A bank erőforrás -elhelyezésével kapcsolatos műveleteit aktívnak tekintik. Mint tudjuk, a bank maga nem folytat termelési tevékenységet. Pénzt csak azért vesz fel, hogy visszafizesse az adósságot és bizonyos idő után kamatot fizessen. Ehhez azonban a banknak oly módon kell befektetnie, hogy az azokból származó bevétel kompenzálja az erőforrások mozgósításának költségeit, és profitot hozzon - a bank árrését. Az aktív tevékenységek célja, hogy nyereségességet és likviditást biztosítson a banknak. Az aktív működés a gazdaság egésze szempontjából is fontos, hiszen a bank ezen tevékenységeinek köszönhetően az ideiglenesen szabad pénzeszközök oda irányulnak, ahol a lehető legjobban felhasználhatók.
A melléklet objektumon végzett aktív műveletek a következő csoportokra vannak osztva:
Minden banki eszköznek három fő jellemzője van:
Az eszköz megtérülése azt a hozamot jelenti, amelyet az adott eszköz használatától számított bizonyos idő elteltével lehet elérni. Például az értékpapírokba történő befektetés kamatbevételt és tőkeemeléshez vezethet a részvények és kötvények tőzsdei árának növelésével. Ha egy bank gyárat vagy üzemet vásárol, akkor ez a termelés nyereséges lehet, miután a terméket értékesítették az árupiacon. A kölcsönök jövedelmet is adnak - kamatot mások pénzének (banki pénz) felhasználásáért.
A jövedelmezőség szerint a bank eszközei fel vannak osztva:
Ezek készpénz, kötelező és többlettartalékok (a Központi Banknál vezetett számlák), levelező számlák más bankoknál, befektetések a bank tárgyi eszközeibe (a banképület és irodai berendezései). De ezek a számlák más fontos funkciókat is ellátnak a bank számára - biztosítást nyújtanak a betétek váratlan kivonása esetén, és garantálják a bank zavartalan működését.
Az eszköz likviditását annak a gyorsasága és egyszerűsége méri, amellyel az eszköz készpénzre váltható. A készpénz a leglikvidebb eszköz. Az összes többi eszközt a likviditás mértéke szerint osztják fel:
Az eszköz kockázata azt jelenti, hogy valószínűsíthető, hogy befektetéskor pénzt veszít, azaz a projekt végrehajtásának kudarca. Minden országnak saját kockázati besorolása van a banki eszközök osztályozására. Például Oroszországban a kockázat mértékétől függően a következő típusú banki eszközöket különböztetjük meg:
Határozott kapcsolat van az eszköz jövedelmezősége, likviditása és kockázata között. Minél kockázatosabb az eszköz, annál nagyobb potenciális hozamot hozhat, mivel a megnövekedett jövedelmezőség a kockázat kifizetésére szolgál. Ennek ellenére ez az eszköz likvid lesz, mivel a kockázatos eszközöket nehezebb eladni. A legkockázatosabb eszközök a legjövedelmezőbbek, de a legkevésbé likvid eszközök is.
Az aktív műveletek közé tartoznak az erőforrás -allokációs műveletek. Ide tartoznak a kölcsönök, számlák, beszedések és befektetések. Az aktív tranzakciók másodlagosak a passzív tranzakciókhoz képest. Méretük és időzítésük közvetlenül a passzív műveletek paramétereitől függ.
Egy kereskedelmi bank csak azokat az erőforrásokat helyezheti el, amelyeket passzív műveletek eredményeként vonzott magához, és mivel a passzív műveletek nagy része nem saját, hanem kölcsönvett pénzeszköz, a banknak úgy kell kialakítania aktív műveleteit, hogy a visszatérési feltételek a banknak adott pénz megfelel a visszatérő ügyfeleik feltételeinek. Ebben az esetben a bank fizetőképes, pénzügyileg stabil lesz, ami kétségtelenül további ügyfeleket vonz magához.
Hitelműveletek- ezek olyan műveletek, amelyek célja, hogy meghatározott időre és meghatározott díj ellenében forrást biztosítsanak a hitelfelvevőnek. A hitel a legfontosabb és legjelentősebb aktív művelet, amely a bankokban végzett műveletek több mint 60% -át teszi ki. A hitelt a hitelfelvevőknek az alábbi feltételekkel nyújtják:
A bankok által nyújtott hitelek meglehetősen változatosak. A hitelek osztályozására nincs egységes világszabvány. Minden országnak megvannak a sajátosságai, amelyek az ország bizonyos gazdasági fejlettségi szintje, hagyományai, a hitelek nyújtásának, a törlesztés történelmileg kialakult módjai és sok más ok miatt merültek fel. Tekintsük a banki hitelek leggyakoribb típusait, amelyek a következő kritériumok szerint vannak csoportosítva:
Hitelhívások egyértelműen meghatározott lejárati dátum nélkül bocsátják ki, és a bank bármikor követelheti a megtérülést. Igény szerinti hitelnyújtáskor gyakran feltételezik, hogy a hitelfelvevő viszonylag likvid, és hogy az eszközöket, amelyekbe a kölcsönzött pénzeszközöket fektetik, a lehető leghamarabb készpénzre lehet váltani. Az oncall hitelek gyakoriak az amerikai hitelezési gyakorlatban. Az orosz bankok viszont szinte soha nem adnak ki ilyen kölcsönöket, és általában kötelezően meghatározzák a kölcsön futamidejét. Lejáratú hitelek világosan meghatározott lejárati dátumokat tartalmaznak, és rövid, közép- és hosszú távra vannak felosztva. Sok ország szempontjából a rövid lejáratú hitelek olyan hitelek, amelyek futamideje kevesebb, mint egy év. Oroszországban a jelentős inflációs folyamatok miatt a rövid lejáratú kölcsönöket legfeljebb 6 hónapra nyújtják. A rövid lejáratú hitelek főként a hitelfelvevő aktuális, forgótőke-mozgással kapcsolatos igényeit szolgálják ki; a tőzsdén, a kereskedelemben és a szolgáltatásokban, valamint a bankközi hitelezési rendszerben is használják. A középtávú hitelek olyan hitelek, amelyeket egy-öt évre adnak ki. A gyakorlatban azonban időtartamuk változhat, például egyes országokban - akár három évig. Oroszországban ezt az időszakot 6 és 12 hónap között állapították meg. A hosszú lejáratú hitelek olyan hitelek, amelyek futamideje meghaladja a hat évet. Oroszországban - több mint egy év. A közép- és hosszú lejáratú hitelek a hitelfelvevő hosszú távú igényeit szolgálják ki a termelés korszerűsítése, a termelés bővítésére irányuló beruházások miatt;
A biztosíték mértéke (teljessége) szerint a hitelek teljes (elegendő), hiányos (elégtelen) biztosítékkal és biztosíték nélkül kerülnek kiosztásra (üres kölcsönök).
Teljes ellátás rendelkezésre áll abban az esetben, ha a biztosíték összege nagyobb, mint a hitel nagysága a kamat összegével, a biztosíték értékesítésével járó lehetséges költségekkel, valamint a biztosíték értékesítésének ideje nem haladja meg a 180 napot a kölcsön vissza nem fizetésének vagy a rendszeres kifizetések időpontjától számítva. Hiányos biztonság abban az esetben merül fel, ha költsége kisebb, mint a hitel nagysága, és fedezetlen kölcsön az, amelyet a bank hitelfelvevőbe vetett bizalma alapján nyújtanak be, vagyis nincs anyagi biztosíték. Általában csak szóló számla ellenében kerülnek kibocsátásra (a hitelfelvevő kötelezettsége a kölcsön visszafizetésére). Az ilyen kölcsönök közé tartozik a csekk kölcsön, folyószámlahitel, előleg;
Biztonsági típusok szerint. A kölcsön fedezeteként a szerződések lehetnek: zálogjog, kezesség, garancia és a hitelfelvevő felelőssége a kölcsön vissza nem fizetése esetén.
Zálogszerződés azt jelenti, hogy a hitelezőnek joga van eladni a zálogjoggal terhelt ingatlant, ha a kötelezettség nem teljesül. A biztosíték összegét a hitel költsége, a kamat és a kötbér határozza meg. Ha az ingatlan ára emelkedett, akkor a kölcsön ára és az ingatlan értéke közötti különbség visszatér a kölcsönvevőhöz. A készletek és a pénzügyi értékek biztosítékként használhatók fel. Ugyanakkor megkülönböztetünk kemény biztosítékot (a biztosíték a bankban van) és lágyat (a biztosíték a hitelfelvevőnél van, és a bank csak a jogokat ruházja át rá, ami nem törlesztés esetén realizálódik) például a forgalomban lévő áruk, egy lakás, amelyben továbbra is él hitelfelvevő). Egy bank számára a legkényelmesebb forma az utóbbi, mivel a zálogbiztonság fenntartásának költségei határozott zálogjog esetén meglehetősen nagyok, és lágy zálogjogban természetesen átkerülnek a hitelfelvevőre. Biztosítási megállapodás magánszemélyek hitelezésére használják, és egy másik magánszemély vagy jogi személy garanciáját jelenti a hitelfelvevő számára. A kölcsön visszafizetésének elmulasztása esetén minden felelősség a kezesre hárul, és vissza kell fizetnie a fennálló hitelösszeget és a rá vonatkozó kamatokat. A szerződés a kötelezettség megszűnésével szűnik meg. Ha a hitelező 3 hónapon belül. a lejárat napjától kezdve nem nyújtott be követelést a kezes felé, a szerződés megszűnik.
Garancia megállapodás jogi személyek hitelezésére használják. Mint kezes lehet felsőbbrendű szervezet, bérbeadó, alapító, bankok stb. Leggyakrabban a bank a kezes. A kezességvállalást garancialevéllel állítják össze, amely tükrözi a kezes nevét és a hitelfelvevő címét, a kezes és a hitelfelvevő bankjainak nevét, a kölcsön típusát és törlesztési idejét, a visszafizetés határidejét. a kezességvállaló hiteléből. A garanciamegállapodás kifizetésre kerül, és magában foglalja a kezes felelősségét a kölcsön törlesztéséért.
Biztosítási szerződés a hitelfelvevő felelőssége a kölcsön vissza nem fizetése miatt azt jelenti, hogy a kölcsön vissza nem fizetésének kockázatát át kell ruházni a biztosító társaságra. Az ilyen biztosítékok lényege a következő: a hitelfelvevő szerződést köt a biztosító társasággal a kölcsön futamidejére. A biztosítótársaság vállalja, hogy ezt az összeget kifizeti a banknak, ha a tartozást nem fizetik ki. A banknak biztosnak kell lennie abban, hogy a biztosítótársaság nem szűnik meg, és fizetőképes lesz, ezért felajánlja a hitelfelvevőnek a banki részesedés részét képező biztosító társaságokat. Ha 20 nappal a kölcsön lejárta után az adósságot nem térítik vissza, a biztosítótársaság kifizeti azt, majd megtudja, miért történt ez (fizetőképesség vagy fizetésképtelenség). Ha az ügyfél egyszerűen nem akarta törleszteni az adósságot, a biztosító a pénzt a bíróságon keresztül visszaküldi magának. A központosított bankrendszerben a legmegbízhatóbb hitelek azok voltak, amelyek leltárcikkek formájában lettek biztosítva. A nyugati gyakorlatban nem volt ilyen kategorizálás. Éppen ellenkezőleg, a nyugati országok tapasztalatai azt mutatták, hogy az anyagi biztonság elérhetősége még nem ad bizalmat a banki hitelek időben történő törlesztésében. Egy dolog a lassan forgalomban lévő és nem szilárd eladással rendelkező készleteket tárolni, a másik pedig a könnyen realizálható eszközök, a hitelfelvevő egésze. A fedezet értékesítésével kapcsolatos nehézségek, többletköltségek, elmaradt nyereség a biztosíték idő előtti értékesítése esetén ahhoz vezettek, hogy mindenekelőtt a hitelfelvevő felelősségbiztosítási szerződése a kölcsön vissza nem fizetéséről megbízhatóbbá, kényelmesebbé és olcsóbbá vált a bank számára, akkor a kezességi szerződés és a garanciaszerződés. Oroszországban főleg a kezességi és a zálogszerződést használják;
A törlesztési sorrend szerint a banki hitelek fel vannak osztva egyösszegben visszafizetendő kölcsönökre és részletekben fizetendő kölcsönökre. BAN BEN első eset a hitelt a futamidő végén teljes egészében visszafizetik. Az ilyen típusú hiteleket általában a jogi igények és a magánszemélyek rövid távú hitelezésére gyakorolják, amelyek készpénzre szorulnak az aktuális szükségletek fedezésére. Az ilyen kölcsön különösen a hosszú távú hitelekkel rendelkező vállalkozások számára releváns, amikor pénzt küldnek az állóeszközök finanszírozására, amelynek megtérülése néhány éven belül megtörténik, és ezért csak akkor tudja a vállalat visszafizetni ezt a kölcsönt anélkül, hogy bármilyen probléma. Ennek a kölcsönnek a kamatai mind a kölcsön összegével egyidejűleg, mind a futamidő alatt folyamatosan fizethetők.
Részlethitelek olyan kölcsönök, amelyek visszafizetésére a megállapodás teljes időtartama alatt időszakos kifizetésekben kerül sor. A kifizetések gyakorisága leggyakrabban egységes, vagyis a hitelt havonta, negyedévente vagy félévente törlesztik. De az is lehetséges, hogy a kifizetések különböző időközönként kerülnek átutalásra, és nem azonosak. A részletekben történő fizetéssel történő kölcsönnyújtást főként a magánszemélyek középtávú és hosszú lejáratú hitelezésénél gyakorolják, például fogyasztási és jelzáloghitelek, valamint rövid távú hitelek a vállalkozások számára az aktuális igényekhez;
A kamatfajták szerint a kölcsönöket fix és változó kamatozású kölcsönökre osztják. Gondoskodás fix kamatozású hitelek feltételezi, hogy a kamatlábak piaci feltételeitől függetlenül a kölcsön felhasználásának díja a kölcsönszerződés teljes időtartama alatt változatlan marad. Rövid lejáratú kölcsönöknél általában fix kamatokat alkalmaznak. Oroszországban, amely a kölcsönpiacon különféle formákat és típusú műveleteket sajátít el, a hitelezésben a fix kamatok érvényesülnek. Ugyanakkor a fejlett piacgazdasággal rendelkező külföldi országokban széles körben elterjedt, hogy fix és változó kamatú kölcsönöket is nyújtanak.
