Ez egy mintadokumentum (űrlap), amelyet az 1c számviteli program ad ki, de egyáltalán nem járul hozzá a kellemes álmok megjelenéséhez. Röviden felsorolom azokat a buktatókat, amelyek egy ilyen egyszerű számlán történő előleg beérkezése után a Szállítóra várnak: 1. A vevő először húz fizetéssel, majd fizetés után azonnal rohanni kezd az áru kiszállításával Ellenszer: A számlán szerepeljen az áru kézbesítési idejét jelző sor a pénz beérkezését követően Szállító számláján. Ugyanakkor adjon hozzá legalább egy hetet a gyártó által ígért időhöz. 2. A vevő kijelentheti, hogy a termék nem felel meg a korábban egyeztetett műszaki jellemzőknek. Ellenméreg:
Moszkva A tartalomjegyzékhez 2.3 A legbiztonságosabb és egyben legbonyolultabb számlaforma Ezt követően a számla így néz ki: 3. példa Számla készítése a nyugodt alvásért előlegről Természetesen nincs határ a tökéletességre, de garantálhatom, hogy az előtörlesztés számlázásakor a fenti szabályok betartása sok problémától kíméli meg, kíméli idegeit, valamint időt és pénzt takarít meg. Szeretném hallani az előre fizetett számlázással kapcsolatos tapasztalatait.
Ne felejtsen el ajándékba kapni egy ingyenes „Egy orosz üzletember parancsolatai” könyvet.Ma az előtörlesztési számla kiállításának többféle módjáról beszélgettünk. Hogy tetszett a cikk? Ha igen, feltétlenül ossza meg a közösségi hálózatokon, és iratkozzon fel a blogfrissítésekre.
Emlékeztetni kell arra, hogy bizonyos esetekben a felek közötti nézeteltérések bírósági megoldása során a fizetési számla jogi erejű dokumentum, és bíróság előtt is bemutatható. Számlák küldése fizetéshez A számlát elektronikusan állítjuk ki.
Az egyik papírpéldányt nálunk hagyjuk, a másikat postai úton küldhetjük el a partnernek. A számlát leggyakrabban elektronikusan töltik ki, és e-mailben küldik el a címzettnek.
A tapasztalt könyvelők azonban mindig papírra nyomtatnak egy dokumentumot, és az egyik „élő” aláírt példányt hagyományos levélben küldik el a partnernek, a másodikat pedig náluk tartják egy mappában, amelyet általában „számláknak” neveznek. Útmutató a fizetésről szóló számla elkészítéséhez Az irodai munka szempontjából ez a dokumentum nem okozhat különösebb nehézséget a fejlesztés és a kitöltés során.
4. Az áruért érkező sofőrnek nem lesz meghatalmazása az áru átvételére.
Ellenméreg:
Info
Az előleg számlázását a szerződés rögzíti. Ez a kötelezettség jogilag nem rögzített, és a felek a szerződés aláírása előtt megállapodnak.
Figyelem
A számla nem igazolja a szolgáltatás nyújtását vagy a termékek kiszállítását, és nem kötelezi a vásárlót fizetésre. Ám annak kézhezvétele után előzetesen kiállítják a számlát, és megtörténik a megfelelő könyvelés.
Ez a táblázat tartalmazza az áruk (nómenklatúra), építési beruházások vagy szolgáltatások megnevezését, hivatkozást a szerződésre, amely alapján fizetés történik, az áruk, szolgáltatások mennyiségét, mértékegységeit és árát, valamint a számla teljes költségét. Gyakori kérdés az előtörlesztésről szóló számla (minta) kiállításakor, hogy mekkora összegű számlát kell kiállítani - részben a várható előleg összegében, vagy a szerződés szerinti teljes költség összegében.
A gyakorlatban mindkét számlázási lehetőség lehetséges. Ha az előleg összegéről számlát állítanak ki, akkor az áru nevében a „Részleges előleg a megállapodás szerint”, a „Megállapodás szerinti előleg” és hasonló kifejezések szerepelnek. A költség a partnertől előlegként elvárt összeget jelzi.
Amikor a szerződés alapján a teljes összegről számlát állítanak ki, akkor az előleget a szerződésben vagy magában a számlában lehet meghatározni a fizetésről.
Helló mindenki! Ma arról fogunk beszélni, hogyan állíthatunk ki számlát előre fizetésről. Ahogy már írtam az "Üzleti leckék" sorozat egyik cikkében: "Homoszovetikus avagy az üzlet legfontosabb szabálya": Tartalomjegyzék "Semmi sem erősíti az emberbe vetett hitet, mint az előlegfizetés" - ez is egy üzleti szabály, mint " Közlekedési szabályok" később írt és vér.
Még egyszer hangsúlyozom: "Soha, ne engedj senkit és semmit előre fizetés nélkül!" Ingyenes - kérem. Ez a te döntésed. De semmi esetre sem előleg.
Valójában sok hasonló szabály létezik, és már elkezdtem kifejteni őket az "Egy orosz üzletember parancsolatai" című ingyenes könyvben. És ma csak az előtörlesztéssel kapcsolatos első parancsolatról fogunk beszélni. De maga az előrefizetés ténye szükséges, de egyáltalán nem elégséges feltétele bármely Szállító pihentető alvásának.
Ebben az oszlopban karcolás csak nem pénzbeli elszámolási formában található.
A fizetési számla egy olyan dokumentum, amelyet minden vállalkozó felhasznál a munkája során, függetlenül attól, hogy milyen szinten dolgozik, és milyen tevékenységi területhez tartozik. Fizetési számlát általában a felek írásbeli megállapodásának megkötése után állítanak ki, annak kiegészítéseként, de esetenként önálló bizonylatként is kiállíthatók. A fizetésről szóló számla indokolja, hogy az áru vásárlója vagy a szolgáltatás fogyasztója kifizesse azt. A számla előtörlesztésről és utólagos fizetésről is kiállítható. FÁJLOK Üres számla letöltése fizetéshez.xlsSzámlaminta letöltése fizetéshez.xls Szükség van számlára? Az Orosz Föderáció jogszabályai nem szabályozzák a számla kötelező használatát az üzleti dokumentációban, a fizetés egyszerűen megállapodás alapján történhet. A törvény azonban minden ügylet elengedhetetlen feltételének nevezi a megállapodás megkötését.
Korábban részletesen beszéltünk arról, hogy mire való és hogyan történik a rendes számla kitöltése. Ebben a cikkben egy előlegszámlát fogunk kitalálni – mi az? Az RF Kormánya által jóváhagyott, 1137-es számú egységes SF formanyomtatvány megegyezik az előtörlesztési esetekkel és a ténylegesen leszállított termékek elszámolásával. A gyakran feltett kérdés megválaszolásához, hogy milyen bizonylat ez - előlegszámla, miért van rá szükség az ügyfeleknek és hogyan kell helyesen kiállítani, előlegszámla definiálása szükséges.
Ez egy olyan dokumentum, amely közvetlen jogalapja annak, hogy az ügyfél elfogadja a levonásra bejelentett általános forgalmi adó összegeit. Az előlegszámla a fizetési dokumentáció része, amelyet az eladó bemutat az ügyfél által előlegként befizetett pénzeszközökről.
A hatályos adójogszabályok által jóváhagyott szabályok szerint a szállító által kiállított (2018. évi) előlegszámlára az Art. 3. pontja az irányadó. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 168. §-a alapján, vagyis azt 5 napon belül kell kiállítani, miután az ügyfél átutalja a szerződéses összegeket. A szállítótól kapott dokumentumok alapján a vevőnek jogában áll levonni az áfát az előtörlesztési bizonylatban meghatározott összegből a költségvetéssel való kölcsönös elszámolások és az adófizetések átutalása esetén (az adótörvénykönyv 171. cikkének 12. pontja). az Orosz Föderáció).
