Tudja, hogyan és milyen bankokon keresnek pénzt? Mindenki pénzt használ. Megkapjuk, elköltjük, megpróbáljuk megtakarítani, néhányan még pénzt is keresnek. Így vagy úgy, mindenki a maga idejében lép kapcsolatba a bankkal. A bankok jelentik az összekötő láncszemet a monetáris viszonyok interakciójában. Tény, hogy ott koncentrálódnak a hatalmas profitok. De hogy honnan származik, azt a legtöbben csak találgatják.

Természetesen sokan azt mondják, hogy a fő nyereség a kiadott hitelek és a bevont betétek közötti különbség miatt keletkezik. És igazuk lesz. De ezen felül a bankok sok más pénzügyi tranzakcióból is bevételhez jutnak.

Részletezzük azokat a főbb módokat, amelyekből a bankszektor profitálhat.

Hitelek és betétek politika

A kérdést az alapoktól, vagyis a hitelek és betétek arányától kell kezdenie megérteni.

A bank egy hitelintézet, amely bizonyos díj ellenében pénzt vonz magánszemélyektől és jogi személyektől. A betétként elfogadott pénzeszközöket kölcsön formájában bocsátják ki egy másik ügyfélnek, aki vállalja, hogy azokat a szerződésben meghatározott határidőn belül visszaküldi.

Ebben az esetben a hitelfelvevő kamatot fizet mások pénzének felhasználásáért.

A bank a kamatkülönbözetből pénzt keres.

Például egy magánszemély betétjét évi 7%-os kamattal helyezték el. Ugyanilyen összegű kölcsönt adtak ki évi 19%-os kamattal. A banki bevétel 12%-át kapjuk.

Ezekből az összegekből fedezik az iroda fenntartási költségeit, az alkalmazottak bérét, de a legtöbb a bank nyereségére megy el.

A hitelintézet kamatlábakat határoz meg, nemcsak a pénzszerzési vágytól, hanem az Orosz Föderáció Központi Bankjának refinanszírozási kamatától is. Vagyis az a kamat, amellyel maga a bank tud hitelt felvenni a Központi Banktól.

Hazánkban a refinanszírozási kamat megegyezik az irányadó kamattal, amely 2017. október 27-én elérte a 8,25%-ot. A bank a kulcsnál alacsonyabb kamattal hitelt nem adhat ki. Még elképzelni is nehéz olyan helyzetet Oroszországban, amikor egy hitel költsége megközelíti ezt az arányt.

Összességében megvan.

A bank alacsony kamatozású forrásokat vonzhat:

• magánszemélyek betétei;
• kölcsön a Központi Banktól;
• más országokban alacsonyabb kamatozású hitelezés (a válság előtt különösen népszerű volt).

És használja őket saját céljaira, keresve a kamatkülönbözetet (hitelezés) és egyéb pénzügyi tranzakciókat.

Pénz légből kapott?

De ezek még mindig virágok voltak.

A banki jövedelemszerzés alapja a szorzó, vagyis a növekedés elve.

Vegyünk egy példát.

Ivanov letétet nyitott a bankban 1000 rubel értékben.

A törvény szerint a betétesek érdekeinek védelme érdekében minden banknak tartalékot kell képeznie, bizonyos összeget külön számlán tartani.

A foglalás százaléka az előleg összegének 5%-a. A mi esetünkben ez csak 50 rubel lesz. A fennmaradó ezer - 950 rubel pedig saját belátása szerint használható fel.

Például biztosítson egy másik ügyfelet kamatos kölcsön formájában. De egy kicsit magasabb, mint a hozzájárulás (2-szer).

A hitelfelvevő a pénzt a bankunk által kiszolgált háztartásigép-boltban költi el. És az alapok ismét visszakerülnek.

Most a bank, miután hozzáadta a tartalék 47,5 rubelt. (950 rubel 5%-a), felhasználhatja a pénzt 902 rubel összegű egyéb kölcsönök kiadására. (950-47,5).

Így helyezik el a pénzeszközöket, amíg a pénz el nem fogy. A számlán lévő összegből minden alkalommal levonnak egy részt a tartalékra (5%). Az egyenlegeket pedig kölcsönként utalják át az ügyfélnek. És minden alkalommal, amikor a bank megkapja a nyereségét százalékos formában a pénzeszközök felhasználására.

Végső soron az Ivanov által a bankban elhelyezett összeg többszörösére nő. Ezt a számot úgy kapjuk meg, hogy a 100%-ot elosztjuk a foglalási százalékkal (5%).

Minden betétes tudja, hogy mennyi pénz van a számláján, és az egyenlegből megkapja a nyereség egy százalékát.

Minden hitelfelvevő fizet a hitelpénz felhasználásáért, a bank megkapja a saját nyereségét.

A "pénz a levegőből" az egész bankrendszer alapelve.

A bank, akárcsak egy üzlet, eladja áruit - pénzt. Ebben a példában ezerből 20 000 rubel lett banki műveletek révén.

Most képzeld el, hogy a banknak több millió ilyen Ivanovja van. És ugyanennyi hitelfelvevő. És csak egy hatalmas összeget kapunk, amelyről szabadon rendelkezhet és részesülhet belőle.

Problémákba ütközhet a bank, ha minden betétes egyszerre szeretné megkapni a pénzét. De egy ilyen helyzet nem valószínű (bár súlyos következményekkel, akár csőddel is fenyeget).

Emiatt a bank határozottan támogatja a készpénz nélküli pénz használatát. Az ügyfeleket pedig igyekszik motiválni (répa és bot módszerrel), hogy minél tovább hagyjanak pénzt a számlán. A betét korai lezárása esetén - a felhalmozott kamat elvesztése. Kedvezőbb árak hosszú távú betétnyitás esetén.

A banki hitelezés mellett számos pénzkereseti lehetőség kínálkozik.

Tőzsde és értékpapírok

Itt a bank egyszerre három területen aktív:

1. független piaci szereplőként;
2. ügyfélképviselőként;
3. saját pénzügyi termékeket állít elő.

Az első esetben a hitelintézet saját nevében szerez értékpapírokat, főleg IOU-kat (). A nyereséget a betéti kamatot meghaladó időbeli elhatárolások termelik.

A bank az ügyfél megbízásából és költségére dolgozhat az értékpapírpiacon, azaz brókerként tevékenykedik. Az ügyfél által végrehajtott minden vásárlásért vagy eladásért például a bank egy kis fillért jutalék formájában számít fel. A jutalék nagysága a tranzakció összegének századszázaléka.

De figyelembe véve a tranzakciók egyszerűen hatalmas volumenét és a bank közönséges közvetítői szerepét, állandó készpénzbevételt kapunk, amely nem függ külső tényezőktől (az értékpapírok növekedése vagy csökkenése).

Emellett minden önmagát tisztelő brókerbank rendelkezik egy olyan termékcsaláddal, amelynek használatáért az ügyfél díjat fizet.

Például a bizalomkezelés. Ön adja a pénzt, és a menedzser maga végez műveleteket, nyereséget keresve (vagy nem) az ügyfelek számára.

A bank díjazása általában 10-30% az eredményre (profitra). Ezen felül éves szolgáltatási díj is jár - az ügyfél által kezelt pénzeszközök összegének 2-4%-a.

Azt kapjuk, hogy veszteség esetén is csak az ügyfél veszít pénzt. A bank pedig továbbra is megkapja a kamatait a kezelésért.

A bankok sikeresen keresnek (befektetési alapok). Ismét közvetítőként működik az ügyfelek és a befektetést befogadó között.

A profitszerzési séma szinte teljesen megegyezik a trösztkezeléssel – különféle jutalékok az alapok befektetési jegyeit eladni vagy vásárolni kívánó befektetőktől.

A részvények adásvételéért a banknak 1-3-5%-ot kell fizetnie. És minden művelethez külön.

Plusz éves kezelési költség (a pénzügyi eredménytől függetlenül) - 1-3%.

Pénzváltási bevétel

Ne feledjük, a 90-es években minden sarkon voltak "pénzváltók", akik a bankinál kedvezőbb árfolyamon kínálták a valutát. Megtalálhatóak bankokban, piacok, vasútállomások közelében és zsúfolt helyeken. Azok az idők már rég elmúltak, de időnként még mindig találkozhatsz velük.

Tisztességes pénzt kerestek. Mára a bankok szinte teljesen átvették az átváltási funkciót.

A szépség az, hogy a kapott profit nagysága nem függ az árfolyamtól. Nem számít, mennyit ér ma egy dollár, vagy mennyibe fog kerülni egy hónap múlva. Hogy az euró emelkedik vagy esik, a bankot nem érdekli.

A bank bevétele a tranzakciók mennyiségétől és.

A spread a vételi és eladási ár közötti különbség.

A legnépszerűbb valuták (dollár, euró) esetében a különbség általában 1-3 rubel.

Úgy tűnik, egy kicsit. De nézzük más szemszögből.

