Melyek a hitelezés fő formái. A törlesztés jellege szerint. A termelő és fogyasztási hitelformák jellemzői

A kölcsönt több alapkritérium alapján szokás besorolni, amelyek közül a legfontosabbak a hitelező és a hitelfelvevő kategóriái, valamint az adott hitelnyújtás formája.

Ez alapján a következő öt, egymástól meglehetősen független hitelforma különböztethető meg, amelyek mindegyike a részletesebb besorolási paraméterek szerint több fajtára oszlik.

1) Banki kölcsön.

A hitelkapcsolatok egyik legelterjedtebb formája a gazdaságban, amelynek tárgya a pénzeszközök közvetlen kölcsönbe történő átutalása. Kizárólag olyan szakosodott pénzintézetek biztosítják, amelyek a jegybanktól ilyen műveletek végzésére engedéllyel rendelkeznek. Hitelfelvevőként csak jogi személy járhat el, a hitelviszony eszköze a kölcsönszerződés vagy a kölcsönszerződés. E hitelforma bevétele hitelkamat vagy banki kamat formájában történik, melynek mértékét a felek megállapodása alapján határozzák meg, figyelembe véve az adott időszakra vonatkozó átlagos kamatlábat és a konkrét hitelfeltételeket. Számos alapvető jellemző alapján osztályozzák.

Lejárati dátumok:

A hitelező hivatalos értesítése után meghatározott időn belül visszafizetendő ügyeleti kölcsönök. Jelenleg gyakorlatilag nem csak Oroszországban, hanem a legtöbb más országban sem használják őket, mivel viszonylag stabil feltételeket igényelnek a hiteltőke-piacon és a gazdaság egészében.

Rövid lejáratú hitelek, amelyek általában a hitelfelvevő saját forgótőkéjének átmeneti hiányának pótlására szolgálnak. Az ilyen műveletek összessége a hiteltőke-piac autonóm szegmensét alkotja - a pénzpiacot. Az ilyen típusú kölcsönök átlagos törlesztési ideje általában nem haladja meg a hat hónapot. A legaktívabban a rövid lejáratú hiteleket használják a tőzsdén, a kereskedelemben és a szolgáltatásokban, valamint a bankközi hitelezési rendszerben.

A modern hazai viszonyok között a hiteltőke-piacon egyértelműen domináns jelleget szerzett rövid lejáratú hiteleket a következő sajátosságok jellemzik:

a) rövidebb időszakok, amelyek általában nem haladják meg az egy hónapot;

b) kamatláb. fordítottan arányos a hitel lejáratával;

c) elsősorban a forgalom körébe tartozó szolgáltatások, mivel a termelési jellegű struktúrák árai miatt nem érhetők el.

Középlejáratú hitelek legfeljebb egy évre (hazai feltételek mellett - három-hat hónapig) termelési és tisztán kereskedelmi célokra egyaránt. A legelterjedtebbek az agrárszektorban, valamint az innovatív folyamatok átlagos beruházási volumenű hitelezésében.

Hosszú lejáratú hitelek, általában befektetési céllal. A középlejáratú hitelekhez hasonlóan a tárgyi eszközök mozgását szolgálják, nagy volumenben különböznek az átadott hitelforrásoktól. Rekonstrukciók, műszaki felújítások, új építések hitelezésére használják minden tevékenységi körben. Különleges fejlesztésben részesültek a tőkeépítésben, az üzemanyag- és energiakomplexumban, valamint a gazdaság nyersanyagágazatában. Az átlagos futamidő általában három-öt év, de elérheti a 25 évet vagy még többet is, különösen, ha megfelelő pénzügyi garanciákat kapnak a kormánytól.

· A visszafizetés módja.

A hitelfelvevőtől egyösszegű (fizetés) visszafizetett kölcsönök. A rövid lejáratú hitelek hagyományos törlesztési formája a jogi nyilvántartás szempontjából nagyon működőképes, hiszen nem igényli a differenciált kamatszámítási mechanizmus alkalmazását.

Részletekben törlesztett kölcsönök a kölcsönszerződés teljes futamideje alatt. A visszatérítés konkrét feltételeit (eljárását) a megállapodás határozza meg, ideértve a hitelező érdekeinek inflációellenes védelmét is. Mindig hosszú lejáratú kölcsönökhöz és általában középlejáratú hitelekhez használják őket.

· A kamat hitelezési módja.

Hitelek, amelyek kamatai az általános visszafizetéskor fizetendők. Hagyományos fizetési mód rövid lejáratú piacgazdasági hitelekhez, amely a számítás egyszerűsége szempontjából a legfunkcionálisabb.