Változó kamatok - ezek olyan kamatok, amelyek folyamatosan változnak attól függően, hogy milyen helyzetben vannak azok a hitelpiacok, amelyekhez kapcsolódnak;
Egy kereskedelmi bank, amely különféle kölcsönöket bocsát ki, kölcsönportfóliót alkot, amely bizonyos kritériumok szerint besorolt kölcsönökből áll. Ugyanakkor a bank mindig minimális veszteségkockázattal próbál portfóliót kialakítani. A hitelkockázat csökkentése érdekében a bank először is bizonyos feltételek mellett próbál kölcsönöket kibocsátani. Erre példa borulás közép- és hosszú lejáratú, változó kamatozású hitelek, amelyeket a kölcsönszerződésben meghatározott feltételekkel újratárgyalnak a jelenlegi piaci kamatoknak megfelelően. A megbeszélt feltételek végén a kölcsönt mintegy visszafizetik, majd újra kiállítják, de más kamat mellett, ami lehetővé teszi, hogy azt újrahívónak nevezzük. Az ilyen hitelek nagyon fontosak a bankok számára a növekvő kamatokkal szemben, mivel csökkentik a banki veszteségek kockázatát. A második típusú hitel, amely hozzájárul a hitelkockázat csökkentéséhez, az szindikált, vagy konzorcium, olyan hitel, amelyet egyidejűleg több bank egyszerre nyújt egy hitelfelvevőnek. Minden bank vállalja, hogy csak a hitel egy ismert részét bocsátja ki, ezáltal csökkenti a kockázat mértékét, és kötelezettségei keretein belül jár el egy szindikátusban. Például, ha az egyik hitelező elmulasztja a kölcsön egy részének kibocsátására vonatkozó kötelezettségét a hitelfelvevő finanszírozási előfeltételeinek teljesítése ellenében, akkor a szindikátus többi résztvevője nem felelős e kötelezettségért. Ugyanakkor megkülönböztetik az ilyen banki szindikátus szervező bankját, amely megállapodást köt a hitelfelvevővel és koordinálja a teljes folyamatot, valamint az elszámolóközpont szerepét betöltő ügynökbankot. Szervező bank
települési központ funkcióit is átveheti. Ezt a hiteltípust akkor adják ki, ha a szindikált hitel összege többszöröse a rendes hitel összegének. A szindikált kölcsön a kölcsön felhasználási kamatán kívül a szervezetének díjazását is magában foglalja (11. táblázat).
11. táblázat. A szindikált kölcsön jellemzői
|
1. A hitelező bankok között mindig van egy szervező bank, amely szindikátust szervez és koordinálja a teljes folyamatot, valamint egy ügynökbank, amely elszámolási központként működik. A szervező bank a településközpont funkcióit is átveheti |
|
2. A kölcsönhasználati kamaton kívül a hitelfelvevő a szindikált kölcsön megszerzéséért díjat fizet a bankoknak |
|
3. Minden tagbank szindikátusban jár el kötelezettségei keretein belül. Például, ha az egyik hitelező elmulasztotta a kölcsön egy részének kibocsátására vonatkozó kötelezettségét a hitelfelvevő finanszírozási előfeltételeinek teljesítése ellen, akkor a szindikátus többi résztvevője nem felelős ilyen kötelezettségért. |
|
4. Az az időszak, amely a hitelfelvevő finanszírozási kérelemmel fordul a bankhoz, és a kölcsön tényleges megadásának időpontja közötti időtartam szindikált hitelnyújtás esetén sokkal hosszabb, mint a hagyományos hitelezés esetén |
|
5. Általában a szindikált kölcsön összege többszöröse a rendes kölcsön összegének. |
Az ilyen kölcsönök másik típusa forgó hitel, azaz egy bizonyos időszakra automatikusan megújuló banki hitel. A kölcsönszerződés időtartama alatt a hitelfelvevő hitelt vehet fel, részben vagy egészben visszafizeti, a visszafizetett összegeket újra felveheti. A megállapodás megszűnése után a tartozás fennmaradó összegét és a kölcsön kamatát kifizetik.
Másodsorban, mielőtt hitelt adna ki a hitelfelvevőnek, a bank sok előkészítő munkát végez annak felmérésére, hogy az ügyfél képes -e visszafizetni a kölcsönt. A hitelfolyamat négy szakaszból áll, amelyek mindegyikében a bank időközi döntést hoz a hitelnyújtásról, és csak a fő szakaszok letelte után aláírják a hitelszerződést és hitelt adnak ki.
A következő aktív művelet a számviteli művelet. A hitelnyújtást számlák vásárlása (elszámolása) formájában könyvelési tranzakciónak nevezzük. A számla alapján a bank jogot szerez arra, hogy a számla végén pénzt kapjon a számlán. Ennek a műveletnek a megjelenése egyrészt a számlaforgalom fejlődésével, másrészt a váltó korlátozott forgalmával függ össze, mivel nem törvényileg kötelező fizetési eszköz. Utóbbi esetben a váltó birtokosai nem mindig tudták váltójukkal fizetni a vásárlásukat, amihez szükséges volt a számlát a banknál regisztrálni és a fizetéshez szükséges készpénzt átvenni.
Vázlatosan a számlák elszámolását a következőképpen lehet bemutatni (13. ábra). Az A cég árut ad el a D vevőnek, aki, mivel nincs pénze fizetni, váltót ír ki, és fizet neki A -val. Ő viszont B -től kap árut, de miután nem kapott pénzt az áruért, fizethet B csak a vevő váltójával D D viszont B -nek kell fizetnie a C által neki szállított árukért, de C valamilyen oknál fogva nem akarja elfogadni a váltót fizetésként.
Rizs. 13.
Ebben az esetben a B cég azzal a kéréssel fordul a bankhoz, hogy vegye figyelembe a D szervezet váltóját. A bank elszámolja ezt a váltót, és megadja B -nek a váltó árát, amely alacsonyabb, mint a pénznem (névérték) a váltó. A B cég, miután megkapta a pénzt, kifizeti a C árut, és a bank megőrzi a váltót, amíg ki nem fizetik, majd bemutatja azt a D vevőnek, aki kifizeti a banknak a váltó pénznemét, ezáltal bizonyos nyereséget biztosítva a banknak a váltó pénzneme és ára közötti különbség formájában.
A bank fogadóeszközöket fogad el könyvelésre a vállalkozásoktól megfelelő diszkontráta mellett, két feltételtől függően - a váltó futamideje nem haladja meg a 9 hónapot. és a váltónak legalább két aláírással kell rendelkeznie (a fiók, az aláíró formája): egy (a fiók) aláírásával a váltót csak további biztonsággal fogadják el. A Bank csak a megbízható váltókat veszi figyelembe, miközben elemzi a kibocsátó társaság és a kibocsátó társaság fizetőképességét.
A könyvelési tranzakció magában foglalja jogorvoslati jog, vagyis ha a fiók nem fizette ki a váltót, akkor a bank e váltó kiállítójához fordulhat, hogy fizesse ki ezt a váltót, ezért a bank hitelképessége is fontos.
Egy ilyen művelet végrehajtásához a bank kedvezményt kér a váltó tulajdonosától, azaz a váltót bemutató vállalkozástól, amely a váltó pénzneme (BB) közötti különbségként működik, amelyet a fiókját, és annak árát (CV), amelynél a váltó lesz, figyelembe vették. A kedvezmény (elszámolási összeg) nagysága függ a kamatperiódustól (PP), vagyis attól az időtől, amely alatt a váltó a bankban lesz a lejáratig, valamint a diszkontrátától, amelyet a bank határoz meg erre a műveletre és hivatalosan bejelentették. A diszkontkamat összege a számla futamidejétől, a vállalkozás hitelképességétől, a kockázat mértékétől és a művelet iránti igénytől függ. Más szóval, a számla számviteli összegét (AC) a képlet segítségével számítják ki
A bank ez alapján alakítja ki a számla árát (BB - SU), és erről tájékoztatja az ügyfelet. Ha az ügyfél ezzel elégedett, a bank ezt az összeget adja ki a vállalatnak, és a bank és a vállalat közötti interakció véget ér. A bank a váltót a lejáratig megőrzi, majd bemutatja a fióknak, és megkapja a váltó pénznemét, ezzel biztosítva magának a nyereséget.
A bankok számláinak elszámolása, a hitelfolyamathoz hasonlóan, saját jellemzőkkel rendelkezik. A váltót figyelembe venni kívánó vállalkozás kérelmet nyújt be a bankhoz, amelyhez megfelelő ajánlásokat csatolnak. A beérkezett kérelmet a számviteli bizottság elbírálásra bocsátja. A vállalkozás hitelképességének vizsgálata és jóváhagyása után a számviteli bizottság meghatározza a számvitel összegét és a számla árát. Miután megkapta a számla rögzítésének engedélyét, az ügyfél benyújtja a váltót a banknak, amelyet ellenőriznek, nincsenek -e olyan hibák, amelyek akadályozhatják a közjegyzőt
tiltakozni a törvényjavaslat ellen, hogy a váltót kiírták -e a megfelelő váltóra, megfelelnek -e az aláírások a nyilvántartásban meghatározott összes jelnek, ha az aláírásokat meghatalmazott útján hajtották végre, akkor jelenlétüket, ha a váltó nem rezidens személytől származik, akkor van -e közjegyző és levelezője ennek a banknak ebben a városban.
Ezt követően a számviteli bizottság ellenőrzi ellenőrzési könyveiben a következő pontokat: az ügyfél által bemutatott számlák teljes összege nem haladja -e meg a kölcsön összegét; külön -külön nyújtottak -e a kiállítónak olyan összegeket, amelyek meghaladják e személyek hitelképességének banki értékelésében meglévőket; hogy a fiókokat fizetésképtelennek nyilvánították -e, és hogy váltójuk tiltakozás tárgyát képezte -e. A bank számviteli bizottsága az ellenőrző könyvből választ kap az első két ellenőrző kérdésre - obligo, vagyis váltó és viselői kötelezettségek. Amint a számla megérkezik a bankhoz, az azt aláíró személyek kötelesek számlát nyitni, attól függően, hogy ők a számla kiállítói vagy tulajdonosai. Amikor pénz érkezik ezekre a számlákra, a számlákat bezárják. Így a bank bármikor tudja ezen személyek tartozását a bank felé.
Miután az ellenőrző szolgálat nem talált hibát, és minden adatot kielégített, a bank pénzt ad az ügyfélnek a számla számított árának megfelelő összegben. Ez lehet készpénzfelvétel, ami rendkívül ritka, vagy pénz átutalása az ügyfél számlájára. Miután a pénzt kifizették az ügyfélnek, a beérkezett számlákat a számviteli bizottságban állítják össze, különösen annak futamidejét és a fizetés helyét határozzák meg, bejegyzést tesznek a számlakönyvbe, amely feltünteti a számla nevét a fiók, a fizetés helye, a futamidő, a számlák határozott idejű portfóliókban vannak elhelyezve, külön-külön nap és hónap szerint, értesítéseket küldenek, hogy emlékeztessék az esedékességre. A váltóval végzett munka csak akkor ér véget, ha beváltják.
A váltók elszámolása mellett aktívak a váltókkal biztosított különleges számlák (ügyeleti ügylet). Oroszországban jobban ismert, mint a hitel, amelyet számlák biztosítanak. Ez egyfajta számviteli művelet, amely figyelembe veszi az utóbbi bizonyos negatív aspektusait az ügyfél számára, és kibővíti alkalmazásának lehetőségeit. Gyakran előfordul, hogy a váltó tulajdonosának nincs szüksége a számla teljes összegére egyszerre és a visszaváltás pillanatáig tartó teljes időszakra. Ebben az esetben a váltók elszámolásakor az ügyfél meglehetősen nagy összeget veszít, mivel a számviteli összeget a fenti paraméterek alapján számítják ki.
Figyelembe véve ezt, a behívási művelet az, hogy az ügyfél számára a váltókkal biztosított hitelt ugyanúgy nyitják meg, mint a könyvelésben, de a következő módosításokkal:
Az onkológiai művelet sémája meglehetősen egyszerű. Az ügyfél, akinek kereskedelmi számlája van a kezében, és pénzre van szüksége, bemutatja azt a banknak, ahol megegyezik a szükséges hitel összegéről és futamidejéről. Ezt követően a bank kiállítja a szükséges összeget, és felveszi a számlát. A megadott időszak letelte után az ügyfél visszaadja a banknak átvett összeget, megfizeti az összeg felhasználásáért járó diszkont kamatot, és visszakapja a váltóját, amelyet később a kibocsátónál lehet bemutatni visszaváltásra.
Ez a művelet vonzó az ügyfél számára a csökkenő kamatláb összefüggésében, mivel nem a hitel megszerzése, hanem annak törlesztése idején kell kamatot fizetni. Ezért az ügyfelek a számviteli és ügyeleti műveletek között lavíroznak, a kamatlábak alakulásának tendenciáitól függően: ha a kamat emelkedik, akkor az ügyfelek a számviteli műveletet részesítik előnyben, ha éppen ellenkezőleg, inkább az -hívás.
Egy bank számára az ilyen műveletnek bizonyos előnyei is vannak: bármikor követelheti a hiteltörlesztést, és amikor nem meri figyelembe venni a váltókat, nem bízva a fiók hitelképességében.
A bankok értékpapír -befektetéseit is aktív műveletek közé sorolják. Az akvizíció céljától függően ezek a befektetések három típusra oszthatók.
BAN BEN első eset A kereskedelmi bankok rendszerint igény szerint társaságok részvényeit vásárolják meg későbbi visszaváltással. Ez a művelet nyereséget hoz a banknak árfolyamkülönbség vagy árrés formájában, mivel az értékpapír vételára mindig alacsonyabb, mint az eladási ár. A kereskedelmi bankok csak olyan pénzügyileg stabil ügyfelekkel hajtanak végre ilyen műveleteket, akik pénzeszközöket akarnak szerezni, de nem tudják pontosan meddig, ebben az esetben inkább a REPO műveletet részesítik előnyben, mint az egyszerű hitelezést. A bankok állampapírokat is vásárolhatnak a jegybanktól visszavásárlási alapon.
