Jevgenyij Szmirnov
#
A faktoring műveletekben három fél vesz részt: egy tényező - egy bank vagy egy speciális társaság, amely megvásárolja a követelést; hitelező – termékek vagy szolgáltatások szállítója; az adós egy termék vagy szolgáltatás vásárlója.
Navigálás a cikkben
A faktoring a halasztott fizetés elvén működő gyártók és beszállítók számára nyújtott pénzügyi szolgáltatások komplexuma. Egyszerűen fogalmazva, ez a művelet a bank vagy a beszállítók más hitel- és pénzügyi szervezete általi finanszírozást foglal magában a követelések visszafizetésén keresztül.
A faktoring előnye, hogy nem csak a nagyvállalatok, hanem a kisvállalkozások olyan képviselői is igénybe vehetik, akik még soha nem vettek fel hitelt. Ezt a finanszírozási módot leggyakrabban olyan cégek alkalmazzák, amelyek magas likviditású árukkal kereskednek.
A faktoring hatékonyságának számítása azt mutatja, hogy ez az egyik optimális eszköz a vállalkozás finanszírozásához, mivel lehetővé teszi a költségvetés feltöltését, a likviditás növelését és a több profit elérését.
A polgári jogi normák két konstrukciót tesznek lehetővé pénzkövetelés engedményezésével szembeni finanszírozási szerződés megkötésére:
A faktorálási műveletekben három fél vesz részt:
Egyes esetekben egy negyedik fél részvétele is feltételezhető - egy közvetítő, aki platformot biztosít a faktoring ügylet megkötéséhez. Ez utóbbi csak a tényező és a hitelező megállapodása alapján hajtható végre. A faktoring cég az összes termék értékének 50-95%-át fizeti a szállítónak. Miután a vevő kifizette a vásárlási összeget, a faktor a többit a hitelezőnek fizeti, jutalékot hagyva magának.
A faktoring-művelet jutalékának nagyságát három összetevő alapján alakítják ki:
A faktoring műveletek lehetetlenek a faktor és a hitelező közötti megállapodás nélkül. Ezenkívül bizonyos esetekben a vevő aláírja a szerződést. A munka megkezdése előtt a tényezőnek feltétlenül egy súlyos dokumentumcsomagra lesz szüksége az elemzéshez, amely a következőkből áll:
Ezen dokumentumok tanulmányozása lehetővé teszi, hogy leírást készítsen a szállítóról, és döntést hozzon a vele való együttműködés lehetőségéről.
A szerződés aláírásakor több pontra is nagyon oda kell figyelni. Mindenekelőtt ellenőrizni kell, hogy a faktoring regresszív-e vagy sem. Ha ez nem jogorvoslat, akkor nem várhatja a segítséget a vevő pénzbeszedéséhez.
Gondosan tanulmányoznia kell a jutalékok beszedésének eljárását is. Az ideális megoldás akkor tekinthető, ha a hozzávetőleges számításokat a szerződés külön záradékként tartalmazza.
Végül kérdezze meg partnerét, hogy a szerződésben szerepel-e további szolgáltatások: fizetőképesség ellenőrzése, könyvelés, stb. Ez rendkívül fontos, mert minden nyújtott szolgáltatás befolyásolja a faktoring végső költségét.
A faktorálási műveletek számos előnnyel rendelkeznek, amelyek közül a következőket lehet megjegyezni:
A faktoring műveletek mind a szállító, mind a vevő számára előnyösek.
A számos előny ellenére a faktoring műveletek komoly hátrányoktól sem mentesek. A fő a magas költség, amelyet a tényező magas kockázata okoz. Például, ha egy faktoring szerződést visszkereset nélkül kötnek, akkor a faktor egyedül viseli a kockázatokat, és veszteséget szenved, ha a vevő nem fizet.
Számos besorolás létezik, amelyek lehetővé teszik a faktoring műveletek típusokra bontását.
A fizetés időpontjától függően a faktoring lehet:
A tényezők számától függően a faktoring műveletek lehetnek:
A faktorra áthárított kockázatok mértékétől függően a faktoring műveletek lehetnek:
Faktoring ügylet lebonyolítása során a vevő értesítést kaphat arról, hogy az ügyletben tényező is szerepet játszik. Ha értesítik, akkor az ilyen műveleteket nyílt faktoringnak nevezik. Az adós a kifizetéseket közvetlenül a faktor számlájára utalja át, ezzel teljesítve kötelezettségeit.
Ha a vevőt nem tájékoztatják a faktoring szolgáltatási szerződés meglétéről, akkor az ilyen együttműködést zárt faktoringnak nevezik. A vevő a kifizetéseket átutalja az eladó számlájára, aki viszont a kapott pénzt átutalja a faktornak.
Az ügyletben részt vevő felek telephelyén a faktoring tevékenység lehet belföldi és nemzetközi. Az első lehetőség azt feltételezi, hogy az adásvételi szerződésben részt vevő valamennyi fél ugyanabban az országban van, és annak rezidense.
A nemzetközi faktoring tevékenység olyan feltételek mellett nyújt elszámolást és szolgáltatási támogatást a beszerzések finanszírozásához, amikor a szerződő felek különböző országok lakosai. Az ilyen együttműködés sajátossága, hogy hosszú távú vagy határozatlan idejű szerződésekre, míg a belső műveletek rövid távú kötelezettségekre használhatók.
A számvitelben és az adószámvitelben a fő probléma a megszerzett tartozás összege és az ügyfélnek nyújtott kölcsön összege közötti különbség helyes tükrözése. Elfogadhatatlan lenne a pénzügyi bevételek közé küldeni, mivel nem minden összeg nettó bevétel. A legjobb esetben is csak a nyújtott szolgáltatások és pénzeszközök jutaléka lesz a tényező.
Éppen ezért a faktornak először jóvá kell írnia a kedvezmény összegét a tartalékszámlán, majd csökkentenie kell ezt a tartalékot, mivel az adósoktól pénz érkezik. Ha a teljes összeget nem lehet behajtani, akkor a tartalék fennmaradó része veszteségessé válik.
Meg kell jegyezni, hogy az Orosz Föderáció adójogszabályai szempontjából kevés különbség van a faktoring műveletek és a követelések engedményezése között. Mindkét esetre az Orosz Föderáció adótörvényének 155. és 279. cikke vonatkozik, amelyek tartalmazzák a HÉA adóalapjának kiszámításának sajátosságait.
A faktoring művelet sajátossága, hogy lehetővé teszi a szállító számára, hogy csökkentse az időeltolódást az ügyféltől származó bevétel és a bevétel bevételként való elszámolása között.