A cikk írásakor a dollár árfolyama a Sberbankban a következő volt:

• vásárlás - 57,84 rubel;
• eladás - 60,96.

A különbség 3,12 rubel. Ez pedig 5,4%.

Azt kapjuk, hogy egy valutaváltási művelet után a bank a tranzakció összegének több mint 5 százalékát keresi.

Tekintettel arra, hogy egy hónap alatt ugyanazt az összeget többször is lehet görgetni (vétel-eladás-vétel-eladás stb.), havonta több tíz százalék árfolyambevételt kapunk.

Hasonlítsa össze a Sberbank betéti árfolyamával - körülbelül évi 6% !!!

Az árfolyam meredek emelkedésével (vagy esésével) a bank bebiztosítja magát, és többszörösére növeli a felárat. Tipikus kép volt megfigyelhető 2014-2015-ben. A devizaárfolyam-felár a bankokban elérte a 10-15 rubelt vagy a 15-20%-ot.

Arany és érmék

Az értékes rudak, emlékérmék és befektetési érmék értékesítése egy másik módja annak, hogy kis haszonra tegyen szert.

A bank eladóként működik, jutalékot kap az eladásból.

A kötbér és kötbér összege tartalmazza a kártyahasználat során a kamatmentes jóváírási időszak végén felhalmozott kamatot. A Sberbankban ez az arány 24%, a Rosselkhozbankban - 26%. Ez utóbbi esetben a hitelfelvevő 750 rubelt köteles fizetni a kölcsön fizetésének késedelme esetén. valamint a szerződésben foglaltak szerint napi rendszerességgel felszámított kamat összege.

A bank nem mindig tudja visszafizetni a felhalmozott bírság teljes összegét, de az összes kötelezettség összegét tekintve nyer.

Együttműködés

A hitelintézet jutalékból nemcsak magánszemélyektől, hanem jogi személyektől is keres. A bankok aktívan népszerűsítik saját leányvállalataik és partnereik biztosítási termékeit. A nyugdíj egy részét átutalják egy bizonyos alapba, amiért jutalékot is kapnak.

Kirívó példa erre a Rosselkhozbank, amely az AlfaStrakhovanie terméke, az ILI (egyéni életbiztosítás) értékesítésére kötelezi alkalmazottait. Miközben 5%-os jutalékot kap. Az ILI ebben az esetben hozzájárulásként van pozicionálva.

Az ügyfelek meg vannak győződve arról, hogy az alapok biztosítottak, mivel a cég megbízhatónak nevezhető, és nem fordulhat elő vis maior helyzet. Ugyanez a bank kap pénzt a GazFonddal való együttműködésért.

Bármely banknál hiteligényléskor az ügyfél megkapja a biztosítás (vagy több) megszerzésének szolgáltatását is. Jelzáloghitel esetén ez indokolt, de a rövid futamidejű fogyasztási hitel megszerzéséhez nem kell nyilvánvalóan biztosítást kötni.

A követelési jogok megszerzése

Az egyik hitelező gátlástalan hitelfelvevői érdekelhetik a másikat. A bank felajánlhat másik hitelintézetnek lejárt tartozás megvásárlását az eredeti költség 15-20%-áért. A vevő a tartozás fennmaradó 80%-át bevétel formájában kapja meg, feltéve, hogy be tudja hajtani.

Az eredeti hitelező a korábban megállapított tartalékok felhasználásával kompenzálja veszteségét. Ebben az esetben a követelési jog átruházási eljárása jogszerű, a beszedést a bank leányvállalata végezheti. Például a Russian Standard Bank és néhány másik saját "gyűjtővel" rendelkezik.

Faktoring

A pénzszerzés másik módja a faktoring szolgáltatások nyújtása.

A faktoringot áruhitelnek vagy a vevő tartozásának harmadik félnek történő eladásának nevezhetjük.

Ebben az esetben mindig három fél vesz részt: a szállító, a vevő és a tényező (esetünkben a bank). Általában a faktoring séma így néz ki:

1. A szállító az árut a vevőnek szállítja.

2. A szállító a számlákat a megkötött szerződésben foglaltak szerint átutalja a banknak.

3. A bank a számla összegének 90%-át, a fennmaradó 10%-ot az áru vevő általi átvételének visszaigazolása után fizeti.

4. A vevő a pénzt átutalja a faktorszámlára.

Tekintsük a helyzetet. A „Fregat” cég megállapodást kötött az „Aventa” céggel 670 000 rubel teljes összegű termékek szállítására. Az árut november 1-jén kézbesítették a vásárlónak, a vevő fizetésének november 15-ig kell megérkeznie.

A beszállító cégnek folyamatosan pénzre van szüksége a forgalomhoz, ezért megállapodást kötött a „FinamBank” kereskedelmi bankkal. November 7-én a bank az összeg 80%-át (536 000 rubelt) a Fregat számlára utalta a mellékelt számláknak megfelelően. November 15-én az Aventa egy kereskedelmi banknak átutalva fizette ki tartozását. A fennmaradó 20% -ból (134 000 rubel) a bank 10% (67 000 rubel) jutalékot tartott vissza szolgáltatásaiért, a többit pedig a Fregat számlára utalta.

Mielőtt szerződést köt egy céggel, ellenőrizni kell annak megbízhatóságát és hírnevét. A faktoring népszerű a beszállítók körében, akik nem tudnak sokáig várni a szolgáltatásaik kifizetésére. A nagykereskedelmi cégek aktívan használják a bank e szolgáltatását. A bank pedig profitot termel, és bővíti a nyújtott szolgáltatások körét.

Lízing

A bank úgy tudja növelni bevételét, hogy bizonyos díj ellenében lízingszolgáltatást nyújt ügyfeleinek. A szerződés értelmében ingatlan (berendezés, gépkocsi, épület vagy egyéb, az ügyfél által igényelt ingatlan) pénzügyi lízing alapon használatba kerül. A megállapodás magában foglalhatja a lízingelt eszköz utólagos visszaváltását.

Ebben az esetben a bank lízingbeadóként jár el. A szolgáltatás díja attól a banktól függ, amelynek leányvállalata a lízinget nyújtja.

Például az Alfa Leasing az Alfa Mobile program keretében 14,7%-tól kínál díjakat jogi személyek számára. A banki struktúra magánszemélyekkel is lízingszerződést köt, ami egyben lehetőség a profit növekedésére. Az átlagpolgár számára ez a lehetőség jövedelmezőbb lehet, mint a kölcsön, feltéve, hogy hozzáértő megközelítést alkalmaznak.

Mindent az ügyfélért

Azt a vágyat, hogy egy terméket sok vásárlónak adjunk el, felváltotta az a vágy, hogy egy fogyasztót biztosítsunk a teljes termékcsaláddal.

A bank számára jövedelmezőbb hitelt kiadni a hitelfelvevőnek, azonnal betétet kötni, élet- és vagyonbiztosítást biztosítani, mobilbankot és SMS-értesítéseket adni, valamint hitelkártyával teljesíteni a szolgáltatást.

Ilyen körülmények között a bank egy sor műveletből profitál, rendszeres és megbízható ügyfelet "köt" magához. Ez lehetővé teszi a fogyasztó ellenőrzését, a nyereség tervezését és a források elosztását.

A bankok általában ugyanazt a szolgáltatásokat nyújtják, tehát meg kell küzdeni az ügyfélért, és így a profitért.

A vezető szerepet a szolgáltatás kényelme kapja. A nagy bankokban működőképessé és sokoldalúvá válik a szolgáltatás, megjelennek a VIP ügyfelek számára kialakított speciális helyiségek. Például egy Sberbank fiókban játszhat gyermekével, tanulhat az egészséges táplálkozásról, vagy orvosi kötvényt kérhet. Az ügyfélorientáltság meghozza a bank pénzbeli előnyeit.

Más országokban a bankokat már régóta nem tekintik "univerzális rossznak", hanem a célok elérésének eszközeként használják őket.

Hazánkban a bankokkal szembeni bizalmatlanság a bankrendszer kialakulásakor keletkezett, és ezt maga a hitelező is folyamatosan erősíti, hiszen a banki szolgáltatások nyújtásának nem minden feltétele átlátható és érthető.

Hozzáértő megközelítéssel a bank által kínált pénzügyi eszközök használata nemcsak a hitelezőnek, hanem az ügyfélnek is előnyös.

A Banki.ru szerint a legjövedelmezőbb bank az orosz Sberbank, amelynek nettó nyeresége 2017 októberében csaknem 500 millió rubelt tett ki. A bank hatalmas összegeket kap nagy volumenű műveletekből és szolgáltatások széles skálájából.

Videó

Azt tanácsolom, hogy nézzen meg egy oktatófilmet rajzfilm formájában a kreditrendszer kialakulásáról. És meg fogja érteni, hogyan és miért működik a bankszektor, és hogyan keresnek a bankok pénzt szó szerint a semmiből.