Ban ben második eset a kereskedelmi bankok bizonyos időszakokra vásárolnak más bankok részvényeit, kötvényeit, államkötvényeit, váltóit, remélve, hogy ez idő alatt piaci értékük növekedni fog. Ezt követően a bank értékesíti ezeket az értékpapírokat, és megkapja az eladási ár és a vételár közötti különbséggel megegyező árfolyam -különbözetet. Ez a kereskedelmi bankok leggyakoribb művelete. Ő alapozta meg azt a tényt, hogy a bankok versenyezni kezdtek a tőzsdékkel, mivel az értékpapírokat nemcsak a tőzsdén lehetett megvásárolni, hanem egy kereskedelmi banktól is. Ha a közelmúltban a bank a tőzsde tagja volt, ezért az értékpapírok adásvétele elsősorban a tőzsdén történt, most a tőzsdei tagsággal járó magas költségek miatt a tőzsdék, a bankok elterjedtsége miatt úgy döntött, hogy elhagyja a tőzsdét, és most a tőzsdék szokásos ügyfeleként viselkedik, és értékpapírok adásvételi tevékenységét közvetítőkön (brókerek vagy kereskedők) keresztül végzi, miközben jutalékot fizet.
A kereskedelmi bankok vásárolhatnak értékpapírokat mind a másodlagos piacon, mind a tőzsdén, mind a tőzsdén kívüli (utcai) piacon, valamint az elsődleges piacon történő első elhelyezésük során intézményi befektetőként. Meg kell jegyezni, hogy egyes országokban, például az USA -ban, korlátozott a kereskedelmi bankok belépése az elsődleges piacra. A kereskedelmi bankok, amelyek értékpapírokat vásárolnak az elsődleges piacon, általában a lehető legközelebb eső áron, majd belépnek velük a másodlagos piacra, ahol a par.
Banki befektetések - ezek általában hosszú távú értékpapír -befektetések. E tevékenység során a bankok befektetőként járnak el, erőforrásokat fektetnek értékpapírokba vagy jogokat szereznek a közös gazdasági tevékenységekhez. A bankok hosszú lejáratú vállalati kötvényekbe fektetnek be, amelyek meglehetősen magas kamatokat nyújtanak, mivel a kötvények és a kölcsönök kamatja a futamidőtől függ: minél hosszabb, annál magasabb a kamat. Ezek a kötvények általában jó minőségűek (a kibocsátók nagy pénzügyi erővel rendelkeznek, és alacsony az ilyen értékpapírok visszaváltásának kockázata). A legtöbb nyugati bank alapszabálya tiltja, hogy befektetési besorolási fokozatú (BBB) értékpapírokba fektessenek be. Az orosz bankoknak nem tiltják ezt, de nehéz elképzelni, hogy alacsony minősítésű kötvényeket vásárolnak.
A vállalati kötvények mellett a bankok részvényeket vásárolnak. Az ilyen értékpapírok megvásárlása kettős célt határoz meg - nyereséget szerezni a befektetésekből részvények osztalék formájában, de a legfontosabb az, hogy bizonyos irányítást szerezzen a vállalkozás felett, ami lehetővé tenné a bank számára a hitel- és betéti politika további végrehajtását. a vállalkozás növekedésének biztosítása. A részvények határozatlan értékű értékpapírok, ezért a bank, pénzt befektetve részvényekbe, meghatározza befektetéseinek futamidejét határozatlan ideig, de hosszú ideig.
Befektetési célú értékpapírokat többnyire az elsődleges piacon vásárolnak, azaz a kezdeti elhelyezésük során.
Az ilyen műveletek kockázata egy kereskedelmi bank számára meglehetősen magas, mivel a befektetések hosszú távúak. A befektetési kockázat csökkentésének fő módja az optimális értékpapír -portfólió kialakítása, amely a befektetések diverzifikációján alapul (a portfóliónak különböző kibocsátók értékpapírjait kell tartalmaznia, eltérő lejárattal, különböző kockázatokkal) és fokozatos lejárattal (hogy az értékpapírok lejárata egységes legyen, nem egyidejű).
A bank az aktív és passzív műveleteken kívül számos egyéb műveletet is végrehajt, az úgynevezett passzív-aktív, jutalék-, garanciaműveleteket, valamint pénzügyi szolgáltatásokat.
A gazdasági irodalomban .
A bank aktív működése a működésének lényeges és meghatározó részét képezi.
– hitel és banki befektetések
Banki befektetések
NAK NEK ha arra kerül a sor
— Banki kölcsön;
Által hitelszerződés
Készítette ( faktoring szerződés) az egyik fél (tényező) - a bank vállalja, hogy a másik fél (hitelező) pénzbeli kötelezettséget vállal a hitelező és az adós között a hitelező oldalán azáltal, hogy a hitelezőnek kedvezményesen kifizeti az adós pénzbeli kötelezettségének összegét. A kedvezmény alatt az adós pénzbeli kötelezettsége és a faktor által a hitelező által fizetett összeg közötti különbséget értjük. Az adós elleni pénzkövetelést a hitelező a faktorhoz is átruházhatja annak érdekében, hogy biztosítsa a hitelezőnek a tényezővel szembeni kötelezettségeinek teljesítését. A kedvezmény nagyságát, kiszámításának módját és a fizetés módját a faktoring szerződés határozza meg. A faktoringszerződés feltételei ezen túlmenően más típusú díjazást is előírhatnak, amelyet a faktor számít fel azért, hogy a kölcsönadó más pénzügyi szolgáltatásokat nyújt a megbízás tárgyát képező pénzkövetelésekhez kapcsolódóan.
Faktoringszerződés alapján:
nyílt faktorálás);
rejtett faktoring).
belső nemzetközi
Erejénél fogva bankgarancia
ellengarancia konzorcium
kezességet kibocsátani).
Az aktív és passzív műveletek szorosan összefüggnek egymással. Amikor a pénzeszközöket más bankokba helyezi, értékpapírokat vásárol, kölcsönöket és különféle szolgáltatásokat nyújt az ügyfeleknek, a kereskedelmi bankok folyamatosan figyelemmel kísérik kötelezettségeik összetételét és szerkezetét, figyelemmel kísérik a szabad források elérhetőségét, a betétekre vonatkozó kötelezettségek teljesítésének időzítését, költségeit. pénzeket vonzott.
Abban az esetben, ha egy banknak nehézségei vannak az erőforrások beáramlásával, kénytelen felülvizsgálni az aktív műveletek területén alkalmazott politikáját: előfordulhat, hogy fel kell hagynia az új nyereséges hitelbefektetésekkel, vissza kell vonnia a korábban kibocsátott eszközök egy részét, értékpapírokat kell eladnia, stb. az aktív műveletek területén egy speciális program jelenlétében a bank célirányosan passzív műveleteket hajthat végre az erőforrások hiányzó részén. Bizonyos típusú eszközök kialakításához lehetséges, hogy a bank csak saját tőkéjét használja fel. Például azoknak a bankoknak, amelyek tárgyi eszközök bővítését, immateriális javak beszerzését vagy jogi személyek gazdasági tevékenységében való részvételt terveznek, az érintett bankoknak biztosítaniuk kell az e célokhoz szükséges saját tőkéjük kialakulását.
— kölcsönök kibocsátása;
— műveletek értékpapírokkal;
— egyéb műveletek.
1.
- rendelkezésre álló pénzeszközök;
- értékpapír -befektetések;
- beruházási projektek;
Végrehajtás beruházási projektek
Banki eszközök banki eszközök
A fő :
Ø bankközi kölcsönök,
Ø banki kötvények kibocsátása.
1)
2) eszközök,
Közzététel ideje: 2015-04-10; Olvasás: 858 | Az oldal szerzői jogsértése
Aktív banki műveletek- Ez a saját és az ügyfelek tőkéjének elhelyezése. A bank aktív tevékenységei közé tartoznak a következők: készpénzszolgáltatások, elszámolási ügyletek ügyfelekkel, hitelműveletek, ügynökség (közvetítés, bizalom, kezességek és garanciák kibocsátása, tanácsadás, marketingkutatás, ügyfélbefektetések finanszírozása), bankközi szolgáltatások a bankközi piacon, külföldi csereügyletek stb ...
Aktív műveletek, amelyeket a bank végezhet ügyfelei számára:
Készpénzes tranzakciók;
Számviteli és hitelügyletek;
Banki ügynökségi szolgáltatások;
Bankközi piac és bankközi tranzakciók;
Devizaműveletek;
Részvényügyletek;
Banki tanácsadási műveletek;
Banki műveletek a lakosság kiszolgálására.
Az aktív tranzakciók másodlagosak a passzív tranzakciókhoz képest. Méretük és időzítésük közvetlenül a passzív műveletek paramétereitől függ.
Egy kereskedelmi bank csak azokat az erőforrásokat helyezheti el, amelyeket passzív műveletek eredményeként vonzott magához, és mivel a passzív műveletek nagy része nem saját, hanem kölcsönvett pénzeszköz, a banknak úgy kell kialakítania aktív műveleteit, hogy a visszatérési feltételek a banknak adott pénz megfelel a visszatérő ügyfeleik feltételeinek. Ebben az esetben a bank fizetőképes, pénzügyileg stabil lesz, ami kétségtelenül további ügyfeleket vonz magához.
A bankok legfontosabb aktív tevékenységei a vállalkozásoknak, szervezeteknek és magánszemélyeknek nyújtott hitelezési műveletek.
Az aktívak közé tartozik faktoringés lízing banki műveletek.
Az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok a rendelkezésükre álló forrásokat allokálják a nyereség és a likviditás fenntartása érdekében.
A gazdasági tartalom szerint a kereskedelmi bankok aktív műveletei a következőkre oszlanak:
kölcsön (könyvelés és kölcsön);
számított;
pénztárgépek;
befektetés és állomány;
Jutalék.
HITELMŰVELETEK- a hitelfelvevő számára a sürgősség, a visszafizetés és a fizetés feltételei alapján pénzeszközök biztosítására (kibocsátására) irányuló műveletek. A számlák vásárlásához (elszámolásához) vagy a számlák fedezetként történő elfogadásához kapcsolódó kölcsönzési műveletek a számvitel (számviteli és kölcsönműveletek). Ez a művelet a banki tevékenység legfontosabb területéhez tartozik, különösen az aktív műveletekhez. Neki köszönhetően a bankok hitelintézetekhez tartoznak. Azáltal, hogy kölcsönöket nyújtanak ügyfeleiknek, a bankok pénzügyi közvetítőként járnak el, pénzt vesznek el a betétesektől és kölcsönzik azokat a hitelfelvevőknek. A hitelviszonyok valamennyi résztvevője (betétesek, hitelfelvevők és a bank) részesül a bank ezen műveletéből vagy tevékenységéből. Mindenki megfelel az igényeinek.
ELSZÁMOLÁSI MŰVELETEK - műveletek pénzeszközök jóváírására és terhelésére az ügyfélszámlákról. A kereskedelmi bankok a központi bankok által megállapított szabályok, formák és szabványok szerint számolnak el. Nemzetközi elszámolások végrehajtásakor - a szövetségi törvények és a nemzetközi banki gyakorlatban elfogadott szabályok által megállapított eljárásnak megfelelően.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK - készpénz elfogadására és kibocsátására vonatkozó műveletek.
BEFEKTETÉS ÉS TÁRSASÁG - ezek értékpapírokkal végzett műveletek.
BIZOTTSÁG vagy ezeket nem szokványos műveleteknek nevezik, ezek a következők:
lízing műveletek;
faktoring műveletek;
bizalmi műveletek.
A lízing a tartós javak (épületek, autók, repülőgépek, számítógépek stb.) Lízingelésére utal. Három jogalany vesz részt egy lízingügyletben, amelynek kapcsolatát megállapodással formalizálják: az első jogalany az ingatlan tulajdonosa (bérbeadó), a második az ingatlan használója (bérlő), a harmadik az ingatlan eladója. ingatlan (szállító). Kapcsolatuk a következő séma szerint épül fel: a leendő bérlő a tranzakcióban való részvétel iránti kérelemmel fordul a lízingbeadóhoz, aki rendelkezik a szükséges pénzeszközökkel, vagyis meg kell vásárolnia a lízingbe vevő számára szükséges ingatlant a szállítótól ( ingatlan eladója), a fizetési feltételekkel történő későbbi átruházással a lízingbevevőhöz ... A kereskedelmi bankok az ingatlan tulajdonosaként vesznek részt ebben a tranzakcióban, vagyis megkapják az ingatlant és bérbe adják a lízingbevevőnek, ezáltal pénzügyi szolgáltatásokat nyújtanak számára.
A következő lízingtípusok léteznek:
bérbeadás - nyereséges ingatlanok - gépek, berendezések, épületek és szerkezetek - nem garantált bérlése rövid időre;
Bérbeadás - az exporthitel egyik formája, anélkül, hogy az áruk tulajdonjogát a lízingbevevőre átruháznák, középtávú időszakra;
lízing - nyereséges ingatlan hosszú távú bérbeadása a lízingelt ingatlan bérlő általi esetleges későbbi visszaváltásával.
A faktoring olyan kifizetetlen adósságkövetelések (számlák és váltók) átruházása az ügyfél által, amelyek az áruk és szolgáltatások szállítója előtt keletkeznek egy faktoring cégnek vagy banknak, minden következménnyel (kockázatokkal).
A faktorálás lényege, hogy a bankok fizetési dokumentumokat vásárolnak ügyfeleiktől (követeléseik) a szolgáltatás százalékos arányával. Egy ilyen ügyletet egy megállapodás formalizál, amely feltünteti a megvásárolt tartozás összegét és bizonyos százalékát. Ez a százalék azt jelzi, hogy a gazdasági hatósággal szembeni követelés összegének mekkora részét adják át a banknak a szolgáltatás ellenében. A faktoring műveleteket széles körben végzik Nyugat -Európában és Amerikában. Általában speciális faktoring cégek foglalkoznak velük. A faktorálási műveletnek három résztvevője van: a faktor, az eredeti hitelező (a faktor ügyfele) és az adós, aki az árut halasztott fizetéssel kapja meg az ügyféltől. Más szóval, az ügylet résztvevői a szállító, a faktoring cég és a vevő. A szállító eladja adósságköveteléseit egy faktoring cégnek vagy egy faktoring banknak, amely általában a számla értékének 80% -át egyszerre fizeti ki a szállítónak, levonva a nyújtott szolgáltatásokért járó jutalékokat.
A költségek fennmaradó részét az adós kifizetése után fizetik. A kereskedelmi bankok vagyonkezelői feladatokat látnak el, és ebben a szerepkörben különféle műveleteket végeznek egyéni és vállalati ügyfeleik számára. A bizalom bizalmat jelent.
