállított termék iránti kereslet esetleges helytelen felmérésével;

· amikor új terméket vagy szolgáltatást hoz létre régi berendezésen. Ebben az esetben az új termék vagy szolgáltatás iránti kereslet helytelen felmérésének kockázatához hozzáadódik a termék vagy szolgáltatás nem megfelelő minőségének régi berendezés használata miatti kockázata;

· új termék vagy szolgáltatás előállítása során új berendezések és technológia felhasználásával. Ebben a helyzetben az innovációs kockázat magában foglalja: annak kockázatát, hogy egy új termék vagy szolgáltatás esetleg nem talál vevőt; annak kockázata, hogy az új berendezés és technológia nem felel meg az új termék vagy szolgáltatás előállításához szükséges követelményeknek; annak kockázata, hogy meghibásodás esetén ellehetetlenüljön a létrehozott berendezés, mivel az nem alkalmas más termékek gyártására.

Üzleti kockázati biztosítás vagy a vállalkozó szerződő fél kötelezettségszegése esetén, vagy a vállalkozó tevékenységi feltételeinek rajta kívül álló okból történő megváltozása esetén jön létre. Mivel ez szisztematikus, haszonszerzési célú tevékenységre vonatkozik (Ptk. 2. §), ezért a tevékenységi feltételek változásának rendszeresnek kell lennie. Vagyis egy üzleti kockázati biztosítási szerződés keretében például a véletlenszerű egyszeri rakományvesztés miatt elmaradt haszonra nem lehet biztosítást kötni, hanem csak a feltételek ilyen változása miatt, amely mellett folyamatosan nőtt a rakományvesztés esetei. Ez azonban nem jelenti azt, hogy a szerződő felek kötelezettségszegése miatti egyszeri rakománykiesés miatti elmaradt haszon nem biztosítható üzleti kockázati biztosítási szerződés keretében. Ez egyben nem jelenti azt, hogy az elmaradt haszonra ne lehetne rakománybiztosítási szerződés keretében gondoskodni.

A tevékenység feltételeinek változása a vállalkozó számára véletlen lehet, pl. jóhiszeműen nem tud erről a változásról. Például a vállalkozói kockázat nem biztosítható amiatt, hogy a vállalkozó tevékenységét más régióba helyezte át.

A vállalkozónak jóhiszeműen kell tudnia arról is, hogy partnere megszegte a kötelezettségét. Nem biztosítható például az eladó vállalkozói kockázata, ha olyan személynek ad el árut, akinek fizetőképessége kétséges, mivel az eladónak szinte mindig van valós lehetősége arra, hogy információt szerezzen a vevő fizetőképességéről, vagy ilyen információ hiányában ne kössön szerződést. adásvételi szerződés.

Az üzleti kockázat biztosítási szerződésben sem a kedvezményezett, sem a biztosított nem jelölhető ki. E két szabály megszegésének azonban eltérő következményei lehetnek. A kedvezményezett szerződésben történő kijelölésekor csak ez a szerződési feltétel semmis, a szerződés többi feltétele pedig érvényben marad. A biztosított szerződésben történő kijelölésével a teljes szerződés semmissé válik.

A vállalkozói kockázati biztosítási szerződés keretében nem csak a pénzügyi kockázat, hanem az egyéb veszteségek - vagyoni károk és felelősség - is biztosított. Ezért a vállalkozói tevékenységet folytató személyek választhatnak, hogy vagyonukat milyen jogi formában biztosítják - vagyonbiztosítás formájában (Ptk. 930. §), vagy vállalkozói kockázati biztosítás formájában, és e választástól függően a hatósági a keret más lesz. Ugyanígy a vállalkozó felelősségével. Jó példa erre a környezetvédelmi biztosítás a környezetvédelmi előírások növekedése ellen. Ha ez a vállalkozó kárfelelősségbiztosításaként történik, akkor a kedvezményezett az áldozat, és ennek vállalkozói kockázati biztosítás formájában történő megvalósítása csak a biztosított javára lehetséges.

Így a jogalkotó a vállalkozói kockázat biztosítását külön biztosítási típusban kiemelve és erre külön szabályokat kialakítva, nem e kapcsolatok tartalmától, hanem jogi formától függően különböző szabályozást vezetett be a ténylegesen létrejövő kapcsolatokra. amelyet felöltöztetnek. Ez a megkülönböztetés kétségtelenül jogszerű, hiszen a jogalkotó az előírt módon vezette be, azonban aligha ismerhető el jogosnak, i.e. a közkapcsolatok jogi szabályozásának alapelveinek megfelelő.

A vállalkozói kockázatok biztosításának fajtái, a többi biztosítási alágazathoz hasonlóan, biztosítási tárgyak és biztosítási kockázatok szerint vannak felosztva. Ezenkívül az árutermelési folyamatban a pénzeszközök forgásának három jól ismert szakasza szerint oszthatók fel. A pénzeszközök keringésének első (monetáris) szakasza a tőkebefektetéshez kapcsolódik. A befektetett tőke biztosítási fedezete befektetések, hitelek, betétek biztosításával történik. A vállalkozó biztosítási védelme a pénzforgalom második (termelési) szakaszában a tűzesetekkel, balesetekkel és egyéb nemkívánatos eseményekkel kapcsolatos üzleti megszakítások esetére biztosítással történik, amely védelmet nyújt a termelés leállításával kapcsolatos közvetett veszteségek ellen. , a termelés újraindításának többletköltségei stb. A pénzforgalom harmadik (áru) szakaszában, ahol a késztermékeket értékesítik és kifizetik, biztosított a politikai és kereskedelmi okok miatti nemfizetés kockázata.

A vállalkozói kockázatok biztosításának tárgyai lehetnek a szerződők vállalkozási tevékenységükhöz kapcsolódó vagyoni érdekei. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvével összhangban az ilyen biztosítási szerződéseket csak maguknak a kötvénytulajdonosoknak lehet megkötni. Semmisnek minősülnek azok a vállalkozói kockázatokra vonatkozó biztosítási szerződések, amelyek kedvezményezettjei a szerződőtől eltérő személyek. Az üzleti kockázati biztosítási szerződések biztosítási összege nem haladhatja meg a biztosított vállalkozási tevékenységből származó azon veszteséget, amely a szerződőnél biztosítási esemény bekövetkeztekor keletkezett volna. Ugyanakkor e biztosítás szerződési feltételei gyakran előírják az önrész megállapítását. A biztosítási kockázatok listája különféle eseményeket tartalmazhat – a természeti katasztrófáktól a társadalmi-politikai tényezőkig.

A biztosítás sajátosságai számos követelményt határoznak meg a szerződéskötési eljárással szemben. Így különösen a szerződőnek be kell mutatnia a regisztrációs igazolást, a biztosítási kötelezettség alá tartozó tevékenységre vonatkozó engedélyeket vagy szabadalmakat, valamint egyéb szükséges dokumentumokat. A biztosítási kérelemben részletes tájékoztatást kell adnia a vállalkozásról, annak megvalósításának feltételeiről, várható bevételeiről és kiadásairól, megkötött szerződéseiről, partnereiről és a kockázat mértékével összefüggő egyéb körülményekről.

1.2 Az üzleti kockázatok osztályozása

A közgazdasági irodalomban nincs koherens rendszer a vállalkozói kockázatok osztályozására. A vállalkozói kockázatok osztályozásának összetettsége azok sokszínűségében rejlik. A vállalkozói kockázat jelenléte valójában a gazdasági szabadság másik oldala, egyfajta fizetése. Ebből következően a piaci viszonyok alakulásával hazánkban nő a bizonytalanság és a vállalkozói kockázat.

A gazdaság általános instabil állapota, a jövővel kapcsolatos bizonytalanság, a gazdaságpolitika változhatatlanságának garanciáinak hiánya, a társadalom magas szintű kriminalizálása, a folyamatos reformok és a gazdaság válságból való kilábalására tett kísérletek rendkívül kockázatos tevékenységgé teszik az oroszországi üzletet. , és e kockázatok biztosításának problémái válnak talán a legfontosabbakká többek között a biztosítási problémák.

A vállalkozási problémákkal foglalkozó közgazdasági irodalomban még mindig nincs egyértelmű besorolási rendszer a vállalkozói kockázatokra. Sokféle megközelítés létezik, de ezek többsége nem tükrözi teljes mértékben a vállalkozói kockázatok sokféleségét, és néha nagyon zavaros, rosszul megalapozott, nehezen érzékelhető és elemezhető. A vállalkozást, mint céltudatos cselekvések rendszerét tekintve, a vele kapcsolatos kockázatok következő osztályozása javasolható:

1. táblázat – Az üzleti kockázatok osztályozása

A besorolás jelei Vállalkozási kockázatok típusai Előfordulási kör Külső, nem a vállalkozások tevékenységéhez kapcsolódó (jogszabályi, szakpolitikai, társadalmi helyzet változásai) Belső, melynek forrása a vállalkozói tevékenység (fejlesztési, termelési és reál. termékek, beruházások, vezetői és személyi hibák, visszaélések, szerződések be nem tartása stb.) Kitettség időtartama Állandó, egy adott földrajzi zónában és a gazdaságnak ebben a szektorában lévő vállalkozót fenyegető (pl. nemfizetés kockázata a depressziós gazdaságú területeken) Rövid távú, időn belül fellépő, rövidebb termelési ciklus pl. , kockázatok a termékek vagy nyersanyagok szállítása során Az előfordulás valószínűsége és a következmények mértéke Megengedhető, a nyereség egy részének vagy egészének elvesztésével fenyeget Kritikus, veszteséges haszon és bevételrész veszélye Katasztrofális, vállalkozás elvesztésével és csőddel fenyegető Vállalkozóé Előfordulás oka Az árfolyam- és árkülönbözet-játékból fakadó spekulatív (dinamikus), amely nyereséghez vagy veszteséghez vezet Statisztika. (egyszerű), amelyek objektív kedvezőtlen tényezők (természeti katasztrófák, ember okozta és ember okozta katasztrófák, balesetek, balesetek stb.) eredményeként keletkeznek, és veszteségekhez vezetnek

Ez a besorolás némileg hiányos lehet, ezért részletesebben megvizsgálunk néhány kockázatot.

A politikai kockázat a nyereség elvesztésének vagy csökkenésének lehetősége a kormány politikája következtében. Az ilyen típusú kockázatok számbavétele különösen fontos azokban az országokban, ahol a jogszabályok rendezetlenek, hiányoznak a hagyományok és a vállalkozói kultúra. A politikai kockázat elkerülhetetlenül velejárója az üzleti életnek.

A műszaki kockázatot a gyártás megszervezésének mértéke, a megelőző intézkedések megléte (rendszeres berendezések karbantartása, biztonsági intézkedések), a berendezések önálló javításának lehetősége határozza meg.

Ilyen kockázatok közé tartozik a következő okok miatti veszteségek kockázata: a kutatási és fejlesztési munka negatív eredményei, a fejlesztés tervezett műszaki paramétereinek elmulasztása és a gyártás alacsony technológiai képességei, amelyek nem teszik lehetővé az új technológiák és termékek alkalmazása során bekövetkező eredmények elsajátítását. melléktermékek vagy a problémák késleltetett megnyilvánulása, valamint berendezés meghibásodása és meghibásodása stb.

Meg kell jegyezni, hogy a technikai kockázat a belső kockázatok csoportjába tartozik, mivel annak előfordulása általában magának a vállalkozónak a tevékenységétől függ.

A termelési kockázat termékek, áruk és szolgáltatások előállításához kapcsolódik; bármilyen típusú termelési tevékenység végrehajtásával, amelynek során a vállalkozók szembesülnek a nem megfelelő nyersanyag-felhasználás, a költségnövekedés, a megnövekedett munkaidő-veszteség, az új termelési módszerek alkalmazásának problémáival.

A kereskedelmi kockázat a vállalkozó által előállított vagy vásárolt áruk és szolgáltatások értékesítéséből eredő kockázat. Tartalmazza az áruk (szolgáltatások) piaci értékesítésével, szállításával (szállításával), az áruk (szolgáltatások) vevő általi átvételével, a vevő fizetőképességével kapcsolatos kockázatokat, valamint a vis maior kockázatát.

Az orosz szakirodalomban a kereskedelmi kockázatot gyakran azonosítják az üzleti kockázattal, de ennek egyik fajtája a kereskedelmi kockázat.

A pénzügyi kockázat a pénzügyi vállalkozás vagy pénzügyi tranzakciók kockázata, amikor akár valuta, értékpapír vagy készpénz áruként működik. A pénzügyi kockázat magában foglalja a deviza-, hitel- és befektetési kockázatokat. Mivel a hazai vállalkozók számára egyre fontosabbá válik az árfolyamkockázat elszámolása, részletesebben foglalkozunk vele.

Az árfolyamkockázat a szerződés megkötése és a tényleges elszámolás között bekövetkező árfolyamváltozásból eredő pénzügyi veszteségek valószínűsége.

Az árfolyamkockázat a következőket tartalmazza:

gazdasági kockázat, amely eszközei és kötelezettségei értékének az árfolyam jövőbeni változása miatti ingadozásából áll, amely azokra a befektetőkre is vonatkozik, akiknek külföldi befektetései - részvényei vagy hitelkötelezettségei - devizában termelnek bevételt;

átruházási kockázat, amely számviteli jellegű, és a cég eszközeinek és kötelezettségeinek devizában történő elszámolásának eltéréseihez kapcsolódik;

tranzakciós kockázat, amely egy adott devizában lebonyolított ügylet során a készpénzben bekövetkező devizaárfolyam-veszteség valószínűségéhez kapcsolódik, és egy devizaügylet helyi pénznemben történő jövőbeni értékének bizonytalanságából ered.

Ezen túlmenően különbséget kell tenni az importőr árfolyamkockázata között (az árfolyam növekedése a megrendelés visszaigazolása és a fizetés napja közötti időintervallumban) és az exportőr (a deviza árfolyamának csökkenése a megrendelés pillanatától számítva) között. beérkezik vagy visszaigazolódik a fizetés beérkezéséig és a tárgyalások során).