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 279. cikke lehetővé teszi a szállító számára, hogy azonnal levonja a követelések értékesítéséből származó veszteséget, figyelembe véve a következő jellemzőket:
A fenti rendelkezéseknek köszönhetően a faktoring érdekes adótervezési eszköznek számít. A faktoring ügyletekkel hatékonyan strukturálhatók az értékpapír-eladási ügyletek stb.
Ha a szállító faktorálást tervez az áfa-elszámoláshoz, akkor a követelések engedményezése az áruk vagy szolgáltatások ellenértékeként kerül kiszámításra. Ebben az esetben az áfa a termékértékesítés értéke alapján kerül levonásra, nem pedig a faktoring szerződésben feltüntetett összeg alapján.
Az adóalap meghatározásakor a faktoring cég a bevételt a követelés adásvétele közötti különbözet összegével csökkentheti.
Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyvének 155. cikke szerint a HÉA-alap azon többletbevétel összegeként kerül meghatározásra, amely a követelési jogok átruházása során keletkezett a követelés megvásárlásával kapcsolatos költségek összegére.
A PBU 10/99 szerint a jutalékot a társaság működési költségei között kell szerepeltetni. A faktoring tranzakciókat a számviteli számlákon a következő bejegyzésekkel kell megjeleníteni:
Mint már említettük, a faktoring regresszív is lehet. Ha a szervezet ilyen típusú finanszírozást használt, akkor a következő bejegyzéseket kell megadni:
A faktoring tehát egy érdekes pénzügyi eszköz, melynek köszönhetően egy cég növelheti árbevételét és hatékonyabban tudja felhasználni forgótőkéjét.
Faktorozási műveletek.
Faktoring a fizetési követelések beváltása egy áru (szolgáltatás) szállítótól. Ebben az esetben általában rövid távú követelményekről beszélünk. A faktoring célja- a kockázat megszüntetése, amely minden hitelművelet szerves részét képezi. A fejlett piacgazdaságú országokban komoly figyelmet fordítanak a fizetési feltételek betartására. A faktoring cégek és a banki faktoring részlegek tevékenysége pontosan arra hivatott, hogy megoldja a beszállítók és a vevők közötti kapcsolatokban felmerülő kockázatokat és a fizetések időzítését, valamint ezeknek a kapcsolatoknak a stabilitását.
Általában három fél vesz részt egy faktoring műveletben:
1) tényező (bank) - a követelés vevője;
2) ügyfél (hitelező, áruszállító) - ipari vagy kereskedelmi vállalat, amely megállapodást kötött a bankkal;
3) fizető (kölcsönfelvevő) - halasztott fizetéssel árukat vásárló cég.
Ez a sajátossága a kereskedelmi bankok faktoring műveleteinek szervezésének és az ilyen típusú műveletek résztvevőinek.
A faktoring műveletek lényege, feltételei és résztvevői.
A faktoring művelet abból áll, hogy a bank faktoring osztálya megvásárolja az ügyfél követeléseit (számláit) a szállítási költség legfeljebb 80%-ának azonnali kifizetésével és a fennmaradó összeg kifizetésével, levonva a kölcsön kamatait. és jutalékfizetés, szigorúan meghatározott határidőn belül, függetlenül az adósoktól származó bevételtől. Ha az adós nem fizeti ki időben a számlákat, akkor a kifizetéseket helyette a faktoring osztály végzi.
A faktoring művelet azon alapul, hogy a bank megvásárolja a szállító követeléseit a szállított termékekre vonatkozóan, és a szállító átadja a banknak a vevő fizetési igényét. Emiatt a faktoring ügyleteket szállítói kölcsönnek vagy faktoring szállítói kölcsönnek is nevezik.
A faktoring szolgáltatások a leghatékonyabbak a kis- és középvállalkozások számára, amelyek hagyományosan pénzügyi nehézségekkel küzdenek az adósok késedelmes adósságtörlesztése és a korlátozott hitelforrások miatt.
A bankok faktoring ügyletei a:
Nemzeti (hazai) ha a szállító, a vevők és a tényező ugyanabban az országban vannak;
Nemzetközi (külső) ha a faktoring megállapodás három szerződő fele közül az egyik másik államban található;
Nyisd ki- ez a faktoring szolgáltatás egy olyan formája, amelyben a fizető fél értesítést kap az adósság behajtásáról faktor felhasználásával;
Zárva... Nevüket arról kapták, hogy rejtett forrásként szolgálnak az áruszállítók értékesítésének jóváírására, mivel a számlák tényezõhöz való hozzárendelését az ügyfél partnerei közül senki sem ismeri. Ebben az esetben a fizető maga számol el a szállítóval, akinek a fizetés kézhezvétele után annak megfelelő részét át kell utalnia a faktornak a kölcsön visszafizetésére.
A FORFATING a nemzetközi kereskedelem finanszírozásának egyik alternatív megközelítése, amely az exportkövetelések forfaiter (kereskedelmi bank vagy erre szakosodott finanszírozó cég) általi megvásárlása, nem fizetés esetén az exportőr (forfaitist) igénybevételének kizárásával.
Így, FORFÁLÁS Tartozás átruházható okiratban, például váltóban vagy váltóban kifejezett megvásárlása a hitelezőtől nem átruházható alapon. Ez azt jelenti, hogy a tartozás vevője (forfaiter) kötelezettséget vállal arra, hogy megtagadja - elveszíti - a hitelezővel szembeni regressziós követelés érvényesítésének jogát, ha az adóstól nem lehet kielégítést szerezni. Átruházható kötelezettség vásárlása természetesen kedvezményes.
A forfeiting mechanizmust két típusú tranzakcióban alkalmazzák :
pénzügyi tranzakciókban - a hosszú távú pénzügyi kötelezettségek gyors végrehajtása érdekében;
exporttranzakciókban, hogy megkönnyítsék a készpénzáramlást egy olyan exportőrhöz, aki kölcsönt nyújtott külföldi vevőnek.
Az elkobzási eszközként használt fő forgatható okmányok a következők váltók... Ugyanakkor más típusú értékpapírok is elkobzhatók. Fontos, hogy ezek a papírok „üresek” legyenek (absztrakt kötelezettséget tartalmaznak).
A forfeiting műveleteket végző speciális pénzügyi társaságok főként kereskedelmi bankok leányvállalatai. A forfeiting adósa csak olyan importőr lehet, amelynek országa (nemzetközileg) jó minősítéssel rendelkezik, és egy (nemzetközi) jó minősítésű bank vállalta kötelezettségeinek teljesítését.
Elévülési időszak 180 naptól 5 évig terjed, és bizonyos esetekben - akár 7 évig. Jelenleg a korábban előírt 100 000 német márkánál lényegesen kisebb összegeket fogadnak el elkobzásra.