A tőke tulajdonosa (magánszemélyek vagy jogi személyek), aki egyben a vagyonkezelő létrehozója is, egy másik (megbízható) személyre bízza tőkéjét, hogy rendelkezzen az ő érdekeivel, vagyis a vagyonkezelési műveletek a bankok vagy pénzügyi intézmények műveleteit jelentik a vagyon és a tőke kezeléséért, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséért az ügynök megbízottja nevében és érdekében. A tröszt létrehozója és a vagyonkezelő közötti tranzakciót bizalmi (bizalmi) szerződésnek nevezzük. Ebben az esetben a vagyonkezelő (bank) megszerzi a megfelelő jogokat, és az alapok és értékpapírok tulajdonának kezelőjeként jár el. A vagyonkezelő vállalja, hogy ezekkel a kedvezményezett javára rendelkezik, amely lehet maga az ingatlan vagyonkezelője vagy harmadik személy.
A kereskedelmi bankok trösztökben vesznek részt annak érdekében, hogy többletbevételt szerezzenek, irányítást szerezzenek a vállalatok, cégek és alapjaik felett, és kapcsolatokat alakítsanak ki nagy ügyfélkörrel.
A gazdasági irodalomban aktív banki műveleteket hívnak a bankok által felhalmozott saját és kölcsönvett források elhelyezése a hitelintézet működéséhez szükséges feltételek biztosítása, a bevétel megszerzése, a nyereség és a likviditás fenntartása érdekében, a kockázatok optimális elosztása bizonyos típusú műveletek esetén... A bank aktív működése a működésének lényeges és meghatározó részét képezi.
Az aktív műveletek közül két fő típus kiemelkedik – hitel és banki befektetések ... A bank fő bevétele a hitelek kibocsátásából származik. Ugyanakkor a hitelek kibocsátása a vissza nem fizetés magas kockázatával jár.
Banki befektetések- ezek a bankok alapjainak értékpapírokba, más bankok és vállalkozások engedélyezett alapjaiba és más befektetési területekbe történő befektetései.
NAK NEK a betéti műveletek is aktívnak minősíthetők ha arra kerül a sor egyes bankok ideiglenesen szabad pénzeszközeinek elhelyezése más pénzügyi és hitelintézetekben vagy a központi banknál elhelyezett betéteken.
Értelmében a Fehérorosz Köztársaság banki kódexének 15. cikkével összhangban aktív banki műveletek a bankok és nem banki pénzügyi intézmények által készpénz, nemesfémek és (vagy) drágakövek biztosítását célzó műveletek.
A Fehérorosz Köztársaság banki kódexének V. szakasza (18–20. Fejezet) az aktív banki műveletekről szól. E szakasz szerint az aktív banki műveletek közé tartozik:
— Banki kölcsön;
— finanszírozás pénzkövetelés engedményezésével szemben (faktoring);
— bankgarancia, kezesség.
Által hitelszerződés a bank (hitelező) vállalja, hogy a szerződésben meghatározott összegben és feltételekkel biztosít pénzeszközt (hitelt) egy másik személynek (hitelfelvevőnek), a hitelfelvevő pedig vállalja, hogy visszaadja (visszafizeti) a kölcsönt, és kamatot fizet a használatáért. Ebben az esetben nem megengedett a kölcsönadó által a kölcsön használatáért járó további kifizetések (jutalékok és egyéb) kölcsönadása.
Által finanszírozási megállapodás pénzbeli követelés engedményezése ellen (faktoring szerződés) az egyik fél (tényező) - a bank vállalja, hogy a másik fél (hitelező) pénzbeli kötelezettséget vállal a hitelező és az adós között a hitelező oldalán azáltal, hogy a hitelezőnek kedvezményesen kifizeti az adós pénzbeli kötelezettségének összegét.
A kedvezmény alatt az adós pénzbeli kötelezettsége és a faktor által a hitelező által fizetett összeg közötti különbséget értjük. Az adós elleni pénzkövetelést a hitelező a faktorhoz is átruházhatja annak érdekében, hogy biztosítsa a hitelezőnek a tényezővel szembeni kötelezettségeinek teljesítését. A kedvezmény nagyságát, kiszámításának módját és a fizetés módját a faktoring szerződés határozza meg. A faktoringszerződés feltételei ezen túlmenően más típusú díjazást is előírhatnak, amelyet a faktor számít fel azért, hogy a kölcsönadó más pénzügyi szolgáltatásokat nyújt a megbízás tárgyát képező pénzkövetelésekhez kapcsolódóan.
Faktoringszerződés alapján:
- az adós értesíthető a faktoringszerződés megkötéséről, amely szerint a hitelező jogai átruházódnak a faktorra ( nyílt faktorálás);
- az adós nem kaphat értesítést a faktoringszerződés megkötéséről, amely szerint a hitelező jogai átkerülnek a faktorra ( rejtett faktoring).
A faktoring szerződéseket fel kell osztani:
- a faktoring helyén - at belső ha a faktoringszerződésben részt vevő felek rezidensek; nemzetközi ha a faktoringszerződés egyik fele nem rezidens;
- a faktor és a hitelező közötti fizetési feltételek szerint - szerződések esetén nincs jogorvoslat (igénybe) amikor a tényező viseli annak kockázatát, hogy az adós nem fizeti ki a monetáris követeléseket; jogorvoslati (jogorvoslati) joggal amikor a hitelező viseli annak kockázatát, hogy az adós nem fizeti ki a monetáris követeléseket.
Erejénél fogva bankgarancia a bank (kezes) egy másik személy (a megbízó vagy más megbízó fél) kérésére saját nevében írásban kötelezi a fizetést a megbízó hitelezőjére (kedvezményezettjére) a garancia feltételeinek megfelelően (fizetni).
Az utasító fél a megbízót jelenti, hacsak a Fehérorosz Köztársaság jogalkotási aktusai másként nem rendelkeznek, valamint a bankot vagy a kezesen (ellengarancián) kívüli más személyt, aki a bankot garancia (ellengarancia) kibocsátására utasítja. és felelősek a garancia keretében kifizetett összegek visszatérítéséért (viszontgarancia)) a kezes (viszontgarancia).
A kötelezettségben részt vevő felek összetételétől függően a bankgarancia lehet viszontgarancia vagy konzorciumi garancia. ellengarancia a viszontgarancia által egy banknak vagy nem banki pénzintézetnek biztosított ellenkötelezettség az első garancia kibocsátásának biztosítása érdekében. Alatt konzorcium a garancia alatt bankgaranciát értünk, amelyet több kezes ad ki a kedvezményezettnek a fő kezes bank vagy a nem banki pénzintézet - a kezes - útján.
A Bank a Fehérorosz Köztársaság jogszabályaival összhangban jogosult vállalni egy másik személy hitelezőjével szemben, hogy felelősséggel tartozik e másik személy pénzbeli kötelezettségének teljes vagy részleges teljesítéséért ( kezességet kibocsátani).
Az aktív és passzív műveletek szorosan összefüggnek egymással.
Amikor a pénzeszközöket más bankokba helyezi, értékpapírokat vásárol, kölcsönöket és különféle szolgáltatásokat nyújt az ügyfeleknek, a kereskedelmi bankok folyamatosan figyelemmel kísérik kötelezettségeik összetételét és szerkezetét, figyelemmel kísérik a szabad források elérhetőségét, a betétekre vonatkozó kötelezettségek teljesítésének időzítését, költségeit. pénzeket vonzott. Abban az esetben, ha egy banknak nehézségei vannak az erőforrások beáramlásával, kénytelen felülvizsgálni az aktív műveletek területén alkalmazott politikáját: előfordulhat, hogy fel kell hagynia az új nyereséges hitelbefektetésekkel, vissza kell vonnia a korábban kibocsátott eszközök egy részét, értékpapírokat kell eladnia, stb. az aktív műveletek területén egy speciális program jelenlétében a bank célirányosan passzív műveleteket hajthat végre az erőforrások hiányzó részén. Bizonyos típusú eszközök kialakításához lehetséges, hogy a bank csak saját tőkéjét használja fel. Például azoknak a bankoknak, amelyek tárgyi eszközök bővítését, immateriális javak beszerzését vagy jogi személyek gazdasági tevékenységében való részvételt terveznek, az érintett bankoknak biztosítaniuk kell az e célokhoz szükséges saját tőkéjük kialakulását.
A bankok aktív és passzív műveletei közötti kapcsolat meglehetősen bonyolult..
Így például az erőforrások költségeinek növekedése általában a banki fedezet csökkenéséhez és a nyereség csökkenéséhez vezet. A megfelelő szintű nyereség biztosítása érdekében a bankok kénytelenek keresni a legjövedelmezőbb területeket az erőforrások befektetéséhez, amelyek általában magasabb kockázatokkal járnak. A banktevékenység minden területének egyértelmű koordinációjának hiányában valós veszély fenyegeti a bank fizetőképességét és likviditását.
A banki likviditás elvesztésének kockázatának csökkentése érdekében, amikor aktív műveleteket hajtanak végre, javasoljuk, hogy vegye figyelembe a következőket:
- ne irányítson minden forrást azonos típusú műveletekre vagy korlátozott számú hitelfelvevőre,
-a közép- és hosszú lejáratú hitelek csökkentése abban az esetben, ha a vonzott források zöme rövid lejáratú.
Ma egy fejlett piacgazdaságban működő bank akár 200 féle különféle banki terméket és szolgáltatást kínál ügyfeleinek. A műveletek széles körű diverzifikációja lehetővé teszi a bankok számára, hogy megtartsák ügyfeleiket és nyereségesek maradjanak még nagyon kedvezőtlen piaci környezetben is. Nem véletlen, hogy minden piacgazdasággal rendelkező országban továbbra is a hitelrendszer fő működési láncszeme marad.
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy nem minden banki művelet van jelen naponta, és azokat egy adott banki intézmény gyakorlatában használják. De van egy bizonyos alapvető "halmaza" az aktív műveleteknek, amelyek nélkül a bank nem tud létezni és normálisan működni. A bank ezen alapító műveletei a következők:
— kölcsönök kibocsátása;
— műveletek értékpapírokkal;
— egyéb műveletek.
A bankok chartái széles körű értelmezést nyújtanak a műveletekről, beleértve az aktívakat is, amelyeket jogi státuszuk keretein belül végrehajthatnak. A legelterjedtebb jelenség a charta meghatározása lett a bank tevékenységének céljairól, kiemelve annak legfontosabb területeit. Ugyanakkor az alapszabály olyan megfogalmazást tartalmaz, amely lehetővé teszi a bankok számára, hogy a megbeszéltek mellett más műveleteket is végezzenek, amennyiben azok szükségesek a bank tevékenységének normális lefolytatásához. Általánosságban elmondhatjuk, hogy az aktív műveletekre vonatkozó törvényi korlátozások általában csak a speciális banki intézményekben találhatók (például megtakarítások, befektetések).
A pénzeszközök elhelyezése során a bank nemcsak nyereségre törekszik, hanem a banki műveletekhez kapcsolódó kockázatok diverzifikálására is. E tekintetben a bankok eszközeik egy részét befektetésekbe fektetik, amelyek nem termelnek bevételt. Ezenkívül a bank tevékenységének átfogó támogatásához és fejlesztéséhez szükség van olyan aktív elemek jelenlétére is, mint a banki épületek és berendezések, a fióktelepekbe történő beruházások stb.
Ebből a szempontból a bank működése két csoportra osztható:
1. A bank likviditásának bizonyos szinten tartását célzó műveletek;
- rendelkezésre álló pénzeszközök;
- a központi banki levelező számla egyenlegei;
- pénzeszközök más bankokban lévő számlákon és betéteken.
2. Banki nyereség megszerzését célzó műveletek.
- hitelezés magánszemélyeknek és jogi személyeknek;
- értékpapír -befektetések;
- beruházási projektek;
- devizaügyletek.
Az aktív működés jövedelmezősége és likviditása mellett a hitelkockázatok és azok elosztásának kérdése fontos a megvalósításukhoz, azaz a bankok számára nagyon fontos, hogy elkerüljék a túlzott koncentrációt az aktív műveletek egy típusára.
Végrehajtás beruházási projektek olyan intézkedéseket foglal magában, amelyek célja egy befektetési portfólió kezelésére vonatkozó stratégia kidolgozása és végrehajtása, a közvetlen és portfólióbefektetések optimális kombinációjának elérése a nyereség elérése érdekében, a banki kockázat elfogadható szintjének és a bank mérlegének likviditásának fenntartása. A közvetlen befektetés közvetlen befektetés a termelésbe, a vagyonszerzésbe. A portfólióbefektetéseket értékpapírok vásárlása vagy készpénz nyújtása formájában nyújtják hosszú távú kölcsönben. A bank befektetési műveletekből származó bevétele az értékpapírok kamataiból, azok piaci értékének növekedéséből, jutalékokból, valamint az értékpapír vételára és eladási ára közötti különbségből áll.
Az aktív műveletek mérete és szerkezete közvetlenül függ a vonzott erőforrások méretétől és szerkezetétől, ami szoros kapcsolatot határoz meg a bankok aktív és passzív műveletei között. Az aktív műveletekből származó bevétel viszont növeli a bank erőforrásait.
2. A bank eszközeinek gazdasági tartalma, összetétele és szerkezete¸ számítási módszer. Az eszközök osztályozása.
Banki eszközök- vagyoni tárgyak, amelyek pénzbeli értékkel bírnak és a bankhoz tartoznak. Alatt banki eszközök saját és vonzott pénzeszközök elhelyezését jelenti különböző irányokban. Az eszközöket a bankok rendelkezésére álló források nyereség és likviditás biztosítása érdekében alakítják ki. Az ilyen elhelyezésre irányuló műveleteket aktív műveleteknek nevezik, és tükrözik a bank befektetéseinek gazdasági tartalmát. Az aktív működés célja a profit és a likviditás, mint a bank tevékenységének két alapelve.
A fő források forrásai az eszközök létrehozásához :
Ø a bank saját tőkéje és a betétesek pénzeszközei,
Ø bankközi kölcsönök,
Ø banki kötvények kibocsátása.
Az eszközök a legteljesebben tükrözik a banki tevékenység lényegét, mivel fő célja - a nyereség - a pénzeszközök elhelyezésekor valósul meg.
A banki eszközök két fő csoportot foglalnak magukban:
1) kizárólag a banki tevékenységhez kapcsolódik banki követelések a partnereknél - bankoknál és ügyfeleknél - elhelyezett pénzeszközökkel szemben. A bankok közé tartozik a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankja, a külföldi államok központi bankjai, rezidens és nem rezidens bankok, nemzetközi pénzügyi szervezetek. Az ügyfelek közé tartoznak a nem banki pénzintézetek, kereskedelmi szervezetek, egyéni vállalkozók, magánszemélyek, nonprofit szervezetek, kormányzati szervek;
2) eszközök, tükrözi a bank gazdasági tevékenységét , amely minden kereskedelmi szervezetre jellemző, és nincs kapcsolatban konkrét partnerekkel és banki követelményekkel. Ebbe a csoportba tartoznak például az állóeszközök és egyéb ingatlanok.