Abban az esetben, ha az előleg fizetésekor a vevő nem kapta meg a megfelelő papírt az eladótól, a számla nélküli előlegbevallásban szereplő áfa levonásra kerül, feltéve, hogy az eladó egyben általános forgalmi adóalany is. Ehhez a jelentéshez csatolni kell egy pénztári bizonylatot vagy bizonylatot, melyben külön sorban kerül feltüntetésre ennek a műveletnek az áfája.
Már kitaláltuk, hogy mi az előlegszámla ennek a dokumentumnak a kiállításakor - ebben a részben részletesebben megvizsgáljuk. Előlegfizetési számla, a 2018-as kiadási szabályokat az Orosz Föderáció adótörvényének 168. cikke szabályozza.
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve szerint a szállító minden esetben köteles kiírni a papírt a vevőnek előlegfizetés esetén, és ezt öt napon belül meg kell tenni. Sőt, az előleg készpénzben és tárgyi formában is történhet.
Az adójogszabályok azonban számos kivételt írnak elő, amelyekben nem állítanak ki előtörlesztési számlát:
Az előtörlesztésről szóló számla kiállításának eljárását a 2011. december 26-án kelt RF PP 1137. sz. Minden kitöltött dokumentumon fel kell tüntetni az egyedi sorszámot, az elkészítési dátumot, a teljes és rövid nevet, címet, TIN-t és KPP-t, mindkét fél adatait és jogi formáját. Ha a pénzeszközöket immateriális formában helyezik el, akkor ezt is feltüntetik.
A táblázatos részben a termékkel kapcsolatos információk kerülnek be - a neve és a fizikai mutatói. Az áruk leírásakor az első oszlopban zárójelben az "előleg" szó szerepel. A 2-től 6-ig terjedő oszlopokba kötőjelek kerülnek, csak tényleges áruszállítás esetén töltik ki.
A 7. oszlopban az áfakulcsot 10/110 vagy 18/118 formátumban kell feltüntetni, mivel az adóelőlegezéskor az összegből levonásra kerül, és nem kerül felszámításra. A számított adó összegét a 8. oszlopba kell beírni. A 9-es cella az előleg összegét jelzi. A 10-11. oszlopok nincsenek kitöltve jelzőkkel, kötőjelek kerülnek bele.
A dokumentumot két példányban készítik - mindkét fél számára egy-egy, a vezető és a főkönyvelő (ha van ilyen) aláírásával, és átadják a vevőnek.
Az előlegfizetések olyan kifizetések, amelyeket a végső számlázás előtt előre fizetett eladások vagy vásárlások során számláznak ki és könyvelnek el. Előleg fizetésre lehet szükség az áruk gyártásának megkezdése előtt a megrendeléshez, vagy fizetésre a vevőnek történő szállítás előtt. Az előrefizetés funkcióval számlázhat és beszedheti a szükséges előlegeket az ügyfelektől, vagy előlegeket utalhat át a szállítóknak. Így biztosíthatja, hogy a számlán szereplő összes fizetés rögzítésre kerüljön.
Meghatározhatja, hogy az összes vagy a kiválasztott cikkre vonatkozóan előleget kell-e fizetni egy vevőnek vagy szállítónak. A szükséges testreszabás elvégzése után a számított előtörlesztési összegekre értékesítési vagy beszerzési rendelések alapján előtörlesztési számlákat állíthat elő.
A számla összege szükség esetén módosítható. Például megadhatja a teljes rendelés végösszegét. További előre utaló számlákat is küldhet, ha például további tételek kerültek a rendelésbe. Előre utalás után növelheti a mennyiségeket, illetve új sorokkal bővítheti a rendelést, majd újabb előtörlesztési számlát rögzíthet. Ha olyan sort szeretne törölni, amelyre már kiszámlázták az előleget, akkor előtte előlegfizetési jóváírást kell kiállítania.
A következő táblázat a feladatok sorozatát tartalmazza, az azokat leíró szakaszokra mutató hivatkozásokkal.
Lépésről lépésre útmutató. Értékesítés beállítása és számlázása
Pénzügy
Dolgozunk a Dynamics NAV-val
121. cikk Előleg fizetése
1. Az előlegek olyan pénzeszközök, amelyeket a küszöbön álló exportvámok, adók, vámok kifizetéséhez járulnak hozzá, és amelyeket a kifizető nem azonosított az exportvámok, adók és vámok meghatározott fajtáival és összegével összefüggésben, bizonyos árukra vonatkozóan.
Az előlegek kifizetése a Szövetségi Pénzügyminisztérium számláira történik az Orosz Föderáció pénznemében.
3. Az előlegként kifizetett pénzeszközök az előleget teljesítő személy tulajdonát képezik, és nem tekinthetők vámfizetésnek vagy készpénzfedezetnek mindaddig, amíg a meghatározott személy erre nem kötelezi a vámhatóságot, vagy a vámhatóság igényt nem támaszt. előlegfizetésekért. Az előleget teljesítő személy végzéseként az általa vagy nevében vámáru-nyilatkozat benyújtása, az előleg visszafizetése iránti kérelem vagy egyéb olyan cselekmények megtétele, amelyek jelzik, hogy e személy pénzeszközeit vámként kívánja felhasználni. a vámok és adók megfizetésének biztosítékát kell figyelembe venni.
4. Az előleget kezelő vámhatóság – az előleg visszafizetésére irányuló kérelem kivételével – az előleget teljesítő végzése alapján az előleget vámfizetésként vagy készpénzbiztosítékként azonosítja. típusuk és mennyiségük szerint.
5. Az előleget teljesítő személy írásbeli kérelmére a vámhatóság legkésőbb az ilyen kérelem kézhezvételétől számított 30 napon belül köteles az érintett személynek írásbeli jelentést benyújtani a befizetett pénzeszközök felhasználásáról. előlegként, de legfeljebb három évvel a meghatározott nyilatkozattételt megelőzően. Az előlegként befizetett pénzeszközök felhasználásáról szóló jelentésnek, amelynek formáját a vámügyekben felhatalmazott szövetségi végrehajtó szerv hagyja jóvá, a személy kérelmében meghatározott időszakra vonatkozó információkat kell tartalmaznia a vám- és egyéb kifizetések típusairól. :
1) a kérelemben meghatározott időszakra beérkezett előlegek összegéről, ideértve azt is, ha a kifizető kérelmére az általa korábban készpénz-letét formájában befizetett vagy túlfizetett pénzeszközök szerezték meg az előleg státuszát. vagy beszedett vámfizetéseket;
2) a vám- és egyéb kifizetésekre fordított előlegek összegéről óvadék fizetése, azon okiratok adatainak megjelölésével, amelyek alapján a vámok és adók vitathatatlan beszedése a terhére történt. az előlegfizetés el nem költött egyenlege;
3) a személynek visszaküldött előlegek összegéről, a visszaküldési kérelmek és a visszaküldésről szóló határozatok adatainak megjelölésével.
6. Ha az előleget teljesítő személy nem ért egyet a vámhatósági jelentés eredményével, akkor ennek a személynek a pénzeszközeinek elköltését közös egyeztetésre kell végezni. Az ilyen egyeztetés eredményeit a vámügyi területen felhatalmazott szövetségi végrehajtó szerv által jóváhagyott formában dokumentálják. Az okirat két példányban készül, amelyet a vámhatóság és az előleget teljesítő személy ír alá. Az okirat egy példányát aláírás után adják át a megjelölt személynek.