A forfaiting szerződéseket elsősorban német márkában, svájci frankban vagy dollárban kötik, mivel a forfaiternek nehézségei lesznek a piacon kevésbé népszerű valutákkal történő refinanszírozásban.
Az elkobzási tranzakció többben történik szakasz . Első Az üzlet előkészítése. Ebben a szakaszban az exportőr, az exportőr bankja vagy az importőr kezdeményezi a tranzakciót. Az exportőr számára nagyon fontos, hogy az importőrrel történő ügylet végleges megkötése előtt meghatározza a jótállásra vonatkozó forfaiter követelményeit, és a kedvezmény hozzávetőleges összegét. Ezen információk nélkül az exportőr nem tudja pontosan meghatározni a szerződés árát, és ennek eredményeként előfordulhat, hogy a szerződéses árba belefoglalt finanszírozási árrés nem indokolt. Továbbá ebben a szakaszban az exportőr kérelmét a jogvesztő. Ez utóbbi szükségszerűen meghatározza az ügylet jellegét (pénzügyi vagy áru), hiszen pénzügyi értékpapírok értékesítése esetén ennek előzetes bejelentése kötelező.
Következő lépés a tervezett ügyletre vonatkozó egyéb információk gyűjtése (pénznem, finanszírozási futamidő, importőr, exportőr, azok helye stb.). A forfaiter ezután hitelelemzést végez, és határozott árat ad az exportőrnek. Az ügylet megkötésére vonatkozó előzetes megállapodás megkötésekor megtörténik annak okirati nyilvántartása. Az exportőr ezután egy sor váltót készít, vagy aláír egy megállapodást, hogy elfogadja a váltót a vevőtől. Ezenkívül az exportőrnek garanciát vagy aval-t kell szereznie a számlájára.
Így a forfeitting ügylet meglehetősen hosszadalmas előkészítést igényel. Az utóbbi években azonban egyre elterjedtebbé vált az elkobzás. Ez azzal magyarázható, hogy számos előnnyel rendelkezik, így vonzó finanszírozási mód.
2. A devizaértékkel rendelkező banki műveletek osztályozása és tartalma
Banki műveletek - problémák megoldását célzó műveletek, a bankok funkciói, pl. banki tevékenységet tükröz. A banki műveletek egy adott termék - pénz (valuta), értékpapírok és valutaértékek - mozgásához kapcsolódnak, ezért eltérnek más gazdasági társaságok műveleteitől.
A banki műveletek osztályozása:
1. Passzív műveletek (pénzfelvétel. Alapok) - olyan műveletek, amelyeken keresztül a bankok forrásokat képeznek hitel- és egyéb aktív műveletekhez.
2. Aktív műveletek - műveletek a bankok által a rendelkezésükre álló források elhelyezésére, hogy nyereséget termeljenek és likviditást tartsanak fenn.
3. Közvetítői műveletek - a pénzügyi forgást elősegítő, végrehajtott műveletek. banki tevékenység. Ide tartoznak az elszámolási műveletek, beleértve a beszedést és az átutalást; közvetítés értékpapírok adás-vételében stb.
4. Bankok egyéb műveletei - a banki tevékenységet kísérő műveletek. Ezek a műveletek az ügyfélszolgálat javítását, bővítését, a bank jövedelmezőségének és likviditásának növelését célozzák. Ide tartoznak: értéktárolás; tudományos és műszaki fejlesztések megvalósítása; Tanácsadó és jogi, információs, elemző és referencia szolgáltatások; szolgáltatási szolgáltatások; numizmatikai műveletek stb.
A betéti műveletek bankok (egyéb hitelintézetek) jogi személyektől történő pénzszerzési műveletei. és nat. meghatározott időtartamra vagy lehívásra betétben lévő személyek. A betétek olyan pénzek, értékpapírok és egyéb vagyontárgyak, amelyek a bankokba kerülnek, és bizonyos feltételek fennállása esetén visszaadhatók az azokat befizető személynek vagy az ő utasítására valakinek.
A valutaértékek a következőket tartalmazzák:
külföldi valuta;
devizaértékű értékpapírok - fizetési dokumentumok (csekkek, váltók, akkreditívek stb.), részvényértékek (részvények, kötvények) és egyéb devizában denominált váltók;
nemesfémek - arany, ezüst, platina és platina csoportba tartozó fémek (palládium, irídium, rádium, ruténium és ozmium) bármilyen formában és állapotban, kivéve az ékszereket és egyéb háztartási cikkeket, valamint az ilyen tárgyak törmelékét;
természetes drágakövek - gyémántok, rubinok, smaragdok, zafírok és alexandritok nyers és feldolgozott formában, valamint gyöngyök, kivéve az ezekből a kövekből készült ékszereket és egyéb háztartási cikkeket, valamint az ilyen tárgyak törmelékét.
A banki műveleteket hazánkban erre felhatalmazott bankok végezhetik, pl. kereskedelmi bankok, amelyek engedélyt kaptak az Orosz Föderáció Központi Bankjától külföldi pénznemben végzett műveletekre, beleértve a külföldi tőkével rendelkező bankokat és azokat a bankokat, amelyek tőkéje teljes mértékben külföldi résztvevők tulajdonában van. A felhatalmazott bankok ellenőrzik, hogy az ügyfelek által végrehajtott devizaügyletek megfelelnek-e a hatályos devizajogszabályoknak, és jelentéseket nyújtanak be az Orosz Föderáció Központi Bankjának a végrehajtott devizaügyletekről a megállapított formák szerint.
3. A kölcsön visszafizetésének biztosításának formái, alkalmazásuk köre.
A kereskedelmi bankok egyik legsúlyosabb problémája a hitelek nemteljesítésének kockázata. A bankok természetesen igyekeznek minimalizálni ezt a kockázatot a banki hitelek megtérülésének biztosítására szolgáló különféle eszközökkel.
A biztosíték a hitelfelvevő által a hitelezővel (bankkal) szemben fennálló garantált kötelezettségek fajtái és formái a kölcsön visszafizetésére abban az esetben, ha a hitelfelvevő azt esetlegesen nem adja vissza.
A kölcsön visszafizetésének biztosításának formája a következőképpen értendő:
a fennálló adósság visszafizetésének konkrét forrása; a hitelező igénybevételi jogának jogi bejegyzése; a banki ellenőrzés megszervezése e forrás elegendősége és elfogadhatósága felett.