Az eszközökkel és forrásokkal kapcsolatos tranzakciók összehasonlítása lehetővé teszi a bank vagy bármely más pénzügyi intézmény által befolyt nyereség nagyságára vagy tömegére vonatkozó következtetés levonását. Ebben az esetben különbséget kell tenni a bank bruttó és nettó nyeresége között. A bank bruttó nyeresége a bank aktív műveletei után kapott kamat és a passzív műveletek után a banknak fizetett kamat összege közötti különbözetből tevődik össze.

Ez a következő képlettel fejezhető ki:

Hol van a bank bruttó nyeresége; r hitelek - kölcsönök után kapott kamat; r hitel - betétek után fizetett kamat.

A bank nettó nyeresége

A bank nettó eredménye az adminisztratív, technikai és egyéb költségekkel csökkentett bruttó nyereség:

Hol van a bank nettó nyeresége; - a bank bruttó nyeresége; - adminisztratív és műszaki költségek.

A banki profitráta a nettó nyereségnek a bank saját tőkéjéhez viszonyított aránya:

Hol van a banki profitráta; - nettó banki nyereség; - a bank saját tőkéje.

Bank profitráta

A bankok bruttó nyeresége tartalmazza az összes kereskedelmi tevékenységből (ideértve például a deviza adásvételéből származó) bevételeiket is. A bank nyereségének egy része fedezi költségeit (banki alkalmazottak bérének kifizetése, helyiségek fenntartása, irodai költségek stb.). A többi a nettó nyereség. Ez a mutató a banki nyereség mértékének kiszámítására szolgál.

A bank megtérülési rátája (Pch1) a nettó nyereség (Pch) és a bank saját (nem kölcsönvett) tőkéjéhez (Kc) viszonyított aránya, százalékban kifejezve:

A bankok megtérülési rátája két fő tényezőtől függ: a vállalkozói tőke megtérülési rátájától és a hitel kamatától.

A banki tőke megtérülési rátája általában nem haladja meg az ipari és kereskedelmi tőke gazdagodásának mértékét. Csak néhány rendkívüli esetben (például azért, hogy megmentsen egy vállalkozást a csődtől) az üzletember túl magas kamattal szerez kölcsöntőkét, ami meghaladja a tőkeemelés mértékét. A modern körülmények között a banki tőke és a nagy ipari üzletág gazdagodási foka egyenlővé vált.

Egy másik tényező, amely meghatározza a banki tőke jövedelmezőségi szintjét, a hitelek kamata, amely a hitelalapok egyfajta árát jellemzi. A hiteltőkepiac helyzetétől és a verseny fejlettségi fokától függően ez az arány jelentősen ingadozhat. Ami a minimális értékét illeti, dacol a definícióval. Néha (gazdasági visszaesés idején) akár nulla közeli szintre is csökkenhet.

Tegyen különbséget a kölcsön piaci és átlagos kamatai között. A piaci kamatláb az adott pillanatban hozzáadódik a hitelpiacon. Ez közvetlenül tükrözi a konjunktúra változásait a gazdaságban, és éles ingadozásoknak van kitéve a növekedés vagy a termelés csökkenésének időszakaiban. Az átlagos kamatláb a kamatláb hosszú távú mozgását tükrözi.

A kamatláb dinamikáját akkor érthetjük meg, ha figyelembe vesszük a felvett források iránti kereslet és kínálat gyakran változó arányának rá gyakorolt ​​hatását. Ha a kölcsöntőke iránti kereslet meghaladja a kínálatát, akkor felhasználásának mértéke bővül. Ha sok a szabad pénz, és viszonylag kicsi a kereslet, akkor csökken a kamat.

A XX. század második felében. a legtöbb iparosodott országban: szisztematikus hiány volt a hiteltőkéből, különösen közép- és hosszú távú befektetések formájában. Ez annak köszönhető, hogy a tudományos-technológiai forradalom körülményei között a nagyvállalatok rengeteg pénzt költenek új berendezésekre és az alkalmazottak átképzésére. A hiteltőkére is nagy az állam igénye. Az ilyen kereslet bővülésével érzékelhetővé vált a folyamatos kamatemelés tendenciája. Ha az 1950-es években az Egyesült Államokban 1,5-4% volt a rövid lejáratú kötelezettségek kamata, akkor a 70-80-as években 2,5-szeresére emelkedett.

Végül a kamat mértéke az ügyfél társadalmi helyzetétől függ. A nagyvállalatok számára rendkívül kedvező feltételekkel nyújtanak hitelt. Éppen ellenkezőleg, a kis cégek, a lakosság nagy rétegei számára magas kamatlábakat állapítanak meg, különösen a hosszú lejáratú hiteleknél, és ezek megszerzéséhez szilárd fedezet szükséges.

Küldje el a jó munkát a tudásbázis egyszerű. Használja az alábbi űrlapot

Azok a hallgatók, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik tanulmányaikban és munkájuk során használják fel a tudásbázist, nagyon hálásak lesznek Önnek.

Közzétéve: http://www.allbest.ru/

Bevezetés

A kereskedelmi bank, mint minden vállalkozás, ugyanaz a független gazdasági egység. A kereskedelmi bank, mint vállalkozás céljai sem sokban különböznek egymástól - a termékei és szolgáltatásai iránti közszükségletek kielégítésével kapcsolatos kérdéseket, a kapott nyereség alapján mindkét fél társadalmi és gazdasági érdekeinek érvényesítését oldja meg. csapattagjai és a bank ingatlan tulajdonosának érdekei. Csupán a tevékenység sajátosságai és a haszon képződésének és felhasználásának ehhez kapcsolódó sajátosságai különböztetik meg. A modern bankrendszer minden fejlett állam nemzetgazdaságának legfontosabb szférája.

A kereskedelmi bankok az állam monetáris politikájának megfelelően szabályozzák a pénzáramlások mozgását, befolyásolva forgalmuk sebességét, kibocsátását, teljes kínálatát, beleértve a forgalomban lévő készpénz mennyiségét is.

Az egyes bankok és a bankrendszer egészének fenntartható fejlődésének egyik fő feltétele a kereskedelmi bankok pénzgazdálkodási megközelítésének javítása.

A banki tevékenység jövedelmezőségének feltétele természetesen a likviditás fenntartása, a banki nyereség kezelése, maximalizálása.

A kereskedelmi bank fő célja a profit maximalizálása, a fenntartható, hosszú távú működés és a szilárd piaci pozíció biztosítása mellett.

Kedvező feltételek és a gazdaság egészének normális fejlődési üteme mellett a bankintézetek jól fejlődnek; valamint a vállalkozások pénzügyi helyzetének romlása, az államháztartás hiánya, a pénz- és hitelintézeti szférában szabad forrásproblémák jelentkeznek, a Nemzeti Bank és más állami szervek ellenőrzése megnő, ami végső soron kihat a következményekre. egy bankintézet munkájából, azaz - nyereséggel. Ezért a bankrendszer fejlődésének problémái mindenekelőtt a gazdaság egészének fejlődésének problémái.

Így bármilyen állapotban van is hazánk gazdasága, a kereskedelmi bankok profitképzésének problémájával kapcsolatos kérdések mindig aktuálisak lesznek.

A munka célja a kereskedelmi bankok profitképzésének modern folyamatainak sajátosságainak tanulmányozása, a keletkezésének fő forrásainak, valamint az azt befolyásoló tényezőknek a feltárása.

Így ennek a munkának a vizsgálati tárgya a profit, témája pedig annak kereskedelmi bankokban való kialakulásának sajátosságai.

A kurzusmunka témája széles körben megtalálható a közgazdasági irodalomban olyan vezető tudósok munkáiban, mint: A. G. Kulikov, V. F. Zsukov stb. E munka fő célkitűzései a következők:

A kereskedelmi bank nyereségének gazdasági lényegének, fajtáinak, szerepeinek meghatározása;

1. A kereskedelmi bank profitképzési mechanizmusának mérlegelése;

2. Kereskedelmi bank nyereségfelosztási mechanizmusának mérlegelése;

3. A kereskedelmi bank nyereségének felhasználási mechanizmusának mérlegelése;

4. Végezze el a "Severgazbank" bank tevékenységének elemzését

1. Kereskedelmi bank nyeresége

A kereskedelmi bankok tevékenységének ösztönzője, mint a piacgazdaságban minden kereskedelmi vállalkozásnál, a profit. Mind maga a bank, mind partnerei, betétesei, részvényesei, alkalmazottai és az állam is érdekelt a növekedésében. A bank számára ez megteremti a feltételeket a tevékenység bővítéséhez, a szolgáltatások volumenének növeléséhez, tartalékképzéshez stb. A részvényesek és részvényesek számára a nyereség az osztalékfizetés forrása. A betétesek számára a bankhoz befolyt nyereség nagysága jellemzi a befektetés megbízhatóságát. A bank dolgozóinak anyagi érdekei nyereségen keresztül valósulnak meg. Az állam számára a hitelintézet megbízhatósága mellett a banki nyereség az adóbevétel szempontjából is érdekes, a nemzeti szükségletek finanszírozására.