Hitelek, amelyek kamatait a hitelfelvevő egyenlő részletekben fizeti a kölcsönszerződés teljes időtartama alatt. A hagyományos fizetési mód közép- és hosszú lejáratú hiteleknél, amely a felek megállapodásától függően meglehetősen differenciált jellegű (például hosszú lejáratú hiteleknél a kamatfizetés az első felhasználási év lejárta után is megkezdhető a kölcsön, és hosszabb idő elteltével).

Hitelek, amelyek kamatait a bank a hitelfelvevőnek történő közvetlen kibocsátáskor visszatartja. Egy fejlett piacgazdaság számára ez a forma egyáltalán nem jellemző, és csak az uzsoratőke használja. A gazdasági helyzet instabilitása miatt 1993-1995 között aktívan használták. sok orosz kereskedelmi bank, különösen az ultrarövid lejáratú (legfeljebb öt munkanapos) hitelek esetében.

· Biztosítékok rendelkezésre állása.

Bizalmi hitelek, amelyek megtérülésének egyetlen módja közvetlenül a kölcsönszerződés. Egyes külföldi bankok korlátozott mértékben használják őket a teljes bizalmukat élvező rendszeres ügyfelek hitelezése során (amit a hitelfelvevő folyószámlája aktuális állapotának közvetlen nyomon követése is támogat). Közép- és hosszú lejáratú hitelezés esetén csak kivételesen, a kiadott hitel kötelező biztosításával, általában a hitelfelvevő költségére vehető igénybe. A hazai gyakorlatban a kereskedelmi bankok csak saját intézményeik hitelezésekor alkalmazzák.

A fedezett hitelek, mint a modern banki hitelek fő típusa, kifejezve annak egyik alapelvét. A biztosíték szerepe lehet a hitelfelvevő tulajdonában lévő bármely ingatlan, leggyakrabban - ingatlan vagy értékpapír. Ha a hitelfelvevő megszegi kötelezettségeit, ez az ingatlan a bank tulajdonába kerül, amely a végrehajtás során kompenzálja a felmerült veszteségeket. A kihelyezett kölcsön összege általában kisebb, mint a felajánlott fedezet átlagos piaci értéke, és a felek megállapodása alapján határozzák meg. Hazai körülmények között a fedezett hitelek megszerzésének fő problémája az ingatlan értékbecslési eljárása a jelzálog- és tőzsdeképzés folyamatának hiányossága miatt.

Harmadik fél pénzügyi kezességvállalása ellenében nyújtott kölcsön, amelynek valódi kifejeződése a kezes jogilag formalizált kötelezettsége a banknak ténylegesen okozott kár megtérítésére, ha a közvetlen hitelfelvevő megszegi a kölcsönszerződés feltételeit. A hitelezői kötelékből kellő bizalmat élvező jogi személyek, valamint bármilyen szintű kormányzati szerv pénzügyi kezesként léphet fel.a hitelintézetek elégtelen bizalma miatt nemcsak a jogi személyek, hanem az állami szervek, különösen az önkormányzati és önkormányzati szervek felé is. regionális szinteken.

· Speciális cél.

Általános jellegű kölcsönök, amelyeket a hitelfelvevő saját belátása szerint bármely pénzügyi forrásigény kielégítésére használ fel. Modern körülmények között a rövid lejáratú hitelezés területén korlátozottan használhatók, közép- és hosszú lejáratú hitelezésnél gyakorlatilag nem használják őket.

Célhitelek, amelyek azt jelentik, hogy a hitelfelvevőnek a bank által elkülönített forrásokat kizárólag a hitelszerződés feltételeiben meghatározott problémák megoldására kell felhasználnia. (például a vásárolt áruk kifizetése, a személyzet fizetése, a tőkefejlesztés stb.) E kötelezettségek megsértése, amint azt ebben a fejezetben már jeleztük, a megállapodásban meghatározott szankciók alkalmazását vonja maga után a kölcsönvevővel szemben. a hitel idő előtti visszavonása vagy a kamatláb emelése ...

Mezőgazdasági hitelek.

Kereskedelmi hitelek.

Hitelek közvetítőknek a tőzsdén.

Jelzáloghitelek ingatlantulajdonosoknak.

Bankközi hitelek.

2) Kereskedelmi kölcsön

A hitelkapcsolatok egyik első formája a gazdaságban, amely váltóforgalmat idézett elő, és ezáltal aktívan hozzájárult a készpénz nélküli pénzforgalom fejlődéséhez, gyakorlati megnyilvánulása a jogi személyek közötti pénzügyi és gazdasági kapcsolatokban az értékesítés formájában. termékek vagy szolgáltatások halasztott fizetéssel. Ennek a hitelformának a fő célja az árueladási folyamat felgyorsítása, következésképpen az ezekbe ágyazott haszon kivonása.