A kockázatok egyik legfontosabb típusa az a hitelkockázat, amely azzal jár, hogy egy vállalkozó cég nem teljesíti a befektetővel szemben fennálló pénzügyi kötelezettségeit, mert annak finanszírozására külső hitelt vesz igénybe. A hitelkockázat a vállalkozás és hitelezői, szerződő felei, szállítói, közvetítői és részvényesei közötti üzleti kommunikáció során merül fel.

A hitelműveletek sokfélesége előre meghatározza a hitelkockázat jellemzőit és okait - a kölcsönt felvevő hitelfelvevő rosszhiszeműsége; egy adott vállalkozói vállalkozás versenyhelyzetének romlása, amely kereskedelmi vagy banki kölcsönt kapott; kedvezőtlen gazdasági feltételek; egy vállalkozói cég vezetésének hozzá nem értése stb.

A külföldi közgazdászok megkülönböztetik a vagyoni, erkölcsi és üzleti hitelkockázatokat. Az ingatlankockázatot az határozza meg, hogy a hitelfelvevő saját vagyona elegendő-e a kölcsön összegének fedezésére. Az erkölcsi kockázat a kockázatnak arra a részére utal, amely a kölcsönfelvételhez kapcsolódik, és a hitelfelvevő erkölcsi jellemétől függ. Az üzleti kockázat általában a vállalkozó azon képességével függ össze, hogy egy adott időszak alatt nyereséget termeljen.

A befektetési kockázat a vállalkozó pénzének különféle projektekbe történő befektetésének sajátosságaihoz kapcsolódik. A hazai közgazdasági szakirodalomban befektetési kockázatok alatt gyakran az értékpapír-befektetéssel kapcsolatos kockázatokat értik. Számos szakértő szerint ez a fogalom sokkal tágabb, és magában foglalja az összes lehetséges kockázatot, amely a pénzbefektetés során felmerül.

Az iparági kockázat az iparág gazdasági helyzetében bekövetkezett változásokból eredő veszteségek valószínűsége, és ezeknek a változásoknak a mértéke mind az ágazaton belül, mind a többi iparághoz képest. Az iparági kockázatok elemzésekor a következő tényezőket kell figyelembe venni: az ágazatban, valamint a kapcsolódó iparágakban működő cégek tevékenysége egy bizonyos (kiválasztott) időszakban: az ágazatban működő cégek tevékenységének stabilitása összehasonlítva az ország gazdaságának egészének stabilitása; ugyanazon iparágon belüli különböző vállalkozói cégek teljesítményének ingadozásai.

Az innovációs kockázat különösen fontos a modern vállalkozási tevékenységben, amely a tőke növelésének szakaszában van, mind a meglévő áruk és szolgáltatások előállítására, mind újak létrehozására, amelyeket korábban nem gyártottak. Az innovációs kockázat annak a valószínűsége, hogy veszteség keletkezik olyan új áruk és szolgáltatások előállításába történő beruházásból, amelyek esetleg nem találják meg a piacon a várt keresletet.

Az orosz piacon már ma is kínálnak olyan biztosítási szolgáltatásokat, amelyek lehetővé teszik az üzleti biztonság garantálását különféle kockázatokkal szemben.

A biztosítókon keresztüli biztosítási fedezet biztosítása makrogazdasági szempontból gazdaságosabb: a munkamegosztás és a specializáció segít az összköltség csökkentésében. Mikroszinten azonban nem minden gazdálkodó szervezet számára nyilvánvaló a biztosítók szolgáltatásainak igénybevétele. Ezzel kapcsolatban felmerül a biztosítás gazdasági hatékonyságának kérdése, amihez a vállalkozásnál felmerült kockázatok osztályozása, a megrongálódott tárgyak értékére, a kár mértékére vonatkozó statisztikák gyűjtése szükséges. A kapott adatok elemzése alapján meghatározzák azokat a biztosítási fajtákat, amelyek a társaságot érdeklik.

Ha a társaság a biztosítási szerződés megkötésekor gazdasági előnyökhöz jut ahhoz képest, amikor ilyen megállapodást nem kötöttek volna, akkor a biztosítás gazdasági hatékonyságáról beszélhetünk a szerződő számára. A biztosítás teljes hatása akkor érhető el, ha a biztosítási kifizetések megszüntetik a biztosítási események által a társaságot érintő minden negatív gazdasági következményt. A biztosítás kötvénytulajdonosok gazdasági hatékonyságának kritériumaként felhasználhatja a biztosításnak a társaság pénzügyi időszak elején és végén számított értékének változására gyakorolt ​​hatását. Ha a biztosítási események nem következnek be, akkor a társaság értéke a biztosítási díj összegével kevesebb lesz, mint ha a társaság nem venné igénybe a biztosító szolgáltatásait. A veszteségmentes biztosítással azonban a vállalkozás költsége lényegesen magasabb, mint a biztosítási szerződés megkötésének megtagadása és a kedvezőtlen események bekövetkezése esetén.

Viszonylag újdonságnak számítanak az orosz piacon a vállalkozói tevékenység fejlesztéséhez szorosan kapcsolódó típusok: biztosítás a termelési tevékenység megszakításából eredő veszteségekre; pénzügyi kockázati biztosítás; polgári jogi felelősségbiztosítás.

A polgári jogi felelősségbiztosítás lehetővé teszi a társaság számára, hogy elkerülje a további pénzügyi költségeket, amelyeket a polgári jogi normáknak megfelelően más magánszemélyeknek és jogi személyeknek okozott károk megtérítésének szükségessége okoz. Megkülönböztetni a biztosítást: általános polgári jogi felelősség; veszélyes termelő létesítményeket üzemeltető vállalkozások polgári jogi felelőssége; felelősség a környezetszennyezésért; a gyártók felelőssége a gyártott termékek minőségéért; a járműtulajdonosok polgári jogi felelőssége; felelősség harmadik felekkel szemben az építési és szerelési munkák során; felelősségbiztosítás kötelezettségek elmulasztására; a munkáltatók és mások felelőssége.

A közelmúltban kialakult a vállalkozás komplex biztosítási védelme, amely magában foglalja a biztosítási védelmet: szociális szféra (személybiztosítás), vagyoni és pénzügyi kockázatok (vagyonbiztosítás), felelősség (felelősségbiztosítás). Az integrált megközelítés lehetővé teszi az egyes biztosítási típusok tarifáinak minimalizálását a biztosítási költségek csökkentésével. Integrált megközelítéssel ugyanazok az objektumok biztosítva vannak, mint az egyéniek, kevesebb forráselvonás mellett a társaság forgalmából.

Bizonyos típusú biztosítás kötelező a társaság számára. Például bizonyos szakmák munkavállalóinak, utasoknak személybiztosítása, jelzáloggal terhelt ingatlanok biztosítása, bizonyos típusú polgári jogi és szakmai felelősségbiztosítás.

A külső üzleti kockázatok közé elsősorban a nem politikai kockázatok, a külkereskedelmi műveletek pénzügyi kockázatai, valamint az ellenségeskedések és a terrorista műveletek kockázatai tartoznak. Az orosz biztosítók általában nem fogadják el az ilyen kockázatokat, összefüggésbe hozzák a vis maiorral.

A külkereskedelmi műveletek kockázatait, beleértve a politikai, katonai és terrorista kockázatokat, az orosz biztosítók gyakorlatilag nem fogadják el, kivéve az Ingosstrakh-t, amely alkalmanként köt ilyen biztosítást. És a világ minden táján speciális kormányzati szervezetek és ügynökségek vesznek részt az ilyen biztosításban, mivel a kereskedelmi biztosítók felelőssége túl nagy. Az USA-ban ezt az Export-Import Bank, az Egyesült Királyságban - az Exporthitel-garancia Osztály, Franciaországban - a Külkereskedelmi Biztosító Társaság (COFACE), Japánban - a Külkereskedelmi és Ipari Minisztérium, Spanyolországban - az állami tulajdonú CESCE exporthitel-biztosító társaság, Olaszországban - az INA állami biztosítótársaság exporthitel-biztosítási alosztálya, Ausztráliában - az Exportfinanszírozó és Biztosító Társaság, Németországban - a "Hermes" biztosítótársaság ", de jure magánjellegű, de az állam nevében jár el. Három ország – az Egyesült Államok, Németország és Japán – kormányzati szervei adják az összes kormányzati befektetési kockázati biztosítási program keretében végrehajtott műveletek 80%-át. A kormányzati szervek kizárólag nemzeti exportőreik számára nyújtanak biztosítást.

A biztosítás tárgya külföldi társaságok részvényeibe és részvényeibe történő befektetések más, elsősorban fejlődő országok területén; építési és szerelési munkákhoz, korszerűsítéshez stb. kapcsolódó közvetlen beruházások; licenchez, nemzetközi lízinghez stb. kapcsolódó tulajdonjogok; kölcsönök, hitelek és kölcsönök.

A vállalkozói kockázatokkal kapcsolatban megállapítható, hogy ennek a kategóriának nincsenek világos határai, és ezek teljes egészében egyik-másik biztosítási ágazatba besorolhatatlanok, önálló iparággá való szétválasztásuk indokolatlannak tűnik. A „vállalkozási kockázatok” kifejezés a vállalkozás tevékenységével kapcsolatos kockázatok egy bizonyos körét jelöli meg: a vállalkozás tulajdonával, az ott dolgozók életével és egészségével, a kötelezettségek teljesítésével kapcsolatos kockázatokat. kereskedelmi tevékenység, szerződések, megállapodások megkötésével, akár adófizetéssel is... Az üzleti kockázatbiztosítás tehát nem más, mint a vagyonbiztosítás, a felelősségbiztosítás és a személybiztosítás kombinációja.

2. Adósértések és felelősség az Orosz Föderációban (KhMAO)

.1 A vitarendezés eredményeinek elemzése az ellenőrzési anyagok mérlegelési szakaszában

Az adóhatóságok munkájának egyik iránya az adózókkal fennálló viták rendezése, amelyek esetenként adóhatósági feladataik ellátása során merülnek fel. Az előzetes egyezség, amelyet az adóellenőrzési egységek hajtanak végre, két fő szakaszban biztosítják az adóviták megfelelő elbírálását:

az adózók kifogásainak (nézeteltéréseinek) mérlegelésekor az ellenőrzési anyagok mérlegelési szakaszában (az adóellenőrzési intézkedések eredményei alapján az aktus kézbesítésétől a döntés meghozataláig);

az adózók kérelmeinek és panaszainak elbírálásakor az adóhatóságok (tisztviselők) intézkedéseivel (tétlenségével), valamint a nem normatív jellegű szervezeti aktusokkal kapcsolatban.

Az előzetes adóellenőrzési egységek adóviták elbírálására irányuló munkája ugyanakkor arra irányul, hogy az adózó bírósághoz fordulása előtt a lehető legtöbb vitát megoldják.

A vitarendezés eredményeinek elemzése az ellenőrző anyagok mérlegelési szakaszában a következő mutatók szerint végezhető el:

) a kifogások kielégítésének százalékos aránya;

) a kielégített összegek százalékos aránya.

Tekintsük ezeket a mutatókat 3 évre, 2011-2013-ra.

1. táblázat – A vitarendezés eredményeinek elemzése az ellenőrző anyagok mérlegelési szakaszában

Mutatók 2011 2012 2013 Eltérés Adóellenőrzések eredménye alapján készült okiratok száma 775006374375128-2372 Vitatott aktusok,% 217521542056-119 Vitatott cselekmények aránya2,83.812.2012. 2013.30.39.39.39.39.39.4617. , ezer rubel 854678736597749 120-105558 összességében,% 36,12228,1-8

A táblázat szerint 2012-ben az eredményes adóellenőrzésről készült 63 743 adóhatósági aktusból 2154 adóhatósági aktust támadtak meg az adózók, ami az eredményes adóellenőrzésről készült aktusok számának 3,8%-a (2011-ben 2175 adóhatósági aktus). az eredményes adóellenőrzésről készült 77 500 adóhatósági aktusból, ami az eredményes adóellenőrzésről készült aktusok számának 2,8%-a).

Tekintsük a megfontolt és elégedett kifogások dinamikáját.

1. ábra - Megfontolt és kielégített kifogások dinamikája, db

Az ezen adóellenőrzési aktusok alapján vitatott követelések összege 2 664 953 ezer rubelt tett ki, 2011 azonos időszakában az adóellenőrzési aktusok alapján vitatott követelések összege 2 367 041 ezer rubelt. Az eltérés -119 volt.

Tekintsük a fellebbezett és kielégített összegek dinamikáját.

2. ábra - A fellebbezett és kielégített összegek dinamikája, ezer rubel

Az adóellenőrzési anyagok mérlegelése alapján a (teljesen, részben) kielégített követelések összege 749 120 ezer rubelt, vagyis az adóellenőrzési cselekményekre vonatkozó vitatott igények 22%-át tette ki, 2011 azonos időszakára vonatkozóan Az adóellenőrzési cselekményekre vonatkozó kielégített követelések összege 854 678 ezer rubel, ami az adóellenőrzési aktusok alapján vitatott követelések 36,1%-a. Az eltérés -105 558 volt.

2011-hez képest 2010-ben 1%-kal csökkent az adóalanyok által az ellenőrzési anyagok elbírálásának szakaszában kifogás benyújtásával támadott cselekmények száma, és 14%-kal csökkent a kifogásokra kielégített összeg is.

A jelzett csökkenés pozitív karakterisztikát ad az Ellenőrzések ellenőrzési blokkjainak az elvégzett ellenőrzési intézkedésekre vonatkozóan.

Az elemzéshez szükséges adatokat a 2. táblázat tartalmazza.

Az üzletmenet-megszakítási biztosítás az üzleti kockázati biztosítás elengedhetetlen része. Alkalmazásának gyakorlata a vállalkozás tevékenységének típusától, esetenként a bevételkiesés felmérésétől függ, amit nagyon nehéz és gyakran különböző tényezők bonyolítanak.