A profit a bank tevékenységének általánosító mutatója, a végső pénzügyi eredmény, amely minden fél és tevékenységi terület eredményét tükrözi. Értékét a bank bevételeinek és kiadásainak aránya határozza meg.

A bankok különféle műveletekből és tranzakciókból szereznek bevételt. Ugyanakkor a bank teljes bruttó bevétele feltételesen két részre osztható: kamat és nem kamat bevételre. Az első a hitelek felhalmozott és kapott kamatait jelenti. Értékük olyan alapvető tényezőktől függ, mint a bank hitelportfóliójának volumene, szerkezete, valamint a hitelre alkalmazott kamatlábak. A második a kölcsönkamatokon és az adósságkötelezettségeken felül kapott bevételeket tartalmazza. Ezek tartalmazzák:

1. az ügyfelektől kapott fizetés az elszámolási és készpénzes szolgáltatásokért,

2. jutalékok és egyéb díjak átutalással, inkasszóval, akkreditívvel és egyéb banki műveletekkel kapcsolatban,

3. bizalmi, információs, tanácsadási és egyéb szolgáltatások nyújtásából származó bevétel,

4. a banki műveletekből származó bevétel devizaértéken,

5.ingatlan bérbeadásából származó bevétel, banki széf stb.

A nem kamatjellegű bevétel kezelése abból áll, hogy meghatározzuk az ügyfelek által igényelt legracionálisabb banki szolgáltatások körét, és meghatározzuk ezekre a szolgáltatásokra az optimális árakat és tarifákat.

A bank bevételének biztosítania kell a kiadások fedezetét és a kellő nyereség kialakulását.

A banki kiadások, akárcsak a bevételek, két csoportra oszthatók: kamatokra és nem kamatokra. Az első a bank által a felvett pénzeszközök után felhalmozott és fizetett kamatot veszi át. Méretük függ a vonzott források mennyiségétől, a betétbázis szerkezetétől, valamint a vonzott és kölcsönzött források átlagos kamatlábaitól. A második tartalmazza a működési költségeket, a kifizetett jutalékot, a bank működését biztosító olyan költségeket, mint a bérek kifizetése, a költségvetésen kívüli elhatárolások, az épületek fenntartási, háztartási, utazási, szórakozási, postai költségek. , távíró és egyéb költségek.

A fenti tételek egy részénél a ténylegesen felmerült kiadások nem teljes mértékben, hanem a megállapított normatívákon belül szerepelnek a banki kiadások között. Az ezen normákat meghaladó költségeket közvetlenül a nyereségből hajtják végre.

Nem tudható be korrigált vagy elismert bírság, kötbér, kötbér, egyéb szankció a szerződési feltételek bank általi megsértése miatt, az ügyfeleknek okozott károk megtérítése, lopásból eredő veszteségek, tévedések és készpénzes tranzakciók hiánya, elfogadott hamis pénzjegyek a banki szolgáltatások költségeire. Mindegyik közvetlenül kapcsolódik a bank pénzügyi eredményeihez.

A bank profitja abszolút és relatív mutatók segítségével becsülhető meg. Az első csoportba tartozik az üzemi eredmény, a mérleg, a bruttó, az adóköteles és a nettó eredmény.

Az üzemi eredmény a működési bevétel és a működési költségek különbözete. A mérlegbevételek az üzemi eredmény mellett az egyéb bevételek és ráfordítások egyenlegét is tartalmazzák, amely döntően a bírságok, a kapott kötbérek és a kifizetett veszteségek miatt keletkezik. A bruttó eredmény a mérleggel ellentétben csak a kapott bírságokat, kötbéreket és egyéb bevételeket veszi figyelembe. Az adóköteles nyereség nem mindig egyezik meg a bruttó nyereséggel, mivel előfordulhat, hogy az ösztönzőkhöz kapcsolódó nyereség egy része nem tartozik jövedelemadó alá.

És végül a nettó nyereség az a nyereség, amely adók és egyéb kötelező befizetések után a bank rendelkezésére áll.

A profit abszolút mutatói nem mindig jellemezhetik a bank hatékonyságát, különösen a dinamika összehasonlító elemzésekor és számos más esetben. Ezért célszerű a jövedelmezőség különböző relatív mutatóit használni, amelyek jellemzik a források, költségek, tőke megtérülésének hatékonyságát. Jelenleg a bankszektor közgazdasági elemzésében négy mutatócsoportot használnak leggyakrabban, amelyek a nyereség tőkéhez, vagyonhoz, bevételhez és kiadáshoz viszonyított arányát határozzák meg.

Minden csoportnak és azon belül minden egyes mutatónak megvan a maga gazdasági jelentése és jelentősége. A nyereség és a tőke arányát a nemzetközi gyakorlatban ROE-nek nevezik. Ezt a tőkemegtérülési rátának is nevezik. Ez a mutató a bank szavatolótőke felhasználásának hatékonyságát jellemzi. Ugyanebbe a csoportba tartozik a jövedelmezőségi mutató is, amelyet a nyereségnek a bank jegyzett tőkéjéhez viszonyított arányaként számítanak ki. Ez a legfontosabb a jelenlegi és potenciális részvényesek számára, mivel ez a bankba való befektetésük hatékonyságáról tanúskodik.

A mutatók második csoportja a jövedelmezőségi mutatók számításán alapul, mint például a banki vagyonhoz, például az összes eszközhöz viszonyított arány. Ez a mutató az eszközök megtérülését jellemzi, a nemzetközi gyakorlatban ROA-nak nevezik. A bank tevékenységének eredménye nagymértékben függ eszközeinek szerkezetétől, különösen a bevételt termelő eszközök arányától. Ezért a bank munkájának elemzésekor érdekes a jövedelmezőség olyan mutatója, mint a nyereség és a működő eszközök aránya. Még részletesebbek az egyes tevékenységcsoportok jövedelmezőségét jellemző mutatók, például a hitel (a hitelműveletekből származó nyereség a hitelbefektetések összegére vonatkozik).

A nyereség-bevétel arány a nyereségnek az összjövedelemből való részesedését jellemzi.

A nyereség/költség arány azt mutatja meg, hogy a bank mennyi nyereséget szerzett minden egyes rubel költséggel.

Az összes fenti jövedelmezőségi mutatót összességében kell tekinteni, tekintettel szoros kapcsolatukra. A jövedelmezőség összes mutatójának átfogó vizsgálata azt mutatja, hogy a nyereség nagyságát és a jövedelmezőségi szintet befolyásoló fő tényezők a következők:

1. a banktőke nagysága,

2. az eszközök és források szerkezete,

3. a hitelek és betétek kamatlábai,

4. szolgáltatások és jutalék díjai,

5. a bank bevételeinek és kiadásainak szerkezete.

A profit, mint gazdasági eszköz értékét nagymértékben meghatározza elosztásának és felhasználásának mechanizmusa.

A kereskedelmi bankok eredményes működése érdekében fontos, hogy az állam és a bank között, valamint a bankon belül a felhalmozás és a fogyasztás közötti haszonelosztási arányokat biztosítsák. Az állam és a bank, mint gazdálkodó szervezet közötti nyereségfelosztás kérdését a kereskedelmi bankok adózási rendszerének törvényi felállítása határozza meg. Az adózás után fennmaradó nettó nyereség felosztásának eljárását jelenleg a bankok széles körű függetlensége jellemzi.

A bank nettó eredménye felhasználható az alap- és tartaléktőke emelésére, speciális alapok létrehozására, a bank termelésfejlesztésével kapcsolatos, a banki szolgáltatások költségében nem szereplő kiadások fedezésére, tőkebefektetések finanszírozására, osztalék kifizetésére. , vegyesvállalatok és holdingtársaságok létrehozásához való hozzájárulások, különféle szociális kiadások finanszírozása jótékony célra.

1.2 Kereskedelmi bank nyereségének felosztása

A kereskedelmi bank minden gazdasági tevékenységét - a banki szerződések végrehajtását - törvényi tevékenységnek nevezzük. megvalósítása jelentős kiadásokat igényel a kereskedelmi banktól, de a ráfordítások mellett bevételek keletkeznek a kereskedelmi bank tevékenységéből. A bevételek és ráfordítások összehasonlításának eredménye a jogszabályban meghatározott tevékenységek pénzügyi eredménye, amely nyereség és veszteség formájában jelenik meg.

A kereskedelmi bank jövedelmezőségének fogalma a bank tevékenységének pozitív kumulatív eredményét tükrözi gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenységének minden területén. a bank bevételei fedezik valamennyi működési kiadását, beleértve az adminisztrációs és vezetési költségeket is, a bank nyeresége keletkezik, melynek mértéke meghatározza az osztalék mértékét, a saját tőke növekedését, valamint az aktív és passzív működés fejlesztését.