A bank mozgósított erőforrásainak elhelyezése a jövedelemszerzés és a likviditás biztosítása érdekében meghatározza aktív működésének tartalmát.
A kereskedelmi bankok aktív tevékenységei közé tartoznak a következők: hitel (beleértve a faktoringot és lízingügyleteket), értékpapír -befektetések, készpénz és így tovább.
A hitelügyletek képezik a bank erőteljes tevékenységének alapját erőforrásbázisának elhelyezésében. Jövedelmük jelentős részét biztosítják a bankoknak.
A kereskedelmi bankok különféle kölcsönöket nyújtanak ügyfeleiknek, amelyek különböző kritériumok szerint osztályozhatók: hitelfelvevők típusai szerint - vállalkozásoknak, kormányzati szerveknek, lakosságnak, bankoknak nyújtott hitelek; felhasználási feltételek szerint-kölcsönök lehetségesek rövid távú (legfeljebb 1 év), középtávú (1-5 év), hosszú távú (5 év felett); a működési szférától függően - kölcsönök a termelés és a forgalom területén; a hitelfelvevő iparági hovatartozása alapján - hiteleket osztanak ki az iparnak, a mezőgazdaságnak, a kereskedelemnek, a közlekedésnek; a fedezet jellege szerint - biztosított, garantált, biztosított és fedezetlen hitelek (a hitelfelvevőbe vetett bizalom alapján); a törlesztési módszerek szerint vannak olyan hitelek, amelyeket egyszerre és részletekben törlesztenek.
A banki hitelezés az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban "A bankokról és a banki tevékenységekről" a sürgősség, a visszafizetés, a fizetés feltételei alapján történik.
A bank és a hitelfelvevő közötti hitelviszonyokat a hitelszerződés formalizálja és szabályozza. A hitelfelvevő benyújtja a banknak a kérelmet és a Hitelszabályok által előírt egyéb dokumentumok listáját (amelyeket a kereskedelmi bankok önállóan dolgoztak ki). A kölcsönszerződés megkötését megelőzi az ügyfél hitelképességének és hiteltörténetének elemzése. Az ügyfél hitelképességének elemzésének céljai és célkitűzései annak meghatározása, hogy a hitelfelvevő képes -e időben és teljes mértékben visszafizetni az adósságot, a kockázat mértékét, amelyet a bank hajlandó vállalni, valamint a hitel összegét. amit biztosítani lehet. A legfontosabb a hitel biztonsága, hiszen ez a tényező képes a leginkább garantálni a nyújtott kölcsönök megtérülését. A biztosítékok legfontosabb fajtái a zálogjogok, garanciák, kezességek, hitelkockázati biztosítás, követelések és számlák átruházása a hitelfelvevő számára a bank javára.
A hitelbiztosítási űrlap határozza meg az egyes hitelügyletek kockázatát a bank számára. A hitelkockázat mértékét a hitelek fedezetétől függően az Orosz Központi Bank utasítása határozza meg. A kibocsátott hitelek besorolása és a hitelkockázatok értékelése a megfelelő és. megfelelően végrehajtott valódi biztonság, valamint a késések száma. A hiteleket öt csoportra osztják: standard, nem szabványos, kétes, veszélyes, reménytelen.
A biztosíték típusa fontos a bank számára a hitel igénybevételéhez a hitelfelvevőtől beszedendő kamatláb meghatározásában. Minél nagyobb a hitelkiadás kockázata (a biztosíték minőségétől függően), annál drágább.
A bank hitelezési műveleteinek hatékonyságát a hitelpolitikája határozza meg. A hitelpolitika képezi a hitelek fő irányait. A hitelbefektetéseknek megbízhatónak és nyereségesnek kell lenniük a bank számára. A hitelkockázat mértékét az adósonkénti lehetséges maximális megengedett kockázat határozza meg. A bank feladata, hogy elérje a hitelezési műveletei kockázatosságának és jövedelmezőségének optimális kombinációját.
A hitelpolitika fontos iránya a potenciális ügyfelek-hitelfelvevők kiválasztása, a nyújtott kölcsönök típusai, a hitelezés optimális szervezése, a bank kamatláb-taktikája, a hitelfelvevő pénzügyi lehetőségeinek elemzése. Hitelezéskor nem szabad megsérteni az úgynevezett „arany banki szabályt”, amely szerint a kibocsátott hitelek feltételei nem haladhatják meg a bank rendelkezésére álló források feltételeit.
A kereskedelmi bankok másik fontos aktív tevékenysége a befektetési tevékenységük, amelynek során a bankok befektetőként járnak el, erőforrásokat fektetnek értékpapírokba, vagy közös gazdasági tevékenységekhez kapnak jogokat. Ilyen értékpapírként az előnyben részesített részvények, kötvények, államkötvények, pénzügyi eszközök (váltók stb.) Szolgálhatnak. Így például a bank váltókkal végzett aktív műveletei a következők: számviteli (diszkont) és újraértékesítési műveletek, hitelműveletek elfogadás, beszedés, váltó kibocsátása stb. Az értékpapír -ügyletek magukban foglalják a tőzsdén jegyzett értékpapírokkal kapcsolatos ügyleteket. Ebben az esetben a kereskedelmi bankok megállapodásokat köthetnek az Oroszországi Központi Bankkal az államkötvényekkel kapcsolatos műveletek kiszolgálásáról.
Értékpapírokba történő befektetések során a bankokat az a cél vezérli, hogy jövedelmet termeljenek és likviditást biztosítsanak eszközeik egy bizonyos csoportjához. A bank aktív befektetési politikájának fő tartalma az, hogy meghatározza a befektetések szempontjából legjövedelmezőbb értékpapírok körét, és minden egyes időszakra optimalizálja a befektetési portfólió szerkezetét.
A kereskedelmi bankok vagyonszerkezetében megkülönböztetik az úgynevezett erősen likvid eszközöket, a banknál lévő készpénzmaradványt és a készpénzben történő kifizetéseit; fizetési eszközök tartaléka a Központi Banknál (levelező és tartalék számlák) és más kereskedelmi bankoknál (levelező számlák).
A bankok készpénzes tranzakciók végrehajtásakor kötelesek pontos és időszerű készpénzszolgáltatást nyújtani ügyfeleiknek. A készpénzes tranzakciók tartalma: pénzeszközök átvétele, kibocsátása és tárolása. A készpénzes tranzakciókat az Orosz Központi Bank által megállapított szabályok szabályozzák.
A pénz fogadására és kibocsátására a bankban egy speciális alosztályt (banki pénztár) hoznak létre, amelyben jövedelem, kiadás, esti pénztárak, valamint újraszámláló pénztár is lehet. A pénztárgépek száma a bank tevékenységének mennyiségétől és jellegétől függ.
A bankok készpénzes szolgáltatásokat nyújtva szerződést kötnek velük. Valamennyi vállalkozás és szervezet készpénzes tranzakcióit a „Készpénzes tranzakciók Orosz Föderációban történő lebonyolításának eljárása” szerint hajtja végre. A bankok felelősek ezen eljárás betartásának ellenőrzéséért. A készpénzes tranzakciók lebonyolításának ellenőrzésekor felhívjuk a figyelmet a pénztárkönyv vezetésének helyességére, a banknál átvett készpénz célzott felhasználására, a pénztárban lévő készpénzmaradványok korlátainak betartására, a bevételekből származó ráfordítások mértékére stb.
A központi bank készpénz -kibocsátási joga kizárólagos feltétele a készpénzszolgáltatások megszervezése a kereskedelmi bankok számára. Ezt a Központi Bank elszámolási és pénztárközpontjain keresztül, szerződéses alapon végzik. A megállapodás egyik pontja a maximális pénzmaradvány megállapítása a bank működési pénztárában. A pénzforgalom volumenét, a pénz biztonságának feltételeit figyelembe véve határozzák meg. Mivel a pénztár nem sok bevételt hoz, a bank igyekszik minimalizálni a készpénzt.
Az egyéb aktív műveletek formájukban változatosak, és fejlődésük bevételt hoz a bankoknak. Ide tartoznak a devizával, ügynökséggel, vagyonkezeléssel, elszámolással stb.
Pénzügyi szolgáltatások. Az erősödő bankközi verseny hatására tendencia figyelhető meg a kereskedelmi bankok működésének bővítésére. Ezek közé tartozik a faktoring, a lízing és a bizalmi műveletek. Az első két típus (faktoring, lízing) az aktív hitelezési műveletek csoportjába tartozik.
A faktorálás a kifizetetlen adósságköveteléseknek a bankhoz történő hozzárendelése a partnerek között a termékek értékesítése, a munkák elvégzése, a szolgáltatások nyújtása során, és egyfajta kereskedelmi és jutalékos művelet, hitelezéssel kombinálva. Ebben az esetben általában a rövid távú követelményekről beszélünk. A bank megszerzi a társaságtól a követelések beszedésének jogát (a fizetési kérelmek kifizetésének jogát). A bank ugyanakkor kölcsönadja az ügyfél forgótőkéjét, és vállalja hitelkockázatát.
A faktoring gazdaságilag előnyös az ügyfélvállalat számára. Először is, a vállalat azonnal megkapja a készpénz bevételének nagy részét, spórol a beszállítóival való elszámoláson, mivel az árut azonnali fizetéssel vásárolni tőlük olcsóbb, mint hitelből. Másodszor, a számlák közvetítő bank általi visszaváltása kiküszöböli az ügyfél nem fizetésének kockázatát.
A faktoring műveleteket a bank szerződéses alapon végzi az ügyféllel. A szerződés megkötése előtt a bank faktoring osztálya elemzi a szállító hitelképességét, megvizsgálja az adósok pénzügyi helyzetére vonatkozó információkat. A szerződés megkötése előtt a szállítónak meg kell adnia a banknak a szükséges információkat az engedményezhető követelésekről, beleértve a fizetőkre, a termékek szállításának feltételeire, az engedményezhető követelésekre vonatkozó adatokat stb.
A lízing a kereskedelmi bankok új, fejlődő típusú művelete.
A lízingműveletek gépek, berendezések, ingatlanok és egyéb alaptőke-elemek hosszú távú lízing alapján történő biztosítását képezik a lízingvállalkozások számára.
A lízingügyletben általában három fél vesz részt. Az ingatlan tulajdonosát, a bérbeadót, aki az ingatlant lízingszerződés feltételei alapján adja használatba, leggyakrabban lízingcégek vagy kereskedelmi bankok képviselik. Az ingatlan használója - a lízingbevevő jogi személy (bármilyen tulajdonjogú vállalkozás). Ezenkívül az ingatlan eladója részt vesz a lízingben - a szállító, amely lehet gyártó vagy kereskedelmi társaság.
Általában a potenciális lízingbevevő maga választja ki a szükséges ingatlan beszállítóját, de mivel nincs lehetősége birtokba venni azt, a bérbeadóhoz, például egy bankhoz fordul, azzal a kéréssel, hogy vegyen részt az ügyletben. A bank saját források terhére vásárol ingatlant a szállítótól, és a szerződésben meghatározott feltételekkel átadja a lízingbevevőnek. Így a bank egy hitelügylethez hasonló pénzügyi szolgáltatást nyújt a felhasználónak. A bank az ingatlan tulajdonjogát teljes értékében megszerzi, amelyet az ügyfél időszakos hozzájárulásaival térítenek meg.
Figyelnie kell az érvénytelen csekkekre, amelyeket pénzeszközök hiányában mutatnak be a fiók számláján, és a bank nem garantálja az előzetes befizetést. A csekk akkor is érvénytelennek minősül, ha a bank által garantált összegeket túllépik, vagy a kifizetések garantálásáról szóló értesítés elküldése után állítják ki.
Az akkreditív a bank azon kötelezettsége, hogy az ügyfél nevében fizetni kell a szállítónak a szerződés feltételeinek teljesítését igazoló benyújtott dokumentumok alapján. Ezzel az elszámolási formával a fizetés nem a vevőt kiszolgáló bankban történik, hanem a szállító telephelyén. A fizetéshez a vevő a bankhoz fordul egy nyilatkozattal, amely tartalmazza a számláján lévő pénzeszközök fizetési halasztásának kérését. Következésképpen az akkreditívvel a vásárolt áruk kifizetéséhez szükséges pénzeszközöket előre elkészítik, általában egy akkreditív számlán helyezik el. Az akkreditívet megnyitó bank (a kibocsátó bank) a fizető-vevő nevében átutalja a pénzeszközöket a szállító bankjának. A pénz csak akkor kerül jóváírásra a szállító számláján, ha az akkreditívben előírt összes feltétel teljesül. Az akkreditív végrehajtását közvetlenül a szállítót kiszolgáló bank végzi - a pénz címzettje.
A modern gyakorlatban a következő típusú akkreditíveket használják:
- fedezett (letétbe helyezett) vagy fedetlen (garantált);
- visszavonható és visszavonhatatlan.
Letétbe helyezett akkreditív esetén a kibocsátó bank átutalja a kifizető saját tőkéjét vagy a számára kibocsátott kölcsönt a szállító bankja (kijelölt bank) rendelkezésére. Fedetlen, de ugyanakkor garantált akkreditív akkor alkalmazható, ha a fizető ügyfeleket kiszolgáló két bank levelező számlával rendelkezik egymással. Ezután az akkreditív megnyitható a kijelölt bankban, ha megadja ennek a banknak a jogot, hogy az akkreditív teljes összegét leírja a kibocsátó bank által vezetett számláról.
A visszavonható akkreditívet ma már ritkán használják az elszámolásokban, mivel annak feltételei megváltozhatnak, vagy a kibocsátó bank a szállítóval való előzetes megállapodás nélkül törölheti azt. A visszavonható akkreditív feltételeinek megváltoztatására vonatkozó összes megbízást a kifizető csak a kibocsátó bankon keresztül adhatja meg a szállítónak, amely értesíti a végrehajtó bankot, és ez utóbbi - a szállító. A kijelölt bank azonban köteles megfizetni azokat a dokumentumokat, amelyek megfelelnek a szállító által kiállított és a szállító bankja által elfogadott akkreditív feltételeinek, mielőtt az akkreditív megváltoztatásáról vagy törléséről szóló értesítést megkapja.
Visszavonhatatlan akkreditíveket gyakran használnak, amelyek szilárd elkötelezettséget biztosítanak a banknak, hogy akkreditív szerinti kifizetéseket teljesít, ha minden feltétele teljesül. A visszavonhatatlan akkreditív nem módosítható vagy törölhető annak a szállítónak a beleegyezése nélkül, akinek javára azt megnyitották. A szállító korábban megtagadhatja az akkreditív használatát, ha azt a feltétel előírja.