A kereskedelmi kölcsön eszköze hagyományosan a váltó, amely a hitelfelvevőnek a hitelezővel szemben fennálló pénzügyi kötelezettségeit fejezi ki. A legelterjedtebb a váltó két formája - egy olyan váltó, amely a kölcsönfelvevő közvetlen kötelezettségét tartalmazza, hogy meghatározott összeget közvetlenül a kölcsönadónak fizessen, és egy átruházható (tervezet), amely a kölcsönadó oldaláról írásos megbízást ad a kölcsönfelvevőnek. meghatározott összeget fizessen ki harmadik személynek vagy a váltó bemutatójára. A modern viszonyok között a váltó funkcióit gyakran a szállító és a fogyasztó közötti szabványszerződés veszi át, amely szabályozza a kereskedelmi kölcsön feltételeivel értékesített termékek fizetési rendjét.

A kereskedelmi hitel alapvetően különbözik a banki hiteltől:

a) A hitelező nem szakosodott pénzintézet, hanem bármely olyan jogi személy, amely áruk vagy szolgáltatások előállításához vagy értékesítéséhez kapcsolódik; kizárólag áru formájában szállítják; a kölcsöntőke integrálódik az ipari vagy kereskedelmi tőkével, amely a modern körülmények között gyakorlati kifejezést nyert pénzügyi társaságok, holdingok és más hasonló struktúrák létrehozásában, amelyek magukban foglalják a különböző szakterületű és tevékenységi területeket is;

b) Egy kereskedelmi hitel átlagos költsége mindig az adott időszakra vonatkozó átlagos banki kamat alatt van;

c) A kölcsönadó és a kölcsönvevő közötti ügylet legalizálása esetén a kölcsön díját az áru ára tartalmazza, és nem határozzák meg konkrétan, például az alapösszeg fix százalékán keresztül.

Modern körülmények között a gyakorlatban háromféle kereskedelmi hitel létezik:

fix futamidejű kölcsön;

Olyan kölcsön, amelynek visszautalása csak azt követően történik, hogy a kölcsönvevő ténylegesen értékesítette a részletekben szállított árut;

Nyitott számlás hitelezés, amikor a következő árutétel kereskedelmi kölcsön feltételeivel történő szállítása az előző szállítási tartozás visszafizetéséig történik.

3) Fogyasztói kölcsön

Legfőbb megkülönböztető jegye a magánszemélyeknek nyújtott hitelezés célzott formája. A hitelező lehet szakosodott hitelintézet vagy bármely olyan jogi személy, amely árukat vagy szolgáltatásokat értékesít. Készpénzben bankkölcsönként nyújtják magánszemélynek ingatlanvásárláshoz, drága gyógykezelések kifizetéséhez stb., áruban - áruk halasztott fizetéssel történő kiskereskedelmi értékesítése során. Oroszországban csak egyre népszerűbb, korlátozott mértékben használják ingatlan (leggyakrabban lakás) fedezetű hitelezésben. A külföldi gyakorlatban a fogyasztási hitel a munkaképes korú lakosság minden rétegére kiterjed, elsősorban a különböző hitelkártya-rendszereken keresztül.

4) Állami kölcsön.

Ennek a hitelformának a fő jellemzője az állam nélkülözhetetlen részvétele, amelyet különböző szintű végrehajtó hatóságok képviselnek. Az állam a hitelezői funkciókat ellátva a jegybankon keresztül hitelt nyújt:

Speciális pénzügyi forrásigényű iparágak vagy régiók, ha a költségvetési finanszírozás lehetőségei már kimerültek, és az opportunista tényezők hatására nem vonhatók le a kereskedelmi bankok hitelei;

A bankközi hitelpiacon hitelforrások aukciója vagy közvetlen értékesítése folyamatban lévő kereskedelmi bankok.

Az állam hitelfelvevőként jár el az állami hitelek kihelyezése vagy a rövid lejáratú állampapírok piacán történő tranzakciók lebonyolítása során.

Az állami kölcsönnel fennálló hitelkapcsolatok fő formája azok a kapcsolatok, amelyekben az állam pénzeszközök hitelfelvevőjeként jár el.

Megjegyzendő, hogy az átmeneti időszak körülményei között nem csak a pénzügyi források vonzásának forrásaként kell használni, hanem a gazdaság központosított hitelszabályozásának hatékony eszközeként is.

5) Nemzetközi hitel

A nemzetközi hitel az állam és a nemzetközi gazdasági szervezetek közötti gazdasági kapcsolatokra terjed ki. Magán- és állami jellegű is, tükrözve a kölcsöntőke mozgását a nemzetközi gazdasági, monetáris és pénzügyi kapcsolatok terén.

A hitelformák tehát szorosan kapcsolódnak annak szerkezetéhez, és bizonyos mértékig a hitelviszonyok lényegét tükrözik.