A hitel törlesztésének valódi garanciája csak a pénzügyileg stabil vállalkozások bevétele (bevétele), amelyek közé tartoznak a magas jövedelmezőségű és magas saját tőkével rendelkező vállalkozások. Az ilyen vállalkozásoknak nemcsak szisztematikus pénzbeáramlása van, hanem a készpénz növekedése is a nyereségtermelés, valamint a saját tőke feltöltése szempontjából.
|
A követelések engedményezése (engedményezése) és a tulajdonjog átruházása |
Garanciák és kezességek |
|
|
1. Az ügyfél ingatlanának zálogba adása 2. Leltári cikkek zálogba adása 3. Forgalomban lévő áruk zálogba adása 4. Feldolgozás alatt lévő áruk zálogba adása 5. Értékpapír zálogjog, beleértve 6. Tartott betétek záloga ugyanabban a bankban 7. Ingatlan zálogjog 8. A bérlői jogok záloga 10. A megrendelői jog zálogba adása munkaszerződés alapján 11. Bizományi jog záloga megbízási szerződés alapján 12. Vegyes hang |
1. Nyissa meg 4. Globális |
1. Garancia 2. kezességek |
A kölcsön visszafizetésének biztosításának formája a fennálló tartozás visszafizetésének sajátos forrása, a hitelező igénybevételi jogának törvényi bejegyzése, e forrás elegendősége, elfogadhatósága feletti banki ellenőrzés megszervezése.
Ha a hitel visszafizetésének fő feltétele a bevétel terhére történő kölcsön visszafizetésének mechanizmusa és annak kölcsönszerződésekben történő megszilárdítása, akkor ennek a megtérülésnek a garanciája a visszafizetés biztosításának formáinak meghatározása. Ilyen garanciára akkor van szükség, ha nagy a fizetési késedelem kockázata.
Hitel-visszafizetési biztosítéki nyomtatványok
A hitelfelvevő hiteltartozásának visszafizetésének fő forrása a fő és kiegészítő tevékenységekből származó bevétel, valamint a nyereség. Ha ezek a források nem elegendőek, a bank a fedezet értékesítéséhez folyamodik.
A hitel visszafizetésének főbb formái a következők:
zálogjog (ingatlan, készlet, valutaértékek, értékpapírok, szállítási okmányok, ingatlanok, maga a vállalkozás vagy annak állóeszközei);
Garancia vagy kezesség;
Hitelfelvevő felelősségbiztosítása hitel nem visszafizetése esetén vagy hitelkockázati biztosítás a bank részéről;
Követelések engedményezése és jogok átruházása (tulajdonjog, szerzői jog bérlete vagy felhasználása stb.)
A fedezetnek nemcsak a tartozás tőkeösszegének, hanem a kamatoknak, raktározási költségeknek, a sürgős megvalósításnak a megtérülését is biztosítania kell, így a fedezet értéke mindig magasabb legyen, mint a hitel értéke. A zálogjogot zálogszerződéssel formálják, amelynek érvényességi ideje meg kell haladja a biztosítékként szolgáló kölcsönszerződés érvényességi idejét.
A különböző biztosítéktípusok a piacképesség (likviditás), a megbízhatóság, az értékelési és tárolási módok tekintetében különböznek egymástól, amelyek együttesen határozzák meg eltérő vonzerejüket a bankok számára.
A kezességvállalás egy harmadik személy azon kötelezettsége, hogy teljesítse a hitelfelvevő pénzügyi kötelezettségeit, ha ezt a kölcsönadónak történő fizetéssel önállóan nem tudja megtenni. A garancia, mint fedezet megbízhatóságát a kezes pénzügyi helyzete és hitelképessége határozza meg.
Az orosz bankok gyakorlatában a biztosítást ritkán használják független, és gyakrabban kiegészítő (zálog vagy garancia) biztosítékként. Megbízhatósága az ország biztosítási üzletágának fejlettségi fokától és a biztosító megbízhatóságától függ.
A megállapodás megléte nem adhat teljes bizalmat a hitelezőnek annak teljesítésében, ezért a törvény a felek további garanciáinak biztosítása érdekében lehetőséget ad arra, hogy külön megállapodást kössenek a főkötelezettség biztosítására. Az Art. 329. §-a alapján a kötelezettségek teljesítésének biztosítására az alábbi módszereket nevezik, amelyeket különösen a banki hitelezés területén alkalmaznak:
1) büntetés;
3) az adós vagyonának visszatartása;
4) kezességvállalás;
5) bankgarancia.
Ez a lista nem teljes; a megállapodásnak a törvényben vagy a felek megállapodásában meghatározott egyéb formái is létezhetnek. A kötelezettségek biztosításának szerződéses módszereinek alkalmazására vonatkozó valamennyi megállapodást (kivéve a visszatartást) írásban kell megkötni, és számos, a Kódexben meghatározott esetben közjegyzői hitelesítéssel kell alátámasztani, és állami nyilvántartásba kell esni.
Fogadalom az egyik leghatékonyabb módja annak, hogy a hitelfelvevőt rávegye a kölcsönszerződésben vállalt kötelezettségeinek teljesítésére – a hitelező felé fennálló tartozás visszafizetésére.
Óvadék a polgári jogban a hitelező (zálogjogosult) azon joga értendő, hogy a zálogtárgy értékéből a többi hitelezővel szemben elsőbbséget élvezzen kártalanításban.
A zálog tárgya lehet ingó és ingatlan (jelzálog) vagyon, értékpapír, valutaérték, forgalomban lévő áru.
Az ügyfél ingatlanának zálogba adása az egyik legelterjedtebb bankhitel visszafizetési biztosíték.
A biztosíték igénybevétele a hitelkapcsolatok szervezésének gyakorlatában feltételezi annak alkalmazására szolgáló speciális mechanizmus meglétét. A zálogjog a zálogszerződés előkészítésének, megkötésének és végrehajtásának folyamata.
A banki gyakorlatban a biztosítéki mechanizmus nyilvántartásba vételére és végrehajtására irányuló műveleteket biztosítéki műveleteknek nevezik. A kereskedelmi bankok fedezeti műveletei nem önálló jelentéssel bírnak, hitelműveletekből származnak, és garantálják a hitel időbeni és teljes visszafizetését. Az ügyfél vagyonának vagy tulajdonjogának biztosítéka ellenében kiadott kölcsönöket zálogházaknak nevezzük.
A zálogmechanizmus végrehajtásának fő szakaszai a következők:
tételek és biztosítéktípusok kiválasztása; zálogtárgyak értékelése; zálogszerződés készítése és végrehajtása; a zálogkötelezettség végzése.
A modern banki gyakorlatban a zálogjog tárgya a bíróság kibocsátása során nemcsak az ügyfelet megillető vagyon, hanem a vagyoni jogai is. Ennek eredményeként létezik egy független zálogtípus - jogok záloga, amelynek tárgyai:
a bérlő jogai épületekhez, építményekhez, földhöz; a szerző díjazáshoz való jogai; a megrendelő munkaszerződés szerinti jogai; a bizományosi megbízott jogai bizományi szerződés alapján stb.