Belföldi elszámolások esetén az akkreditív csak egy szállítóval történő elszámolásra szolgál, érvényességi idejét a kifizető és a szállító közötti megállapodás határozza meg. Az akkreditív általában meghatározza: a kibocsátó bank nevét; akkreditív típusa; a szállító értesítésének módja az akkreditív megnyitásáról; a szállító által a pénzeszközök átvételéhez biztosított dokumentumok teljes listája; a dokumentumok fizetésre történő benyújtásának feltételei az áruk szállítása után.
A kibocsátó bank fedezetlen (garantált) akkreditíveket nyit meg a vevővel való megállapodás alapján, a szállítót kiszolgáló másik bankkal kialakított levelező kapcsolatoknak megfelelően. Az akkreditív megnyitásához a fizető félnek be kell nyújtania a bankjának (kibocsátó banknak) egy kérelmet az előírt formájú nyomtatványon, amely tartalmazza az adatok listáját, amely lehetővé teszi a szállító és a kifizető közötti szerződés teljességének ellenőrzését.
A pénz átvételéhez a szállító dokumentumokat (számlanyilvántartásokat stb.) Bocsát a bank rendelkezésére, amelyek megerősítik az akkreditív összes feltételének teljesülését. Azokban az esetekben, amikor a feltételek az elfogadást írják elő, azaz a felhatalmazott vevő előzetes hozzájárulása esetén az elfogadó aláírás meglétét ellenőrzik. A számlanyilvántartásokat nem fogadják el fizetés nélkül, anélkül, hogy megadnák a fuvarokmányok számát, a szállítás típusát, amelyen a rakományt küldték.
A szállító bankjánál esedékes számlanyilvántartások három példányban kerülnek bemutatásra, amelyek közül az egyik emlékrendelésként szolgál a könyvelési tételek készítésekor, a másik a szállítóhoz kerül nyugtának, a harmadik pedig a bank jelzésével a kibocsátó bankot a kifizetőnek történő kézbesítésre.
A szállító bankjában megnyitott akkreditív a futamidő lejárta után lezárul, erről a kibocsátó bank értesít. Ha követelések merülnek fel a szállítóval szemben, azokat az elszámolási művelet résztvevői a bank beavatkozása nélkül figyelembe veszik. Ennek a fizetési módnak az az előnye, hogy nem késik a termékek és szolgáltatások fizetése, a pénzt előre elkészítik, és a pénzeszközök címzettje biztos abban, hogy azonnal, akár a szállítás napján is megkapja az esedékes pénzt neki.
Vannak azonban sajátosságok a fedetlen akkreditívű településeken. A tény az, hogy a végrehajtó bankban a termékekért a szállítónak nem az előre lekötött pénzek rovására kell fizetni, hanem csak akkor, ha levelező kapcsolat létesült a végrehajtó bank és a kibocsátó bank között.
A készpénzes elszámolás gyakorlatában beszedési megbízásokat alkalmaznak. A beszedés olyan megbízás, amellyel a bank pénzt gyűjt a kifizetőtől. Az ilyen megbízásokat általában a pénzeszközök kényszerített beszedésére használják. A felperesek beszedési megbízást nyújtanak be a banknak, amely tartalmazza a végrehajtó vagy azzal egyenértékű dokumentum dátumát és számát.
A közjegyzői választottbírósági határozatokon, bírósági határozatokon vagy végrehajtási okiraton alapuló utasításokat a megfelelő eredeti végrehajtó dokumentumokkal vagy azok másolataival együtt kell bemutatni. A végrehajtó dokumentumoknak tartalmazniuk kell: az igénylő és a kifizető teljes és pontos nevét, a behajtandó összeget, a fizető számlájának nevét, amelyről az összeget meg kell terhelni.
A beszedési megbízásokat a végrehajtó dokumentumok csatolásával, valamint az egyvárosi fizetők számlájáról a pénzeszközök listáján szereplő megbízásokat a gyűjtő közvetlenül a banknak, ahol a fizető számláját vezetik, és a nem rezidens fizetőknek - a az igénylőt kiszolgáló bank.
Amikor a végrehajtó dokumentumokról az egyes állampolgárok javára gyűjtenek, az a bank, amelyben a fizető számla található, csak olyan végrehajtó útján fogadja el a végrehajtási dokumentumokat, aki azon a bíróságon van, amelynek működési területén a bank található.
A pénzeszközök levonásának sorrendje a számláról. Ha olyan pénzeszközök vannak a számlán, amelyek összege elegendő a számla összes követelményének való megfeleléshez, akkor ezeket az összegeket az ügyfél megrendeléseinek és egyéb terhelési okmányainak (naptári sorrendje) beérkezési sorrendjében terheljük le a számláról, kivéve, ha törvény másként rendelkezik.
Ha a számlán lévő pénzeszközök nem elegendőek a számára előírt követelmények teljesítéséhez, a pénzeszközöket a következő sorrendben terheljük:
- mindenekelőtt a leírásokat végrehajtó dokumentumok szerint végzik, amelyek pénzeszközök átutalását vagy kibocsátását írják elő a számláról az életre és egészségre okozott kár megtérítésére, valamint a tartásdíj behajtására vonatkozó követelések kielégítésére;
- másodsorban a leírásokat végrehajtó dokumentumok szerint írják le, amelyek pénzeszközök átutalását vagy kibocsátását írják elő a végkielégítések és bérek kifizetésére szolgáló elszámolásokhoz a munkaszerződés alapján, beleértve a szerződést is, dolgozó személyekkel. szerzői szerződés szerinti díjazás;
-a harmadik szakaszban a leírások a költségvetésbe és a költségvetésen kívüli alapokba történő kifizetéseket előíró fizetési dokumentumok szerint történnek;
- a negyedik szakaszban az egyéb monetáris követelések kielégítését előíró végrehajtó dokumentumok szerint írják le a leírásokat;
- ötödik sorrendben a terhelés más fizetési dokumentumok szerint történik naptári prioritás szerint.
A pénzeszközöket a számláról terheljük le egy sorhoz kapcsolódó követelések esetén, a dokumentumok beérkezésének naptári sorrendjében.
Az elektronikus technológia fejlődése lehetővé tette a nem készpénzes fizetések széles körű használatát műanyag kártyák formájában, amelyek titkosított információkat tartalmaznak, amelyek lehetővé teszik tulajdonosuk számára a fizetéseket és a készpénz fogadását.
A műanyag kártya mágnescsíkkal vagy beépített mikroáramkörrel ellátott műanyag lemez, amely megadja a kulcsot egy speciális bankkártya-számlához. A papírtechnológiában az eladó egy speciális terminált használva kiolvassa a kártyáról az információkat, elvégzi az engedélyezést (egy speciális vonalon keresztül felveszi a kapcsolatot a processzorközponttal, amely részletes információkat tárol a számla állapotáról), és megtudja, lehetséges -e fizetni a vásárláshoz. A vásárlással kapcsolatos részletes információkat egy cédulán rögzítik (kinyomtatják a kártyáról), és elküldik a fizetési rendszer központjába vagy a bankba. A cédulán lévő aláírás azt a parancsot jelenti, hogy a vásárláshoz szükséges pénzt átutalják egy speciális kártyaszámláról a kereskedő számlájára. Elektronikus rendszerben a kártyabirtokos közvetlenül kommunikál a kibocsátóval a terminálon keresztül. Ahelyett, hogy aláírná a fiókot, a billentyűzetről beír egy titkos számkombinációt, ami ha helyesen írja be, szankció a bankszámlájának megterhelésére. A gazdasági tartalom szerint megkülönböztetik a hitel- és betéti kártyákat. A hitelhitelek egy hitelkeret bankban történő megnyitásához kapcsolódnak, amely lehetővé teszi a tulajdonos számára, hogy felhasználja a hitelt áruk vásárlásakor és készpénzhitelek megszerzésekor. A bankkártyák készpénz fogadására szolgálnak ATM -ekből, vagy áruk vásárlására, elektronikus terminálokon keresztül történő fizetéssel. Ebben az esetben a pénzt a kártyabirtokos bankszámlájáról írják le.
Banki hitelkártyák. Banki hitel felhasználásával történő áruk megvásárlására, valamint készpénzes előlegek fogadására tervezték. Ennek a kártyának a fő jellemzője, hogy a bank megnyit egy hitelkeretet, amelyet automatikusan használnak, amikor árut vásárolnak vagy hitelt vesznek fel készpénzben.
A hitelkeret a bank által meghatározott kereten belül érvényes. Bizonyos rendszerekben banki hitelkártya használható bizonyos szolgáltatások (például telefonhívások) kedvezményes fizetésére, valamint pénz fogadására az ATM -ekből.
Vannak egyéni és vállalati kártyák. A magánszemélyeket egyedi banki ügyfeleknek adják ki, és lehetnek "standard" vagy "arany" típusúak, amelyeket magas hitelképességű személyeknek szánnak, és számos előnnyel járnak a felhasználók számára. Vállalati kártyát adnak ki egy szervezetnek (cégnek), amely e kártya alapján egyedi kártyákat állíthat ki kiválasztott személyeknek (menedzsereknek vagy egyszerűen értékes alkalmazottaknak). Vállalati kártyaszámlához társított személyes fiókokat nyitnak. A szervezet, és nem a vállalati kártyák egyéni tulajdonosai felelősek a banknak a vállalati számlaért.
A turisztikai és szórakoztató kártyákat az iparág szolgáltatásaira szakosodott cégek állítják ki (például az American Express és a Dinner Club). A kártyákat több százezer kereskedelmi szervezet és szolgáltató cég fogadja el világszerte, hogy fizessen az árukért és a szolgáltatásokért, emellett különféle előnyöket biztosít a tulajdonosoknak a repülőjegyek, szállodai szobák lefoglalása, az árukra vonatkozó kedvezmények, életbiztosítások, stb. Ezekben a rendszerekben vannak egyéni és vállalati kártyák is.
Privát hitelkártyák kereskedelmi és szolgáltató cégeknek. E kártyák használata a kiskereskedelmi létesítmények bizonyos zárt hálózatára korlátozódik, például egy áruházláncra vagy egy adott vállalat benzinkútrendszerére. A kölcsönt maga a cég nyújtja, a kölcsönök után kamatot is kap. Elterjedtek a privát bankkártyák, amelyek segítségével kedvezményesen vásárolhat bizonyos üzletekben, de a kártyák kibocsátását, a vásárlásokra vonatkozó hitelek kibocsátását és a kereskedelmi számlák kiegyenlítését a bank végzi. fél a megállapodásban.
Kártyák a kiskereskedelmi üzletek termináljain keresztül vásárolhatók. Az ilyen típusú kártyák szintén a betéti kártyák kategóriájába tartoznak. A kártyatulajdonos csekkjéhez vagy megtakarítási számlájához kapcsolódnak, és nem nyújtanak automatikusan hitelt. A kártya elvégzi a banki csekk funkcióit, de használata megbízhatóbb, mivel a tranzakció időpontjában azonosítják a tulajdonost, és a pénzt azonnal átutalják a kereskedő bankszámlájára.
Oldalak: ← előző következő →
1234 Az összes megtekintése
Jogalkotási és szabályozási keret az orosz bankok tevékenységéhez.
Az országban működő bankok rendelkezhetnek egyszintű ill
kétszintű szervezet. Testvér akkor az opció érvényes
amikor nincs központi bank az országban, vagy csak van
egy központi bank. A bankrendszer civilizált
piacgazdaság csak lehet kétszintes.
Az első, felső szint a központi bank. Másodszor, alacsonyabb
szint - kereskedelmi bankok és hitelintézetek. Az ország központi bankja a fő láncszem a banki tevékenységben
bármely állam rendszerei. Közvetítő az állam és a gazdaság között.
A kereskedelmi bankok önmagukban nem léteznek, hanem vannak
a társadalom egy része, ezért fejlődésük mértéke függ
a társadalom egészének fejlettségi szintjéről, szükségleteiről,
követelmények, üzleti és pénzügyi lehetőségek
egy adott társadalom alanyai.
Banki műveletek végrehajtásakor az Orosz Föderációban
be kell tartani az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvét és jogszabályait
a banki tevékenységről:
értékpapírok≫;
szabályozás és devizaellenőrzés≫.
Mindenekelőtt ki kell emelni az "Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)" szóló szövetségi törvényt, 2002.07.10. N 86FZ (2005. július 18 -án módosítva) "A Központi Bankról Orosz Föderáció (Oroszországi Bank). "Az Oroszországi Központi Bank működése.
Összetett jellegű, beleértve az Orosz Föderáció Központi Bankának államban való felépítését és helyzetét szabályozó különféle normákat, a monetáris politikát, valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjának alkalmazottaival fennálló munkakapcsolatok sajátosságait szabályozó normákat. Vegye figyelembe, hogy az elmúlt tizenhárom évben a bankokra és a banki tevékenységekre vonatkozó jogszabályokat többször módosították.
A második legfontosabb "Szövetségi törvény a bankokról és a banki tevékenységről" Szövetségi törvény, 1990.12.22. N 3951 (felülvizsgálva: 2005.7.21.) "A bankokról és a banki tevékenységről" (módosításokkal és kiegészítésekkel, 2005.9.01 -től lép hatályba). külön ágazati jogalkotási aktus, amely szabályozza az Orosz Föderációban a banki tevékenység alanyainak és formáinak jogi helyzetét.
A fent említett jogalkotási aktusokon kívül az Orosz Föderációban a bankrendszer jogi szabályozása sok más jogalkotási aktuson alapul. Különösen kiemelhetjük: 1999. június 23-i szövetségi törvény N 117-FZ "A verseny védelméről a pénzügyi szolgáltatások piacán"; 2001. augusztus 7 -i szövetségi törvény N 115FZ "A bűnözésből származó bevételek legalizációjának (mosás) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről"
Az Oroszországi Bank banki műveletekre vonatkozó engedélyeinek típusai.
Az újonnan létrehozott hitelintézet a következő típusú engedélyeket kapja meg:
Banki műveletek engedélyezése rubel pénzeszközökkel (magánszemélyek betéteinek vonzása nélkül);
Banki műveletek engedélyezése rubelben és devizában (pénzeszközök betétgyűjtési joga nélkül);
Engedély betétek vonzására és nemesfémek elhelyezésére (csak az orosz pénzügyminisztériummal kötött megállapodás alapján).