A hitelformában megjelenik a hitelviszonyok lényege, a hitel szerkezete (kölcsönadó, hitelfelvevő, kölcsönérték), a különböző belső és külső változások mellett fennmaradó főbb tulajdonságok. Bárhogyan is változik a kölcsönadó és a hitelfelvevő viszonya a kölcsönzött értékről, a hitelforma általánosságban közgazdasági kategóriaként, a hitelviszonyok lényegének külső konkrét megnyilvánulásaként fejezi ki tartalmát.

A kölcsönformák szorosan kapcsolódnak annak szerkezetéhez, és jellegüktől függően figyelembe veszik:

A) a kölcsönadó és a kölcsönvevő;

B) a kölcsönzött érték;

C) a hitelfelvevő céligényei

A hitelformák osztályozása

A fő (a modern hitel domináns formája a készpénzhitel, míg az áruhitel kiegészítő forma. A hitelformák mindegyike kiegészíti a másikat, az áru-pénz kapcsolatok megfelelő szintjének megfelelő rendszert alkotva.

A gyakorlatban a tiszta, egymástól elszigetelt hitelformák nem olyan gyakoriak. Ennek oka lehet a hitelkapcsolatok elégtelen fejlettsége, az ország gazdasági helyzetének sajátosságai, rendkívüli körülmények (válság, erős infláció).

Tekintsük részletesebben a leggyakoribb hitelformákat.

Kereskedelmi kölcsön... Történelmileg a kereskedelmi hitel korábban jelent meg, mint a fenti formák mindegyike, mivel közvetlenül az áruk előállítási és értékesítési folyamatából fakadt; a hitelügylet tárgya az árutőke. A modern kereskedelmi hitel a vállalkozások által egymásnak nyújtott kölcsön. A pénznek vagy egyéb, általános jellemzők által meghatározott dolgoknak a másik fél tulajdonába történő átruházásához kapcsolódik. Az Orosz Föderációban az Art. 2. részével összhangban. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 823. cikke értelmében a szerződések előleg, előtörlesztés, halasztás és részletfizetés formájában is előírhatnak kereskedelmi kölcsönt árukra, munkákra vagy szolgáltatásokra, hacsak törvény másként nem rendelkezik.

A kereskedelmi hitel megjelenésének alapja a különböző gyártóktól származó áruk eltérő gyártási és értékesítési időtartama. Olyan helyzet áll elő, amikor néhány vállalkozásnak már van készterméke eladásra, míg mások - potenciális vásárlóik - még nem adták el áruikat, és ezért nem tudnak fizetni valaki más áruiért. Ebben az esetben az ipari tőke mozgása párhuzamos a hitellel. A kereskedelmi kölcsön az áruk értékesítését és a beléjük ágyazott nyereséget segíti elő. Emiatt ennél a hitelformánál alacsonyabb a hitelkamat mértéke, mint a bankinál.

Kereskedelmi kölcsön igényléséhez használják fel váltó- a vevő váltója a szállítónak.

Az áru formában nyújtott kereskedelmi kölcsönnek bizonyos felhasználási korlátai vannak. Először is a mérete korlátozott. Minden vállalkozó csak az árutőkéje keretein belül nyújthat kereskedelmi hitelt más jogalanyoknak. Az esetleges kereskedelmi kölcsön maximális összegét a hitelező vállalkozás tartaléktőkéjének mértéke korlátozza. Kereskedelmi hitelt csak az adott árut fogyasztó cégek vehetnek igénybe. A kereskedelmi kölcsön rövid lejáratú, míg a vállalkozásnak hosszú távon kölcsönzött forrásokat kell bevonnia. Felhasználási lehetőségeinek kiszélesítését a váltóforgalom segíti elő. Ez utóbbi nemcsak fizetés fogadására használható, hanem fizetőeszközként is szolgálhat, kézről kézre adható és jelentkezhet. A "számla" szó a német "wechsel" szóból származik, ami azt jelenti, hogy pénzváltás, utalvány.

A váltóforgalom nem szünteti meg teljesen a kereskedelmi hitel korlátait.

A szűk határok leküzdésének vágya egy banki hitel megjelenéséhez, és egyben magának a kereskedelmi hitelnek a módosulásához vezet. A modern körülmények között tehát egyre elterjedtebb a monetáris formában történő kereskedelmi hitelezés, vagyis a vállalkozások egymásnak nyújtanak pénzkölcsönt. Rövid lejáratú (legfeljebb 6 hónapos) kereskedelmi váltókat törekszenek más vállalkozásoknál kibocsátani és kihelyezni, ezzel biztosítva a kölcsönzött források vonzását. A kereskedelmi hitelezés nem merítette ki magát teljesen, jelenleg tendencia van szerepének növekedésére, a nyújtott hitelek arányának növelésére.