5. Harmadik felek szavatossága és kezessége. A kezességek és kezességek igénybevételének eredményességét meghatározó tényezők.
A garancia és a kezességvállalás a hitel visszafizetésének biztosítéka lehet.
A bankgarancia egy új, a hazai bankjogban korábban ismeretlen módszer, a polgári jogi kötelezettségek teljesítésének biztosítására. Ez a módszer abból áll, hogy egy bank, egy másik hitelintézet vagy egy biztosító szervezet (garanciavállaló) más személy (a megbízó) kérésére írásban kötelezi a megbízó hitelezőjét (kedvezményezettjét) a szerződés feltételeinek megfelelő fizetésre. a kezes által vállalt kötelezettség, pénzösszeg a kedvezményezett írásbeli felszólítása alapján fizetés (Ptk. 368. cikk)
A bank, mint bármely más személy, kezességet és bankgaranciát alkalmazhat kötelezettségek teljesítésének biztosítására, illetve hitelezési formaként. Ez azt jelenti, hogy az ügyfeleknek nyújtott hitelnyújtás során a bank kezességet vagy bankgaranciát elfogadó személyként (a megbízó hitelezője), illetve az ügyfélért harmadik fél felé felelősséget vállaló személyként (kezes, kezes) járhat el, azaz az ügyfélnek hitelező személy.
Kezes - a kötelezettségek biztosításának egyik módja. P. megállapodása szerint a kezes más személy hitelezőjével szemben kötelezettségének teljesítéséért (részben vagy egészben) felel. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvével összhangban a P. megállapodást írásban kell kitölteni. A P. által biztosított kötelezettség adós általi nem vagy nem megfelelő teljesítése esetén a kezessel egyetemlegesen felelnek a hitelezővel szemben, kivéve, ha a kezes másodlagos felelősségét jogszabály vagy P. szerződése. Ha a szerzõdés eltérõen nem rendelkezik P., a kezes a hitelezõvel azonos összegben tartozik a hitelezõvel szemben, ideértve a kamat fizetését, a tartozás behajtásával kapcsolatos perköltség megtérítését és a hitelezõ egyéb veszteségeit; a P.-t egyetemlegesen adó személyek a hitelezővel szemben egyetemlegesen felelnek. A kezesnek joga van kifogást emelni a hitelező azon követelése ellen, amelyet az adós előterjeszthetett volna, hacsak a P. szerződésből más nem következik. Ezen túlmenően nem veszíti el a kifogást, még akkor sem, ha az adós azokat megtagadta, vagy elismerte tartozását. . A kötelezett e kötelezettség alapján fennálló jogait és a jogosultat, mint zálogkötelezettet megillető jogait a kötelezettséget teljesítő kezes köteles átruházni.
bankgarancia - a kötelezettségek teljesítésének egyik módja, amelyben a bank, más hitelintézet vagy biztosító szervezet (kezes) az adós (megbízó) kérelmére írásbeli fizetési kötelezettséget bocsát ki a hitelező (kedvezményezett) felé. pénzösszeg a fizetési felszólítás benyújtásakor.
6. A hitelállomány koncentrációs kockázatának kezelése. A bankfelügyeleti hatóságok követelményei a hitelkockázat szintjére.
A hitelkockázat-kezelés alapvető fontosságú a legtöbb bank túléléséhez.
Hitel kockázat, azaz a banki tevékenység szerves részét képezi annak kockázata, hogy az adós a kölcsönszerződésben meghatározott feltételek szerint nem tud kamatot fizetni vagy a kölcsön tőkeösszegét visszafizetni. A hitelkockázat azt jelenti, hogy a kifizetések késhetnek vagy egyáltalán nem fizetnek, ami viszont pénzforgalmi problémákhoz vezethet, és hátrányosan érinti a bank likviditását. A pénzügyi szolgáltatási szektor innovációi ellenére továbbra is a hitelkockázat a banki problémák fő oka. A banki mérlegek tartalmának több mint 80%-a általában a kockázatkezelés ezen aspektusa.
Hitelportfólió kezelése
A bankkontrollerek nagy figyelmet fordítanak az Igazgatóság által kidolgozott és a vezetők által aprólékosan végrehajtott hivatalos szabályzatra. Ez különösen igaz a bank hitelezési funkciójára, ami egy erős kockázatkezelési rendszer kialakításához vezet a bankban. A hitelpolitikának tartalmaznia kell a bank hitelforrásainak allokációs tervet, valamint azt a módszertant, amely szerint a hitelportfóliót kezelni kell, i. meghatározza a hitelek előállításának, kiszolgálásának, felügyeletének és visszafizetésének módját. A jó hitelpolitika nem lehet túl szigorú. Ha a munkavállalók úgy vélik, hogy egyes hiteljavaslatok mérlegelhetők, bár azok nem felelnek meg az írásos utasításoknak, a hitelpolitikának lehetővé kell tennie, hogy az ilyen javaslatokat megvitassák az Igazgatóság előtt. A hitelezési politikának kellően rugalmasnak kell lennie ahhoz, hogy a bank gyorsan tudjon reagálni és alkalmazkodni tudjon az új piaci feltételekhez és a jövedelmező eszközeinek szerkezetében bekövetkezett változásokhoz.
Hitelállomány- az aktív hitelezési műveletekből származó tőketartozás egy adott időpontban fennálló egyenlegeinek összessége.
Ennek szerves részét képezi az ügyfél hitelportfóliója, amely a hiteltartozás egyenlegét jelenti
magánszemélyekkel és jogi személyekkel folytatott banki műveletek meghatározott időpontban.
Banki hitelportfólió kezelése
Az ügyfél hitelállományának aktuális állapotát a bank irányítási rendszere befolyásolja. A hitelportfólió-kezelés a bank tevékenységének szervezése a hitelezési folyamat lebonyolítása során, amely a hitelkockázat megelőzésére vagy minimalizálására irányul. A hitelintézet végső célja a hitelportfólió kezelése során egyrészt az aktív működésből származó nyereség, másrészt a megbízható és biztonságos bank fenntartása.
A hitelportfólió-kezelés szervezeti felépítése a hatáskör-elhatárolás elvén alapul, vagyis a különböző rangú vezetők jogköreinek világos megosztásán a hitelnyújtásban, a hitelügylet feltételeinek a hitel nagyságától függően történő megváltoztatásán, kockázati fok és egyéb jellemzők.