Szabályozási szinten nincs számla kiállítási kötelezettség a szerződő fél felé. Bizonyos helyzetekben azonban a számolás egyszerűen nélkülözhetetlen. Erről fogunk beszélni a mai cikkben, és megpróbáljuk kitalálni, hogy szükség van-e erre a dokumentumra a kereskedelem megszervezéséhez.
A fizetési számla általános esetben aligha tekinthető elsődleges számviteli bizonylatnak, mivel nem formalizálja az üzleti tranzakciót (1996.21.11. N 129-FZ "A számvitelről" szövetségi törvény 9. cikkének 1. pontja) : az áruszállítás számlával, pénzátutalással - fizetési megbízással történik. A számla viszont segédfunkciókat lát el: a szállító tájékoztatja a vevőt a fizetendő összegről, emellett emlékeztet annak átutalásának időpontjára.
A fizetési számlához nincs egységes formanyomtatvány, a szervezetek ezt a problémát maguk oldják meg. A hagyományos számlaadatok a következők:
A jogszabályok nem tiltják a hagyományos egységekkel történő ügyletek megkötését (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 317. cikkének 2. szakasza). Ez azt jelenti, hogy a számla cu-ban is kiállítható. e., és tartalmaznia kell a felek által alkalmazott konvencionális pénzegység árfolyamát (a fizetés napján érvényes hivatalos árfolyamot vagy a megállapodásban rögzített árfolyamot).
A beszerző szervezet számára a számla általában egy ellenőrző funkció. Például, a belső bizonylatkezelés szabályai szerint folyószámláról fizetés csak a szállítótól származó, a pénzügyi vezető által záradékolt számla alapján történhet. A felek azonban gyakran eltekintenek a számlázástól, mert a tartozás mértékét és az elszámolások időpontját a szerződésben rögzítik.
A fizetési számlát leggyakrabban egyoldalú pénzügyi bizonylatnak tekintik, amely önmagában nem eredményezi a felek jogait és kötelezettségeit.
A szállítási szerződésben főszabály szerint a felek előlegről vagy a már kiszállított áru kifizetéséről a szállító számla kiállítási kötelezettségét írják elő.
Ezért a számlázás a szállító egyik lépése a szerződéses kötelezettségének teljesítése érdekében.
Vannak azonban olyan helyzetek, amikor a kereskedelem szervezési sajátosságai miatt a számlázás ajánlatként működik, és a számla kifizetése az ajánlat elfogadásának minősül (FAS ZSO 2009.06.23-i határozatai N F04-3677 / 2009 (9195-A45-4), FAS UO, 2009.10.21. N F09-8079 / 09-S3, FAS SZO, 2008.12.17. N A56-9218 / 2008, FAS PO N. /20018522 12018-502. -15). Tehát az Art. (2) bekezdése szerint. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 437. §-a szerint a szerződés valamennyi lényeges feltételét tartalmazó ajánlatot, amelyből az ajánlatot tevő személy akarata látható, hogy az ajánlatban meghatározott feltételekről megállapodást kössön bárkivel, aki válaszol. ajánlatként (nyilvános ajánlatként). Az viszont, hogy az ajánlatot fogadó személy az ajánlat elfogadására megállapított határidőn belül végrehajtja az abban meghatározott szerződés feltételeinek teljesítése érdekében tett intézkedéseket (áru szállítása, szolgáltatásnyújtás, munkavégzés, a díj megfizetése). megfelelő összeg stb.) általában elfogadásnak minősül (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 3. cikkelye, 438. cikk). Például, az elektronikus platformokon keresztül működő szakmai szervezetek weboldalukon felkérést helyeznek el a potenciális vásárlók számára, hogy önállóan állítsanak ki számlát (válassza ki a szükséges árut, tüntesse fel a fizetési módot, szállítási módot és egyéb szállítási feltételeket), nyomtassa ki és fizesse ki. Amint a potenciális vevő kiegyenlítette a számlát, az eladó köteles az árut a számlában rögzített feltételek szerint leszállítani neki.
Jegyzet. A leírt helyzetben az eladó főszabály szerint jelzi a számla úgynevezett érvényességi idejét, amely után a számla törlésre kerül, és a rajta beérkezett fizetés nem minősül az ajánlat elfogadásának, és nem jár viszontkötelezettséggel. az eladótól. Ezt a feltételt az eladónak az a szükséglete diktálja, hogy biztosítsa azon áruk elérhetőségét, amelyekről a számlát kiállították. A számlán a szállítási idő beállításával az eladónak ezeket be kell tartania, ezért kénytelen a vevő fizetéséig ezt a terméket lefoglalni.
Ha a fizetés nem érkezik meg a számlában meghatározott határidőn belül, az áru a tartalékból kizárásra kerül.
Ebben az esetben a számla a szerződés írásbeli formájának minősül. Ahhoz azonban, hogy a számlából szerződés lehessen, tartalmaznia kell a szerződés összes lényeges feltételét. Szállítási szerződés tekintetében - a termék állapota (név, mennyiség) és szállítási idő (például a számlán szereplő fizetés kézhezvételétől számított tíz napon belül)<1>... A számla lényeges feltételeinek hiányában a számla kiállítása és kifizetése nem vezet megállapodás megkötéséhez (Moszkvai Szövetségi Monopóliumellenes Szolgálat határozatai 2009.09.28. N KG-A40 / 9509-09, Kilencedik választottbíróság Fellebbviteli Bíróság, 2009.03.16. N 09AP-1882/2009, 09AP-2292/2009).
<1>Arról a helyzetről, amikor a számla-szerződés alapján a vevő jogosult az előtörlesztés részeként megfizetett áfa levonására, olvassa el az "Előtörlesztési áfa. A Pénzügyminisztérium észrevétele", 2009. N 4. cikket.
A szerződéses számlán fel kell tüntetni a vevő minden adatát is, meg kell jelölni őt, mint szerződő felet. A szerződéses számlát a jövedelemadó kiszámítása szempontjából a költségeket igazoló dokumentumnak kell tekinteni, feltéve, hogy megfelel az elsődleges számviteli bizonylatokra vonatkozó követelményeknek.
Hangsúlyozzuk, hogy a vevőnek csak a számlán feltüntetett áruk egy részének fizetésére van joga (a fizetési megbízásban a „Fizetési alap” rovatban a kifizetett árut kell feltüntetni). Ez a cselekmény továbbra is az ajánlat elfogadásának minősül, és a szerződés a kifizetett áru tekintetében megkötöttnek minősül, természetesen a szállító kifogásának hiányában az átadandó áruk számát illetően (FAS állásfoglalása ZSO 2009.06.02. N F04-3136 / 2009 (7440-A45 -eleven)). Ez a következtetés az RF Fegyveres Erők plénumának N 6, az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának plénumának N 8 1996.07.01-i határozatának 58. pontján alapul, amely szerint a kódex nem írja elő a az ajánlat feltételeit annak érdekében, hogy az ajánlat címzettjének vonatkozó intézkedéseit elfogadásként ismerje el. E célból ahhoz, hogy ezen cselekmények elfogadásnak minősüljenek, elegendő, ha az ajánlatot (beleértve a szerződéstervezetet is) átvevő személy annak teljesítését az ajánlatban meghatározott feltételekkel és az elfogadására megállapított határidőn belül megkezdi.