A váltók felhasználásának bővülését segítik elő a bankok olyan váltóműveletei, mint a váltó elszámolása, fedezet ellenében hitelek kibocsátása, amelyek a gazdaság rövid lejáratú hitelezéséhez kapcsolódnak. A számvitel olyan banki művelet, amelyben a fizetési esedékesség előtt kiállítja a váltó bemutatójára az abban meghatározott összeget. Így fejlett hitelrendszer megléte esetén a kereskedelmi hitel összefonódik a bankhitellel, hiszen a hitelező, akinek váltója - a hitelfelvevő kötelezettsége van, azt a bankban figyelembe tudja venni, és bankkölcsönt kap rá. . De a kereskedelmi hitel lényege ebben az esetben sem változik.

A kereskedelmi váltók mellett árualap nélküli (baráti, bronz) váltó is lehet forgalomban. Barátságos számlák segítségével olcsó hitelt kapnak a banktól. A váltó és a váltó tulajdonosa ebben az esetben egymásra helyezi a váltót, anélkül, hogy a terméket ténylegesen kézbesítené.

A bankok általában megtagadják az ilyen műveletek végrehajtását. Egy adott váltó baráti jellegét csak akkor lehet megállapítani, ha ismert a kapcsolat a váltó kibocsátója és címzettje között.

banki kölcsön... A bankhitel olyan kölcsön, amelyben a szabad pénzeszközök tulajdonosai bankokon keresztül kölcsönzik azokat a hitelfelvevőknek. A bankhitel alanyai egyrészt a bank mint hitelező, másrészt a vállalkozások, szervezetek és a lakosság mint hitelfelvevők. A piacgazdaságban ez a hitelforma a fő.

A bankhitelnek mindig van pénzbeli formája, a kölcsönadás tárgya a pénztőke. E tekintetben a bankhitelben a kölcsöntőke végül elválik az ipari tőkétől, és mozgását ez utóbbitól függetlenül végzi.

Ha pénzben beszélünk, a bankhitel sok tekintetben felülmúlja a kereskedelmi hitel korlátait - méretben, időzítésben, irányban. Ennek köszönhetően a hitelfelvevők szinte bármilyen összeget kaphatnak, különböző időszakra szóló hiteltranzakciókra. A banki kölcsön monetáris formája lehetővé teszi, hogy kölcsönt adjon ki a gazdasági tevékenység bármely területe képviselőinek, magánszemélyeknek személyes célokra és egyéb igényekre.

A bankhitel más szerepet játszik a társadalmi újratermelés folyamatában. Ha a termelés bővítésére, a hitelfelvevő álló- és forgótőkéjébe történő befektetésre szolgál, akkor a bankhitelt tőkehitelnek nevezzük. Amikor a bankhitelt fizetésre, régi adósságkötelezettségek törlesztésére fordítják, pénzkölcsönt adnak. Például amikor a bank lejárat előtt rögzíti (vásárolja) a váltókat a váltó tulajdonosától, akkor pénzkölcsönről van szó. A bank és ügyfele rendelkezésére álló források együttes összege a váltó figyelembevételével nem változik, csupán értékátalakulás történik a tartozási kötelezettség (váltó) formából pénzzé. A vállalkozásoknak és vállalatoknak nyújtott bankhitel a reprodukciós folyamat egészét közvetíti.

A bankhitelek osztályozása a következő szempontok szerint történik:

A piacgazdaságban a hitelfelvevők minden kategóriája számára nyújtott banki kölcsönök fő kritériumai a kockázat, a likviditás és a hitelfelvevő általi felhasználás jövedelmezősége. Ezért a bankok nagy figyelmet fordítanak az ügyfelek hitelképességének elemzésére, a jóváírt intézkedések hatékonyságára és megtérülésére, valamint arra, hogy a hitelfelvevők milyen biztosítékokat nyújtanak a hitelkockázat csökkentésére.

Hiteltípusok

Hiteltípusok - az egyes formáinak keretein belül figyelembe veszik részletes jellemzőik különböző szervezeti és gazdasági jellemzőit felhasználva. A hitelezés elvein alapul. A hiteltípusok a hitelmozgás sajátosságait tükrözik, jellemzik a hitelfolyamat szervezésének különféle aspektusait. HITELTÍPUSOK NEM KIADVA.

A fajoknak nincs szabványos osztályozása.

1. Hitelformák.

2. A kölcsönök fajtái.

A hitelviszonyok alakulása különféle hiteltípusok és -formák megjelenéséhez vezetett, ezért ezeket osztályozni kell. Elméletileg a hitelformák és -típusok osztályozása megkönnyíti a hitelezés egyes megnyilvánulásai közötti kapcsolat megértését. A hitelformák és -típusok meghatározása a hitelkapcsolatok jobb szervezésének elősegítése szempontjából is fontos, különösen a hitel működésének szabályozási és instrukciós támogatásának kialakítása során.