A sok üzleti szektorban általánossá vált fekete könyvelés rendkívül megnehezíti ennek a kockázatnak a reális felmérését például a televíziós és rádiós műsorszolgáltatók számára. Ez vonatkozik azonban a termelési szférára is, ahol különféle adócsalási konstrukciókat alkalmaznak. A termelés megszakításával kapcsolatos veszteségekre vonatkozó biztosítási szerződés feltételei a vállalkozás egy bizonyos időszakra szóló munkájának részletes elemzése alapján alakulnak ki. Csak ezt követően állapítják meg a biztosítási kártérítés összegét. Olyan körülmények között, amikor a biztosított társaság szisztematikusan alábecsüli nyereségét, lehetetlen pénzügyi kockázatait megfelelően felmérni. Nem kevesebb, mint a "fekete készpénz" akadályozza az üzleti kockázati biztosítás és ellentételezés fejlődését, egészen a közelmúltig számos iparágban elterjedt. A termelés megszakításának kockázatát még akkor sem lehet felmérni, ha maga a gyártás nagyon nemrég kezdődött. Nehéz a biztosítás és a szellemi tulajdon elvesztésének kockázata. Éppen ellenkezőleg, az ingatlanok bérbeadása például teljesen anyagi termelésnek számít. Erre a kockázatra a biztosítási fedezetet széles körben alkalmazzák a bérbeadók.

A termelés megszakításának kockázatára vonatkozó biztosítási megállapodás a vagyonbiztosítási szerződés szerves részének tekinthető (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, második rész, 929. cikk, 2. bekezdés). Általában a legtöbb biztosító ezt így értelmezi. Másrészt az üzlet megszakításának kockázata pénzügyi kockázatnak tekinthető (a csőd veszélyével, a magánszemély állásvesztésének kockázatával, a további jogi költségek kockázatával és így tovább). Ebben az esetben az ilyen szerződés a vagyonbiztosítási szerződéstől függetlenül köthető.

Ennek a biztosítási típusnak van még egy funkciója. A termelés megszakításának kockázatára kötött biztosítási szerződés alapján csak magának a szerződőnek a kockázata és csakis az ő javára biztosítható (a Polgári Törvénykönyv 933. cikke).

Az üzleti megszakítás elleni biztosítási szerződés (mint pénzügyi kockázat) lehetővé teszi a közvetett károk megtérítését, ha a klasszikus vagyonbiztosítási szerződés erről nem rendelkezik. Vannak esetek, amikor az üzemszünet-biztosítás nem praktikus. Például amikor a Vasúti Minisztérium megtiltotta az exporttermékek egyes FÁK-országokba történő szállítását az Orosz Vasutak vagonjaiban, más hazai gyártók mellett a Baltika is veszteséget szenvedett, amelynek exportkapcsolatai veszélybe kerültek. Ebben az esetben az üzleti kockázatok nem voltak biztosítva. Bár a termelés fennakadását kétségtelenül a vasúti minisztérium szankciói okozták, a tárca által képviselt államhoz nem lehet keresetet indítani.

Például a számviteli adatok elemzése alapján kiderült, hogy a termelő cég éves fix költségei 500 ezer USA dollár, a cég nyeresége ugyanebben az időszakban 50 ezer dollár. A társaság vezetése úgy határozta meg, hogy az üzemszünet maximum hat hónap lehet, ezért az üzemszünet-biztosítási szerződés szerinti biztosítási igény határa 275 ezer USD ((500 ezer + 50 ezer) x 0,5) lesz.

Olga Tapinskaya, a SAC Energogarant OJSC (Moszkva) biztosítási módszertani osztályának vezetője szerint a vezetői jelentési adatokat gyakran használják fel a lehetséges veszteségek összegének felmérésére, bár előnyben részesítik a hivatalos számviteli jelentéseket. Ha az ingatlan biztosítási időszaka alatt tevékenységi szünet állt be, és a károkat a biztosító megtérítette, akkor a fennmaradó időszakra vonatkozó biztosítási igény határa a kifizetett kártérítés összegével csökken.

A szerződéskötéskor kiemelt figyelmet kell fordítani a megállapított önrész összegére, amely napokban és a maximális befizetési összeg százalékában is meghatározható. Az üzemszünet-biztosítási szerződések önrésze általában 3-10 nap.

Nagyon ígéretesnek tartják a projekttevékenységek átfogó biztosítását, beleértve a tervezési becslések készítőinek felelősségét és az üzembe helyezés kockázatait.

A nemzetközi gyakorlat ismeri a vállalkozói kockázatok egyéb specifikus biztosítási típusait is: szerződések (beleértve az export-importot), pénzügyi és hitelügyletek biztosítását, végül a piaci feltételek változásának biztosítását.

A külkereskedelmi műveletek kockázatait, beleértve a politikai, katonai, terrorista és egyéb kockázatokat, az orosz biztosítók gyakorlatilag nem fogadják el, kivéve az Ingosstrakh-t, amely alkalmanként köt ilyen biztosítást. És a világ minden táján speciális kormányzati szervezetek és ügynökségek vesznek részt az ilyen biztosításban, mivel a kereskedelmi biztosítók felelőssége túl nagy. Az USA-ban ezt az Export-Import Bank, az Egyesült Királyságban - az Exporthitel-garancia Osztály, Franciaországban - a Külkereskedelmi Biztosító Társaság (COFACE), Japánban - a Külkereskedelmi és Ipari Minisztérium, Spanyolországban - az állami tulajdonú CESCE exporthitel-biztosító társaság, Olaszországban - az INA állami biztosítótársaság exporthitel-biztosítási alosztálya, Ausztráliában - az Exportfinanszírozó és Biztosító Társaság, Németországban - a "Hermes" biztosítótársaság ", de jure magánjellegű, de az állam nevében jár el. Három ország – az Egyesült Államok, Németország és Japán – kormányzati szervei adják az összes kormányzati befektetési kockázati biztosítási program keretében végrehajtott műveletek 80%-át.

A Világbank-csoporthoz (Multilateral Investment Guarantee Agency) tartozó intézmények politikai kockázati biztosításban is részt vesznek. Egyes magán- és vállalati biztosítók, mint például a Lloyd és az AIG, politikai kockázati biztosítást is nyújtanak, általában állami részvétellel, kormányzati ügynökségi viszontbiztosításon keresztül.

A biztosítás tárgyai:

befektetések külföldi társaságok részvényeibe és részvényeibe más, elsősorban fejlődő országok területén;

építési és szerelési munkákhoz, korszerűsítéshez stb. kapcsolódó közvetlen beruházások;

licenchez, nemzetközi lízinghez stb. kapcsolódó tulajdonjogok;

kölcsönök, hitelek és kölcsönök.

Természetesen a biztosítási tevékenység fejlődésének eredményeként megjelentek sajátos biztosítási fajták, például a termelőtevékenység megszakításai elleni biztosítás, amely csak a vállalkozásra jellemző. Jól látszik azonban, hogy ez csak a vagyonbiztosítás és a felelősségbiztosítás kombinációja, egyfajta szimbiózisa.

2.3 Az üzleti kockázatok biztosításának eljárása

Mint ismeretes, az üzleti kockázat biztosítási szerződés a vagyonbiztosítási szerződés egy fajtája, amely az ebből eredő összes jogkövetkezményével együtt jár. Vagyis az üzleti kockázat biztosítási szerződés rendelkezik a vagyonbiztosítási szerződésben rejlő valamennyi jogi jellemzővel, de figyelembe véve a biztosítás tárgyának és alanyának jellemzőit, a biztosítás tárgyát, a biztosítási kockázat előfordulásának sajátosságait és egyéb jellemzőit. pontjában meghatározott különösen. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 933. E cikk szerint az üzleti kockázati biztosítási szerződés alapján az üzleti kockázatot csak a szerződő maga és csak a javára biztosíthatja. A nem szerződő személy vállalkozói kockázatára kötött biztosítási szerződés semmis. Nem szerződő személy javára kötött vállalkozói kockázati biztosítási szerződést a szerződő javára kötöttnek kell tekinteni.

Így a vizsgált vagyonbiztosítási fajtára biztosítottak lehetnek a törvényben előírt módon ekként nyilvántartásba vett, vállalkozói tevékenységet folytató magánszemélyek és jogi személyek (A vállalkozói tevékenység jelei tekintetében lásd a Ptk. az Orosz Föderáció). A biztosítási szerződés idő előtti felmondásának további alapja a vállalkozási tevékenységnek az e tevékenységhez kapcsolódó vállalkozási kockázatot biztosító személy általi meghatározott eljárás szerinti megszüntetése (a Polgári Törvénykönyv 958. cikkének 1. pontja). az Orosz Föderáció). A biztosított és a kedvezményezett a tárgyalt vagyonbiztosítási szerződéstípus alapján csak maga a szerződő lehet, azaz. maga a vállalkozó (egyéni, kollektív), biztosítva a vállalkozási tevékenysége végzésével járó kockázatok és az ilyen jellegű tevékenység végzése során esetlegesen felmerülő veszteségek, vagyis a vállalkozói kockázatok ellen.

Az Art. 2. pontjának harmadik albekezdése szerint Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 929. §-a szerint a vállalkozói kockázat a vállalkozási tevékenységből eredő veszteségek kockázata abból a szempontból, hogy a vállalkozó alvállalkozói megsértik kötelezettségeiket, vagy megváltoznak e tevékenység feltételei a vállalkozótól független körülmények miatt, beleértve a a várt bevétel elmaradásának kockázata – vállalkozói kockázat.

Az ilyen veszteségek magukban foglalhatják a fizetés elmulasztását, az áruk nem leszállítását, a rossz minőségű áruk szállítását és egyéb olyan kockázatokat, amelyek azzal kapcsolatosak, hogy a szerződő szerződő felei nem teljesítik a szerződővel szemben fennálló szerződéses kötelezettségeiket, valamint a szerződőnek más által okozott kárt okoznak. üzleti tevékenységet folytató személyek.

Ebben az esetben a veszteség magában foglalhatja mind a valós kárt (kiadások, amelyeket a szerződő a megsértett jogának helyreállítására, veszteség, vagyoni kár), mind az elmaradt bevétel (kiesett haszon), amelyet a biztosított vállalkozó viselt. rendes körülmények között kapott Vállalkozási tevékenység, ha jogát nem sértették meg (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 15. cikke). A szerződő jogsértő féltől kapott elvesztésének behajtása nem vonatkozik a biztosítás alanyára, mivel annak a vagyonbiztosításnak a biztosítása, amelyet a hitelező-vállalkozó az üzlettársától kaphatna a szerződésszegés nem megfelelő teljesítése (nem teljesítése) miatt. szerződéses kötelezettségei vele szemben, a vizsgált biztosítási struktúra nem biztosított.

Ezen túlmenően a vállalkozói kockázati biztosítás tárgyát képező veszteségek közé tartoznak, mint már említettük, a vállalkozási tevékenység feltételeinek a vállalkozótól független körülmények miatt bekövetkezett változásaiból eredő veszteségeket, például a vállalkozás előre nem látható megszakítása esetén. termelési, tőzsdei, valuta, inflációs sokkok, amelyek megváltoztatják a termelés, csere és értékesítés normál feltételeit.

A vagyonbiztosítás ezen alfaja esetében maga a biztosított vállalkozási tevékenysége következtében elszenvedett, a biztosítási szerződésben meghatározott károk ténye is biztosítási esemény.

Az üzleti kockázat biztosítási szerződés szerinti biztosítás tárgya a szerződőnek az üzletmenet során keletkezett veszteségeinek biztosítási megtérítésén keresztül történő esetleges megtérítéséhez kapcsolódó vagyoni érdeke. Természetesen abból a tényből adódóan, hogy az ilyen jellegű kockázatot alkotó tényezők sokfélesége miatt a gyakorlatban sokszor nagyon nehéz előre meghatározni és előre megjósolni az üzleti tevékenységből származó jövőbeni veszteségek mértékét, és maga a biztosítási összeg is tájékoztató jellegű. . Ugyanakkor a gyakorlatban különféle lehetőségeket alkalmaznak egy ilyen összeg meghatározására: lehetőség van a károk nagyságának százalékában történő biztosítására; utólagos veszteségbiztosítás (vagyis teljes veszteségbiztosítás); biztosítás a biztosító felelősségi határának megállapításával.

Az üzleti kockázat biztosításának biztosítási értékét a vállalkozási tevékenységből származó veszteségek összege alapján határozzák meg, amelyek a biztosítottnál biztosítási esemény esetén keletkeztek volna (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 947. cikkének 2. szakasza). Ha a szerződésben meghatározott biztosítási összeg meghaladja a biztosítási értéket, úgy a vállalkozói kockázati biztosítási szerződés a biztosítási összegnek a biztosítási értéket meghaladó részében semmis, és a biztosítási díj befizetett többletrésze nem térítendő vissza. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 951. cikkének 1. szakasza).

A vagyonbiztosításhoz és az üzleti kockázat biztosításához hasonlóan a biztosítási összeg a felek döntése szerint a biztosítási érték alatt is meghatározható. Ebben az esetben a biztosító a biztosítási esemény bekövetkeztekor köteles megtéríteni az utóbbi által elszenvedett károk biztosított (kedvezményezett) részét a biztosítási összeg és a biztosítási érték arányában. A szerződés magasabb összegű biztosítási kártérítést írhat elő, de nem haladhatja meg a biztosítási értéket (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 949. cikke).

Abban az esetben, ha a vállalkozói kockázat csak a biztosítási értékben biztosított, a szerződő (kedvezményezett) jogosult kiegészítő biztosítást kötni, ideértve más biztosítótól is, de úgy, hogy a teljes biztosítási összeg az összes biztosítási szerződés alapján ne haladja meg a a biztosítási érték. Ellenkező esetben az egyes biztosítók által fizetendő biztosítási kártérítés összege a megfelelő biztosítási szerződés szerinti kezdeti biztosítási összeg csökkenésével arányosan csökken (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 950. cikkének 4. szakasza, 951. cikke).