Ha a potenciális vevő a számla összegének egy részét kifizeti a szállítónak, amely nem minősül az áru egy részének kifizetésének, a szerződés nem tekinthető megkötöttnek, és a szállító nem köteles az árut a vevőnek átadni. FAS SZO 2009.10.12. N A05-4696 / 2009).
A vizsgált helyzetben, amikor a számla egyidejűleg írásbeli megállapodásnak minősül, a Ptk. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 160. cikke. A jelen cikk 2. pontja értelmében az aláírás mechanikus vagy más másolás útján történő fax sokszorosítása, elektronikus digitális aláírás vagy a kézzel írott aláírás egyéb analógja a törvényben meghatározott esetekben és eljárás szerint megengedett. , egyéb jogi aktusok vagy a felek megállapodása alapján. Ezért, ha a számlában nem szerepel olyan jelzés, hogy a fax kommunikáció használata egyenértékű az ügylet írásos formájának betartásával, az eredeti számla átadásának szükségességét vonja maga után a vevőnek (az eladó "élő" aláírásával). ).
Nagyon gyakran a szerződésben (legyen szó árubeszerzési szerződésről vagy szolgáltatásnyújtásra vonatkozó szerződésről) a felek azt a feltételt írják elő, hogy a vevő (megrendelő) köteles az árut (munkát, szolgáltatást) a megbeszélt határidőn belül megfizetni. a számlát a szállító (vállalkozó, kivitelező) állítja ki. A jövőben pedig a kötelezett (vevő, ügyfél) számla hiányában nem utal át pénzt, függetlenül a tényleges áruátadástól (munkavégzés, szolgáltatásnyújtás). Általános szabály, hogy a hitelező (szállító, vállalkozó) kénytelen bírósághoz fordulni. Nézzük meg, hogyan minősítik a választottbírók a számla hiányát a fizetéshez. Különösen mentesíti-e a vevőt az áru fizetési kötelezettsége alól?
A kérdés megválaszolásához meg kell állapítani, hogy a vevőnek (megrendelőnek) volt-e lehetősége kifizetni az árut (munka, szolgáltatás) anélkül, hogy a szállítótól (vállalkozótól, kivitelezőtől) számlát kapott volna. Más szóval, a számla hiánya az áru átadásáról, az elvégzett munkákról, szolgáltatásokról szóló számlák felek általi aláírását követően akadályozza-e a szerződés szerinti fizetést.
Ha a bíróság megállapítja, hogy az átruházás tényét és az áruk, munkák, szolgáltatások költségét számlák, okiratok (a felek képviselői által aláírt és a szervezetek pecsétjével hitelesített kétoldalú dokumentumok) igazolják, a vevő (megrendelő) nem jogosult számla meglététől vagy hiányától függetlenül kikerülni a fizetést (FAS VVO 2009.04.09 N A39-3128 / 2008-138 / 21, FAS ZSO 2009.05.21 N F04-2923 / 2009 (63-67-A70) 16), FAS MO, 2009.09.21. N KG-A40 / 9159-09 , 2009.06.16. N KG-A40 / 5039-09, FAS PO 2009.05.18. N A57-19791, /d.20091. N A56-46127 / 2008). Ebben az esetben az adósra felelősségi intézkedések vonatkoznak a pénzbeli kötelezettség elmulasztása miatt, a késedelem időtartamát az áru átadásának, a munka eredményének elfogadásának, a szolgáltatásnyújtás pillanatától számítják (a szövetségi határozat Moszkvai Monopóliumellenes Szolgálat, 2009.08.11. N KG-A40 / 7477-09), hacsak a szerződés másként nem rendelkezik<2>.
<2> Például, a vevő köteles minden egyes terméktételért 100%-ot fizetni a szállító számláján, fuvarlevelén, számláján szereplő összegben a szállítástól számított 25 naptári napon belül (a Moszkvai Szövetségi Monopóliumellenes Szolgálat 08.26-i határozata). 2009 N KG-A40 / 7324-09).
Tény, hogy az ügyfél szolgáltatási kötelezettsége keletkezésének alapja a Kbt. Művészet. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 779. és 781. cikke a megfelelő rendelkezés ténye. Hasonlóképpen, a megrendelőnek az elvégzett munkáért való fizetési kötelezettsége keletkezésének alapja a munka eredményének a megrendelőhöz való eljuttatása (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 702., 740. cikke). Ugyanígy az Art. (1) bekezdése alapján is. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 486. §-a értelmében a vevő köteles az árut közvetlenül azelőtt vagy azt követően fizetni, hogy az eladó átadta neki az árut, kivéve, ha az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, más törvény, egyéb jogi aktus vagy más jogszabály másként nem rendelkezik. az adásvételi szerződés, és nem következik a kötelezettség lényegéből (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének általános rendelkezései alapján, a polgári jogviszonyok megtorlása elve alapján, az áruk átvétele és átvétele az egyik felek előre meghatározzák a másik fél viszonttámogatás végrehajtási kötelezettségét).
Eközben abban az esetben, ha a számla hiánya akadályozza a szerződés szerinti fizetést, a bíróság indokolatlannak tartja a szállító (vállalkozó, kivitelező) azon követelményét, hogy a vevőtől (megrendelőtől) szedje be az áruk (építési munkák, szolgáltatások) költségét. ) a szerződésben rögzített fizetési számla kiállítási kötelezettségének elmulasztása esetén.
Például, a bíróság tudomásul veszi, hogy az adós nem késleltette a kötelezettség teljesítését, ha a felek fizetési időszakának kezdete a számlázás tényével függ össze (a szerződésben az szerepel: az elvégzett munkáért az ügyfél három banki fizetésen belül fizet a számlázás napjától számított nap).
Ebben a helyzetben a pénzbeli kötelezettség teljesítésének késedelmének kezdete nem állapítható meg, ezért az adós kötbér fizetésére nem kötelezhető (FAS SZO 2009.09.30. N A56-30104 / 2008. FAS MO, 2009.01.20. N KG-A40 / 12867-08). Ez a helyzet különösen jellemző a kommunikációs szolgáltatásokra (a Moszkvai Régió Szövetségi Monopóliumellenes Szolgálatának 2009.05.14. N KG-A40 / 3894-09 határozata).
Így azoknak a szállítóknak, akik nem tudják biztosítani a fizetések időben történő számlázását, azt tanácsolhatják, hogy árubeszerzési szerződésükbe ne foglaljanak bele olyan feltételeket, amelyek szerint a vevő fizetési összegének átutalási kötelezettsége kizárólag a számla kézhezvételének időpontjához kapcsolódik.
E. V. Ermolajeva
Folyóirat-szakértő
"Kereskedelmi:
Könyvelés
és adózás"
Clerk.Ru> Számvitel> Fiókok és speciális rendszerek> Egyéni vállalkozók. Speciális rendszerek (UTII, USN, PSN, ESKhN)> Hogyan kell megfelelően működni előre fizetett alapon?
Teljes verzió megtekintése: Hogyan dolgozz az előre fizetett fizetéssel?
Jó napot mindenkinek!
Előre is elnézést a hülye kérdésekért, nem vagyok könyvelő.
Mondd el kérlek. Első alkalommal állítok ki számlát előre utalásról. Mondja el, hogyan kell mindent megtenni, hogy jó legyen.
1. Számlát állítok ki. Írok bele egy előleget ilyen-olyan szolgáltatásra. Jobb?
2. Mit írjunk a számlára a fennmaradó összegről? Nem tudom, hogyan kell helyesen megfogalmazni.
3. Az elvégzett szolgáltatás cselekményének logikusan egynek kell lennie, de nem biztosnak. Korábban mindig csináltam egy számlát + egy cselekményt, de nem tudom, hogyan csináljam jól előleggel.