A hitelportfólió kezelését szolgáló intézkedések rendszerében fontos szerepet játszik a hitelpolitika kialakítása és végrehajtása. A hitelpolitika stratégiáját és taktikáját a központi irodában (székhelyen) a hitelosztály (osztály) dolgozza ki a Bank Hitelbizottságával közösen. Minden bankban hitelbizottságot hoznak létre, amelynek elnöke általában a bank hitelezési tevékenységéért felelős igazgatótanács alelnöke. A bizottság összetételét és hatáskörét a bank Igazgatósága és az Igazgatóság elnöke hagyja jóvá. A hitelpolitikában általános célt fogalmaznak meg, és meghatározzák az elérési módokat: a hitelbefektetések kiemelt területei, a bank számára elfogadható és elfogadhatatlan aktív tevékenységtípusok, preferált hitelfelvevői kör stb.
7. A hitelveszteségek fedezésére szolgáló tartalék képzésének és felhasználásának rendje
Az esetleges hitelveszteségekre képzett céltartalék csak az ügyfelek (bankok) tőketartozáson fennálló hiteleinek fedezésére szolgál.
A bankok rendszerkockázati szervezetek. A banki tevékenységben rejlő szerteágazó kockázatok egyike a hitelkockázat, hiszen a hitelbefektetések jelentik a bank saját és kölcsöntőke elhelyezésének domináns formáját, illetve eszközeinek legjövedelmezőbb részét.
A banki eszközök megőrzésének és a bankrendszer egészének stabil működésének módszerei közé tartozik a bankok hitelkockázatuk valós felmérése, és az esetleges veszteségekre külön tartalék képzése. A hazai banki gyakorlatban 1995. január 1-je óta alkalmazzák a hitelek esetleges veszteségeinek tartalékképzési rendszerét, és a valóság igazolja magát, segítve a hitelbefektetések kockázatosságának csökkentését, a bankok likviditásának növelését, stabilitás és megbízhatóság.
Ha pénzeszközöket keres a termelés fejlesztéséhez, figyelembe veheti az összes pénzügyi szolgáltatást. A faktoring lehetővé teszi, hogy pénzt kapjon, mielőtt a vevő kifizeti a szállítást. Egy ilyen művelet lehetővé teszi a pénzeszközök gyors visszajuttatását a forgalomba, és számos kockázat csökkentését a vállalkozás számára.
Számos lehetőség kínálkozik arra, hogy pénzt szerezzen vállalkozásfejlesztéshez. A legkézenfekvőbb a kölcsön felvétele. A bankpiac azonban sokkal szélesebb, és a bankok nem csak hitelezést tudnak finanszírozni. Ott van például a faktoring, amely a gyártók és a nagykereskedelmi beszállítók érdeklődésére tarthat számot. Ezt a szolgáltatást nem csak a bankok, hanem más kereskedelmi szervezetek is nyújtják.
3 fél vesz részt:
A szállító szerződést köt a bankkal, annak meglétéről értesíti a vevőt. A szállítási és fizetési sorrendet kiegészítő megállapodás rögzíti, amelyet a vevő és az eladó ír alá. Ezt követően az eladó az árut a vevő raktárába szállítja. A szállító a vásárlási bizonylatokat megküldi a banknak, a hitelintézet a pénzt a szállító számlájára utalja (a megállapodás szerint a kifizetések megoszthatók). A vevő a bankkal fizet, a bank átutalja az egyenleget a szállítónak, mínusz a jutalék. Így a szállító nem vár fizetést a vevőtől, hanem jóval korábban megkapja, amiért jutalékot fizet a banknak (a szállítási összeg 10%-a körül). Egy kereskedésben több tényező is szerepet játszhat.
Előnyök a vásárló számára:
Előnyök a szállító számára:
Előnyök a bank számára:
Ennek az eljárásnak azonban vannak hátrányai is. Először is fizetnie kell a szolgáltatásért, és az összeg a tranzakció méretétől függ. Másodszor, minél több résztvevő van, annál tovább tart a vitás helyzetek megoldása.
A faktoring egyéb jellemzői:
A faktoringnak többféle típusa van. Az első (fő) különbség köztük a kockázatosság, a második a monetáris követelmények megjelenésének pillanata.
A szolgáltatás feltételezi, hogy a bank megszerezte az ügyfél összes tartozását. Ha azonban az adóstól nem lehet pénzt beszedni, akkor veszteségeket szenvednek el:
Pénzbeli követelés merülhet fel:
Vannak más besorolások is, más kritériumoktól függően, például attól függően, hogy minden fél ugyanabban az országban vagy egy államon kívül található-e.
A történészek azzal érvelnek, hogy a faktoring a hitelezés legrégebbi formája, több mint egy évezredre nyúlik vissza. Természetesen az ókori civilizációkban kissé eltérő sémákat használtak, de voltak a faktoring műveletek jellemzői. A szolgáltatás azonban ekkor még nem kapott erőteljes fejlődést.
A fejlődés természetes lendülete csak a 14. században történt Angliában. Így jelentek meg a közvetítők, akik a gyártók és a végfelhasználók közötti interakciót szervezték. A faktorok feladata a vevők felkutatása, elemzése, a termékek tárolásának biztosítása, a kereskedelmi bevételek beszedése volt. A viszonteladók lehetővé tették a távoli vállalkozások számára, hogy az értékesítési pontok keresése helyett a gyártásra összpontosítsanak. Nagyban segítettek távoli cégeknek a gyártott termékek értékesítésében. Az akkori tényezőkön teljes mértékben az értékesítési piacok felkutatásának és a vevők megbízhatóságának felmérésének funkciója feküdt.
A faktoring népszerűségének megugrása az Egyesült Államokban a 19. században következett be. Ebben az időben sok cég alakult itt, amelyek ilyen szolgáltatást nyújtottak. Az ügynökök áruforgalmat biztosítottak távoli települések és különböző államok között. Térítés ellenében minden áruért fizetést garantáltak.
Európában a faktoring a 20. század második felében fejlődött ki a részletfizetési szolgáltatás népszerűségének növekedésével. Ebben az időben az európaiak pénzhiányt tapasztaltak, így később nagyon népszerűvé vált az a tendencia, hogy először árukat adnak el, majd fizetnek a szállítóknak.
A 20. század végére a faktoring új – nemzetközi – szintet ért el. Mostantól különböző országokból származó felek vehetnek részt egy tranzakcióban. Ez megkövetelte az eljárás szabályozását, mivel sok államban nem volt törvényi előfeltétele a faktoring műveletek lebonyolításának. Így 1988-ban Ottawában elfogadták az Unidroit konvekciót.
A faktoring ügyletekre azon ország törvényei az irányadók, ahol azokat lebonyolítják. Oroszországban ez az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. És bár hiányzik belőle maga a kifejezés és a faktoring definíciója, szó esik a pontosan azonos mechanizmusú tranzakciókról.