Üzleti kockázati biztosítási szerződés köthető konkrét szerződés szerinti kockázatbiztosításra, vagy általában minden vállalkozási tevékenység kockázati biztosítására.

A vagyonbiztosítási szerződés változataiként a vállalkozói kockázatbiztosítási szerződés és a felelősségbiztosítási szerződés továbbra is eltér egymástól, különösen abban, hogy a szerződő a szerződés első alfajában a vagyonát védő hitelező (kedvezményezett) az adós-társ mulasztása esetén fennálló érdekeket, míg a szerződés második altípusában a biztosított adós, és vagyoni érdekeit azáltal védi, hogy a (biztosított) polgári jogi felelősségre vonásából eredő veszteségeiből eredő kockázatokat biztosítja. a hitelezővel (kedvezményezettel) szemben vállalt szerződéses kötelezettségek teljesítésének elmulasztásáért való felelősség.

Az üzleti kockázat biztosítási szerződés abban is különbözik a vagyonbiztosítási szerződéstől, hogy a biztosítás első altípusának tárgya, mint ismeretes, a veszteség, a vagyonbiztosítási szerződés második altípusának tárgya a vagyon, mint olyan (a kockázat elvesztése (megsemmisülése), hiánya, károsodása). Az üzleti kockázat elleni biztosítás során a biztosított veszteségei biztosítva vannak, ideértve a valós kárt és az elmaradt hasznot is, míg a vagyonbiztosításnál a vagyoni érdekek valós kár formájában kerülnek biztosításra. Az első kockázat elleni biztosításnál csak magának a szerződőnek a kockázata és csak az ő javára biztosított, míg vagyonbiztosítási szerződés esetén a kedvezményezett nem maga a szerződő, hanem a kedvezményezett lehet.

A jogalkalmazási gyakorlatban előfordulnak olyan esetek, amikor a vállalkozói kockázati szerződések és a vagyonbiztosítási szerződések alig különböztethetők meg, különösen akkor, ha a vállalkozói tevékenységben a vállalkozói tevékenységben bekövetkezett változás esetén a vállalkozási kockázat biztosítása a vállalkozó által biztosított, kapcsolt, viszont a rakomány, áru stb. tulajdon biztonságával. Kétségtelen, hogy a vagyon hiánya (elvesztése, károsodása, megsemmisülése) hátrányosan befolyásolja a vállalkozási tevékenység feltételeit.

A felek akkor köthetnek biztosítási szerződést vagyoni és üzleti kockázatra, ha az ingatlan maga is biztosított (sérülés, hiány, megsemmisülés esetén), valamint az ingatlan használatából (elidegenítéséből) várható esetleges, véletlen bevételkiesés. ezt az ingatlant. Ez lehetőséget ad arra, hogy a szerződőnek ne csak a biztosított vagyontárgy károsodása (hiánya) miatti tényleges értékét térítse meg, hanem az eseménnyel kapcsolatos kiadásokat, elmaradt bevételt is. De ezeknek a kockázatoknak a feltételeit egyértelműen fel kell tüntetni a szerződésben vagy a biztosítási kötvényben.

3. A vállalkozói kockázatok kialakulásának problémái és kilátásai Oroszországban

.1 A vállalkozói kockázatbiztosítás fejlesztésének problémái

A problémák első csoportja a vállalkozói kockázatok biztosításának definíciójának tisztázásához, a vállalkozói kockázatok biztosításának helyének és jelentőségének meghatározásához a biztosítási kapcsolatok általános rendszerében, a vállalkozói kockázatok biztosításának tárgyának meghatározásához kapcsolódik.

Az Orosz Föderáció kormánya által elfogadott „A biztosítás fejlesztésének koncepciója az Orosz Föderációban” megjegyzi, hogy „a befektetési források gazdaságba vonzásához az üzleti kockázatok biztosításának további fejlesztésére lesz szükség”. Ennek a koncepciónak a megvalósításához célszerű az üzleti kockázatok biztosítására vonatkozó szabályozási keretek fejlesztésével kapcsolatos feladatsort megoldani (biztosítási kockázatok kiválasztása, biztosítási szabályok kialakítása, díjszabás stb.)

A vállalkozói kockázat fogalma sajátos a kockázat fogalmával kapcsolatban. A „kockázati” kategória egy bizonyos anyagi veszteség mértékeként jellemezhető, amely a kitűzött cél el nem érésének lehetőségében, az előrejelzett eredmény bizonytalanságában, az előre jelzett eredmény megítélésének szubjektivitésében fejeződik ki. A kockázat ingadozó. Ezek a változások nagyrészt a vállalkozás külső környezetében bekövetkezett változásoknak köszönhetők, és szubjektív és objektív jellegűek. A kockázati tényezők megnyilvánulása bizonytalanságot generál, a profit nem mindig garantált a vállalkozó számára, a gazdasági helyzet bizonytalansága, amely a következőkből fakad: áruk, pénz, termelési tényezők kereslet-kínálatának instabilitása; sokféle vállalkozói tevékenység és sokféle kritérium a befektetési objektum értékeléséhez; elégtelen információ a tevékenységek végrehajtásához és sok más körülmény. A biztosítás a különféle kockázatok elleni védekezés módja az üzleti életben.

A vállalkozók biztosítási védelme a következők segítségével biztosítható: vagyonbiztosítás, amely garantálja a természeti katasztrófák, katasztrófák, tűzesetek, harmadik felek jogellenes cselekményei stb. által okozott károk megtérítését; polgári jogi felelősségbiztosítás, amely megtéríti a vállalkozónak a vállalkozás tevékenysége által harmadik félnek okozott károk fedezésének szükségessége miatti veszteségeit; személybiztosítás, amely biztosítási fedezetet nyújt a vállalkozás munkavállalóinak és maguknak a vállalkozóknak önkéntes egészségbiztosítással, munkaképesség részleges vagy teljes elvesztése esetén stb.

Ebben az esetben a kockázat megjelenése nem közvetlenül kapcsolódik egy bizonyos anyagi érték birtoklásához, használatához, rendelkezéséhez, a jogilag költségviselési kötelezettség kialakulásához, hanem az üzleti környezet átalakulásaitól függ, amely érzékeny. az ország és külföld gazdasági és politikai légköréhez.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve nem tartalmazza a biztosítási szerződés általános meghatározását. Művészet. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 933. §-a „Üzleti kockázat biztosítása” is nem tartalmazza az üzleti kockázat biztosítási szerződés jogi meghatározását.

A vállalkozói kockázat biztosítási szerződése alapján a biztosító vállalja, hogy a szerződésben meghatározott biztosítási díj ellenében a szerződésben meghatározott biztosítási esemény bekövetkeztekor megtéríti a biztosítottnak az ezen esemény által a vállalkozási tevékenységből okozott kárt. vagyonvesztéssel, vagy abból származó bevétel elmaradásával jár, a szerződésben meghatározott biztosítási összeg keretein belül.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvében a vállalkozói kockázatot úgy kell érteni, mint "a vállalkozói tevékenységből eredő veszteségek kockázatát, amelyek a vállalkozó szerződő felei általi kötelezettségeik megszegése vagy e tevékenység feltételeinek a vállalkozótól független körülmények miatti megváltozása miatt következnek be, beleértve a várt bevétel elmaradásának kockázatát is."

Vállalkozási kockázat olyan szubjektív-objektív természetű véletlenszerű eseményként definiálható, amelynek eredményeként a vállalkozó bizonytalan helyzetbe kerül a termékek előállítási és/vagy értékesítési folyamatában (szolgáltatásnyújtás, kereskedelmi, befektetési, befektetési tevékenység megvalósítása, közvetítői tevékenység, pénzügyi tranzakciók végrehajtása, valamint a csúcstechnológiák területén megvalósuló projektek), veszteségeket, többletköltségeket, nyereségcsökkenést szenved el, ami biztosítási igényt eredményez, annak érdekében, hogy külső kártérítési forrásokat vonzzon.

A vállalkozói kockázatok biztosításának lényege a vállalkozó vagyoni érdekeinek átfogó biztosítási védelme a forgó- és befektetett eszközöket érintő biztosítási eseményekkel, a vállalkozási tevékenység pénzügyi eredményeivel, nyereségkiesés formájában, további kiegészítőkkel szemben. költségek és a veszteségek előfordulása.

Az üzleti kockázatok biztosításának tárgyai a biztosítottak vagyoni érdekei, amelyek nem mondanak ellent az Orosz Föderáció jogszabályainak, amelyek a szerződő felek hibája miatt várható bevétel elmaradásának kockázatával, a vállalkozási tevékenységek végrehajtása során bekövetkezett veszteségekkel járnak együtt. , valamint annak járulékos és előre nem látható kiadásai a vállalkozási tevékenység megvalósítása során.

A biztosítási szerződés megkötésének elengedhetetlen feltétele a biztosítási érdek megléte - az áruhoz - anyagi vagy immateriális javakkal - bizonyos jogviszonyban álló személy jelenléte, amely veszélyben van, és amelynek védelmére biztosítási szerződés köthető. arra a következtetésre jutott.

Az Orosz Föderáció vagyonjogi törvénye 947. cikkének 2. szakasza szerint ingatlan- vagy üzleti kockázat biztosításakor a biztosítási összeg nem haladhatja meg azok tényleges értékét. Az üzleti kockázatnál a biztosítási érték az az üzleti veszteség, amely a szerződőt biztosítási esemény esetén elszenvedte volna.

Az üzleti kockázat biztosítási szerződésben a biztosítási érték meghatározásakor az esetleges károk összegének pontos kiszámítása lehetetlen. Ennek során figyelembe kell venni az átlagos megtérülési rátát, a szerződő kereskedelmi forgalmának nagyságát, a kereskedelmi tevékenység esetleges megszakításának időtartamát stb. Ezért a megállapodás szerinti biztosítási érték ilyen esetekben hozzávetőleges, és a kár nem biztosított része (ha van) a szerződőnél marad.

Az üzleti kockázati biztosítások fejlődését korlátozó tényezők: az üzleti kockázati biztosítási statisztikákra vonatkozó elemző adatok hiánya; a hatályos polgári jogszabályok nem adnak definíciót a vállalkozói kockázatra vonatkozó biztosítási szerződés fogalmára; a biztosítás hatálya alá tartozó üzleti kockázatok listája nem teljes, és nem tükrözi az üzleti kockázatok biztosításának fennálló igényét; az üzleti kockázatok biztosításában a biztosítható érdeknek nincs jogilag meghatározott fogalma.

Jelenleg a közgazdasági elméletben számos megközelítés létezik a kockázatok osztályozására, de nincs általánosan elfogadott.

A kockázati tényezők típusait különböző szempontok szerint osztályozhatjuk. A vállalkozási kockázatok szisztematikusra és nem szisztematikusra való felosztása a kiindulópont a kockázati besorolási rendszer kiválasztásánál a kockázatkezelési stratégia megválasztása érdekében, hiszen egy ilyen besorolás a maga módján univerzális lehet, függetlenül a vállalati körtől, a vállalat mérete és a menedzsment szintje.

Vannak bizonyos típusú kockázatok, amelyekre kivétel nélkül minden típusú vállalkozás vonatkozik (természetes kockázat, fizetésképtelenség kockázata, fél rosszhiszeműsége, csődveszély stb.). Az általános kockázatok mellett az egyes tevékenységtípusokra (ipari, környezetvédelmi, valuta stb.) jellemző sajátos kockázattípusok is.

Az üzleti kockázati biztosítás keretében javasolt üzleti kockázatok besorolása alapján az alábbi kockázatok biztosítását javasoljuk:

• a reál-/portfólióbefektetések és az azokból származó bevétel részleges vagy teljes elvesztésének kockázata különböző okok miatt;
• a vállalkozó vagyoni jogainak (tulajdonjogok, gazdasági irányítás, üzemeltetési vagyonkezelés, bérleti jogok stb.) és nem vagyoni jogainak (szellemi tulajdonhoz fűződő szerzői jog és ezzel egyenértékű joga, amely egy törvényes személyhez fűződik) elvesztéséből eredő veszteségek kockázata entitás, termékek, szolgáltatások - a cégnévhez, védjegyhez);
• banki kockázatok;
• a szerződő előre nem látható jogi költségeinek kockázata.
• A kockázatkezelési problémák megoldásán múlik a gazdasági hatékonyság és maga a gazdaság működőképessége. A kockázatkezelési és -kezelési kiadások kiegyensúlyozatlan rendszere a kockázatkezelés szisztematikus megközelítését tette szükségessé.
• A biztosítás mint a vállalkozói kockázatok kezelési módszerének vizsgálata kimutatta, hogy az orosz vállalatok tevékenységét leggyakrabban és negatívan befolyásoló kockázatok közé tartoznak a következő kockázatok: a szerződéses kötelezettségek nem teljesítése (nem megfelelő teljesítése) a biztosított hitelező partnere által. a tranzakcióról; meghatározott események következtében a termelés megszakítása vagy termeléscsökkenése; a vállalkozó tevékenységének külső feltételeiben bekövetkezett változások; csőd; egy személynél előre nem látható pereskedés következtében felmerülő költségek stb.
• A biztosítás szerzõdõ számára való hasznosságának objektív értékelése a biztosítási kötvény megszerzésének költségeinek és a szerzõdõ által a biztosítási fedezet megvásárlásából származó nominális anyagi haszon összehasonlítása alapján történik.
• A kockázatkezelési stratégia egy olyan cselekvési rendszer kidolgozásában fejeződik ki, amely a pénzügyi és gazdasági tevékenységek különböző aspektusainak végrehajtásához kapcsolódó kockázatok valószínű negatív következményeit semlegesíti. A szerző a stratégia keretein belül a vállalkozói kockázatok kezelésének folyamatát adja meg szorosan összefüggésben a vállalkozói kockázatok biztosítási védelmének megszervezésének folyamatával.
• A társaság speciális kockázatkezelési politikát dolgoz ki, mint a társaság általános stratégiáját.
• A vállalkozási kockázatok és a vállalkozás egészének kockázatai biztosítási védelmének struktúráját a maximális hatékonyság elérése érdekében kell kialakítani. A biztosítási fedezet hatékonyságának értékelésének fő problémája a biztosítási fedezet költsége és a biztosítás pozitív hatása közötti összefüggés, amely a biztosítási fedezettel ellátott vállalkozás működésének fenntarthatóságának növelésében fejeződik ki.
• A biztosítás gazdasági hatékonysága csak egy konkrét projektre vagy általában tevékenységre vonatkozó kockázatkezelési módszerek összehasonlító elemzése alapján értékelhető.
• A kockázatbiztosítás gazdasági hatékonysága az alábbi mutatók alapján értékelhető:
• a biztosítási esemény valószínűsége;
• a veszteségek előre jelzett szintje;
• a kockázati fedezet összege (a biztosítási összeg és a biztosítási díj aránya);
• az önrész összege, a felelősség határa biztosítási eseményenként;
• a biztosítási díj összegét és megfizetésének rendjét a biztosítási szerződés időtartama alatt;
• a kockázatok semlegesítésének költséghatékonysága (a biztosítási díj és az esetleges veszteségek összegének hányadosa).
• A vállalkozói kockázatok minimalizálására szolgáló mechanizmus kiválasztásával kapcsolatos pénzügyi döntések kialakításának alapja a döntések eredményességének költségelemzése. Abban az esetben, ha a társaság bizonyos kockázatokat a biztosításra ruházott át, és a biztosítási szerződés időtartama alatt nem történik biztosítási esemény, akkor a társaság értéke a biztosítási díj összegével csökken. A veszteségmentes biztosítással azonban a vállalkozás értéke lényegesen magasabb, mint a biztosítási szerződés megkötésének megtagadása és a kedvezőtlen események bekövetkezése esetén, mivel a vállalkozás gazdasági értékét a jövőbeni cash flow-inak nettó jelenértéke határozza meg, ill. tükröződik a cégek részvényárfolyamaiban.
• A belső és külső kockázatsemlegesítő mechanizmusok sajátosságaiból az következik, hogy a biztosítás a külső kockázatsemlegesítés egyik fő módszere, amelyben a kockázatot külső partnerre ruházzák át.
• A probléma harmadik csoportja a vállalkozói kockázatok biztosításának hazai és külföldi gyakorlatának elemzéséhez, a biztosítás fejlődési trendjeinek meghatározásához a vállalkozási tevékenység területén, gyakorlati ajánlások kidolgozásához kapcsolódik a vállalkozói kockázatok biztosításának területén. .
• Az oroszországi pénzügyminisztérium állami nyilvántartásának 2013-as adatai szerint 454 biztosító működik a biztosítási piacon, ebből 443 biztosító szervezet és 11 kölcsönös biztosító társaság.
• Annak ellenére, hogy a statisztikák szerint az orosz biztosítók által befolyt biztosítási díjak aránya nem haladja meg a biztosítási szolgáltatások globális volumenének 0,4%-át, a hazai biztosítási piac az ország gazdaságának fontos része. A gazdasági valóságot a kötvénytulajdonosok, a biztosítók és az állam objektív kapcsolatok teremtik meg. A kereslet és a kínálat a biztosításban ugyanolyan döntő jelentőségű, mint az egész gazdaságban.
• Az orosz biztosítási piacon nagyon kis léptékben kötnek bizonyos üzleti kockázatokat. A biztosítási piac jelenlegi kínálati szintje számos objektív és szubjektív ok miatt eltér a potenciálistól. Még az ilyen típusú biztosításokra engedélyt kapott biztosítók körében is nagy körültekintéssel bonyolítják le. A biztosítók nem zárják ki a rosszindulatú összejátszást az ügyletben részt vevő felek között. Az orosz cégek túlnyomó többsége nem rendelkezik elegendő fedezettel a saját kockázatainak megtartására, emiatt kénytelenek külföldön viszontbiztosítani azokat.
• Az üzleti kockázati biztosítások fejletlenségének fő okai a következők:
• a potenciális kötvénytulajdonosok alacsony fizetőképessége;
• a biztosító és a szerzõdõk szempontjából optimális díjak kiszámításához szükséges reprezentatív statisztikák hiánya;
• a paraméterek egyéniségének és a kockázatok sokféleségének figyelmen kívül hagyása;
• a vállalkozói kockázatok biztosításának folyamatának nem megfelelő tudományos, normatív - jogszabályi és módszertani támogatása;
• a kockázati szint kedvezőtlen változásának nagy valószínűsége a biztosítási szerződés megkötését követően;
• a kockázat elemzésének és értékelésének egyéni megközelítésének szükségessége, annak magas költsége;
• A vállalkozási kockázatbiztosítás keretein belüli alacsony termékkínálatot az azt biztosító jogi mechanizmus kudarca is magyarázza: az ügyletben részt vevő felek szándékos cselekményeinek bizonyításának összetettsége az összejátszást elkövető felek; az ügyletben részt vevő egyik féltől a pénzeszközök visszatérítési mechanizmus segítségével történő beszedésének bonyolultsága (nemcsak a bírósági végrehajtási rendszer működésében tapasztalható bizonytalanság széles körben elterjedt, hanem az adós azon jövedelmének alulbecslése is, amelyből kártérítést hajtanak végre). Emellett hiányoznak a valódi (a bírósági) mechanizmusok a biztosított szerződő feleitől származó kár átruházás útján történő behajtására.
• A mikrorendszerek fejlődési mintázatainak vizsgálata arra engedett következtetni, hogy a biztosítók szerepének növelésének és standard funkcióinak bővítésének folyamata a modern körülmények között elkerülhetetlen, mivel a vállalkozói nyereség bevétele közvetlenül összefügg a biztosítók szerepének növekedésével. fogyasztói hasznosság. És mivel az üzleti vállalkozások a tevékenységi kör kiterjesztése és új fogyasztói szegmensek vonzása érdekében kiélezett verseny mellett kénytelenek bonyolítani saját céljaikat és célkitűzéseiket, nem kevésbé szigorú követelményeket támasztanak a gazdasági infrastruktúra szervezeteivel szemben, pl. beleértve a biztosító társaságokat is.
• Szükség van a nemzeti piac kiegyensúlyozott megnyitására a külföldi biztosítók közvetlen versenye előtt, ami: növeli a nemzeti biztosítási ágazat kapitalizációját és kapacitását a külföldi befektetők rovására; külföldi befektetések vonzása a biztosítási infrastruktúra fejlesztésébe; fejlett biztosítási technológiák bevezetése; a biztosítási szolgáltatások szerkezetének bővítése és minőségének javítása, valamint megvalósításuk költségeinek csökkentése; fokozza a versenyt a hazai biztosítási piacon és fokozza a nemzeti szolgáltatók tevékenységét. Az orosz gazdaság integrációja a világközösségbe nemcsak a piaci kapcsolatok fejlesztésével, az új adópolitikai elvek kialakításával, a tulajdonviszonyok minőségi javításával, a kedvező befektetési környezet megteremtésével az országban, hanem a nemzetközi tapasztalatok tanulmányozásával és felhasználásával is megvalósítható. biztosítás. A közép- és nagyvállalkozások vagyon- és üzleti kockázati biztosítási piaca lesz a fő tevékenységi terület a külföldi társaságok számára, miközben bővítik oroszországi jelenlétüket. Ez a tendencia hozzájárul az árak csökkenéséhez és az új vállalkozások biztosítási rendszerhez való vonzódásához, javítja a vállalkozások biztosítási szolgáltatásainak minőségét, valamint új biztosítási megbízhatósági szabványok megjelenését. Oroszországban is érdemes az üzleti kockázatokat biztosítani a nyugati országok tapasztalatainak felhasználásával annak javítására, egységes biztosítási szabályok kialakítása során.
• Az üzleti kockázatok biztosításában szerzett nemzetközi tapasztalat magában foglalja a kezességet, a jelzáloghitelek biztosítását, az önkormányzati kötvényeket, valamint a hitelkockázatok széles listáját. A Delcredo biztosítást széles körben használják - biztosítási védelmet a rövid lejáratú adósság kockázatai ellen a belföldi és külföldi ügyfeleknek nyújtott áruk és szolgáltatások esetében, legfeljebb 180 napig. Betétbiztosítás, amelyet a bankok végeznek önkéntes biztosítás keretében, amelynek keretében a betétesek garantálják betéteik visszatérését a bankok csődje esetén, devizakockázat-biztosítás.
• 3.2 Az üzleti kockázati biztosítások fejlesztésének kilátásai
• Nehéz megjósolni az oroszországi biztosítási piac fejlődésének kilátásait, mivel ezek nagymértékben függenek az ország gazdaságának állapotától, fejlettségi szintjétől, a lakosság jólététől és biztosítási kultúrájától. Az oroszországi biztosítási piac nem kellően magas fejlettsége általában, és különösen az üzleti kockázatok biztosítása terén az ország instabil gazdaságának következménye.
• Az elvégzett elméleti kutatás és a vállalkozói kockázatok biztosításának gyakorlati tapasztalatainak általánosítása a következőket jelzi.
• A vállalkozások vállalkozói kockázatának biztosítása a pénzügyi kapcsolatok üzleti folyamatra gyakorolt ​​hatásának egyik módja a vezetői döntések kialakítása és végrehajtása során.
• A biztosítás lényegét modern körülmények között olyan pénzügyi eszközként kell bemutatni, amellyel a kockázatok realizálásából eredő veszteségek minimalizálhatók.
• A gazdálkodó szervezetek szabad versenyének körülményei között megnő a vállalkozói kockázatok hatékony kezelésének jelentősége. A biztosítási mechanizmus az üzleti kockázatkezelés általános rendszerében kiemelt jelentőségű.
• A vállalkozói kockázatok biztosítási tárgyának meghatározásának szükségessége a szakirodalomban meglévő fogalmak többértelműségével összefüggésben megkövetelte a „vállalkozási kockázatok biztosítása” fogalmának tisztázását.
• A vállalkozói kockázatok biztosításán a vállalkozó vagyoni érdekeinek átfogó biztosítási védelmét kell érteni a forgó- és befektetett eszközöket érintő biztosítási eseményekkel szemben, a vállalkozási tevékenység nyereségkiesés formájában kifejezett pénzügyi eredményei, többletköltségek és a veszteségek bekövetkezése.
• A vállalkozói kockázatok biztosításának tételei a következők: áruk (nem biztosított, mint a vevőnek szállított áru); elvégzett munka, nyújtott szolgáltatások; fel nem használt anyagok, üzemanyag- és energiaforrások, berendezések; immateriális javak és értékpapírok; a vállalkozó bankszámlán vezetett vagy más pénzügyi és hitelintézetben bevételszerzés céljából elhelyezett pénzeszközei, valamint áruhitelei, ideértve az exporthiteleket is; hitelek bankoktól (egyéb pénzügyi szervezetektől) és egyéb monetáris tranzakcióik (beleértve a műanyag hitel-/betéti kártyákat is).
• A vállalkozói kockázatok biztosításának mechanizmusa a leghatékonyabb módja annak, hogy megvédje a vállalkozót a vállalkozási tevékenysége során felmerülő esetleges negatív következményektől.
• Az üzleti kockázatok javasolt besorolása alapján az alábbi kockázatok biztosítását javasoljuk az üzleti kockázati biztosítás keretében:
• annak kockázata, hogy a szerződő partnere nem teljesíti (nem megfelelően teljesíti) szerződéses kötelezettségeit;
• a termelési és kereskedelmi tevékenységek különböző okokból történő megszakításából (leállásokból) származó kockázat;
• a vállalkozó bankokban és más pénzügyi és hitelintézetekben tartott pénzeszközeinek elvesztésének kockázata;
• a reál-/portfólióbefektetések és az azokból származó bevétel részleges vagy teljes elvesztésének kockázata különböző okok miatt;
• innovatív kockázatok - a kutatás, a tervezés és a fejlesztés teljes folyamatának végrehajtásából, a tudományos és műszaki innovációk bevezetéséből eredő veszteségek kockázata;
• a termelési költségek, az áruk (munkák, szolgáltatások) értékesítésének kockázata a vállalkozótól független körülmények miatt;
• a vállalkozó tulajdonának elvesztésével (tulajdonjog, gazdálkodás, üzemeltetési vagyonkezelés, bérleti jogok stb.) és nem vagyoni jogaival (szellemi tulajdonhoz fűződő szerzői jog és ezzel egyenértékű egyéniesítési jog) kapcsolódó veszteségek kockázata. jogi személy, termékek, szolgáltatások - cégnévre, védjegyre);
• banki kockázatok biztosítása;
• a vállalkozó veszteségeinek kockázata a személyzet hűtlensége miatt;
• a vállalkozó csődjének kockázata;
• biztosítás a biztosított előre nem látható jogi költségeire.
• A gazdálkodó egységek és a biztosító társaságok interakciója hozzájárul az üzleti folyamatok folytonosságának biztosításához, a kockázatok előfordulásának valószínűségének minimalizálásához a megelőző funkció megvalósítása és a kockázatkezelési politikában való részvétel révén.
• Hangsúlyozzák a biztosítások intézményi elérhetőségét, és bemutatják a kockázatok biztosítótársaságokra történő áthárításának további előnyeit a vállalkozói kockázatok minimalizálását szolgáló egyéb eszközökkel szemben.
• A belső és külső kockázatsemlegesítési mechanizmusok jellemzői alapján a biztosítás a külső kockázatsemlegesítés egyik fő módszere, amelyben a kockázatot külső partnerre ruházzák át.
• Bemutatjuk a vállalkozói kockázatok biztosításának jelenlegi helyzetét és főbb trendjeit. Az üzleti kockázatok biztosításának jelenlegi gyakorlatának elemzése alapján megállapítást nyert, hogy Oroszországban az ilyen típusú biztosítások helyzetét a következők jellemzik: rendkívül alacsony a megkötött biztosítási szerződések és a beszedett biztosítási díjak száma; a veszteségekre és kifizetésekre vonatkozó statisztikák szinte teljes hiánya. Az üzleti kockázatbiztosítás továbbfejlesztésének fő akadályai a következők:
• a) az üzleti kockázatok biztosítására vonatkozó jogszabályok következetlensége;
• b) a vállalkozások vezetői nem rendelkeznek információval az ilyen kockázatok biztosításának lehetőségéről;
• c) az ésszerű biztosítási díjak kiszámításához szükséges statisztikai alap hiánya, amely a kínált biztosítási szolgáltatások magas (esetenként nem kellően indokolt) költségét eredményezi;
• d) gyenge marketingpolitika a termék piaci népszerűsítésére és a biztosítási szervezetekben képzett személyzet hiánya;
• e) nem kellően közgazdaságilag indokolt a vállalkozói kockázatok biztosítására fordított kiadások előnyei az önbiztosításhoz és a kockázatsemlegesítés egyéb módszereihez képest;
• f) a vállalkozásoknál bizonyos esetekben a „kettős” könyvelés gyakorlata, amely lehetetlenné teszi az üzleti kockázatok biztosítását;
• g) e probléma alacsony fejlettségi foka a modern orosz biztosítástudományban.
• Az oroszországi üzleti kockázatbiztosítás jelenlegi gyakorlatán a nyugati országok tapasztalatainak felhasználásával történő változtatások célszerűsége beigazolódott.
• Megállapítást nyert, hogy az oroszországi üzleti kockázati biztosítási rendszer létrehozásának alapvető célja az e feltételek kedvezőtlen változásaiból eredő veszteségek megtérítése, ideértve a biztosított vagyoni bázisának ezen ingatlan elvesztése vagy károsodása következtében bekövetkező romlását, valamint a mechanizmus létrehozása a lehetséges veszteségek megelőzésére és minimalizálására.
• Bebizonyosodott, hogy a vállalkozói kockázatok biztosítása hatékonyan megszervezhető egy intézkedéscsomag végrehajtása során, beleértve: a vállalkozási tevékenységet fenyegető veszélyek megnyilvánulásainak objektív és teljes osztályozását; a legveszélyesebb üzleti kockázatok fokozatos beépítése a biztosítási védelmi rendszerbe (szerződéses kötelezettségek nem teljesítése, vagyonvesztés, legyártott termékek iránti kereslet hiánya, előre nem látható költségek és bevételcsökkenés stb.); a vállalkozói kockázatok biztosításának jogi kereteinek és gazdasági alapjainak fejlesztése; kormányzati és üzleti körök támogatása; maguk a biztosítók tevékenységének fokozása az iparosodott országok biztosítótársaságaihoz hasonló új biztosítási típusok alkalmazásával; marketingkutatás lefolytatása; a kötvénytulajdonosok kiszolgálásának felelősségének és kultúrájának fokozása.
• A vállalkozói kockázatok biztosítására nyújtott állami támogatásnak biztosítania kell a vállalkozói kockázatok biztosítására vonatkozó szabályozási és szervezeti keretek létrehozását, elő kell segítenie a biztosító társaságok munkaerő-felvételét a vállalkozási kockázatok biztosításában; biztosítja a nemzeti biztosítási piac és a nemzetközi kölcsönhatást.
• Az állami szabályozás előírhatja:
• szabványos szabályok (feltételek) bevezetése a vállalkozói kockázatok biztosítására (a vállalkozási tevékenység típusától függően);
• a biztosítási szerződések és biztosítási kötvények szabványos formáinak jóváhagyása;
• javaslat a tarifák kiszámításának módszertanára.