4. Először az előlegről számlát, az elvégzett munkáról szóló aktust és a fennmaradó összegről számlát állítanak ki. Helyes sorrend?
Válaszukat előre is köszönöm!
1. Igaz
2. Például munkák, szolgáltatások neve.
3. Cselekedj egyet.
4. Az aktus az összes munkája, szolgáltatása vagy bármije befejezése után történik.
Nagyon köszönöm!
A második pontban érthető az a tény, hogy szolgáltatásokat kell írni. Egyszerűen, ha az első számlába előleget írok, akkor a második számlába azt kell írni, hogy ez a végtörlesztés? Világossá tenni, hogy ez olyan, mint annak a beszámolónak a folytatása? Van erre számviteli kifejezés? És akkor a végső fizetés valahogy csúnyán hangzik.
Egyszerűen, ha az első számlába előleget írok, akkor a második számlába azt kell írni, hogy ez a végtörlesztés?
így kényelmes neked, írj, ez nem befolyásol semmit, a lényeg, hogy a vásárló megértse, mit fog fizetni 🙂
Tehát nem akarok teáskannának nézni))) Szeretném, ha a dokumentumokat helyesen készítenék el. Tervező vagyok, írok valamit, hogy majd az egész adóhivatal röhög a verseimen.))) Ez azt jelenti, hogy nincs külön definíció a második rész fizetésére?
Köszi a segítséget.
Semmi különös 🙂
Köszönöm szépen, Feminka! Sokat segitettél nekem!
Alena-VARKHAT
13.04.2012, 19:00
szóval olyan helyzet volt, ahogy én értettem, amikor a fizetés két részre oszlik, 505 előlegre és 50-re halasztással.
És mit írjak a számlára, ha 100%-os előleget állítok ki a szolgáltatásokért?
számú szerződés alapján történő előtörlesztés… ..tól… (dátum) így fog menni? vagy jelezni kell, hogy ez 100% előleg a szerződés szerint? vagy írja le, hogy milyen szerződés van részletezve - ilyenek és ilyenek szolgáltatásai.
Mondd, én sem akarok teáskannára hasonlítani:(((
Alena-VARKHAT
13.04.2012, 19:02
3. Az elvégzett szolgáltatás cselekményének logikusan egynek kell lennie, de nem biztosnak. Korábban mindig csináltam egy számlát + egy cselekményt, de nem tudom, hogyan csináljam jól előleggel. nem értettem, hogy egyet értesz. Vagyis egyet a munka végén, de mindkét oldalnak két példányban? vagy hogyan??
Alena-VARKHAT
13.04.2012, 19:10
most még hülyébb kérdések ebben a témában: nem:
ha fizikusokkal dolgozom, hogyan tudom nekik banki átutalással előleget fizetni a szolgáltatásokért?
Eldöntöttem:
pl fizettek, ezt hamarabb meg fogom latni a bankon keresztul az ügyfélnek, amire van egy második kérdésem - megköveteljem, hogy adjanak egy fizetést bankjegygel a fizetésről?
:))) Hát lehet, hogy ki kell tűzni valahova? vagy nem?
Elnézést, ha viccesnek találod.
Megpróbálom kitalálni, majd mindent szó szerint csinálok. :)) Nagyon várom tapasztalt könyvelők hozzászólásait
Alena-VARKHAT
13.04.2012, 19:13
és még egy kérdés, még egy.
Ha nem banki átutalással dolgozom, hanem készpénzt veszek fel a lakossági szolgáltatásokért előre utalásos alapon, milyen dokumentumokat küldjek, vagy készítsek. Csak azt tudom, hogy a szigorú elszámoltathatóság formáit használják ilyen esetekben (?), De mit írjak? a forma ugyanaz, mint
ez 100%-ban előleg, vagy esetleg teljesen más dokumentumok vannak....
Előre is köszönöm.
Válaszokra várva
14.04.2012, 02:17
És egy másik fiókban:
14.04.2012, 02:21
- Adok nekik egy kitöltött bizonylatot (PD-4 sb (adó) nyomtatvány a szolgáltatások fizetéséhez és küldöm a Sberbanknak történő fizetéshez, nincs számlám a Sberbankban. Más bankban (ugyanazzal tudnak majd fizetni) nyugta egy másik bankban - mintát vettem, például az IFTS-nek fizetendő vámokat a Sberbankon keresztül fizetek?)
Egyszerűen van egy PD-4 űrlap (nem adó!), nincs rajta a Sberbank logó.
Egyéni ügyfeleknek átadhat ilyen bizonylatot (teljesen kitöltve, kivéve a fizető teljes nevét és lakcímét - hadd írja be ő maga, és az összeget - ha az Ön szolgáltatásainál eltérő lehet).
nem értettem, hogy egyet értesz. Vagyis egyet a munka végén, de mindkét oldalnak két példányban? vagy hogyan??
Mármint amikor a vásárló 100%-ot fizet egyszerre, akkor erre a rendelésre egy számlát és egy cselekményt készítek (természetesen két példányban nyomtatok).
Előleggel pedig egy rendelésről 2 számla és egy aktus (2 példányban) derül ki.
Az előtörlesztési számlára így írom:
"Szolgáltatás ilyen-olyan (előleg 50%)"
És egy másik fiókban:
"Ilyen és ilyen szolgáltatás (egyenleg 50%)"
Még egyik vállalkozó sem panaszkodott. 🙂
Szóval valószínűleg írok. 🙂
és készpénzben átveszem a lakossági szolgáltatást előre utalás ellenében, milyen dokumentumokat kell kiküldeni, elkészíteni.
Csak azt tudom, hogy a szigorú elszámoltathatóság formáit használják ilyen esetekben (?), De mit írjak? a forma ugyanaz, mint
ez 100%-ban előleg, vagy esetleg teljesen más dokumentumok vannak.... Ahogy döntesz, úgy írsz. A nyomtatványt saját maga fejlesztheti és nyomtathatja ki a nyomdában
23.10.2012, 09:13
Előre utaláshoz csak számla szükséges.
Nem mindegy, hogy az előleg és az utólagos fizetés hány százaléka.
Csak egy számla előtörlesztése után behozzuk a számviteli részlegre a "záró bizonylatokat" - aktust, számlát (ha áfás), fuvarlevelet, másik számlát, ha nem 100% volt az előleg (megadható számlában "...-tól ... számú számlára pótlólagos befizetés a ... számú melléklet vagy a ... számú megállapodás szerint ...-tól".
Ha az előleg 100%, akkor csak a "záró" kell.
Minden.
23.10.2012, 09:54
Előlegről folyamatosan 2 számlát szoktam kiállítani (ilyen és ilyen szolgáltatásért / ilyen és ilyen megállapodásért) és a végsért (mindent feltüntetve is). Most már csak 1 számlát készítek, és a szerződésben vagy magában a számlában előírom az előleg és a végtörlesztés összegét, azzal a feltételekkel, hogy mikor kell fizetni az ügyfeleknek. Az ügyfelek pedig maguk jelzik a fizetési megbízásban, hogy a 120-as számla előlegét (például) és a 120-as számla végtörlesztését.
Ennek a lényege nem változik, de a munkafolyamat csökken.
PS: IP egyszerűsített 6%-os szinten (talán ez más rendszereken nem lehetséges, bár szerintem lehetséges).