Bővítse a hitelintézet által végzett műveletek körét
megszerezheti:
Nemesfémekkel végzett műveletekre vonatkozó engedélyek;
Engedélyek magánszemélyek betétgyűjtésére
rubelben (az állami regisztráció dátumától számított két év elteltével);
Engedélyek a magánszemélyek rubelben és devizában történő betéteinek vonzására (az állami regisztráció dátumától számított két év elteltével);
A működésre engedéllyel rendelkező bank általános engedélye
minden banki művelet rubelben és devizában. Az általános engedély nem bővíti a bank által végzett műveletek körét. Az általános engedéllyel rendelkező banknak joga van fiókokat nyitni a megállapított eljárásnak megfelelően
külföldön és (vagy) részesedést szerezni a nem rezidens hitelintézetek alaptőkéjében
A kereskedelmi bankok műveletei és tranzakciói.
A bankokról és a banki tevékenységről szóló szövetségi törvénynek megfelelően
tevékenységeket banki műveletek viszonyul:
Pénzek vonzása magánszemélyektől és jogi személyektől betétekben;
A vonzott pénzeszközök saját nevében és saját költségén történő elhelyezése;
magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak megnyitása és vezetése;
Elszámolások magánszemélyek és jogi személyek nevében, ideértve a levelező bankokat is, bankszámláikon;
Készpénz, számlák, fizetési és elszámolási dokumentumok és készpénzszolgáltatások gyűjtése magánszemélyek és jogi személyek számára;
Deviza adásvétele;
Betétek vonzása és nemesfémek elhelyezése;
Bankgaranciák kibocsátása;
Pénzátutalások magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül.
A hitelintézetek nem folytathatnak termelési, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet.
A hitelintézeteknek a fenti műveleteken kívül joguk van a következők elvégzésére tranzakciók:
Garanciák kibocsátása harmadik felek számára, amelyek a kötelezettségek készpénzben történő teljesítését írják elő;
Követelési jog megszerzése harmadik személyektől készpénzbeni kötelezettségek teljesítésére (faktoring műveletek);
Alapok és egyéb vagyon vagyonkezelése magánszemélyekkel és jogi személyekkel kötött megállapodás alapján (vagyonkezelési műveletek);
Műveletek elvégzése nemesfémekkel és drágakövekkel;
Speciális helyiségek vagy széfek bérbeadása magánszemélyeknek és jogi személyeknek dokumentumok és értéktárgyak tárolására;
Lízing műveletek;
Tanácsadói és információs szolgáltatások nyújtása.
Térjen vissza a banki műveletekhez
A passzív műveletek pénzeszközök mobilizálása az aktív műveletek finanszírozására.
A név annak a ténynek köszönhető, hogy ezeknek a műveleteknek az eredményei tükröződnek a bank mérlegének kötelezettségeiben, és úgy vélik, hogy nem szükséges aktív lépéseket tenni a pénz vonzása érdekében, bár a gyakorlatban a munkaerőköltségek azonos.
A bank passzív műveletei a következők:
- Pénzintézet saját tőkéjének kialakítása.
- Betétek (betétek) elfogadása; Ezek a műveletek magukban foglalják a bank ügyfeleinek minden lekötött és lejárat nélküli betétjét, kivéve a megtakarításokat. Ezenkívül ez magában foglalhatja a következőket is: pénzeszközök a vállalkozások és intézmények számláiban, bérszámfejtések, amelyeket nem használnak fel teljesen, keresleti betétek.
- Ügyfélszámla megnyitása és vezetése. Beleértve más bankok levelező számláit, valamint a pénzforgalmi elszámolási tranzakciók egymás nevében történő végrehajtását, tanácsadást a befektetési portfólió kezelésével kapcsolatban, más intézmény nevében végzett értékpapír -műveletekről. Mindez lehetővé teszi, hogy jelentősen csökkentse a költségeket, és versenyképesebb legyen a befektetők számára.
- Bankközi kölcsönök megszerzése, ideértve a külföldi rezidensektől származó devizahitelt is.
- Értékpapírok kibocsátása (kötvények, váltók, betéti igazolások és takaréklevelek).
- Más módszerek kölcsönvett pénzeszközökön alapulnak.
A saját tőke és az adósságtőke közötti szokásos arány 1:10 és 1: 100 közötti szintnek tekinthető.
A passzív műveletek (PO) a bank azon tevékenységei, amelyek célja, hogy saját és kölcsönvett forrásforrásokat alakítsanak ki a műveletek végrehajtásához és a bevételszerzéshez.
Kapcsolati csoportok:
1) a bank tulajdonosai közötti kapcsolatok az alaptőke kialakításáról a Központi Bank által megállapított szabványoknak megfelelően;
2) a bank és ügyfelei közötti kapcsolat az ügyfelek pénzeszközeinek különböző formában történő elhelyezésével a bankszámlákon;
3) a bank költségeinek megtérítésére szolgáló forrásforrások kialakításával kapcsolatos kapcsolatok a betétekre, betétekre és egyéb banki alapokra vonatkozó kamatfizetés, valamint az elhelyezett banki értékpapírok (kötvények, betétek és takaréklevelek) kamatának kifizetése kapcsán alakulnak ki. ), tranzakciókkal (bérek, értékcsökkenés, anyagköltségek, energia, biztonság stb.);
4) kapcsolatok a banki nyereség bevételéhez és elosztásához, beleértve az adók és osztalékok kifizetését a bank tulajdonosainak, a tartaléktőke képzéséhez, az alaptőke, a bankfejlesztési alap növeléséhez stb.
5) a bank egyes műveleteihez kapcsolódó kockázatok biztosítására szolgáló különleges tartalékalapok létrehozásával kapcsolatos kapcsolatok.
A jelenlegi eljárásnak megfelelően a bankok a következő alapokat alakítják ki:
a) céltartalék hitelekre és más hasonló jellegű elhelyezett pénzeszközökre;
b) értékpapír -befektetések értékcsökkenési céltartalékát;
c) egyéb aktív műveletek biztosítása. Kialakításuk és felhasználásuk folyamata analógia útján épül fel a hitelek esetleges veszteségeinek tartalékával. Általános kérdés, hogy a pénzeszközöket a bank költségeihez rendelik a megalakításukhoz. Ezeket szigorúan a Központi Bank utasításainak megfelelően alakítják ki és használják fel;
6) a bank és a befektetők közötti kapcsolat az értékpapír -piacon történő elhelyezéssel és az értékpapírok időben történő visszafizetésére és azok után fizetendő kötelezettségekre;
7) a CB és az Orosz Föderáció Központi Bankja közötti kapcsolat a passzív műveletekben részt vevő egyes felek szabályozásáról, a bennük lévő pénzeszközök begyűjtésének mértékéről, a kötött pénzeszközökből kötelező tartalékok létrehozására vonatkozó eljárás szabályozásáról.
A minőségi tartalom szerint a KB -kötelezettségek két kategóriába sorolhatók:
1) saját tőke (alapok);
2) különböző ügyfelek erőforrásait vonzotta.
A passzív műveletek célja:
1) alaptőke kialakítása és növelése;
2) pénzeszközök vonzása a betétesektől, hitelezőktől stb. aktív műveletek végrehajtása;
3) tartalékok és biztosítási alapok létrehozása a veszteségek kompenzálására;
4) további pénzeszközök bevonása értékpapírok kibocsátásával;
5) a munka díjazásának feltételeinek megteremtése és a banki alkalmazottak ösztönzése vagyoni és közösségi problémáik megoldásában;
6) feltételek megteremtése a bank jövedelmező (nyereséges) munkájához, hogy biztosítsa az állam, a tulajdonos érdekeit, maga a bank, annak szerkezete, stb. Fejlesztése érdekében;
7) hatékony és eredményes ellenőrzési rendszer létrehozása a passzív ügyletek kockázatának korlátozása, a betétesek és a hitelezők érdekeinek védelme érdekében;
8) vonzó kamatpolitika kialakítása a passzív műveletekre.
A passzív tranzakciók típusai:
1) banki értékpapírok kibocsátása;
2) levonások a nyereségből a bank pénzeszközeibe;
3) betéti műveletek;
4) a bankközi hitelek vonzása.
Banki értékpapírok kibocsátása. Az értékpapírok két kategóriája létezik, a részvények (részvények) és az adósságok (kötvények, megtakarítási betétlevelek).
A nyereségnek a bank pénzeszközeibe történő levonásával kapcsolatos műveletek. Ennek eredményeként a bank saját tőkéje nő. Csak a nettó nyereség osztható fel a bank pénzeszközeire, azaz marad az adók után. A bank pénzeszközein elosztott nyereség elosztásának eljárását a bankszektor hatályos jogszabályai, a hitelintézet jelenlegi alapszabálya és egyéb alkotó dokumentumok határozzák meg.
Három lehetőség van a nyereség elosztására:
a) a folyó évben a megállapított szabványoknak megfelelően;
b) az év végén, az eredménykimutatás éves mérlegének jóváhagyását követően;
c) a jelenlegi állapotot, működési feladatait.
A bank tőkéjének növelése a bank stabilitásának előfeltétele, bővíti működési körét, további ügyfeleket vonz jogi és magánszemélyek köréből, valamint csökkenti a műveletek kockázatait az esetleges kompenzáció (visszatérítés) tekintetében.
A betéti műveletek egy bank azon tevékenységei, amelyek célja, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől származó pénzeszközöket vonjanak be különböző formákban és különböző időszakokra.
Kivételt képeznek más bankok forrásai. A betéti műveletek szerepe a bankban a bank fejlődésének történetétől függ. A bank fejlődésével nő a betéti műveletek szerepe, amelyek fokozatosan előtérbe kerülnek a bank tevékenységének forrásai között, a betéti műveletek szerkezete a bank ügyfeleihez képest változik. A bank tevékenysége a jogi személyekkel való együttműködéssel kezdődik. Két évvel a megalakulása után a bank képes magánszemélyektől pénzt vonzani. A bank fejlődésével változnak az ügyfelek pénzeszközeinek vonzásának formái (váltók, bizonyítványok, a betétek száma, a betétek különböző formái, stb.). Más bankok pénzeszközeinek vonzása. CB -k, külföldi bankok hitelezőként működhetnek.
A kölcsönök formájában lévő bankközi forrásokat a CB -k általában a következő helyzetekben használják fel:
1. A közelmúltban létrehozott bankok, a betéti ügyfélkör fejletlensége és az aktív működés szükségessége miatt szükség van bankközi hitelek beszerzésére. Ezeket a bankokat a bankközi piactól való nagy függőség jellemzi.
Ez az álláspont több okból is negatív:
a) a szabályozás kedvezőtlen változása lehetséges a bankközi piacon (hitelfeltételek változása, forráshiány a bankközi piacon);
b) a kamatok hirtelen emelkedése.
2. A nagy bankok, amelyek elegendő betéti bázissal rendelkeznek, vonzzák a bankközi hiteleket bizonyos banki műveletek elvégzéséhez, mivel jelenleg vonzóak. A bankok hitelfelvevőként történő alkalmazása szórványos. A bankközi hiteleket a CB likviditásának szabályozása érdekében vásárolják. A CB -knek havonta be kell jelenteniük a CB -nek a likviditást.
Könyvelés és beszámolás kereskedelmi bankokban
Banki rendszer
Banki kockázatok, a kereskedelmi bankok megbízhatósága és hatékonysága
A bankok devizaügyletei
Kereskedelmi bankok devizaügyletei
Kereskedelmi bankok
Vissza | | Fel
© 2009-2018 Pénzügyi Menedzsment Központ. Minden jog fenntartva. Anyagok közzététele
megengedett az oldalra mutató link kötelező feltüntetésével.
A bankok, mint a pénzpiac specifikus közvetítői, három alapvető (specifikus) műveletet hajtanak végre, amelyek megkülönböztetik őket más pénzügyi és hitelintézetektől:
Emellett a fenti műveleteken kívül a kereskedelmi bankok számos más műveletet is végrehajtanak. Az elvégzett banki műveleteket egy kereskedelmi bank mérlegének megfelelő cikkei tükrözik. És attól függően, hogy a mérleg melyik oldaláról tükröződnek, minden banki művelet passzívra és aktívra oszlik.
A kereskedelmi bankok passzív műveletei- ezek olyan műveletek, amelyek révén a kereskedelmi bankok erőforrásainak kialakítását végzik: saját, kölcsönzött és kölcsönzött.
A kereskedelmi bankok működése az alapításhoz saját források tartalmazza:
A kereskedelmi bankok vonzott erőforrásai betét passzív műveletek végrehajtásával jönnek létre. A bankok a pénzpiacon közvetítőként mozgósítják (vonzzák) ideiglenesen a magánszemélyek és jogi személyek szabad pénzeszközeit, amelyek a további aktív műveletek alapját képezik. Jogi személyként kereskedelmi vállalkozások és nonprofit szervezetek (jótékonysági alapítványok, vallási szervezetek, politikai pártok stb.), Valamint állami (költségvetési) szervezetek és más kereskedelmi bankok járnak el.
Az erőforrások vonzása érdekében a kereskedelmi bankok szerződéses alapon különböző típusú számlákat nyitnak ügyfeleik számára: igény szerint (folyószámla, elszámolás, kártya, levelező, költségvetés stb.) És sürgősen (betét, letét).
A kereskedelmi bankok forrásainak bevonására szolgáló eszközök a következők is: betéti (megtakarítási) igazolások, banki számlák és csekkek.
Kölcsönzött források a kereskedelmi bankok passzív hitelezési és befektetési műveletek révén mozgósítanak. A kereskedelmi bankok passzív hitelezési műveletei abból állnak, hogy kölcsönöket vesznek fel a bankközi hitelpiacról. A bankközi hitelek általában rövid lejáratú hitelek: egy naptól (egyik napról a másikra) 3-6 hónapig. A bankközi hiteleket más kereskedelmi bankoktól kölcsönzik, és szélsőséges esetekben - az ország központi bankjától (mint végső hitelezőtől), többek között a kereskedelmi számlák és a repóügyletek újraértékesítésével.
Passzív befektetési műveletek a kereskedelmi bankok saját adósságkötelezettségeik kibocsátása és elhelyezése útján történnek kötvények formájában.
A passzív ügyletek végrehajtása során mozgósított részvényesek (alapítók), betétesek, hitelezők és befektetők pénzeszközeit a bank levelező számláján (nem készpénzes bevételek esetén) vagy a bank pénztárában (a készpénzbevételek).
A kereskedelmi bankok a mobilizált források további allokációját végzik aktív műveletek végrehajtásával.
A kereskedelmi bankok aktív tevékenysége- Ezek olyan műveletek, amelyek a mozgósított források kölcsönökbe, más bankok betéteibe, befektetésekbe, állóeszközökbe és készletekbe történő elhelyezésével kapcsolatosak.