Az elvégzett kutatások és javaslatok továbbfejlesztik az elméletet és bővítik a vállalkozói kockázatok biztosításának gyakorlatát Oroszországban.

A tanulmány során kapott eredményeket és következtetéseket mind a gazdálkodó szervezetek felhasználhatják a kereskedelmi kockázatok minimalizálására irányuló politika hatékonyságának növelése érdekében, mind pedig a biztosítók, amikor a szolgáltatási kör bővítéséről döntenek. Emellett a biztosítási piac alanyai közötti kapcsolat egyes aspektusai csak jelzettek, és ezek további megoldását igénylik.

Következtetés

A munkát összegezve megállapítható, hogy a vállalkozói kockázatok biztosítása olyan biztosítási fajták összessége, amelyek előírják a biztosító azon kötelezettségeit, hogy biztosítási események (esetek) esetén (a biztosítási összegen belül) biztosítási kártérítést fizessenek a biztosított vállalkozónak. ) anyagi, pénzbeli erőforrásokat, a vállalkozási tevékenység eredményét érintő, és a vállalkozónak veszteséget, bevételkiesést és többletköltséget okoz.

Az oroszországi biztosítási piac dinamikáját 2011-2013-ban vizsgáljuk. Az Orosz Föderáció biztosítási piaca viszonylag alacsony növekedési ütemet mutatott. A biztosítási díjak és kifizetések teljes összege minden biztosítástípus esetében 2013-ban 904,9, illetve 420,8 milliárd rubelt tett ki. (34,1% 2011 azonos időszakához képest). Nézzük meg közelebbről az üzleti és pénzügyi kockázatok biztosítását. 2013-ban a díjak 20,02 milliárd rubelt tettek ki, ami 8,02 milliárd rubelt jelent. több, mint 2011-ben. Az üzleti és pénzügyi kockázatok biztosításának kifizetései 2013-ban 2,68 milliárd rubelt tettek ki. , ami 1,18-cal több, mint 2011-ben. 2012-ben pedig a kifizetések 2,04 milliárd rubelt tettek ki.

A 2011-2013. I. negyedévi eredmények alapján a vállalkozói kockázatok biztosításának vezető társaságait is figyelembe vettük. információk a díjakról és a kifizetésekről.

Az első helyet és a legnagyobb piaci részesedést az üzleti kockázati biztosítási díjak tekintetében 2013-ban a Sogaz (44,72%) foglalja el. A második helyet az Alfastrakhovanie cég foglalja el (10,85%). A harmadik helyen a Szövetség áll (8,89%).

Az üzleti kockázati biztosítási kifizetések tekintetében 2013-ban az első helyet és a legnagyobb részesedést a piacon az Alfa Biztosító (41,11%) foglalja el. A második helyen az Ingosstrakh ONDD hitelbiztosítás áll (25,20%). A harmadik helyen Rosgosstrakh (20,04%) áll.

Az oroszországi biztosítótársaságok megbízhatóságáról is van minősítés. Ezt az Expert RA független ügynökség határozza meg a biztosítók pénzügyi mutatói alapján. A lista a 47 legnagyobb oroszországi biztosító szervezetet tartalmazza, köztük: 2012 végén 13 társaság kapott "Kivételesen magas szintű megbízhatóságot" (A ++): "Alfa Insurance", "Alliance" (korábban "ROSNO") ), "VSK" , VTB Biztosító, Ingosstrakh, MAKS, Reso-Garantia, Renaissance, Rosgosstrakh, Sogaz, Consent, Uralsib és Energogarant. 12 vállalat kapott "Nagyon magas szintű megbízhatóság (A +):" AIG "(korábban Chartis ")," GUTA-Insurance "," ZHASO "," MSK "," NASCO "," Oranta ", " PARI ", Spasskiye Vorota (korábban Mezhregiongarant), Surgutneftegaz, Zürich, Chulpan és ERGO Rus. 8 vállalat kapott „Magas szintű megbízhatóság” (A) tanúsítványt: „HAYDE”, „Helios Reserve”, „D2 Insurance”, „Intach”, „Oranta”, „OSK”, „Russia” és „Yugoria”.

A vállalkozói kockázatok biztosításával kapcsolatos problémák három csoportját azonosították. A problémák első csoportja a vállalkozói kockázatok biztosításának definíciójának tisztázásához, a vállalkozói kockázatok biztosításának helyének és jelentőségének meghatározásához a biztosítási kapcsolatok általános rendszerében, a vállalkozói kockázatok biztosításának tárgyának meghatározásához kapcsolódik.

A probléma második csoportja a vállalkozási kockázatok rendszerezéséhez és sajátosságainak azonosításához kapcsolódik a vállalkozási tevékenység megvalósítása során, a vállalkozási kockázatok biztosításának helyének és szerepének vizsgálatához a kockázatkezelési rendszerben, valamint a vállalkozói kockázatok biztosításában rejlő gazdasági potenciál felhasználása a vállalkozások pénzügyi-gazdasági tevékenységében, az üzleti kockázatok biztosításának gazdaságossági eredményességének a biztosított helyzetéből történő értékelésének kritériumai.

És végül a problémák harmadik csoportja a vállalkozói kockázatok biztosításának hazai és külföldi gyakorlatának elemzéséhez, a biztosítás fejlődési trendjeinek meghatározásához a vállalkozási tevékenység területén, valamint gyakorlati ajánlások kidolgozásához kapcsolódik a biztosítás területén. a vállalkozói kockázatokról.

Nehéz megjósolni az oroszországi biztosítási piac fejlődésének kilátásait, mivel ezek nagymértékben függenek az ország gazdaságának állapotától, fejlettségi szintjétől, a lakosság jólététől és biztosítási kultúrájától. Az oroszországi biztosítási piac nem kellően magas fejlettsége általában, és különösen az üzleti kockázatok biztosítása terén az ország instabil gazdaságának következménye.

Felhasznált irodalom jegyzéke

1Orosz Föderáció. Alkotmány (1993). Az Orosz Föderáció alkotmánya [Szöveg]: hivatalos. szöveg. - M.: Marketing, 2001 .-- 39 p.

2Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. Első rész: 1994. november 30-i 51-FZ szövetségi törvény (a 2011. július 19-i módosítással) // SZ RF. - 1994. - 32. sz. - Art. 3302.

32009. december 2-i 308-FZ szövetségi törvény "A 2010. évi szövetségi költségvetésről, valamint a 2011. és 2012. évi tervezési időszakról".

42010. december 13-i 357-FZ szövetségi törvény "A 2011. évi szövetségi költségvetésről, valamint a 2012. és 2013. évi tervezési időszakról".

határozat "Az exportra szánt árut (munkát, szolgáltatást) előállító és (vagy) értékesítő kis- és középvállalkozások állami támogatásának további intézkedéseiről 2010-ben."

Az Orosz Föderáció kormányának 2009. február 27-i 178. számú rendelete „A szövetségi költségvetésből az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok költségvetése számára a kis- és középvállalkozások állami támogatására nyújtott támogatások elosztásáról és nyújtásáról, beleértve a paraszti (mezőgazdasági) vállalkozásokat"

Ageev Sh.R. A biztosítás mint tényező a kisvállalkozások stabil fejlődésében. Esszék gazdasági témákról. M .: "Journal" Ecos-inform ", 2011. - 240p.

Alexandrova T.G., Meshcheryakova O.V. Kereskedelmi biztosítás: (Referencia). M .: Új Gazdaságtudományi Intézet, 2012. - 254p.

Algin A.P. Kockázat a vállalkozásban: (Kézikönyv vezetőknek). SPb .: A / O "Fájlmagazin", 2012. - 96p.

Baranova L.G. Bizonyos típusú vállalkozói kockázatok biztosítása. SPb .: Az SPb kiadója. UEF, 2010 .-- 63p.

Blinov A.O. Kisvállalkozás: a tevékenység szervezeti és jogi alapja. M .: Os-89, 2010 .-- 335s.

V. M. Granaturov Gazdasági kockázat: lényeg, mérési módszerek, csökkentésének módjai. M .: "Business and Service" kiadó, 2011. -112s.

Zvereva E.A. A vállalkozó felelőssége a szerződéses kötelezettségek megszegéséért. M .: Yuridicheskiy Dom "Yustitsinform", 2010. - 112s.

Szmirnov V.V. Kockázatok elleni biztosítási védelem a termékek kiszállítás alapján történő értékesítése esetén. M .: Ankil, 2011 .-- 115s.

Serdyukova I.D. Pénzügyi kockázatkezelés // Pénzügy, 2011, 12. szám, 6 p.

Suvorova M.D. A biztosítás mint polgári jogi intézmény // A Szentpétervári Állami Egyetem konferenciájának anyaga, 1995, 2. §, 123-130.

Khokhlov N. A biztosítás hatékonyságának előrejelzése a vállalkozó szemszögéből // Biztosítási üzletág, 1998, 7. sz., 41-49.

Shakhov V. A biztosítási üzletág új típusai Oroszországban // Biztosítási üzlet, 1995, 3. sz. P.40-46.

Shinkarenko I. Biztosítási kockázatok a filmgyártásban // Biztosítási üzlet. 1997. No. 10. Pp. 26-32.1 .. ÉRTEKEZÉSEK ÉS ÖSSZEFOGLALÁSOK

Közgazdasági elemzés: Tankönyv / szerk. L.E. Basovsky - M. INFRA-M, 2009 .-- 321s.

Antipova, I. A vállalkozói kockázatok biztosításának problémái [Elektronikus forrás] / I. Antipova // Business Petersburg. - 1998 .-- október 5. - M.: Information Agency Integrum, 2013. - Hozzáférési mód: # "justify"> Ivanova, S. Üzleti kockázatbiztosítási statisztika [Elektronikus forrás] / S. Ivanova // Vedomosti. ? 2012.? június 17. (109. sz.). ? M.: Business NewsMedia, 2013.? Hozzáférési mód # "justify"> Kuznetsov, M., Korolev, V. Külföldi országok vállalkozói kockázatai [Elektronikus forrás] / M. Kuzetsov, V. Korolev // Corporate Development Advisers (CDA). - Hozzáférési mód: # "justify"> 24 "Vállalkozási Kockázatok Központja" [Elektronikus forrás] - hozzáférési mód: # "justify"> 25 nem állami kiegészítő szakmai oktatási intézmény Üzleti kockázati statisztikák [Elektronikus erőforrás] - hozzáférési mód: # "center"> 26

Az egész civilizált világ már régóta elsajátította az üzleti védelem olyan formáját, mint a biztosítás. Sajnos a hazai vállalkozók néha nem is számolnak ilyen kiadásokkal. De ha a nagy üzletemberek egyensúlyba tudják hozni pénzügyi és termelési mutatóikat negatív gazdasági események esetén, akkor a közepes és kisvállalkozók általában a tönkremenetel szélén találják magukat. A biztosítási piac objektíve csak a biztosítási fedezet iránti kereslet egy bizonyos fejlettségi szintjén jön létre (további részletekért lásd: Shevchuk D.A. Corporate Finance. M .: GrossMedia; ROSBUKH, 2008).
A második feltétel a biztosítástípusok széles skáláját kínáló biztosítók jelenléte.