Svetlana Krím
25.11.2014, 16:04
Jó nap! Kérem, mondja meg, hogyan kell regisztrálni a számlán az előleget az áru vásárlója felé, ha 30% -ot akar fizetni a szerződés alapján (egyéni vállalkozó az OSNO-nál, a vevő állami intézmény), írja be a nevét " 2014.11.20-án kelt 3. számú szerződés szerinti előleg." Mennyiség - 1, például az ár 100 000 rubel, a 30% pedig 30 000 rubel, igaz? Vagy szüksége van a szerződésben szereplő összes árura, és további oszlopokat kell készítenie az előleghez? Nem találok példát, hogyan kell csinálni.
Üzemeltető: vBulletin® Version 4.2.1 Copyright 2018 vBulletin Solutions, Inc. Minden jog fenntartva. Fordítás: zCarot
Kezdőlap ›› Nyomtatott űrlapok ›› Előre fizetett számla
Előtörlesztési számla Olyan dokumentum, amely áruk vagy szolgáltatások fizetésére (előrefizetésére) szolgál. Az előtörlesztési számla az eladó és a vevő számára egyaránt fontos dokumentum. Az előtörlesztési számla, az űrlap kitöltési mintája, amelyet az "Expredo" program letöltésével tekinthet meg
A fizetési számla formanyomtatványa nem rendelkezik egységes nyomtatvánnyal, ezért az előtörlesztési nyomtatvány (nyomtatvány) fő követelménye a termék, szolgáltatás értékesítésének tényének dokumentálásához szükséges főbb adatok formájában jelenjen meg.
Az "Expredo" program megvalósítja az előrefizetési űrlapok elkészítésének lehetőségét, és ez néhány másodperc alatt megtörténik - töltse le a programot, és nézze meg saját szemével.
Az Expredo sikeres megoldás vállalkozása számára:
A programban egyszerűen és gyorsan komponálhatsz előtörlesztési számlaés töltse le.
Az "Expredo" program lehetővé teszi, hogy adatbázisában korlátlan számú, korábban kiállított előtörlesztési számlát tároljon. Bármikor visszatérhet adataihoz anélkül, hogy ismételten be kellene írnia az adatokat.
- egyszerű: az "Expredo" program hordozható verziója segít. Csak az "Expredo" program hordozható verzióját kell használnia előtörlesztési számla kiállításához, bármilyen cserélhető adathordozóra (lemezre, flash meghajtóra stb.) telepítve, az "Expredo" program kis disztribúciós készlettel rendelkezik (3 mb) .
A kép egy előtörlesztési számla minta.
Példák az „Expredo” programban megvalósított nyomtatott űrlapokra
A fizetésről szóló számla nem elsődleges bizonylat, mert nem tükrözi a gazdasági élet tényét. Nem szerepel a kötelező számviteli bizonylatok számában és nem jelenik meg a könyvelésben, ugyanakkor jelentős szerepet tölt be a szerződő felek közötti elszámolásokban.
Ezt az áruk vagy szolgáltatások eladója jeleníti meg, és a vevő vagy a nevében eljáró személy fizeti.
Ennek a dokumentumnak a fő célja a fizetési igény bejelentése és annak összegének rögzítése.
Amennyiben nincs megkötött szerződés, akkor ajánlatként szolgálhat, ha az ügylet minden lényeges feltételét tartalmazza. Ebben az esetben a számla kifizetése az ajánlat elfogadásának minősül. A kifizetett dokumentum a felek közötti tranzakció visszaigazolásaként szolgál.
Nincs jóváhagyott számlaforma, ahogy a nyilvántartására sincsenek törvényileg rögzített szabályok, de a használat gyakorlatában kialakultak bizonyos tartalmi követelmények.
Követelmények:
szám és dátum elérhetősége;
Eladó adatai;
vevő neve;
Elszámolás tárgya (áruk, szolgáltatások, ezek mennyisége, ára, költsége);
Az árukra (szolgáltatásokra, munkákra) kivetett általános forgalmi adó mértéke és összege;
Teljes összeg;
Ha szükséges, adja meg azt az időszakot, amely alatt pénzt kell átutalnia.
A „Cégem” szolgáltatás felhasználói az „Űrlapok” részben találhatnak számlamintát.
ÁFA a számlán
Ha az árut vagy szolgáltatást értékesítő áfa-alany, akkor az áfa összegét külön sorban kell elkülönítenie.
Ha az eladó mentesül az áfa alól, például egy speciális adózási rendszer (STS, UTII, PSN) alkalmazása miatt, akkor a számlán szereplő áfa összegét nem kell hozzárendelni, de meg kell jegyezni " ÁFA nélkül" és jelezze az okot. Például: "Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 346.11. cikkének 2. szakasza alapján" (ha a dokumentumot a szervezet benyújtja az USN-hez) vagy "Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 346.11. cikkének 3. szakasza alapján" Orosz Föderáció" (ha az egyén egyéni vállalkozót nyújt be az USN-hez).
Mi van akkor, ha éppen ellenkezőleg, speciális üzemmódban dolgozik, és a szállító vagy a szolgáltató áfás számlát állított ki Önnek? Nyugodtan fizesse be a benne feltüntetett teljes összeget, és a fizetési célban (vagy a számlán feltüntetett egyéb adókulcsban) tüntesse fel a "18% ÁFA-val"! Ez az adó nem a tiéd, hanem a szállítóé, és az, hogy Ön fizeti az áfát, és ezt feltünteti a fizetőkártyán, az Ön számára semmilyen következménnyel nem jár.
Mi a különbség az egyéni vállalkozók és szervezetek számlái között
Vannak különbségek, de kevés.
Az egyéni vállalkozó feltünteti a teljes nevet, szervezetet - a charta szerinti nevet.
Az egyéni vállalkozó egy aláírást ír alá, a szervezet számláját pedig a vezető és a főkönyvelő írja alá.
Az IP-fiók csak a TIN-t, a szervezet pedig a TIN-t és a KPP-t tartalmazza.
Az egyéni vállalkozói okmány akkor lehet pecsét nélkül, ha a vállalkozó anélkül dolgozik.
Lehetséges számla nélkül fizetni
Megteheti, semmi gond.
Van szerződése? Pénzátutaláskor linket tehetsz rá. Van számla vagy aktus? A fizetési megbízásban hivatkozzon rájuk.
Ráadásul okmányalap nélkül is lehet fizetni. A fizetési célban egyszerűen megjelölhet egy terméket vagy szolgáltatást, és ez elég lesz.
De ha valamilyen oknál fogva az ügy bíróság elé kerül, hatékonyabb lesz valódi fizetési dokumentumokat mutatni - ugyanazt a számlát, számlát vagy szerződést. Ezenkívül kényelmesebb lesz a kifizetések saját maga nyomon követése, és nagyobb lesz a könyvelés rendje.
Hogyan lehet számlát átadni a partnernek
Bármilyen kényelmes módon: személyesen adja át, küldje el postai úton, faxon vagy e-mailben.
A legkényelmesebb, ha a „Cégem” szolgáltatásban számlát készítünk, és az erre mutató linket nyomtatás nélkül, a fizetés gombbal azonnal elküldjük a partnernek. Ez lerövidíti a számítási időt.
Fizetési számla, számla-szerződés, számla - mi a közös bennük
A számla-szerződés valójában ugyanaz a fizetési bizonylat, de ezen felül tartalmazza a szerződés részleteit.
Előírja a szállítási feltételeket, a pénz átutalásának feltételeit, a visszaküldés, csere, tárolás rendjét és mindazt, amit az eladó a termékről, szolgáltatásról bejelenteni szükségesnek tart.