Kölcsön nyomtatványok

A kölcsönformák megértése

Mivel a hitel társadalmi jelenség (gazdasági viszonyok), ezért annak

működésének pontosan meg kell mutatnia, hogyan és milyen formában adják ki a kölcsönt. Vagyis a hitelformák osztályozási jellemzői külső vagy formális jellegűek, csak a hitel általános kontúrjait határozzák meg, belső tartalmát nem jellemzik.

A hitelformák megértésének ezen megközelítése alapján annak konkrét formáinak meghatározását a kölcsönérték azon formáinak figyelembevételén kell alapulnia, amelyekben a hitelező és a hitelfelvevő között mozog. Ezek a formák az áruk (természetes-anyagi) és a pénzbeliek.

Áruhitelforma

A hitel áruforma történelmileg megelőzi monetáris formáját. Az áru formájú hitel a monetáris értékforma megjelenése előtt létezett, amikor egyes árukat (prém, állatállomány stb.) egyenértékű cserére használtak. A modern viszonyok között az áruhitelforma némileg alulmúlja a monetáris formát, az uralkodik.

Hitelkapcsolatok ináruforma abban az esetben merülnek felárueladás vagy halasztott szolgáltatások fizetés, bérléskor ingatlan (beleértve a lízinget is), inállamközi adósságok visszafizetése áruszállítás stb.

Az áruhitel formának köszönhetően a hitelviszony alanyai önállóan rendelkezhetnek átmenetileg szabad forrásokkal, felgyorsíthatják az áruk értékesítését és csökkenthetik a tőke áruformában való tartózkodási idejét, növelhetik a kölcsönös függőséget és a kölcsönös kontrollt a hitelkapcsolatok alanyai között.

A kölcsön pénzbeli formája

Tipikus, modern feltételek mellett uralkodó hitelforma a készpénzhitel. A monetáris hitelformát sokkal szélesebb körben alkalmazzák, mint az árut, mivel a hitel által biztosított érték-újraelosztás főként készpénzben történik. A monetáris hitelforma túlnyomórészt annak köszönhető, hogy a pénz univerzális megfelelője az áruértékek cseréjében, univerzális forgalmi és fizetési eszköz, a pénz a legszélesebb alkalmazási körrel rendelkezik, a modern gazdaságban túlnyomórészt monetáris. formában, a hitel pedig újraelosztó funkciót lát el. A kölcsön formájában lévő pénzeszközöket nem egyszerű közvetítőként használják cserébe, hanem pénzként, amely nyereséget hozhat.

Pénzben hitelt nyújtanak a bankok, nemzetközi pénzintézetek, kormányok stb.. A monetáris hitelformát a lakosság széles körben alkalmazza megtakarítások bankbetétbe történő elhelyezésekor, banki hitelfelvételkor stb. A kölcsönzött pénzeszközök független közvetítőkbe való koncentrálása lehetővé teszi, hogy mindenki átmenetileg szabad pénzeszközöket használjon fel.

Az áruhitel és a monetáris hitelforma egyetlen hitelforma – értékhitel – két megnyilvánulása. Mindkét forma belsőleg kapcsolódik egymáshoz és kiegészíti egymást. Tehát az áru formában nyújtott kölcsönöket készpénzben lehet visszaküldeni.

Hiteltípusok

A hiteltípusok megértése

Az osztályozás gyakorlatában a "faj" olyan felosztást jelent, amely számos, közös jellemzőkkel rendelkező jelenséget egyesít. Ezért a fajjelleg A listának tükröznie kell a kutatási objektum belső szerkezetét. A kölcsön típusa részletezi jellemzés a hitelek besorolásához használt szervezeti és gazdasági jellemzői alapján.

Rengeteg olyan jel mutatkozik meg, amely a hitel belső lényegét, tartalmát tükrözi, ezért a hitelfajták is bőven meghatározhatók számos szempont szerint. Minden típusú hitelnek szerepelnie kell a két figyelembe vett hitelforma egyikében.

Leggyakrabban az ilyen típusú hiteleket különböztetik meg: banki, kereskedelmi, állami, nemzetközi, fogyasztói, lízing, faktoring, jelzáloghitel.

Ez egy nagyon jellemző jóváírási forma, amely magában foglalja a dolog gazdálkodó szervezetre történő használatba adását, amelyet használat után vissza kell adni a tulajdonosnak abban az állapotban, amelyben átadták, figyelembe véve a természetes értékcsökkenést. művelet. A modern gazdasági viszonyok között a hitel áruformája abban fejeződik ki, hogy bármilyen árut halasztott fizetéssel szállítanak az alanynak. Jellemzően ilyen kapcsolat jön létre a forgalmazó és beszállítója között. Ezenkívül a részletfizetés, a dolgok bérbeadása, a lízing és így tovább nyugodtan betudható az árukölcsönzési formának.

Egyes esetekben az áruhitel visszaszolgáltatása magában foglalja magának a dolognak vagy hasonlónak a visszaadását. A visszaküldés a felek megállapodásától függően pótdíj fizetésével és fizetés nélkül is járhat.