Az üzleti kockázati biztosítások fejlődésének kilátásait több ok is indokolja. Először is a vállalkozói réteg kialakulása a piacgazdaságban. Másodsorban a vagyoni kamatbiztosítások bővítése. Harmadszor, a kölcsönös függőség növekedése az üzleti életben, amelynek eredményeként a biztosítók egy új tevékenységi területet - garanciákat és kezeseket - fejlesztettek ki. Üzleti kockázati biztosítás alatt azon kockázatok biztosítását értjük, hogy a vállalkozói tevékenységből várható bevétel elmaradása a vállalkozó szerződő fél általi kötelezettségeinek megszegése vagy e tevékenység feltételeinek a vállalkozótól független okok miatti változása miatt elmarad.

A vállalkozói kockázatok a pénzügyi kockázatok részét képezik, és a vagyonbiztosításhoz tartoznak. Belsőre és külsőre oszthatók. A külső kockázatok közé tartoznak azok a kockázatok, amelyek nem kapcsolódnak közvetlenül a vállalkozók, ügyfeleik és partnereik tevékenységéhez (például természeti katasztrófák, ember okozta katasztrófák, harmadik felek rosszindulatú tevékenységei, politikai események). A belső kockázatok a vállalkozók konkrét tevékenységeiből erednek, és az alábbi biztosítási eseményeket foglalhatják magukban:
- nem fizetés vagy alulfizetés a megkötött szállítási, adásvételi szerződések, hitelmegállapodások és egyéb szerződéses körülmények alapján;
- a szállítási határidő megsértése vagy az áruk és szolgáltatások alulteljesítése;
- gazdasági fizetésképtelenség, csőd;
- a biztosított adósának fizetésképtelensége stb.

Egyre elterjedtebb a termelés kényszerű megszakítása miatti veszteségbiztosítás. Tűz, vízvezeték meghibásodás, lopás stb. következtében a biztosított vagyona megsemmisülhet (megsérülhet), a szerződő gazdasági tevékenysége megszűnik, vagy mennyisége csökken, a biztosító a szerződőnek megtéríti az elmaradt haszon, amelyet a vállalkozás normál működése során kaphatott volna.

A biztosítási esemény bekövetkeztekor járó biztosítási kártérítés mértéke általában a biztosított bevallási okmányai és külön számítások alapján kerül megállapításra. Ehhez a biztosítási szerződés megkötését megelőző meghatározott időszakra (leggyakrabban 12 hónapra) kell megállapítani az átlagos nyereséget. A biztosítási kártérítés összegének meghatározásakor figyelembe kell venni mindazon tényezőket is, amelyek elkerülhetetlenül befolyásolnák a társaság gazdasági tevékenységének eredményét, ha az a jelzett okok miatt nem szakadna meg.

A vállalkozási szünetbiztosítási szerződések előírhatják azt is, hogy a biztosító ne csak az elmaradt hasznot térítse meg, hanem a szerződőnek a vállalkozás normális működésének helyreállításához szükséges költségeit is (többletköltségeket).

Az utóbbi időben egyre fontosabbá vált a szerződő felek nemteljesítésével kapcsolatos kockázatok biztosítása. Pénzügyi kockázat lehet egyetlen tranzakcióban, például áruszállítási vagy értékesítési szerződés kockázata. A biztosított szállító az árut az áru utólagos fizetésének feltételével a vevőnek megküldve pénzügyi kockázati biztosítási szerződést köthet, amely szerint a biztosító köteles megtéríteni a biztosítottnak az elmaradt jövedelmét abban az esetben, ha az ügyfél a szerződést nem teljesíti. teljesíti az áru adásvételére vonatkozó szerződésben vállalt kötelezettségeit.

Az USA-ban a biztosított üzleti kockázatok csoportjába tartoznak: tűz és egyéb természeti katasztrófák; a rakomány megsemmisülésének vagy sérülésének veszélye a szállítás során; a vállalat alkalmazottainak gondatlanságának kockázata; annak kockázata, hogy az egyik alkalmazott vagy munkavállalói csoport (alvállalkozó) nem teljesíti kötelezettségeit, amelytől a teljes projekt végrehajtása függ; a cég üzleti tevékenységének megszakításának kockázata; a vezető, vezető alkalmazott esetleges halálának vagy megbetegedésének kockázata, akinek szellemi tevékenységétől a vállalat sikere függ.

A vállalkozási kockázat biztosítását az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve különíti el, lényegében a vagyonbiztosítás különálló biztosítási tevékenységében a pénzügyi kockázatok biztosítását váltotta fel.

Az üzleti kockázati biztosítás a biztosítónak olyan biztosítási kifizetési kötelezettségét írja elő, amely teljes vagy részleges kártérítés összege a biztosított bevételkiesésének vagy többletköltségeinek olyan eseményei miatt következett be, mint például a termelési tevékenység megszakadása vagy mennyiségének csökkenése. meghatározott okok; csőd; az ügylet hitelezőjének minősülő szerződő fél szerződéses kötelezettségeinek nem vagy nem megfelelő teljesítése; a szerződőnél felmerülő jogi költségek vagy bármilyen előre nem látható kiadás stb.

Az üzleti kockázat biztosítási szerződés tárgya lehet a szerződő vagyoni érdeke, amely azzal a kockázattal jár, hogy a szerződő felei megsértik a vele szemben fennálló kötelezettségeiket. Ebben az esetben a biztosítási szerződés szolgál a főszerződés szerinti kötelezettségek teljesítésének biztosítására. A gyakorlatban a szerzõdõk gyakran az üzleti kockázat biztosítási szerzõdésen túl a biztosító kezdeményezésére más módokat is alkalmaznak a fõszerzõdés szerinti kötelezettségek teljesítésének biztosítására. A biztosítéki szerződés leggyakoribb példája a zálogszerződés megkötése. Ebben az esetben a biztosító a biztosítási szerződésbe feltételt iktat be a biztosítási szerződésnek a biztosítéki szerződés megkötésének pillanatától való hatálybalépésére és a biztosítási díj (járulék) megfizetésére. Jogellenesek azok a kísérletek, amelyek a biztosítási szerződésnek egy másik szerződés megkötésével történő hatálybalépését feltételezik, kivéve a fő szerződést, amelynek igénybevételét biztosítás biztosítja.

Üzleti kockázati biztosítás vagy a vállalkozó szerződő fél kötelezettségszegése esetén, vagy a vállalkozó tevékenységi feltételeinek rajta kívül álló okból történő megváltozása esetén jön létre. Mivel ez a nyereségszerzésre irányuló szisztematikus tevékenységekre vonatkozik (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 2. cikke), ezért a tevékenység feltételeinek változásának rendszeresnek kell lennie. Vagyis egy üzleti kockázati biztosítási szerződés keretében például a véletlenszerű egyszeri rakományvesztés miatt elmaradt haszonra nem lehet biztosítást kötni, hanem csak a feltételek ilyen változása miatt, amely mellett folyamatosan nőtt a rakományvesztés esetei. Ez azonban nem jelenti azt, hogy a szerződő felek kötelezettségszegése miatti egyszeri rakománykiesés miatti elmaradt haszon nem biztosítható üzleti kockázati biztosítási szerződés keretében. Ez nem jelenti azt sem, hogy az Engedélyezési Feltételek 2. számú mellékletének 7. pontjában foglaltak szerint az elmaradt haszonra ne lehetne rakománybiztosítási szerződést kötni.

A tevékenység feltételeinek változása a vállalkozó számára véletlen lehet, pl. jóhiszeműen nem tud erről a változásról. Például a vállalkozói kockázat nem biztosítható amiatt, hogy a vállalkozó tevékenységét más régióba helyezte át.

A vállalkozónak jóhiszeműen kell tudnia arról is, hogy partnere megszegte a kötelezettségét. Nem biztosítható például az eladó vállalkozói kockázata, ha olyan személynek ad el árut, akinek fizetőképessége kétséges, mivel az eladónak szinte mindig van valós lehetősége arra, hogy információt szerezzen a vevő fizetőképességéről, vagy ilyen információ hiányában ne kössön szerződést. adásvételi szerződés.

Az üzleti kockázat biztosítási szerződésben sem a kedvezményezett, sem a biztosított nem jelölhető ki. E két szabály megszegésének azonban eltérő következményei lehetnek. A kedvezményezett szerződésben történő kijelölésekor csak ez a szerződési feltétel semmis, a szerződés többi feltétele pedig érvényben marad. A biztosított szerződésben történő kijelölésével a teljes szerződés semmissé válik.

A vállalkozói kockázati biztosítási szerződés keretében nem csak a pénzügyi kockázat, hanem az egyéb veszteségek - vagyoni károk és felelősség - is biztosított.

Az üzleti kockázatbiztosítás sajátossága, hogy a vagyonbiztosítás és a felelősségbiztosítás között köztes helyet foglal el. Ez az üzleti élet kockázatainak természetéből következik, amelyeket kétféle ellentmondás okoz: az ember és a természet pusztító erői, valamint a társadalmi-gazdasági kapcsolatok folyamatában résztvevő partnerek között.

A vállalkozói tevékenység a vállalkozásba fektetett vagyon növelésének folyamatos folyamata. A folytonosság megszakadását okozhatja a munkaeszközök elvesztése vagy a gazdasági kapcsolatok területén bekövetkezett bármely esemény. Így természeti katasztrófa, baleset, tűz, lopás stb. miatti megsemmisülés vagy anyagi kár. nem csak a vagyonbiztosítási szerződések alapján megtérített közvetlen pénzügyi veszteségekhez vezet, hanem a termelési szünetekkel összefüggő közvetett veszteségekhez is, amelyeket az üzleti kockázati biztosítási szerződések fedeznek. Ugyanakkor a vállalkozói jövedelem csökkenésének oka lehet az is, hogy harmadik felek különböző okokból nem teljesítik kereskedelmi vagy pénzügyi kötelezettségeiket. E kockázati körre biztosítást kötve a biztosító az ilyen kötelezettségek teljesítéséhez kezességi funkciókat vállal, ami sok tekintetben hasonlít a felelősségbiztosításhoz, csak ebben az esetben nem a biztosított a károkozó, hanem olyan személy, aki veszteséget szenvedhet partnere kötelezettségeinek nem teljesítése miatt.

Így az üzleti kockázatbiztosítás egyesíti a vagyonbiztosítás és a felelősségbiztosítás egyes jellemzőit. Ebből következően az ilyen biztosítási típusok lebonyolítása során a felelősségi kör meghatározására és a kockázatbecslésre külön megközelítések vonatkoznak, amelyek a fenti biztosítási alágazatokra jellemzőek.

instabilitás, ezért különös figyelmet kell fordítani a gazdasági elemzésre. Erre azért van szükség, hogy ismét készen álljunk a gyors reagálásra a gazdaság minden, vagy legalábbis a legjelentősebb változására.

Az Attika LLC környezeti instabilitásának felmérésére vonatkozó adatok felhasználása elősegíti a vállalkozás fejlesztési stratégiájának pontosabb irányvonalát, és hasznos lehet nehéz üzleti döntések meghozatalában.

Általánosságban elmondható, hogy az Attika LLC meglehetősen stabil versenyhelyzettel rendelkezik az alkoholos italok piacán, és széles körű tapasztalattal rendelkezik ezen a területen. A cég megkülönböztető versenyelőnyei: meglehetősen magas piaci részesedés, szervezett szállítások, a munkatársak magas képzettsége. A SWOT elemzés kimutatta, hogy a vezető szerep megőrzése érdekében az Attika LLC-nek új piacok megszerzésének stratégiájára kell támaszkodnia, ami azt jelenti, hogy olyan feltételeket kell teremteni, amelyek mellett a versenytársak a vezető vállalkozás pozíciója miatt nehezen tudnák növelni piaci részesedésüket. . Egy ilyen stratégia megkövetelheti a versenytársak előtti akadályok megerősítését a nyújtott szolgáltatások minőségének, körének és ügyfélszolgálatának javításával. A nyújtott szolgáltatások körének bővítése és elmélyítése szükséges a versenytársak által esetlegesen elfoglalt piaci szegmensek elfoglalása érdekében. Valamint az olyan versenyelőnyök maximális kihasználása, mint a magasan képzett munkaerő, a szervezett értékesítési rendszer. A választott stratégia megvalósítása lehetővé teszi a társaság számára, hogy elérje fő célját, a tevékenység versenyképességének feltételeinek megteremtését és a személyzeti politika hosszú távú tervezését. Ehhez a vállalkozásnak számos olyan problémát kell megoldania, amelyek közvetlenül kapcsolódnak a

a meghatározott optimális stratégia megvalósítása. A piacfejlesztési stratégia megvalósítása minden feladat meghatározott időkereten belüli végrehajtását feltételezi. A stratégia megvalósításának leghatékonyabb és legmegfelelőbb intézkedései, figyelembe véve a STEP tényezők hatását és a társadalmi-gazdasági hatékonyságot, a következők lesznek: az alkoholtartalmú italok kínálatának bővítése (elit termékkészlet kínálata), valamint a vezetők képzettségének javítása. . Megvalósításuknak köszönhetően a vállalkozás bővítheti termékeinek értékesítési piacát, javíthatja pénzügyi teljesítményét, növelheti a munkatermelékenységet és javíthatja a stratégia megvalósításának pontosságát. Így a fejlesztési program összes intézkedésének megfelelő és pontos, időben történő végrehajtása lehetővé teszi a vállalkozás számára, hogy elérje fő célját és megvalósítsa a kiválasztott koncentrált növekedési stratégiát, ami viszont a hatékonyság gyors és jelentős növekedéséhez vezet. az irányítási rendszerről és a szervezet egészének minden tevékenységéről.