Ez a dokumentum általában helyettesíti a szerződést, ha a tranzakció összege kicsi.
A számla-szerződés kifizetésének ténye igazolja, hogy a vevő a megadott feltételekkel egyetért.
A számlának teljesen más funkciója van - megerősíti az áruk leszállításának tényét (munka vagy szolgáltatás teljesítése), és jelzi az áfa jelenlétét a tranzakcióban.
Az OSNO-nál dolgozó egyéni vállalkozók és cégek használják. Számlával vagy teljesítésigazolással együtt kiállítva.
Előre és utólagos számlázás: mi a különbség?
Csak a fizetés szempontjából. Az ügyletben részt vevő felek az előtörlesztést a szerződésben annak aláírását követően azonnal rögzíthetik.
Ezután az eladó az előlegről számlát állít ki, a fennmaradó részről pedig a vevő aláírása után kerül kiállításra a bizonylat.
Ez utólagos fizetés, mivel az áru átvétele után történik.
Egyáltalán nem kell vesződnie, és ha akarja, a szerződés teljes összegére egy közös dokumentumot kell feltennie, amelyet a partner részletekben fizet.
Számlanapló: a kívánt opció
Annak érdekében, hogy ne keveredjen össze a szerződő felek elé kerülő összes dokumentum, célszerű naplót vezetni könyvelésükről. Ezt nem szükséges megtenni, de kívánatos, hiszen a kiállított dokumentumok rendszerezése elsősorban az Ön számára kényelmes.
A kéznél lévő információk birtokában, hogy mikor, kinek és mekkora összegre állították ki a dokumentumokat, az eladó könnyen nyomon követheti a fizetést, és időben emlékezteti a hanyag vevőt a tartozásra.
A napló formáját az eladó határozza meg, a lényeg, hogy tartalmazzon adatokat a fizetésekről és a fizetőkről. Vezethet egy nyilvántartást a szervezet összes számlájához, vagy létrehozhat külön nyilvántartást minden partner számára.
Számlázás a "Cégem" szolgáltatásban
A "Cégem" szolgáltatásban pillanatok alatt készíthet dokumentumokat, és automatikusan előkerülnek az Ön adatai és partnere. A szolgáltatásba szkennelt aláírást, pecsétet, logót tölthet fel - és ezek automatikusan megjelennek a benyújtott dokumentumokban.
A rendszer rendszerezi a kiállított és kifizetett számlákra vonatkozó információkat, a beérkezett pénzeszközöket összekapcsolja a számlával, szerződéssel és számlával, az összeget a könyvelésben tükrözi. Bármilyen összeget és az azt igazoló dokumentumokat bármikor nyomon követheti.
Ha hónapról hónapra ugyanarról a szolgáltatásról állít ki számlákat és cselekményeket ugyanazoknak az ügyfeleknek, akkor egyszerűen az előző másolásával hozhat létre új bizonylatot. Szintén nagyon kényelmes, ha egy számlacsoporthoz egyszerre adhatja ki az aktusokat. Ehhez az okmánynyilvántartásban egyszerűen pipát kell tenni azon számlák elé, amelyekhez záró bizonylatokat kell kiállítani. A "Létrehozás" gombra egyetlen kattintással aktusok vagy számlák jönnek létre. A szolgáltatásban létrehozott bármely dokumentum letölthető Excel vagy PDF formátumban.
A fizetésről szóló számla nyomtatványt és minden egyéb bizonylatot megtalálja szolgáltatásunk sablonadatbázisában. Szakértőink figyelemmel kísérik a jogszabályi változásokat, hogy Ön csak naprakész dokumentumokkal dolgozzon.
Utasítás
Tüntesse fel a számla keltét és számát. Az előtörlesztési számlaszám tetszőleges szám lehet, ha a cég nem rendelkezik hasonló számozási eljárásról. Előfordulhat, hogy a fióknak nincs szám. A számla érvényessége lehet meghatározott ideig, de lehet határozatlan. Jegyezze fel ezt a követelményt, amikor teljesíti.
A számlán tüntesse fel a szükséges információkat arról a tételről, amelyre a fizetés történik. Adja meg a kiadott termékek egységárát és mértékegységeit (darab, tömeg vagy térfogat). Adja meg a fizetendő termékek mennyiségét és a számla végösszegét. Adja meg a végső összeget szavakkal.
A számlára írja fel részletesen a fizetési adatokat, amelyre a fizetést utalni kell. Egy karakteres hiba miatt a bank visszaküldheti a fizetési megbízást.
A számlán tüntesse fel az elérhetőséget, hogy a fizetőnek lehetősége legyen minden érthetetlen pont tisztázására a fizetési bizonylat elkészítésének szakaszában. Ha a banknak pontosításra és pontosításra van szüksége a fizetés feldolgozásához, a kérés akár öt munkanapot is igénybe vehet.
A számlában szerepeltessen egy emlékeztetőt a meghatalmazás bemutatására az áru átvételekor. Adja meg a kifizetett áru átvételi helyére vonatkozó információkat és a szállítmányozásért felelős alkalmazottra vonatkozó információkat.
Az előre utalásról szóló számlát az árut kiadó szervezet vezetőjének kell aláírnia. Meghatalmazott alkalmazott általi aláírás lehetséges. Az aláírást a szervezet pecsétje hitelesíti.
Egy nagy kereskedelmi szervezetben az előtörlesztési számla elkészítése elindítja az áruk mozgási láncát és a munkafolyamatot. A számlaszám szerepelhet a dokumentumkezelő rendszerben és lehet a vevő/ügyfél száma/személyes számlája. A számla kelte az áru raktári lefoglalásának kezdőpontja.
Kereskedelmi szervezetben működő bónuszprogrammal vásárlók számára a bónuszok felhalmozásának és felhasználásának feltételeit a számlán lehet előírni.
Kapcsolódó videók
Források:
Egyik normatív dokumentum sem írja elő az eladó kibocsátási kötelezettségét számlákat fizetésért. Bármely könyvelő önállóan dönthet arról, hogy kiállít-e egy adott elszámolási bizonylatot vagy sem. A fizetésről szóló számla nem igazolása az áru kiszállításáról, és nem jelenti a vevő hozzájárulását az áru kifizetéséhez. De egyes szervezetek szívesebben dolgoznak a kiállítási rendszer szerint számlákat- nyilatkozat számlákat- számlák - áruszállítás - számla nyilvántartása.
Utasítás
Az áruszállítási szerződésben szerepelhet az eladó előlegről szóló számla kiállítási kötelezettsége. Ebben az esetben az „áru fizetése a kiállítást követő bizonyos időn belül” szöveg számlákat„A vevő kötelezettségét jelenti, hogy a kiállított okmányt a megállapodás szerinti határidőn belül fizesse ki. Ha a szerződés nem rendelkezik beállításról számlákat, az áru fizetése a számla alapján történik előrefizetési kiadás... Ha az áru ára a szerződésben rögzített, és a vevő fizetési kötelezettsége keletkezésének alapja ki van írva, a számlát nem kell kiállítani.
Speciális követelmények a fiókkal szemben előrefizetési kiadás nem. Kidolgozásakor igyekezzen betartani az elsődleges dokumentumok elkészítésekor előírt általános rendelkezéseket. Exponáláskor számlákat tovább előrefizetési kiadás Ebben tüntesse fel fizetési adatait, a szervezet teljes nevét, a vásárló adatait, az áru mennyiségét, árát és a fizetendő végösszeget. A dokumentumot a szervezet vezetőjének alá kell írnia, a kiállítás számát és dátumát. A számlára nem kell bélyeget tenni.