Abban az esetben, ha a szerződés megköveteli a leszállított áru pénzbeli értékének visszatérítését, akkor ez a forma vegyesnek minősül. Erről egy kicsit később fogunk beszélni.

A kölcsön pénzbeli formája

A monetáris hitelforma a legelterjedtebb és legszokványosabb hitelforma. Ez a forma magában foglalja a szerződésben meghatározott pénzösszeg átutalását a hitelfelvevőnek. Ebben az esetben a hitelfelvevő a kapott összeget az igényeinek megfelelően küldi el. És vállalja, hogy pontosan ugyanannyit ad vissza a szerződésben rögzített kamattal. A kölcsönvevő lényegében nem ugyanazokat a bankjegyeket küldi vissza, amelyeket a kölcsönadótól kapott, hanem azok megfelelőjét. Ez a hitelezési forma manapság érvényesül egy modern gazdaságban.

A monetáris forma gyakorlatilag a gazdasági kapcsolatok valamennyi alanya körében elterjedt. Az érintett szereplők köre ugyanakkor nemcsak az országon belüli, hanem azon kívüli szereplőket is magában foglalja.

Vegyes kölcsön

A hitelnek ez a nagyon jellegzetes formája a gazdasági jogviszonyokban fejeződik ki, amelyekben a hitelt áru formájában adják ki, a visszatérítés pedig készpénzben vagy fordítva történik. A vegyes hitelforma második változata gyakran megtalálható a nemzetközi jogviszonyokban, amelyekben a pénzkölcsön visszafizetése az adós államra jellemző áruk szállításával történik. A hazai gazdasági jogviszonyokban jól nyomon követhető ez a forma azokban az esetekben, amikor a vevőnek leszállított áruért a vevő annak értékét fokozatosan, a szerződésben meghatározott részvényekben fizeti meg.

Állami hitelforma

Emellett nem szabad megfeledkezni egy olyan hitelformáról sem, mint az állami hitel. Főleg akkor használják, ha a pénzforgalom szabályozására van szükség, például az infláció növekedése idején a lakosságnak nyújtott állami hitelek csökkenthetik a tényleges keresletet. A hitelviszonyokban az állam néha hitelfelvevő szerepet tölthet be, de gyakrabban régiók és jogi személyek hitelezőjeként, valamint a jogi személyek közötti hitelügyletek kötelezettségeinek kezeseként jár el.

Hiteltípusok

Ami az ilyen gazdasági kategóriákat, mint a hiteltípusok illeti, számos besorolás létezik a hitel ezen vagy azon tulajdonságai alapján. Nagyjából minden hitel két csoportra osztható - banki és nem banki, magánbefektető, hitelszövetkezet vagy pénzügyi társaság által kibocsátott. Elterjedt azonban a hitelek felosztása a következő csoportokra.

Cél, időzítés, fedezet mértéke, visszafizetés módja

1. A forrásfelhasználás céljától függően a célzott kölcsönöket egy bizonyos dolog vagy termék vásárlására, például autóhitelre vagy jelzáloghitelre különítik el, valamint nem célzott hiteleket. Utóbbi esetben a hitelező bank nem tudja nyomon követni és ellenőrizni az ügyfél által felvett források elköltésének folyamatát, a bankok termékcsaládjában ilyen hitelek közé tartoznak a készpénzes kölcsönök, a sürgősségi hitelek, az expressz hitelek.
2. Attól függően, hogy milyen időtartamra biztosítják a forrás felhasználását, a rövid lejáratú kölcsönöket legfeljebb három évig, a középlejáratú hiteleket háromtól öt évig, valamint a hosszú lejáratú, öt évnél hosszabb hiteleket osztják ki.
3. A kölcsönök a biztosíték mértékének megfelelően fedezetlenek ("feltételes szabadságra"), zálogjoggal (autó, ingatlan, föld, értékpapír), valamint harmadik fél kezességvállalásával biztosítottak.
4. Törlesztési mód szerint - egy-egy összeget a futamidő végén, a teljes hitel futamidő alatt, járadék vagy differenciált kifizetés. Leggyakrabban a bankok egy-egy lehetőséget választanak egy adott hitelezési irányhoz, az első esetben jogi személyek készpénzkölcsön nyújtásáról beszélhetünk, a fogyasztási hitelezésben pedig főleg a járadékfizetési rendszert alkalmazzák.

Általánosságban elmondható, hogy az adott hitelforma vagy -típus kiválasztása számos tényezőtől függ, amelyek között maguk a résztvevők (magánszemélyek vagy jogi személyek, az Orosz Föderáció alanyai, bankintézetek) is fontos szerepet játszanak, akik az egyes konkrét helyzetek elemzése, készek pénzeszközöket biztosítani a másik fél számára, profitszerzés céljából, saját érdekeik sérelme nélkül és saját tevékenységük veszélyeztetése nélkül.