A bevételek és kiadások felméréséhez ki kell számítani a bank által az adott időszakra befolyt bevételek teljes összegét, a következő felosztással a különböző típusú banki műveletekből származó bevételtípusokra.

A bank jövedelmezősége a mérleg optimális eszköz- és forrásszerkezetének, a banki személyzet ilyen irányú tevékenységének célorientáltságának az eredménye. A bank jövedelmezősége biztosításának további fontos feltétele a kiadások és bevételek szerkezetének racionalizálása, a kamatmarzs számítása és a működési jövedelmezőség tendenciáinak feltárása, a minimális haszonkulcs tervezése a célszint előrejelzéséhez. Aktív és passzív tranzakciók kamatai. A banki tevékenység eredményességének feltétele kétségtelenül a likviditás támogatása, a banki kockázatok kezelése, minimalizálása.

A kereskedelmi bankok egyik fő célja a profitszerzés, amely a részvényesek osztalékfizetésének forrása, banki alapok létrehozása, a banki dolgozók jólétének növelésének bázisa stb. A bank profitja az bruttó bevételei és kiadásai, azaz a kereskedelmi bank tevékenységének pénzügyi eredményei, amelyek a kereskedelmi bank pénzügyi eredményeiről szóló jelentésben jelennek meg.

A kereskedelmi bankok a jelenlegi módszertan szerint negyedévente egyszer, a negyedév utolsó kereskedési napján határozzák meg tevékenységükből származó eredményüket. A nyereség és a ráfordítások elszámolása a negyedév során eredményszemléletű. A bank nyereségének felosztása a évi tevékenység eredménye alapján, a bank részvényesei (részvényesei) közgyűlésének döntése alapján történik.

1.3 Kereskedelmi bank nyereségképzése

A kereskedelmi bankok nyereségét bevételeik többletköltsége alkotja. Jellemzően a nyereséget bruttóra osztják, amely megfelel az adózás előtti összes bevétel és ráfordítás, valamint a nettó bevétel különbségének.

A kereskedelmi bankok bruttó nyereségének alapja a nyújtott hitelek utáni kamatfizetés. Ugyanakkor az elmúlt években a kereskedelmi bankok számára nem hagyományos műveletekből származó bevételek gyorsan növekedni kezdtek, ideértve az értékpapír-műveleteket, a bizalmi és tanácsadói szolgáltatásokat, a bizományosi és közvetítői műveleteket, a pénzügyi ellenőrzéseket stb. a bevétel az elszámolási díjakból tevődik össze...

A bank bruttó nyereségét a működési költségek összegének a bruttó működési bevételből történő levonása után kapjuk meg. Az összes banki költség nagyjából fele betéti kamatfizetéshez kapcsolódik, a költségek fennmaradó részét egyéb kamatfizetések, bérek, hitelmulasztások és egyéb működési költségek teszik ki.

A nettó nyereség a bruttó nyereségre vonatkozó összes adó megfizetése után keletkezik, és felosztható, azaz a bank részvényeseinek a részvényeik után éves osztalékként fizetett, és aktivált, a bank saját tőkéjének növelésére, illetve tartalékok.

A bank működési volumenének további bővítése, tőke- és tartalékemelése teljes mértékben a jövőbeni profitszinttől függ. Ugyanakkor nem annyira a bankhoz jutó nettó nyereség abszolút nagysága számít, hanem annak aránya a bank mérlegének számos mutatójával.

A jövedelmezőség hagyományos mutatói a következők:

1) a nettó nyereségnek az összes eszközhöz viszonyított aránya, amely a bank hatékonyságáról tanúskodik, és leggyakrabban a bankok jövedelmezőségi szintjének összehasonlítására szolgál;

2) a nettó nyereség saját tőkéhez és tartalékokhoz viszonyított aránya (a befizetett alaptőke, tartalékalap és a kétes hitelek fedezete teljes összegéhez), amely tükrözi a folyó műveletekbe fektetett részvényalapok felhasználásának hatékonyságát;

3) átlagosan egy részvényre jutó nyereség, a mérleg szerinti eredmény összegének a kibocsátott részvények számához viszonyított arányaként (a nyereség összege minden esetben adózás előtti számítás).

A felsorolt ​​mutatók mindegyike csak a banki tevékenység bizonyos aspektusait jellemzi – a bank jövedelmezőségéről teljes képet ad egy olyan adatrendszer, amely az összes fent felsorolt ​​mutatót tartalmazza.

A bank közgazdasági elemző osztálya rendszeresen elemzi az egyes művelettípusok jövedelmezőségét, hogy meghatározza az adott bank számára legjövedelmezőbb befektetési területet. Tevékenysége jövedelmezőségének növelése érdekében számos bank új pénzügyi szolgáltatási formákat vezet be.

1.4 Kereskedelmi bank nyereségének felhasználása

A kereskedelmi bank nyeresége a bank tevékenységének pénzügyi eredménye a bevételek többletköltsége formájában. Ha ez az eredmény negatív, azt veszteségnek nevezzük. A kapott eredmény az alapja a bank befektetett eszközeinek növelésének, megújításának, saját tőkéjének növelésének, a pénzügyi helyzet stabilitásának és a mérleg likviditásának garantálásának, a megfelelő osztalékszint biztosításának, valamint a banki tevékenység minőségi javulásának kialakításának. szolgáltatások.

A bruttó bevétel összege és a banki kiadásokhoz köthető költségek összege közötti különbözetet a hatályos jogszabályok szerint mérlegnek vagy bruttó eredménynek nevezzük, ha ez a különbözet ​​negatív értékű, veszteségnek nevezzük.

A bank bruttó nyeresége a következőkre oszlik:

1. Üzemi eredmény, egyenlő a működési bevételek és ráfordítások összegének különbségével.

1.1. Kamatbevétel - a bank által kapott kamatbevételnek a kamatkiadáson felüli többlete.

1.2. Jutalékbevétel – a jutalékbevétel többlete a jutalékkiadásoknál.

1.3. A pénzügyi piacokon végzett műveletekből származó nyereség az ilyen műveletekből származó bevételek és ráfordítások különbözete.

1.4. Az egyéb bevételek az egyéb bevételek és az egyéb ráfordítások különbözete.

2. Melléktevékenységekből származó nyereség - melléktevékenységekből származó bevétel mínusz a megvalósítás költségei.

3. Egyéb bevételek - az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások különbözete.

A nyereség legnagyobb része az üzemi eredmény, és ebben a kamatnyereség.

A mérleg szerinti eredmény csak a bank beszámolási időszaki tevékenységének közbenső pénzügyi eredményét tükrözi. A pénzügyi végeredmény a kereskedelmi bank nettó nyeresége, amely a bank bevételének fennmaradó részét jelenti az összes kiadás fedezése után, beleértve az előre nem látható költségeket, a tartalékképzést, az eredményből adófizetést. A hitelintézeti számviteli beszámolók vezetésének jelenlegi szabályai az alábbi eljárást írják elő a nettó eredmény kiszámítására.

1. Nettó kamat és hasonló bevétel = kapott kamat és hasonló bevétel - fizetett kamat és hasonló kiadások.

2. Nettó díj- és jutalékbevétel = díj- és jutalékbevétel - díj- és jutalékkiadás.

3. Folyó bevétel = Nettó kamat és hasonló bevétel + Nettó díj- és jutalékbevétel + Egyéb működési bevétel.

4. Nettó folyó bevétel a tartalék képzése előtt és az előre nem látható kiadások nélkül = folyó bevétel - egyéb működési bevétel.

5. Nettó folyó bevétel előre nem látható kiadások nélkül = Nettó folyó bevétel a tartalék képzése előtt és az előre nem látható kiadások nélkül - a tartalékok összegének változása.

6. Nettó jövedelem adózás előtt = nettó folyó bevétel az esetleges ráfordítások nélkül + járulékos bevétel - járulékos kiadások.

7. Tárgyévi nettó eredmény = Nettó adózás előtti eredmény - jövedelemadó - halasztott adó - nem várt adózás utáni kiadások.

A bank nettó nyereségét, levonva a bank részvényeseinek fizetett osztalékot, aktivált nyereségnek nevezzük.

A bankhoz befolyt nyereséget a következő irányok szerint osztják fel.

1. Adók befizetése a költségvetésbe.

2. Osztalékfizetés a részvényesek számára.

3. A nyereség aktiválása.

Az elmúlt években az orosz bankok többsége a rendelkezésére álló nyereség nagy részét tőkésítésre költi.

2. Gyakorlati rész

kereskedelmi banki betéti nyereség

A bank fő pénzügyi mutatói OJSC CB "SEVERGASBANK

2007-ben a Bank forrásalapja 3,5 milliárd rubel (vagyis 28,8%-kal) bővült, 2008. 01. 01-től. 15,7 milliárd rubelt tett ki.