Ha szervezete általános adózási rendszer szerint működik, és áfa-fizető, válassza el az adó összegét a számlán. De erre az adóra csak az Art. számla alapján lehet levonni. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 169. cikke. Azaz nem számlát kell kiállítani, hanem számlát kell kiállítani. A számlán feltüntetheti annak érvényességi idejét. Például a tétel kifizetése a számlát követő 5 napon belül számlákat.
Kiállítás után számlákat előtörlesztéshez azonos összegű számlát kell kiállítani. Ezt a kötelezettséget az Art. (3) bekezdése írja elő. Az Orosz Föderáció adótörvényének 168. cikke.
Hasznos tanács
A számlaűrlapon semmilyen adat megadása nem tilos. Például megadhatja szervezete elérhetőségeit, információkat a kedvezményekről, a nagykereskedelmi vagy kiskereskedelmi ügyfelekkel dolgozó vezetők teljes nevét.
Források:
Az adásvételi ügylet megkötésekor a jogi személyeknek azt a megfelelő számviteli bizonylatokban kell elkészíteniük. De gyakran a kezdeti szakaszban szándékaik megerősítésére a felek olyan dokumentumot használnak, amely nem kapcsolódik az elsődleges könyveléshez. azt jelölje be tovább fizetés, amely leegyszerűsíti a tranzakció összegére és az eladó adataira vonatkozó információk átadását a vevőnek, ezért széles körben alkalmazzák a gyakorlatban. Annak ellenére, hogy nincsenek szigorú követelmények egy ilyen dokumentum kialakítására vonatkozóan, ajánlatos több fő álláspontot feltüntetni annak tartalmában.
Utasítás
Elsősorban benne jelölje be e tovább fizetés tüntesse fel a kiállító cég teljes nevét jelölje be, jogi és tényleges címe. Ezután töltse ki a táblázatot a szabványosról másolt adatokkal a kitöltés egyszerűsítése érdekében, amikor szükségessé válik a megállapodás szerinti fizetési összeg átutalása a felek megállapodása alapján. Jelzi a szállító nevét, ellenőrzőpontját, TIN-jét, nevét (szolgáltató szervezet), pa jelölje be ny jelölje be, BIK és tudósító jelölje be... Ezt követi a „Számla” bizonylat megnevezése és száma, valamint a kimutatás kelte.
A fő részben jelölje beés sorban tüntesse fel az adásvételi ügyletet kötő cégek nevét. Először "Eladó", majd "Vevő". Ezt követően töltse ki az ügylet leírását tartalmazó táblázatot. Itt adja meg az áruk vagy szolgáltatások listáját, az egységeket, a mennyiséget, az árat és az egyes tételekért fizetendő összeget.
A táblázat végén tüntesse fel a „Teljes összeg” kifejezést jelölje be y, jelölje ki az áfa tárgyát, és nyomtassa ki a végösszeget. Írja le számokkal és szavakkal az átutalandó összeget! Írja alá a dokumentumot felettesével vagy főkönyvelőjével. Az ilyen aláírások nem kötelezőek a dokumentum kialakításánál, mint a vállalkozás pecsétje, de a legtöbb jelölje be pontosan. Inkább az eladó felelős személyei közötti belső felelősség és elhatárolás szempontjából fontos.
Kapcsolódó videók
jegyzet
Felhívjuk figyelmét, hogy a fizetési számla nem számviteli bizonylat, és nem ró semmilyen kötelezettséget a tranzakcióban részt vevő felekre, csak információhordozóként szolgál. Ezért nem lehet érvként felhasználni az ügylet vitás szempontjainak vizsgálatakor a tárgyalást megelőző végzésben vagy a bírósági eljárás során.
Hasznos tanács
A tranzakcióval kapcsolatos információk mentésének teljessége érdekében a számlán további információkat is megadhat. Ezek lehetnek a szerződés feltételei (szállítási és számlafizetési feltételek, fizetési feltételek).
Források:
Jelölje be A fizetés egy olyan dokumentum, amely alapján az Ön termékét vagy szolgáltatását vásárló a saját számlájáról az Ön számlájára utal át pénzt. Szabályozott számlaforma nincs, ez a dokumentum nem vonatkozik az elsődleges bizonylatokra, de a gyakorlatban bizonyos követelmények vonatkoznak a nyilvántartására.
Az előtörlesztéssel történő számlázás nem keletkeztet kötelezettségeket a szerződő fél számára. Minden kötelezettséget a szerződés rögzít, ha abban előtörlesztési feltétel van, akkor előlegszámla szükséges, melynek mintáját a vállalkozások önállóan állítják ki. A pénz beérkezése után a szervezet előlegszámla nyomtatványt állít ki, és a tranzakciót könyvelési tételekkel rögzíti a könyvelésben.
Az előlegösszegekről számlát kell kiállítani attól a naptól számított 5 napon belül, amikor a szállító átvette az összeget (Az Orosz Föderáció adótörvényének 168. cikkének 3. szakasza). A kifejezés nyomon követése naptári feltételekkel történik. Számla mellőzése megengedett, ha az áru kiszállítása a fizetés kézhezvételétől számított első 5 napon belül megtörtént. Ilyen pontosításokat a Pénzügyminisztérium 2016. november 10-én kelt, 03-07-14 / 65759 számon kelt levele tartalmaz.
Az előtörlesztésről szóló számla kiállításának módja, amelynek mintáját a szállító állította ki:
A dokumentum szerkezetére és tartalmára nincs szigorú jogszabályi szabályozás. A gazdálkodó egységeknek jogukban áll önállóan sablonokat készíteni, azokat manuálisan vagy automatizált módon is kitölthetik. A fiókban tükröződő információk teljessége az alábbi elemek jelenlététől függ:
A végösszegeket az űrlapon számokkal és szavakkal tüntetjük fel. Javasoljuk, hogy a sablon tetejére helyezzen el egy blokkot a részletekkel. A lap középső része a táblázatos betét számára van félretéve. A táblázat oszlopai a szerződés feltételei szerint szállítandó vagy nyújtandó termékre vagy szolgáltatásra vonatkozó információkat tartalmaznak.
A számla összege kétféleképpen határozható meg:
Ha az előre utalandó összeg szerepel, akkor a termék vagy szolgáltatás megnevezésénél a „részfizetés” kifejezésnek szerepelnie kell. Ha a számla a szerződés szerinti teljes költséget tartalmazza, akkor a dokumentumban szerepelnie kell egy olyan megfogalmazásnak, amely konkrétan most fizetendő összeget tartalmaz. Ha a szerződésben van ilyen feltétel, akkor a számla űrlapon hivatkozhat a megállapodás záradékára, hogy a vevő tudja, hogy a végösszegből mennyit kell előre utalnia.
A további attribútumok pontosíthatják a szállítási feltételeket, korlátozhatják az áruk kiszállításának vagy a saját átvétel idejét, összpontosíthatnak az ár bizonyos időn belüli rögzítésére. Külön bekezdésként vagy lábjegyzet formájában hozzáadhatja az áruk vagy a pénz visszaküldésének lehetőségét bizonyos helyzetekben.
A szerződés szerinti előtörlesztésről szóló számla tartalmazhat bizonyos elemeket a szerződéses dokumentációból. Ezen az űrlapon lehet értesíteni az értéktárgyakat átvevőt arról, hogy az áru átvételére jogosult személynek meghatalmazással kell rendelkeznie.