A hitelformák szorosan összefüggnek annak szerkezetével és lényegével. A kölcsön formái értékétől függően a következők:

- áruforma - a kölcsönzést áruban végzik; áruk részletben történő értékesítése, tárgyak bérbeadása, felszerelések lízingje gyakran pénzbeli hitellel jár;

- pénzforma - a monetáris értékforma megjelenésével jelent meg, a leggyakoribb;

- vegyes formában (áru-pénz) - a kölcsönt áru formájában adják, és készpénzben térítik vissza, vagy fordítva; használják a fejlődő országok gazdaságában.

A jóváírás tárgyaitól függően a következő hitelformákat különböztetjük meg.

1. banki kölcsön- a hitelkapcsolatok olyan formája a gazdaságban, amikor a hitelügylet egyik alanya a jegybank által engedélyezett szakosodott pénzügyi és hitelintézet. Eszköze kölcsönszerződés vagy kölcsönszerződés. Ugyanakkor a hitelből biztosított forrás jövedelmező tőke a bank számára.

2. Bankközi hitel- a hitelező és a hitelfelvevő hitelintézet.

3. Polgári kölcsön (személyi)- az egyes állampolgárok alanyként vesznek részt egy hitelügyletben, hitelszerződést ebben az esetben általában nem kötnek, hanem gyakrabban alkalmaznak IOU-t.

4. Kereskedelmi hitel (gazdasági)- vállalkozások és egyéb gazdasági társaságok által egymásnak nyújtott kölcsön az áruk értékesítésének felgyorsítása céljából. Ezek a kapcsolatok a jogi személyek között áruk, munkák, szolgáltatások halasztott fizetéssel történő értékesítése formájában nyilvánulnak meg, pl. alapja, hogy az eladó elhalasztja az áru fizetését, és a váltót a vevő váltóként bocsátja rendelkezésre a vételár meghatározott idő elteltével történő megfizetésére. A kereskedelmi kölcsön igénybevételének korlátai: egyrészt a kereskedelmi hitel nagyságát a hitelező vállalkozás tartalékalapjának nagysága korlátozza; másodszor, nem használható bérek kiadására, mivel gyakrabban áru formájában nyújtják.

5. Állami kölcsön- ez a kölcsönforma két fogalmat egyesít:

A hitelező állam, i.e. az állam a hitelezői funkciókat látja el. A jegybankon keresztül hitelez bizonyos régióknak, megnövekedett pénzügyi forrásigényű iparágaknak, valamint a bankközi hitelpiacon hitelforrások értékesítése folyamatban lévő kereskedelmi bankoknak;

A kölcsönvevő állam, i.e. a rövid lejáratú állampapírpiaci működés során az államkölcsönök kihelyezése. Az állami hitelek fő forrása az államkötvények, amelyeket központi és helyi önkormányzatok bocsáthatnak ki. Az állam ezzel a formával fedezi az államháztartási hiányt.

6. Nemzetközi hitel- nemzetközi szinten működő hitelkapcsolatok összessége, további jogi és gazdasági védelemmel.

Itt ugyanazok az alanyok lépnek hitelviszonyba; bankok, vállalkozások, állam, lakosság, azonban kötelező, hogy a hitelügylet egyik résztvevője más országhoz tartozzon. Emellett nemzetközi hitel- és pénzintézetek (IMF, IBRD stb.) is részt vehetnek nemzetközi kölcsönben.

7. Uzsorakölcsön- a jegybanki engedéllyel nem rendelkező magánszemélyek vagy gazdasági társaságok által nyújtott kölcsönök révén történik. Ultramagas (100-200%-os) kamatok jellemzik még a devizaügyleteknél is. Az uzsorahitel a nemzeti hitelrendszer nem kellően fejlett infrastruktúrája, illetve a hitelfelvevők egyes kategóriái számára elérhetetlen források miatt keletkezett.

A közgazdászok más hitelformákat is azonosítanak, többek között:

-közvetlen forma- kölcsön kiadása a hitelfelvevőnek közvetítők nélkül;

-közvetett forma- kölcsönt más gazdálkodó szervezetnek történő hitelezés céljából vesznek fel;

-kifejezett forma- a kölcsönt előre meghatározott célra nyújtják;

- látens forma- a kölcsönt előre nem látható célokra használják fel (például deviza választottbíráskodás végrehajtására);

- régi forma, amely a hitelviszonyok kialakulásának kezdetén jelent meg (például uzsorahitel);

- új forma, aminek tartalmaznia kell a lízingkölcsönt, a plasztikkártya felhasználású kölcsönt;

- kidolgozott hitelforma, amelyhez bankhitel köthető;

- fejletlen forma a hitelviszonyok elégtelen fejlettségét tükrözi (záloghitel).