2008-ban a Bank mérlegfőösszege 8,9 milliárd rubel (vagy 46,0%-kal) nőtt, és 2009.01.01. 28,4 milliárd rubelt tett ki. Ugyanebben az időszakban a szavatolótőke volumene 475,0 millió rubellel nőtt. 2009.01.01-i állapot szerint a hitelállomány 12,3 milliárd rubelt tett ki, míg az állomány növekedése 2008-ban 33,1%-ot (vagyis 3,1 milliárd rubelt) tett ki. A magánszemélyektől bevont pénzeszközök volumene 2008-ban 324,8 millió rubellel (vagyis 4,0%-kal) nőtt 2009.01.01-től. 8,4 milliárd rubelt tett ki. 2009.01.01-i állapot szerint Az ügyfélszámlák egyenlege 16,1%-kal, a vállalkozások és szervezetek betétállománya 3,7%-kal csökkent.

Az OJSC CB "SEVERGASBANK" 2008-as munkájának eredménye a kapott nyereség 493,4 millió rubel, ami 78,9 millió rubel (vagy 19,0%) több, mint 2007-ben. Ha figyelembe vesszük az SPOD pénzügyi eredményre gyakorolt ​​hatását, akkor 2008-ban a Bank 473,1 millió rubel mérleg szerinti nyereséget ért el, míg 2008-ban a növekedés 101,3 millió rubel (vagyis 27,3%) volt.

A bank erőforrásbázisa OJSC CB "SEVERGASBANK"

2008.01.01-i állapot szerint A forrásbázis szerkezetében jelentős részt képviseltek a magánszemélyek „határozott lejáratú” betétei - 30,7%, valamint a jogi személyek elszámolási számláján lévő pénzeszközök - 29,3%. 2007-ben abszolút értékben a fenti forrástípusok mindegyike 1,2 milliárd rubelt tett ki. A szavatolótőke-források részesedése a forrásbázis szerkezetében 7,2%-ról 8,9%-ra nőtt. A növekedés 518,6 millió rubelt tett ki.

2009.01.01-i állapot szerint A forrásbázis szerkezetében jelentős részarányt képviseltek: a magánszemélyek „határozott lejáratú” betétei - 34,4%, a jogi személyek és vállalkozók elszámolási számláján lévő pénzeszközök - 25,7%, valamint a „lehívásra” magánszemélyek pénzeszközei - 21,5%. A magánszemélyek lekötött betéteinek állománya 356,9 millió rubellel (vagyis 7,4%-kal) nőtt, míg a magánszemélyek lekötött betéteinek volumene 50,9 millió rubellel csökkent.

Az OJSC CB "SEVERGASBANK" hitelportfóliójának szerkezete

2007-ben a kereskedési értékpapírokba fektetett alapok volumene 85,7 millió rubellel nőtt, bár ezen alapok részesedése a 2007. január 1-i 5,7%-ról csökkent. 5,0%-ig 2008.01.01-től

A 2007-ben követett kiegyensúlyozott hitelpolitika lehetővé tette, hogy a Bank januártól decemberig 22,8%-kal növelje hitelállományát.

A Bank fő tevékenysége 2007-ben a jogi személyek és vállalkozók hitelnyújtása volt és maradt.

A Bank 2007 folyamán hiteltermékekkel látta el ügyfeleit, előnyben részesítette a rövid lejáratú jogi személyek, vállalkozók és kisvállalkozások hitelezését. 2008.01.01-i állapot szerint a hitelállomány közel 7 milliárd rubelt tett ki, míg az állomány éves növekedése 28,7%-ot (vagyis 1,6 milliárd rubelt) tett ki. A hitelállomány szerkezetében a jogi személyeknek nyújtott hitelek aránya továbbra is mintegy 80%, a vállalkozóké 20%.

A 2008-as év során meg kell jegyezni a nagy- és kiskereskedelmi piac fejlődését, ennek eredményeként az ágazat vállalatainak hitelállománya mutatta a legjelentősebb, 1,2 milliárd rubel növekedést, 2009. 01. 01-én elérte a határt. 2,5 milliárd rubel. A gépgyártás, berendezésgyártás, kohászat hitelállománya több mint 10-szeresére nőtt és 2009.01.01. 278,9 millió rubel.

A 2008-as év során a lakás- és ipari építési piacon tapasztalható aktivitás, valamint az ügyfelek megnövekedett érdeklődése termelésük fejlesztése és újrafelszerelése iránt folyamatos keresletet eredményezett a hosszabb lejáratú hiteltermékek iránt, amely a bank hosszú távú biztosítási képességével együtt. -lejáratú hitelek, befolyásolta a hitelállomány szerkezetének változását.

Az OJSC CB "SEVERGASBANK" hitelportfóliójának szerkezete lejáratonként

2007 során az 1-3 éves futamidejű hitelek állománya jelentős mértékben (50,3%-kal) emelkedett, ami a lejáratonkénti hitelportfólió szerkezetében e hiteltermékek dominanciájához vezetett. Szintén 6,5-szeresére nőtt a rövid lejáratú (legfeljebb 30 napos) hitelek állománya a bérek kifizetésére és a rövid pénzhiány fedezésére.

Mivel 2008 első kilenc hónapjában az 1-3 éves futamidejű hitelállomány jelentős emelkedése volt tapasztalható, ez a lejáratonkénti hitelportfólió szerkezetében e hiteltermékek dominanciájához vezetett. A növekedés 2008-ban 57,4% volt (vagyis csaknem 1,2 milliárd rubel). A 3 évnél hosszabb lejáratú hitelek aránya 2,5-szeresére nőtt. A 2008. IV. negyedévben ugyanakkor a hitelportfólió hitellejáratok szerinti diverzifikációja, a likviditás növelése, valamint a rövid lejáratú hiteltermékek arányának növelése állt a pénzügyi hiányok és a bérek fedezésére.

Hitelállomány szerkezete adósságonként

A fennálló hitelek minőségi szerkezete ügyfelek szerint

Összességében elmondható, hogy a Bank hitelállománya magas színvonalú: a kihelyezett források 87,4%-a az 1-es és 2-es minőségi kategóriába, 12,6%-a pedig a 3-5 minőségi kategóriába tartozik. A 3-5-ös minőségi kategóriába sorolt ​​hitelállomány arányának csökkenése 2007-ben azt jelzi, hogy a pénzügyi eszközök értékelésénél a korábban választott óvatos megközelítést alkalmazták. a hitelfelvevők helyzete a hitelportfólió minőségének javulását eredményezte.

A beszámolási időszakban az OJSC CB SEVERGASBANK fő erőfeszítései nemcsak új, megbízható hitelfelvevők és partnerek felkutatására irányultak, hanem a tevékenységi kör bővítésére is. Így 2007-ben folytatódott a „Mikrofinanszírozási projekt” program, amely lehetővé teszi a kisvállalkozások hitelezésének elérhetőbbé tételét forgóeszköz-finanszírozás, befektetett eszközök beszerzése és új vállalkozások fejlesztése céljából. A beruházási projektek hitelezése tovább fejlődött, a garanciaműveletek részesedése a teljes műveleti volumenből folyamatosan növekszik. Az elvégzett műveletek körének bővítése, a javuló hitelezési feltételek a Bank bevételeinek kamat- és jutalékkomponensének, valamint a hitel- és fedezetállomány minőségének stabil növekedésének forrása lesz. 2007 folyamán tovább nőtt a Bank pénzügyi szolgáltatásait igénybe vevő „új” ügyfelek száma, valamint a nyújtott szolgáltatások mennyisége és minősége.

A portfólió lefedettsége egész évben magas szinten maradt. A fedezetként elfogadott vagyontárgyakat független értékbecslők és a Bank értékbecslésre szakosodott munkatársai egyaránt értékelik. A Bank arra törekszik, hogy a hitelfelvevőket csak jó pénzügyi helyzetben, likvid fedezet ellenében hitelezzen.

Így 2008-ban folytatta a „Mikrofinanszírozási projekt” program fokozatos fejlődését, amely lehetővé teszi a kisvállalkozások hitelezésének elérhetőbbé tételét forgóeszköz-finanszírozás, befektetett eszközök beszerzése és új vállalkozások fejlesztése céljából. Ebben az üzleti szegmensben a volumen növekedésével a Bank betartotta a hitelfelvevő minőségének szigorú ellenőrzését és a hitelfelvevő üzleti tevékenységének további nyomon követését.

A bank betéti tevékenységének elemzése

Következtetés

A kereskedelmi bank nyeresége olyan pénzügyi eredmény, amely tevékenységének eredményességét jellemzi. A teljes nyereség összegét a bank bevételének teljes összege és a kiadások (költségek) teljes összege közötti különbözetként határozzák meg. Így a kereskedelmi bank nyeresége (vesztesége) olyan mutató, amely a különféle passzív és aktív műveletek eredményeit koncentrálja, tükrözve a tevékenységüket befolyásoló összes tényező hatását.