A kidolgozott stratégia követése lehetővé teszi, hogy az Attika nettó nyereségét 15%-kal, piaci részesedését 10%-kal növelje, az összköltségeket 5%-kal, az adminisztrációs költségeket 15%-kal csökkentse, és ennek eredményeként pozíciót foglaljon el Krasznojarszk internetes piacán és Oroszország.

1. Thompson AA, Strickland J. Stratégiai menedzsment: fogalmak és helyzetek: tankönyv egyetemeknek. M.: Infra-M, 2000.412 p.

2. Lambin J.-J., Chumpitas R., Shilling I. Piacorientált menedzsment. Stratégiai és operatív marketing: ford. franciával SPb. : Péter, 2008.720 p.

© Amirova E.S., 2012

N. Amirkhanyan, N. Brodetskaya akadémiai felügyelő – T. V. Vascsenko Szibériai Állami Repülési Egyetem, M. F. Reshetnev akadémikusról nevezték el, Krasznojarszk

AZ ÜZLETI KOCKÁZATBIZTOSÍTÁS PROBLÉMÁI AZ OROSZ FÖDERÁCIÓBAN

Az oroszországi vállalkozói szellem fejlődése megteremti a biztosítási üzletág virágzásának előfeltételeit, mindkét struktúra tevékenysége során szorosan függ egymástól. A téma aktualitása abban rejlik, hogy a vállalkozó tevékenysége során a hatékony érdekvédelem biztosításának legfontosabb módja a biztosítás. Ez a cikk megvizsgálja az orosz társaságok vállalkozói kockázatainak típusait, biztosításának sajátosságait, valamint javaslatokat tesz a biztosítási ágazat fejlesztésére.

Vállalkozási kockázat a vállalkozási tevékenységből származó veszteség kockázata, amely abból ered, hogy a vállalkozó szerződő felei megsértik kötelezettségeiket, vagy e tevékenység feltételei a vállalkozótól független körülmények miatt megváltoznak, beleértve a várt bevétel elmaradásának kockázatát.

Üzleti kockázatok biztosítás - egy alágazat az ingatlan

biztosítás, amely biztosítja a vállalkozónak a biztosított vállalkozási tevékenységből elszenvedett veszteségeinek megtérítését, vagy a biztosított vállalkozási tevékenységből nem kapott várható bevétel megtérítését abban az esetben, ha a szerződő felek kötelezettségeiket megszegik, vagy e tevékenység feltételeiben rajta kívül álló körülmények miatt megváltoznak. Az üzleti kockázati biztosítást lényegében az új Civil

"Modern vállalkozások, iparágak, komplexumok vezetése" szekció

az RF kódot a vagyonbiztosítás külön alszektorába (biztosítási tevékenységtípusba) sorolja. Felváltotta a pénzügyi kockázati biztosítást.

Az üzleti kockázatok biztosításának, mint a piaci infrastruktúra egyik fontos elemének szerepe meglehetősen nagy. Ez a fajta biztosítás olyan feltételeket biztosít a társaság számára, amelyek mellett a kedvezőtlen körülmények nem befolyásolják pénzügyi helyzetét. Az üzleti kockázatbiztosítás köztes helyet foglal el a vagyonbiztosítás és a felelősségbiztosítás között, egyesítve azok egyes jellemzőit. Ezen túlmenően a vállalkozói kockázatok biztosításának tágabb értelemben vett értelmezése során ide tartozik mindazok a biztosítási fajták, amelyek a vállalkozók (jogi személyek és magánszemélyek) vagyoni érdekeinek biztosítási védelmet nyújtanak, amikor kereskedelmi tevékenységet folytatnak. Ezzel a megközelítéssel az üzleti kockázatok biztosítása nagyszámú vagyon-, felelősség- és személybiztosítást foglal magában.

Az orosz vállalkozásokra, függetlenül tulajdonosi formájuktól és tevékenységi körüktől, a következő vállalkozói kockázatok a legjellemzőbbek:

A vállalkozás befektetett vagy forgó eszközeinek esetleges elvesztése (megsemmisülése), hiánya vagy károsodása;

A vállalkozás polgári jogi felelősségének kialakulása harmadik személyek életének, egészségének és tulajdonának vagy a környezetnek okozott kárból eredő kötelezettségekért;

A vállalkozás működési feltételeiben bekövetkezett, rajta kívül álló körülmények miatti esetleges veszteségek vagy a várt nyereség be nem adása;

A szerződő felek, partnerek stb. megszegik kötelezettségeiket.

Ezen túlmenően a felsorolt ​​kockázatok közül az elsőre vonatkozó biztosítás meglehetősen teljes mértékben képviselteti magát az orosz biztosítási piacon, de az ügyfelek és partnerek kötelezettségeinek hosszú ideje fennálló megsértése elleni biztosítást a hatalmas kereslet ellenére csak a biztosítótársaságok nyilatkoztak. ehhez a termékhez.

Oroszországban az üzleti kockázatok biztosításának legtöbb típusát még nem fejlesztették ki széles körben, ami egyrészt a potenciális biztosítók stabil keresletének hiánya miatt, másrészt pedig számos biztosító felkészületlenségének köszönhető. Ráadásul, mint a külföldi biztosításkötések tapasztalatai mutatják, ott sem elterjedt. Számos üzleti kockázati biztosítással kapcsolatos műveletet sajátosságaiból adódóan korlátozott számú biztosító végez.

Az üzleti kockázati biztosítások fejletlensége több okból adódik:

1. Az orosz biztosítási piac fejlődésének hajnalán a biztosítótársaságok nem rendelkeztek sem kellő pénzügyi erővel, sem a szükséges munkatapasztalattal;

2. A potenciális biztosított vállalkozók alacsony aktivitása az esetleges kockázatok biztosítására törekedve, a termék iránti stabil kereslet hiánya

3. Kevés az üzleti kockázatok biztosítási szolgáltatásait nyújtó biztosító szervezetek száma, sok biztosító nem hajlandó az üzleti kockázatok biztosítására szakosodni. A biztosítók számára meglehetősen nehéz felmérni a kockázat mértékét a felhalmozott megfelelő statisztikák hiánya, a potenciális biztosítók pénzáramlásának egy részének átláthatatlansága és a gazdaság jelenlegi helyzetéből adódó általános kockázatok miatt.

Ha Európára figyelünk, például az Egyesült Királyságban, akkor az üzleti kockázati biztosításnak több fő típusa van, amelyek általában hiányoznak az orosz biztosítási piacon:

A hírnév elvesztése.

Vállalati etika és vezetési elvek.

Szakmai felelősség a hibákért, mulasztásokért.

A stratégiai partnerség kudarca.

Személyzet felkutatása és megtartása.

Terrorizmus.

Szervezeti és szerkezeti merevség.

Az ilyen típusú biztosítások alkalmazása Oroszországban nehézkes, többek között az egyes biztosítási típusokra vonatkozó szabályok és korlátozások engedélyezésének szükségessége miatt.

Oroszországban a következő társaságok kínálnak üzleti kockázati biztosítást:

VTB Biztosítás (biztosítás pénzügyi lízingre, szerződéses kötelezettségek nem teljesítésére és üzletmenet megszakítására);

MSC biztosítási csoport (tűz utáni termelési szünet következtében kiesett nyereség és ezzel összefüggésben elmaradt haszon; tűzeset miatti bérleti díj kiesése; lízingdíjfizetés elmulasztása);

RK-Garant biztosító (üzletmegszakítás elleni biztosítás, szerződéses kötelezettségek nem vagy nem megfelelő teljesítése esetén.

Rosgosstrakh stb.:

A tavalyi adatok szerint az üzleti kockázati biztosítási piac több mint 20%-kal nőtt 2010-hez képest, a "Rosgosstrakh" stratégiai kutatási központ tanulmánya szerint, és elérte az 1,3 billió rubelt.

Ennek a biztosítási ágazatnak a fejlesztéséhez mindenekelőtt az ilyen szolgáltatásokat nyújtani kívánó társaságoknak az egyes tényezők – politikai, gazdasági, jogi, kulturális, tudományos, műszaki és környezeti – alapos elemzését kell elvégezniük, hogy felmérjék az előfordulási gyakoriságot. a kockázatok csökkentése egy jó statisztikai bázis létrehozásával. Ebből kiindulva a biztosítónak mindenekelőtt el kell döntenie, hogy a jövőben melyik ügyfélkategóriával - jogi személyekkel kell foglalkoznia, és erre koncentrálva, célzott, megfelelő tartalmú programokat kell kidolgoznia.

Az üzleti kockázatok biztosítása, mint a biztosítás általában, az állam gazdasági stabilitásának mutatója. Annak ellenére, hogy Oroszországban ez a fajta biztosítás még nem kapott olyan széles körű elterjedtséget, mint más fejlett országokban, fontos megjegyezni az orosz piacon jelentkező keresletet, és kifejezni azt a reményt, hogy a jövőben más biztosításokhoz hasonlóan mindenhol használni fogják.

1. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve) 1996.01.26., 14-FZ. 2. rész Art. 933, 929.

2. Komarov SE Vállalkozási kockázatok biztosítása vagy a költségvetés kedvezményezettként // Könyvelő tanácsadója. 2008. 12. sz.

3. Kornyushin V. Yu. A vállalkozás pénzügyi környezete és a vállalkozói kockázatok. MIEMP, 2012.130 p.

4. Yashina NM A vállalkozói kockázat biztosításának alapjai // Pénzügy. 2006. 11. sz.

© Amirkhanyan N., Brodetskaya N., 2012

V. A. Berezhnykh tudományos felügyelő - Yu. V. Danilchenko Szibériai Állami Repülési Egyetem M. F. Reshetnev akadémikusról, Krasznojarszk

INFRASTRUKTÚRA TÁMOGATÁSA KRASNOYARSK VÁROS INNOVATÍV KIS VÁLLALKOZÁSAI SZÁMÁRA

A cikk a Krasznojarszk város innovatív kisvállalkozásait támogató infrastruktúrával foglalkozik. Az innovatív vállalkozás fő problémái Krasznojarszk városában és az e problémák megoldását segítő támogató infrastruktúra kiemelve.

Az állam számára az innováció ösztönzése túlzás nélkül a gazdaságpolitika legfontosabb iránya, hiszen a tudományos-technológiai fejlettség mértéke nagymértékben meghatározza az ország hosszú távú stratégiai előnyeit, nagymértékben a fejlődési kilátásokat. a gazdaság „innovatívságának” mértékétől függ.

Jelenleg Krasznojarszk városában is meglehetősen kiterjedt olyan szervezetek hálózata működik, amelyek elősegítik az innovatív tevékenységek fejlesztését. Rögtön le kell szögezni, hogy az innovatív infrastruktúra objektumai a problémáknak csak egy részét tudják megoldani, és a város innovációs tevékenységének sikeres fejlesztése nem tehető pusztán a releváns infrastrukturális objektumok meglététől vagy számától függővé. Krasznojarszk város innovációs rendszerének a sikeres működéshez kedvező szabályozási kerettel és hatékony rendszerrel kell rendelkeznie az innovatív vállalkozások termékeinek piacra vitelére.

Az innovatív kisvállalkozásokat támogató infrastruktúra fő feladata Krasznojarszk városában, hogy segítséget nyújtson az innovatív vállalkozásoknak egy innovatív vállalkozás vagy egy tudományos és műszaki projekt fejlesztésének kezdeti szakaszában.

Ha közelebbről megvizsgáljuk a fő feladatot, akkor a következő összetevőkre osztható:

1. A high-tech termékek iránti kereslet bővülése a fogyasztók részéről.

2. A potenciális befektetők körének bővítése a kockázati befektetési piac képviselőinek, valamint a közép- és nagyvállalkozások rovására.

3. Pénzügyi támogatás nyújtása az innovatív projektek kialakításának legkorábbi szakaszában.

4. Segítségnyújtás partnerek megtalálásában és különféle szolgáltatások nyújtása az innovatív projektek megvalósításának „támogatására”.

5. Segítségnyújtás a leginkább hozzáférhető irodai és ipari helyiségekbe való bejutáshoz.

6. Információs támogatás.

A kitűzött feladatok megoldására Krasznojarszk város innovatív vállalkozásának segítése érdekében 2006-ban létrejött egy autonóm non-profit szervezet „Krasznojarszk Város Innovációs és Technológiai Vállalkozási Inkubátora”, melynek alapítói a városvezetés és az oktatási, tudományos, ill. a Szibériai Szövetségi Egyetem innovatív komplexuma. A vállalkozói inkubátorban egy alapítványi alap (alapítványi alap) létrehozásán dolgoznak. Az innovatív vállalkozások, a támogatásban részesülők számának növelése érdekében a területet 1000 négyzetméterre bővítették. m. Ezzel 60 főre (157 munkahely) nő a lakosok száma, valamint részt vesznek a támogató infrastruktúra társfinanszírozását célzó szövetségi és regionális programokban. Ezenkívül 2011-ben Krasznojarszk város "Kis- és Középvállalkozások Támogatási Központja" önkormányzati autonóm intézménye alapján megnyílt a Városi Jobbparti Üzleti Inkubátor is. Ezek az üzleti inkubátorok nemcsak helyiségeket biztosítanak lakóik számára, hanem segítenek nekik üzleti tervek elkészítésében, a potenciális piac felmérésében, finanszírozás vonzásában, a szellemi tulajdon védelmében és a termékek licencelésében.

A „Kis- és középvállalkozások támogatása és fejlesztése Krasznojarszk városában” hosszú távú városi célprogram keretében 2012-re-