A faktoring nemzetközi szinten elterjedt, szabályozására az Unidroit Egyezményt (Ottawa, 1988) fogadták el. Oroszország 2015-ben csatlakozott hozzá. Részletesen ismerteti a szolgáltatás általános rendelkezéseit és terjedelmét, felsorolja az ügyletben részt vevő valamennyi fél jogait és kötelezettségeit, meghatározza a követelések engedményezésének szabályait.
Hogy mi a faktoring, azt 1996-ban Oroszországban tanulták meg, a Polgári Törvénykönyv első részének kiadásával együtt. Ezt a beszállítókkal és vevőkkel való együttműködést kísérletileg vezették be a Szovjetunióban. A tapasztalatok hiánya, a parancsgazdaság és a zárt határok miatt azonban a konstrukció torzult: a bankok lejárt adósságokkal dolgoztak.
A faktoring 2002 óta fejlődik Oroszországban. Volumen 2002-ben 168 millió eurót tett ki, 2003-ban pedig már 485 millió eurót. Az elmúlt években azonban a növekedés visszaesett, 2014-ben 30-ról 9%-ra esett vissza (bár az előrejelzés 5%-ra számított). A visszaesést a nehéz gazdasági helyzet okozta, ami a vállalkozások csődjének növekedéséhez vezetett.
Leegyszerűsítve a faktoring egy bank vagy más kereskedelmi cég részvételével zajló szolgáltatás, amelyben a szállító a leszállított áruért pénzt kap egy hitelintézettől, majd a vevő a szükséges összeget átutalja a banknak.
Az üzlet mindhárom fél számára előnyös, de a legtöbb hasznot a szállító és a bank kapja. A vevő számára nincs lényeges különbség, hogy kinek adjon pénzt.
Az átmeneti visszaesés ellenére a faktoring piac tovább növekszik, Oroszországban ezt a szolgáltatást olyan cégek és bankok nyújtják, mint az Alfa-Bank, a Promsvyazbank, a VTB-faktoring és mások.
A faktoring szolgáltatási komplexum, melynek legfontosabb láncszeme a vállalati követelések engedményezése (értékesítése).
Elemezzük részletesebben a fenti definíciót, és magyarázzuk el egyszerű, érthető szavakkal. A faktoring lényege nagyon egyszerű, ha elvetjük a konkrét kifejezéseket, nem nehéz megérteni.
Egyes cégek másokkal szembeni adóssága normális és széles körben elterjedt. Egy adott cég javára fennálló tartozásokat nevezzük követeléseinek. Hogyan keletkezik?
Például egy nagykereskedelmi eladó egy tételt árut szállíthat a vevőnek, és a vevő nem azonnal, hanem egy héten belül elszámol vele (ily vagy olyan okból). Vagy: egy tanácsadó cég elemezte egy másik szervezet üzleti tevékenységét, ismertette ajánlásait, maradéktalanul teljesítve a szerződés feltételeit. Az ügyfélcégnek ugyanazon szerződés alapján 10 napon belül (nem azonnal) kell a fizetést teljesítenie.
Nyilvánvaló, hogy a fizetési késedelem súlyosan hátráltatja a vállalkozást, csökkentve annak fenntarthatóságát és fejlődési képességét. Visszatérve a legegyszerűbb példához - a kereskedéshez - amíg a vevő nem fizette ki a nagykereskedő által kiállított számlát, addig az eladó nem vásárolhat új tételt a többi partner kiszolgálására.
A faktoring lényege éppen ezeknek a késéseknek a kiküszöbölése. Harmadik fél (bank, erre szakosodott faktoring cég) kiváltja a vevő kötelezettségeit, az áru eladása után azonnal „valódi” pénzt biztosítva az eladónak. Ez természetesen nem ingyenes – a vállalkozás zavartalan működésének lehetősége azonban általában megkönnyíti a faktor jutalékának „leverését”.
A mechanizmus meglehetősen egyszerű, a megértési nehézségek abból adódnak, hogy jól meg kell érteni a tranzakcióban részt vevő felek szerepét.
Itt vannak a folyamat szokásos lépései.
A végső egyértelműség kedvéért nézze meg a diagramokat.
Ez a legegyszerűbb lehetőség - zárt típusú. A faktor csak a hitelezővel számol el.
Egy összetettebb – nyitott – változatban mindhárom résztvevő között van kapcsolat. A vevő már a bankkal törleszt – vagyis a tartozást teljesen elveszti a faktor.
A többi lépés hasonló az első sémához. Természetesen elég jelentősek a különbségek a dokumentumáramlásban.
Ma már lehetetlen elképzelni egy sikeres vállalkozást harmadik fél finanszírozása nélkül, ami leggyakrabban hitelezés (hagyjon online jelentkezést) és ritkábban faktoring. A faktoring fő feladata, hogy a hitelezéssel ellentétben ez a szolgáltatás a folyó üzlet finanszírozását foglalja magában, nem pedig általában a befektetési tevékenységet. Hivatalosan faktoring alatt a pénzügyi szolgáltatások egy bizonyos körét értjük, amelynek fő célja a meglévő követelések átruházása vagy engedményezése egy adott cégre.
Ebben az esetben a követelések egy adott szervezet tartozásai a másikkal szemben. Ezért leegyszerűsítve a faktoring egyfajta kölcsönnyújtás a már átvett áruk vagy teljesített szolgáltatások ellenében. Vagyis ha egy cég késedelmesen adja el áruját, akkor nem kell megvárnia, amíg lejár.
Ugyanakkor ennek a szervezetnek lehetősége van arra, hogy azonnal megkapja az áruk pénzeszközeit, miután azokat egy faktoring ügynökségtől - egy közvetítőtől - megkapta (leggyakrabban a hitelintézetek járnak el ebben a szerepben), nem pedig magától a vevőtől. Ezenkívül az összes fennálló tartozást egy tényezőnek (banknak vagy külön vállalatnak) kell behajtania magának az eladónak a közvetlen részvétele nélkül. Tehát a faktoring cég vállalja azt a kötelezettséget, hogy a vevő helyett az áru teljes összegét kifizeti, és az üzletember valódi pénzt kap majd a rendelkezésére.
A fentiek alapján könnyen megállapítható, hogy a faktoring kiváló lehetőséget biztosít arra, hogy az eladók termékeikért vagy szolgáltatásaikért még azelőtt fizetést kapjanak, hogy azokat közvetlenül a végfelhasználónak értékesítenék.
A faktoring felek azok:
1. A szállító, aki a faktor megrendelője, vagyis a kölcsönadó.
2. A vevő, vagyis az adós.
3. A faktoring cég maga is közvetítő, amit faktornak szoktak nevezni. Ez a cég egy adott szervezet vagy vevő követeléseit is átvállalja, miközben valódi pénzt biztosít az eladónak.