A kereskedelmi bank nyereségének értékét a következő tényezők befolyásolják legnagyobb mértékben: a bank bevételeinek és kiadásainak aránya; az ügyfeleknek és más bankoknak nyújtott kölcsönök átlagos kamatszintje; a hitelezési és aktív betéti műveletek volumenének változásai; az összes aktív tevékenység átlagos jövedelmezősége; a jövedelem felosztása és az abban való nyereségrészesedés; a bank saját tőkéjének nagysága; a hitelportfólió szerkezete; betétek kiszolgálásának költségei.

Az összes működési bevétel és kiadás banki és nem banki tevékenységre oszlik. A banki bevételek (kiadások) a következőkre oszlanak: kamat; Jutalék; kereskedés; egyéb banki működési bevételek (kiadások). A nem banki bevételek (kiadások) a következő csoportokba sorolhatók: igazgatási kiadások; egyéb nem banki bevételek (kiadások).

Profit összetevő:

1. nettó kamatbevétel;

2. díjazás és jutalékok, nettó bevétel;

3. kamathoz nem kapcsolódó nettó bevétel;

4. kamathoz nem kapcsolódó költségek;

5. jövedelemadó.

6. tartalékok egyéb veszteségekre.

A főbb tényezők, amelyek lehetővé teszik a bank nyereségének növelését, a következők lehetnek:

1. kamatbevétel növekedés;

2. a kamatozó eszközök veszteségeinek fedezetére képzett céltartalék csökkenése és a kamatfizetési költségek csökkenése.

Közzétéve az Allbest.ru oldalon

Hasonló dokumentumok

A bank vállalati ügyfelei hitelállományának minőségi kezelése, mint a hitelkockázat-ellenőrzési rendszer eleme. Az OJSC "Krayinvestbank" kereskedelmi bank hitelportfóliójának elemzése és értékelése. A hitelportfólió kialakításának és kezelésének optimalizálása.

szakdolgozat, hozzáadva 2015.10.26


A kereskedelmi bankok betéti politikájának kialakítása a banki erőforrás-gazdálkodási rendszerben. Az Orosz Föderáció betéteinek szerkezetének elemzése. A kereskedelmi bankok betéti műveleteinek osztályozása. Javaslatok az OJSC "UbRIR" betéti politikájának javítására.

szakdolgozat, hozzáadva 2011.10.10


A banki hitelezés lényege. A kereskedelmi bankok hitelpolitikája. Hitelezési feltételek és biztosítékok a banki hitelek törlesztéséhez. A banki hitelezés elemzése az AKIBANK JSC példáján. Tanulmány a bank hitelállományáról.

szakdolgozat, hozzáadva 2008.05.15


Egy kereskedelmi bank hitelpolitikája. A hitelezési folyamat szakaszai és jellemzői. Hitelkockázat-kezelési módszerek. A bank hitelportfóliójának minőségi értékelése. A hitelezési műveletek és a hitelportfólió szerkezetének elemzése az orosz Sberbank példáján.

szakdolgozat hozzáadva 2014.02.01


A hitelportfólió kialakításának fogalma, szakaszai, felépítése és kezelési folyamata. A hitelkockázatok osztályozása és hatása a kereskedelmi bank portfóliójának kialakítására. A bank hitelállományának elemzése. Hitelkockázat-kezelési mechanizmus.

szakdolgozat, hozzáadva: 2015.10.07


A kereskedelmi banki hitelportfólió lényege, fogalma. Az orosz Sberbank tevékenységének jellemzői, a bank politikája és a hitelfolyamat szervezettsége. A hitelportfólió kialakításának és kezelésének főbb állomásai, minőségének elemzése.

szakdolgozat, hozzáadva 2014.04.17


Egy kereskedelmi bank optimális hitelportfóliójának kialakításának problémái. A bank és a hitelezési rendszer pénzügyi helyzetének elemzése, értékelése. Magánszemélyek hitelképességének pontozásos értékelése. A bankok hiteltermékeinek összehasonlítása, elemzése.

szakdolgozat, hozzáadva: 2012.02.09


A bank hitelállományának elemzésének elméleti alapjai. A hitelkockázatok tanulmányozása és a kereskedelmi bank portfólióképzésére gyakorolt ​​hatásuk feltárása. A "Rosselkhozbank" JSC általános jellemzői és tevékenysége az Orosz Föderáció hitelpiacán.

szakdolgozat, hozzáadva: 2015.07.27


A kereskedelmi bankok szerepe a pénzügyi források elosztásában. Egy kereskedelmi bank pénzügyi forrásai és azok elhelyezése. A bank hitelportfóliójának kialakítása, mint pénzügyi forrásai elhelyezésének legfontosabb területe.

szakdolgozat hozzáadva 2002.03.22


A banki kölcsön helye a hitelformák összesítésében. A hitelportfólió kialakításának fogalma, szerepe, elvei. A kereskedelmi bankok hitelportfólióinak diverzifikációjának feltételei az Orosz Föderációban. A banki hitelállomány minőségi kezelésének problémái.

Mérleg szerinti eredmény- ez egy hitelintézet tevékenységének egy bizonyos ideig tartó pozitív pénzügyi eredménye. A bank teljesítményének fő mutatója. A nyereségből osztalékot fizetnek a részvényeseknek, ez növeli a bank tőkéjét. A hitelintézet pénzügyi eredményének kiszámításához minden felmerült kiadást le kell vonni a bank által kapott összes bevételből.

A RAS szerint a nyereséget a 101-es űrlap segítségével lehet kiszámítani. Ezenkívül a bankok negyedévente összeállítják a 102. „Eredménykimutatás” elnevezésű jelentési űrlapot. Részletesen ismerteti a bank bevételeit és kiadásait év eleje óta. A pénzügyi eredmény fő összetevői a nettó kamat és a nettó működési eredmény. Emellett a pénzügyi eredmény számításánál figyelembe veszik a bank egyéb lehetséges bevételeit és kiadásait is.

A nettó kamatbevétel a bank összes kihelyezett hiteleiből származó kamatbevétele (ideértve a kötvény- és váltóbefektetések kamatbevételét) és a felvett hitelek, betétek, ügyfélszámlák és kibocsátott váltók és kötvények összes banki kamatkiadása közötti különbözetet jelenti.

A nettó működési bevétel a működési bevétel és a működési költségek különbözete. A működési bevétel magában foglalja az értékpapír-tranzakciókból származó bevételt, az egyéb szervezetek tőkéjében való részvételből származó bevételt, az értékpapírok pozitív átértékelését, a devizában lévő pénzeszközöket, a nemesfémeket, a megbízási díjakat, az ingatlan lízingből származó bevételt, vagyonkezelésbe történő vagyonkezelésből származó bevételt. , az esetleges hitelveszteségek és a bank egyéb bevételeinek tartalékának helyreállításából. A működési költségek közé tartoznak a vásárolt értékpapírokkal kapcsolatos tranzakciók, az értékpapírok negatív átértékelése, a devizaalapok, a nemesfémek, a megbízási díjak, az eszközök vagyonkezelőbe történő átruházásából származó kiadások, az esetleges veszteségek fedezésére képzett levonások, a személyi jellegű költségek, az ingatlan amortizációja, a szervezési és adminisztrációs költségek ( különösen a reklámozás, a biztonság, a kommunikációs szolgáltatások, az üzleti utak, a könyvvizsgálat, a képzés esetében).

A bank nettó nyereségén általában adózás utáni nyereséget értünk.A bankok nettó nyereség szerinti besorolása a Banki.ru weboldalon a „Banki minősítések” részében található, a „Nettó nyereség” mutató kiválasztásával.

Néha zavart kelthet az a tény, hogy a bank működési eredményét fő tevékenységeiből származó nyereségnek nevezik. Ez azt jelenti, hogy a 102-es nyomtatvány szerint meghatározott nettó működési bevételen kívül ez tartalmazza a nettó kamatbevételt és az egyéb banki műveletekből és tranzakciókból származó bevételeket is.

Kiváló meghatározás

Hiányos meghatározás ↓

A BANK EREDMÉNYE

egy kereskedelmi bank bruttó bevétele és kiadása közötti különbözet. P.b. tevékenységének legfontosabb eredményét fejezi ki - a bank részvényeseinek osztalékfizetés forrása; dekomp létrehozására irányul. alapok, beleértve a törvényhozásban létrejött. adózás utáni eljárás; jótékonykodók számára használják. tevékenységek, közös. a bank tevékenysége más szervezetekkel; csatlakozik a bank tőkéjéhez, erősítve annak megbízhatóságát. A bank tevékenységének eredményének értékelésekor különös figyelmet fordítanak a nyereség mutatójára. P.b. folyamatosan emelkedő tendenciát kell mutatnia. A hitelintézetnek azonban nem szabad bármi áron nyereséget elérnie, csak ésszerű kockázat mellett. Másrészt, ha a bank nem tud profitot termelni, az illikviditáshoz vezethet. A nyereség csökkenése vagy a veszteség keletkezése a bank betéteseinek forráskivonását vonhatja maga után, amely kockázati "prémiumot" is igényelhet, ami a kamatkiadások növekedéséhez és a nyereség további csökkenéséhez vezet, befolyásolja a bank stabilitását és fizetésképtelenségéhez vezethet. Mutató P.b. gyorsabban tükrözi a banki tevékenység első problémáinak jeleit, mint bármely becsült együttható. A bank nyereségének forrása a bank bruttó bevétele - az a bevétel, amelyet a bank határozottan kapott. forrástól függetlenül. A bank bruttó kiadásai - a banknál felmerülő költségek a defin. időszakot, függetlenül a költségek típusától - a nyereség kiszámításakor nem számítják ki a bruttó bevételből. P.b. tükröződik a bank mérlegében és eredménykimutatásában (mérleg szerinti eredmény). Az Oroszországban érvényben lévő számviteli szabványoknak megfelelően azonban a bank pénzügyi kimutatásai nem tartalmaznak nettó nyereséget - a felosztás után a tulajdonosok rendelkezésére álló nyereséget. Nettó nyereség csak a kiegészítés eredményeként érhető el. számítások: a költségvetésbe befizetett összegeket le kell vonni a mérleg szerinti eredményből (jövedelemadó az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 25. fejezetének normái szerint) és a bank által azonosított esetleges hitelveszteségekre képzett tartalékok változásának összegéből. könyvvizsgáló szervezet, az Orosz Föderáció Központi Bankját hozzáadjuk vagy kivonjuk. A számítási folyamat meghatározza a bank alapjába fizetendő nettó nyereséget, valamint a bank részvényesei (részvényesei) felé történő kifizetéseket. A felosztás után fennmaradó nyereséget a tulajdon növelésére lehet fordítani. banki tőke és tartalékok. Kiosztatlan. A pénzügyi piacokhoz korlátozott hozzáféréssel rendelkező kis- és közepes méretű bankok profitja jó forrása a részvények növekedésének. főváros. A bank nyereségének nemzetközi szabványok és az Orosz Föderáció Központi Bankja követelményei szerinti kialakításának modellje a következő: Eredménykimutatás A nettó nyereség fontos becsült mutatója a bank külső és belső munkájának. a pénzügyi kimutatások felhasználói. A nettó profit mutató csökkenése a bank gyengeségének jeleként tekinthető, és negatívan befolyásolja versenyképességét a pénzügyi piacokon. Hitelezőknek, befektetőknek, felügyeleti hatóságoknak a kereskedelmi tevékenység felett bankok, nemcsak mennyiségi, hanem minőségi elemzése is nagy jelentőséggel bír a P.b.-képződési források tekintetében. A hitelintézet jövedelmezőségét a tőkéhez és a bank átlagos eszközállományához viszonyítva számítják ki. Hányados a nettó nyereség és a saját mutatója. a bank tőkéje (sajáttőke-arányos megtérülés, ROE) a tulajdonosok (részvényesek) pozíciójából méri a bank jövedelmezőségét, és jelzi a részvényesek által a bankba fektetett pénzeszközök felhasználásának hatékonyságát. A ROE mutató elemzésekor figyelembe veszik a növekedését vagy csökkenését befolyásoló tényezőket. A ROE mutató felfedi a fő. ellentmondás keletkezik a bank tulajdonosai és a vezetők között. A tőkearányos megtérülés mutatója annál jobbnak tekinthető, minél magasabb az értéke. De a ROE érték a pénzügyi tőkeáttétel (a bank eszköz- és tőke aránya, Lf) növekedésével, és ennek következtében a bank megbízhatóságának csökkenésével nő. Az eszközarányos megtérülés (ROА) mutatója, amely a nettó nyereségnek a bank mérlegvagyonának átlagos nagyságához viszonyított arányát mutatja, a vezetők hatékonyságát tükrözi. A ROA értékelésénél a következtetések tisztázása érdekében általában trendeket elemeznek, és elemzik azokat a tényezőket, amelyek befolyásolták ennek a mutatónak a szintjét. A bank eszközarányos megtérülése ROA függ az eszközök megtérülésétől és a haszonkulcstól (a nettó nyereség és a bank bruttó bevételének aránya). Szoros kapcsolat van a ROA és a ROE mutatók között, ami a bank teljesítményét különböző oldalakról tárja fel, és feltárja a főbbeket. a jövedelmezőség és a bank megbízhatósága vagy stabilitása közötti ellentmondás. Például, ha a ROE folyamatosan növekszik az eszközarányos megtérülési szint (ROA) növekedése miatt, akkor részletesebb elemzést végeznek a kialakuló trend tisztázására. Ha a saját tőke megtérülése a pénzügyi tőkeáttétel (Lf) miatt nő, akkor t.z.-vel becslés szükséges. A pénzügyi kockázatok koncentrációja A meglévő pénzügyi tőkeáttétel nem minősül kockázati koncentráció tényezőjének, ha a kölcsöntőke költsége alacsonyabb, mint a jövedelmezőségi mutató, vagy ha a bank mérlegdevizanemének növekedését belső pénzeszközök biztosítják. tőkésítés a tőke és a kötelezettségek növekedésének arányától függően. A ROA és ROE mutatók azonban nem csak a bank jó eredményei miatt lehetnek magasak, hanem például. , valamint a műveleti portfólió vagy a tőkearányos megtérülés csökkentésével, pl. stewardokkal lehet díszíteni. A részvényesi hozzáadott érték vagy a gazdasági tőke megtérülésének (ROEC) mérése nagyrészt megoldja ezt a problémát. Gazdaságos körülmények között. a válság, a bank profitja általában csökken, ami csökkenti a banki besorolást (lásd: Bankok minősítése), rugalmasságot követel meg a hitelintézetektől a termékek piacra juttatásában, a források (elsősorban az elkülönített források) körültekintőbb, gazdaságosabb elköltését a bank fenntartására) ...

Mint minden kereskedelmi vállalkozásnál, a bank gazdasági nyeresége egyenlő a bruttó bevétel és az összes gazdasági költség különbségével. Így a j bank esetében az erre az időszakra kapott nyereség összege TRJ-TCj. Tehát a bank gazdasági nyereségét / a (8-3) és (8-2) egyenletek különbsége határozza meg:
TRj-TCj = (ri * Lj) - (rD * Dj) -RCrrRC], (8-4)
A (8-4) egyenlet azt jelenti, hogy a bank által kapott nyereség egyenlő a hitelek kamatbevételével, mínusz a betéti ráfordításokkal, a betéti műveletek tényezőköltségeivel és a hitelműveletek faktorköltségeivel. Ebből az egyenletből tehát számos nagyon fontos tény következik, amelyek a "betétkezelő intézmények magatartását jellemzik. Először is a kamatlábak nagyon fontosak a bankok számára, hiszen mind a bankok bruttó bevételét, mind költségeit befolyásolják. Általánosan elfogadott, hogy a bankok kapnak a magasabb kamatból származó profit A (8-4) egyenletből látható, hogy a hitelek és betétek kamatának kölcsönös emelésével a bank bruttó bevétele és költségei is kölcsönösen nőnek, gazdasági profitja pedig növekedhet, ill. Ekkor elméletileg a bankok profitot nyerhetnek vagy veszíthetnek az általános kamatemelés mellett. Ha minden más tényezõ nem változik, a bank általános kamatemelésbõl származó nyeresége csak akkor fog növekedni, ha a hitelek kamatai magasabbra emelkednek. A betéti kamatok mértéke (részvény) RCL / L / (USD) 2.2
A hitelnyújtás általános tényezőköltségei. A banki hitelek volumenének növekedésével a hitelkibocsátáshoz kapcsolódó termelési tényezők költségei is emelkednek. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy amikor egy bank nagy mennyiségű hitelt ad ki, további menedzsereket és elemzőket kell felvennie a hitelosztályról, több információt kell gyűjtenie ügyfeleiről stb. Ennek eredményeként megnőnek a hitelkibocsátással kapcsolatos ráfordítási költségek. . Ebből következően a bank hitelezési műveletekhez kapcsolódó összes tényezőköltsége a bank teljes hitelezésének függvénye.
A (8-4) egyenlet azt is megmutatja, hogy mennyire fontosak a bank tényezőköltségei. A banki tevékenység nem „magas” kamatozású hitelezés és „alacsony” kamatozású forrásbevonás a lehetséges profit maximalizálása érdekében, bár ez természetesen a fő banki célok szerves részét képezi. A hiteleket emberek (banki alkalmazottak) adják más termelési tényezők felhasználásával, a betéteket pedig olyan személyeknek (egyéb banki alkalmazottaknak) kell elfogadniuk és kiszolgálniuk, akik más termelési tényezőket is igénybe vesznek, és minden tényezőköltség jelentős hatással van a vállalkozás jövedelmezőségére. bank.