Egyszerűen fogalmazva, a faktoring segít a tranzakcióban részt vevő feleknek a saját érdekeikben maradni a lehető legalacsonyabb kockázattal. Vagyis a szállító azonnal megkapja pénzeszközeit, a vevő gond nélkül eladja a terméket, a faktor pedig bizonyos jutalékot kap a tranzakcióból. Ráadásul a hitelezéssel ellentétben a faktoring nem feltétlenül igényel fedezetet vagy kezeseket. Ráadásul a faktoring feltételei meglehetősen rugalmasak, a végső kamatlábak lényegesen alacsonyabbak, mint más típusú hiteleknél.
A faktoringot a modern piac fejlődésével folyamatosan fejlesztik. A modern trendekhez igazodva a faktoring egyre több olyan fajtát és típust tett fel, amely rengeteg innovatív megoldást kínálhat potenciális vásárlóinak.
Tehát a modern faktoring szolgáltatás a következő típusú kapcsolatokat kínálja:
1. A faktoring klasszikus típusa - regresszióval. Halasztott fizetéssel történő áruértékesítéskor alkalmazzák. Leggyakrabban egy tényező a követeléseinek legfeljebb 90%-át vásárolja meg ügyfelétől. A futamidő lejártával pedig regresszió következik be, és a faktor jogot kap arra, hogy a korábban kiadott finanszírozást a vállalkozástól (ügyféltől) követelje. Egy faktoring cégnél a kockázatok szinte nullára csökkennek. Ez különösen kényelmes rendszeres ügyfelekkel való együttműködés esetén.
2. Egy másik típusú faktoring – nincs jogorvoslat. Egyszerűen fogalmazva, a faktornak önállóan kell követelnie a tartozást a hitelezőtől vagy a vevőtől, ha nem fizeti ki időben az összes számlát. Ez a szolgáltatás a lehetséges kockázatok magas fokának köszönhető, ezért jóval drágább, mint a visszkereseti joggal. Az ilyen típusú faktoring alkalmazása különösen fontos új ügyfelekkel – hitelezőkkel – való együttműködés során.
3. A faktoring belső típusa azt feltételezi, hogy a tranzakcióban részt vevő összes résztvevő jelen van egy területen, egy államban.
4. Nemzetközi, vagyis a faktoring megjelenése. Feltételezi, hogy a tranzakció résztvevői különböző országok teljesen különböző alanyai lehetnek. Ebben az esetben két tényező vesz részt a tranzakcióban, amelyek közül az egyik a szállítót, a másik a vevőt képviseli.
5. Létezik nyitott típusú faktoring is. Feltételezi, hogy a kölcsönadó-vevő tisztában van azzal, hogy a megállapodásban benne van az a tényező, amely az ő költségére fizet. Ebben az esetben az adós értesítést kap a kifizetések átirányításáról a faktorcég címére, amely a számlán szerepel.
6. A zárt típusú faktoringra jellemző, hogy az adóst nem kell tájékoztatni a faktor ügyletben való részvételéről.
7. Létezik fordított típusú faktoring is. Ez különösen fontos a hitelező, azaz a vevő számára, mivel lehetővé teszi a hiteltartozások vagy a már átvett áruk kifizetésének jelentős elhalasztását. Ugyanakkor a megállapodás második féle egyáltalán nem veszít semmit.
8. Létezik egy másik típusú faktoring, amelyet munkára vagy szolgáltatásra terveztek. Leegyszerűsítve a lényegi különbség az ilyen típusú faktoring között, hogy a faktor jóval később kerül bele a megállapodásba, mint a többi faktoring esetében. Ez a típus különösen akkor releváns, amikor bizonyos vis maior körülmények miatt a vállalatnak élesen szüksége volt harmadik féltől származó finanszírozásra.
szervezettől függ, de úgy tűnik, igen, használhatják a faktoringot! mindenesetre ismertek ilyen esetek előttem!
Mondja, állami szervezetek alkalmazhatnak faktoringot a pályázatokon való részvételhez?
Köszönöm a hasznos cikket. A faktorálás fogalma egyszerű szavakkal teljesen fel van tárva. Szeretnék többet megtudni a kintlévőségekről...
Köszönjük, hogy leegyszerűsítette a „faktorálás” fogalmát. Most végre megértettem, mi ez, és azok, akik leiratkoztak a megjegyzésekben, következetlenségeket adtak hozzá ... ATP.
Nos, ez már a fóbiák kategóriájából való – valamiféle intoleranciája van a pénzintézetekkel szemben. Minden normális, a faktoring hasznos intézkedés, és a hitel néha olyan, mint a mennyei manna. Könnyebb lenne kezelni az ilyen dolgokat, Vladislav.
csak hogy beváltsa az embereket. Ki nem állhatom ezeket a bankokat! Még akkor is rosszul érzem magam, ha szükség esetén bankba kell mennem, ott nehéz levegőt venni...
Ki tudja, a faktoringnak különböző programjai vannak, más és meg kell nézni, hogy milyen együttműködési lehetőséget kínálnak. Véletlenül is kiderülhet, hogy% a zsebedből megy a bankba.
Természetesen az adós fizet, akkor hol fogsz fizetni? A te oldalad a harmadik, vagyis nem vagy bűnös. Az adós mindent fizet!!
És a faktoringban ki fizeti ki a banknak ezt a tartozásrészt? Adós vagy én?
És mit nem értesz akkor Marina? A faktoring leegyszerűsítve az, amikor egy faktoring cég pénzt fizet Önnek a vevő helyéért. Ezután ő maga foglalkozik a vevővel a pénzeszközök visszatérítésével. Mit kapunk? De mi van - azonnal van pénze, és a faktorcégnek (mellesleg ez bármelyik bank lehet) a zsebében van az adósa tartozásának egy része. A lehető legegyszerűbben elmagyarázva. Ha még mindig nem érted, miről van szó, akkor gondold át, hogy szükséged van-e rá...
És még mindig nem értettem, mi az a faktoring. Általában érthető, de valahogy nem teljesen. Egyszerű szavakkal, az ilyen dolgokat szerintem nem lehet megmagyarázni...
Köszönjük a tájékoztató anyagot! Neked köszönhetően végre rájöttem a faktoring fogalmára! Még egyszer köszönöm!))
A hitelezők és a banki alkalmazottak szándékosan találtak ki mindenféle összetett fogalmat és kifejezést. Például faktoring, milyen faktoring, hol? ahol? miért? Sőt, több típus is létezik ... ó-ó-ó barátok ...
Köszönöm szépen a faktoringgal kapcsolatos részletes választ. Egyszerű szavakkal, az ilyen fogalmakat még a pénzügyi tevékenységhez közel álló személy számára is nehéz megmagyarázni. Sikerült, amiért nagyon hálás vagyok! A legjobbakat neked!