A bankok aktív működésének szerkezetében a vezető helyet a hitel- és befektetési műveletek foglalják el. A kereskedelmi bankok hitelt nyújtanak:
A kereskedelmi bankok befektetési aktív tevékenysége abból áll, hogy befektetési alapokból állampapírokba és vállalati hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba, valamint vállalati részvényekbe (vállalatok és szervezetek engedélyezett alapjaiba történő befektetések) fektetnek be befektetési bevételeket.
A kereskedelmi bankok számos közvetítő műveletet is végeznek: elszámolási és készpénzszolgáltatásokat, tőzsdei műveleteket, deviza vételi és eladási műveleteket, banki fémekkel végzett műveleteket stb.
A kereskedelmi bankok a rendelkezésre álló forrásaik keretein belül aktív műveleteket hajtanak végre a központi banki és más kereskedelmi bankok levelező számláin, beleértve a
külföldi (nem készpénzes tranzakciók végrehajtásakor), valamint a pénztárnál (készpénzes tranzakciók végrehajtásakor).
A kereskedelmi bankok kötelesek minden aktív és passzív műveletet végrehajtani az ország nemzeti (központi) bankja által meghatározott gazdasági normákon belül.
- bizalmas
A bank aktív tevékenységei:
1. Hitel (számviteli és kölcsön) műveletek;
Osztályozva:
fedezetlen hitelek (üres);
biztosított hitelek;
hívás (igény szerint)
rövid, közepes, hosszú távú;
egy összegben és részletekben beváltható stb.
2. Értékpapírokkal (részvényekkel) végzett műveletek;
értékpapírok vásárlása saját portfólióhoz (befektetés);
az újonnan kibocsátott értékpapírok kezdeti elhelyezése a tulajdonosok között;
értékpapírok vásárlása és eladása az ügyfél nevében (az értékpapírok másodlagos forgalmának kiszolgálása);
kölcsönök értékpapírokhoz.
Befektetési portfólió- valós vagy pénzügyi befektetések halmaza. Szűk értelemben különböző típusú, eltérő érvényességi időtartamú és különböző mértékű likviditással rendelkező értékpapírok gyűjteménye, amelyek egy befektető tulajdonában állnak, és egészükben kezelik.
3. Elfogadási műveletek;
Az elfogadási művelet abból áll, hogy a bank jogot ad egy tekintélyes ügyfélnek, hogy írjon váltót, amelyet a bank elfogad, onnan, saját költségén garantálja a fizetést ezen a váltón, és az ügyfél ilyen elfogadási hitelt használ fel vállalja, hogy a váltó futamidejének végéig kifizeti a megfelelő összeget a banknak.
4. Tranzakciók devizával;
A devizaműveletek szerves részét képezik a modern világgazdaságnak, amely a külföldi gazdasági tevékenység fejlődésével, az ország pénzügyi piacának a világ pénzügyi rendszerébe történő fokozódó integrációjával jár. Ugyanakkor az államnak fenn kell tartania az irányítást a deviza mozgása felett, és nyilvántartást kell vezetnie a devizaügyletekről. Minden devizaügylet kizárólag az engedélyezett kereskedelmi bankok rendszerén keresztül történik.
Ingatlanügyletek.
Jelzálog- célzott hosszú lejáratú hitel lakásvásárláshoz, amely e hitel fedezetévé válik. Ezenkívül a hitelfelvevő tulajdonában lévő ingatlanok biztosítékként működhetnek.
53. kérdés: A kereskedelmi bankok passzív műveletei.
Saját tőke
Összegyűjtött pénzeszközök(pénzeszközök kifizetésekben);
Ez az a pénzmacska. kereskedelmi forgalomban vannak.
bank, de nem tartozik rá. Ennek a pénznek a fő összege a folyószámlákon van. A folyószámlák egyenlegeinek összegét pedig folyószámlahitel vagy egynapos kölcsön fogadására használja fel.
Kölcsönzött pénz
bruttó tőke.
54. kérdés. A kereskedelmi bankok bizottsági, közvetítői és bizalmi műveletei.
A Központi Bankhoz hasonlóan minden kereskedelmi tranzakció. a bankok a következőkre oszlanak: - aktív - passzív
- jutalék és közvetítő (az ügyfél nevében jutalék alapon), amelynek célja a portfólió kezelése
- bizalmas
1. Gyűjtemény - a bank az ügyfele nevében pénzt fogad készpénz és elszámolási dokumentumok szerint.
2. Az akkreditív egy bizonyos összeg megfizetésére vonatkozó megbízás.
3. Átutalás - a bankban elhelyezett pénz átutalása a másik helyen található címzettnek.
4. Lízing - gépek és berendezések beszerzése és lízingje.
A kereskedelmi bank aktív tevékenységei a kereskedelmi bank kölcsön- és szavatolótőkéjének elhelyezésére irányuló műveletek, amelyek célja a bevételszerzés és a banki műveletek feltételeinek megteremtése.
A kereskedelmi bankok passzív műveletei - ideiglenesen szabad pénzeszközök vonzására irányuló műveletek
A bankok bizalmi műveletei - műveletek ingatlanok kezelésére és egyéb szolgáltatások nyújtására az ügyfelek vagyonkezelői érdekeinek és érdekében
55. kérdés. A kereskedelmi bankok saját tőkéje.
Az ideiglenesen szabad pénzeszközök vonzására irányuló műveletek.
A banki források a következőkből állnak:
Saját tőke(egy modern bank forrásainak 8-18% -a);
Ez a bank minimális alaptőkéje. Ma ez körülbelül 300 millió rubel, de hosszú távon hajlamos az 1 milliárdra, azaz a bővítéshez.
- alaptőke - részvények értékpapírpiaci forgalomba hozatalával mozgósítható.
- tartaléktőke - formir. A nyereségből származó levonások miatt
- speciális alapok (értékcsökkenés, biztosítás - a bank dönti el, hogy melyik alapra van szüksége)
- eredménytartalék számla (közbenső tranzitszámla, nyereség halmozódik fel rajta; tartaléktőke képződik ebből a számlából)
Összegyűjtött pénzeszközök(pénzeszközök kifizetésekben);
Ez az a pénzmacska. kereskedelmi forgalomban vannak. bank, de nem tartozik rá. Ennek a pénznek a fő összege a folyószámlákon van.
A folyószámlák egyenlegeinek összegét pedig folyószámlahitel vagy egynapos kölcsön fogadására használja fel.
Kölcsönzött pénz
Amit a bank hivatalosan vonz: más bankoktól kapott betétek és kölcsönök, kölcsönök a központi banktól, nem befektetési célú értékpapírok kibocsátása (váltók)
Mindhárom komponens sajátot alkot bruttó tőke.
A kölcsönvett pénzeszközök és a kölcsönvett pénzeszközök a bank kötelezettségei.
56. kérdés.
Az ideiglenesen szabad pénzeszközök vonzására irányuló műveletek.
A banki források a következőkből állnak:
Összegyűjtött pénzeszközök(pénzeszközök kifizetésekben);
Szerződéses számlák
Saját tőke(egy modern bank forrásainak 8-18% -a);
Ez a bank minimális alaptőkéje. Ma ez körülbelül 300 millió rubel, de hosszú távon hajlamos az 1 milliárdra, azaz a bővítéshez.
- alaptőke - részvények értékpapírpiaci forgalomba hozatalával mozgósítható.
- tartaléktőke - formir. A nyereségből származó levonások miatt
- speciális alapok (értékcsökkenés, biztosítás - a bank dönti el, hogy melyik alapra van szüksége)
- eredménytartalék számla (közbenső tranzitszámla, nyereség halmozódik fel rajta; tartaléktőke képződik ebből a számlából)
Kölcsönzött pénz
Amit a bank hivatalosan vonz: más bankoktól kapott betétek és kölcsönök, kölcsönök a központi banktól, nem befektetési célú értékpapírok kibocsátása (váltók)
Mindhárom komponens sajátot alkot bruttó tőke.
A kölcsönvett pénzeszközök és a kölcsönvett pénzeszközök a bank kötelezettségei.
57. kérdés: Kereskedelmi bankok kölcsönvett forrásai.
Az ideiglenesen szabad pénzeszközök vonzására irányuló műveletek.
A banki források a következőkből állnak:
Kölcsönzött pénz
Amit a bank vonz hivatalosan:
- Betétek és
- más bankoktól kapott kölcsönök,
- kölcsönök a központi banktól,
- Nem befektetési célú értékpapírok kibocsátása (váltók)
A kölcsönvett pénzeszközök és a kölcsönvett pénzeszközök a bank kötelezettségei.
Összegyűjtött pénzeszközök(pénzeszközök kifizetésekben);
Ez az a pénzmacska. kereskedelmi forgalomban vannak. bank, de nem tartozik rá. Ennek a pénznek a fő összege a folyószámlákon van. A folyószámlák egyenlegeinek összegét pedig folyószámlahitel vagy egynapos kölcsön fogadására használja fel.
Szerződéses számlák számlák egy speciális folyószámla bankszámla, amely egyesíti a folyó és a kölcsönzött számlák jellemzőit.
Saját tőke(egy modern bank forrásainak 8-18% -a);
Ez a bank minimális alaptőkéje. Ma ez körülbelül 300 millió rubel, de hosszú távon hajlamos az 1 milliárdra, azaz a bővítéshez.
- alaptőke - részvények értékpapírpiaci forgalomba hozatalával mozgósítható.
- tartaléktőke - formir. A nyereségből származó levonások miatt
- speciális alapok (értékcsökkenés, biztosítás - a bank dönti el, hogy melyik alapra van szüksége)
- eredménytartalék számla (közbenső tranzitszámla, nyereség halmozódik fel rajta; tartaléktőke képződik ebből a számlából)
Mindhárom komponens sajátot alkot bruttó tőke
Előző123456789101112Következő
Bevezetés
A bankok olyan központok, ahol az üzleti partnerségek általában kezdődnek és véget érnek. A gazdaság egészsége döntően függ a bankok pontos és hozzáértő tevékenységétől. Pontosan kereskedelmi alapon működő bankok fejlett hálózata nélkül a valódi és hatékony piaci mechanizmus létrehozásának vágya csak jó kívánság marad.
A kereskedelmi bankok egy univerzális hitelező intézmény, amelyet azért hoztak létre, hogy pénzeszközöket vonzzanak és helyezzenek el a törlesztési és fizetési feltételek mellett, valamint sok más banki műveletet is végezzenek.
A kereskedelmi bankok aktív és passzív ügyleteket hajtanak végre. Ezek a műveletek olyanok, mint egy dialektikus egység két ellentétes oldala. Az aktív műveletek lehetetlenek passzív műveletek nélkül, a passzív műveletek pedig értelmetlenné válnak aktív műveletek nélkül. De minden banki művelet kivétel nélkül egyetlen célt követ - a bevétel növelését és a költségek csökkentését.
Ami ezt a tanfolyamot illeti, csak a kereskedelmi bankok, nevezetesen az aktív bankok működését fogja vizsgálni, mivel ezek rendelkeznek a kereskedelmi bankok tevékenységének egyik elsődleges értékével, mivel a hitelforrások kialakulásának és felhasználásának folyamatai szorosan összefügg.
Az aktív banki műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok rendelkezésre bocsátják az erőforrásokat a szükséges bevétel megszerzése és likviditásuk biztosítása érdekében.
Ennek a kérdésnek a gazdasági jelentősége és relevanciája az aktív műveletek végrehajtásának kérdése, és meghatározta ennek a kurzusnak a megírását, amelynek célja elméletileg a kereskedelmi bankok aktív műveleteinek lényegének és jelentőségének vizsgálata, valamint a gyakorlat elemzése. e műveletek végrehajtására.
A munka célja alapján a következő feladatokat határozták meg:
- a kereskedelmi bankok aktív működésének lényegének meghatározása;
- megtudja a bankok aktív műveleteinek eszközeinek szerkezetét, és röviden ismerteti a főbbeket;
- az orosz kereskedelmi bankok aktív műveleteinek elemzésének főbb aspektusainak tanulmányozása;
- az aktív műveletek javításának fő problémáinak azonosítása.
A kurzus írásakor orosz közgazdászok és külföldi szakértők tudományos munkáit és monográfiáit használták fel a banki területen, néhány tankönyvet és módszertani fejlesztést, folyóirat anyagait, statisztikai információkat.
1. Aktív műveletek, szerepük és helyük a banki tevékenységben
1.1 Az aktív ügyletek gazdasági lényege
Az aktív műveletek osztályozását, valamint az eszközök szerkezetét illetően különböző álláspontok vannak.
V. I. Bukato szerint Yu.I. Lvov. a fő aktív műveletek a következők:
- hitelezési műveletek, amelyek eredményeként a bank hitelállománya kialakul;
- befektetési műveletek, amelyek megalapozzák a befektetési portfólió kialakítását;
- készpénz- és elszámolási tranzakciók, amelyek a bank által az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások egyik fő típusa;
- minden egyéb, a banki műveletek sikeres végrehajtását biztosító, megfelelő infrastruktúra létrehozásával kapcsolatos egyéb művelet.
Lavrushin úgy véli, hogy a bankok leggyakoribb aktív műveletei a következők:
- a hitelezési műveletek általában a bankok jövedelmének nagy részét hozzák. Makrogazdasági skálán e műveletek jelentősége abban rejlik, hogy rajtuk keresztül a bankok átmenetileg inaktív monetáris pénzeszközöket alakítanak aktívakká, ösztönözve ezzel a termelési, forgalmazási és fogyasztási folyamatokat;
- befektetési műveletek, végrehajtásuk során a bank befektetőként jár el, erőforrásokat fektet be értékpapírokba, vagy közös gazdasági tevékenységekhez szerzi meg a jogokat;
- betéti műveletek, a bankok aktív betéti műveleteinek célja, hogy folyó és hosszú távú fizetőeszköz-tartalékokat hozzanak létre a Központi Banknál (levelező számla és tartalék számla) és más kereskedelmi bankoknál vezetett számlákon;
- egyéb, különféle formájú aktív műveletek jelentős bevételt hoznak a külföldi bankoknak. Az orosz gyakorlatban körük még mindig korlátozott. Egyéb aktív műveletek: devizával és nemesfémekkel végzett műveletek, bizalom, ügynökség, áru stb.
Antonov P.G., Pessel M. ugyanazokat a műveleteket különbözteti meg, mint Bukato V.I. és Lvov YI, azaz: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek.
Ami engem illet, V.I.Bukato, Yu.I. Lvov, V.P. Polyakov véleménye vagyok. és a Moskovkina L.A., amelyek az aktív műveletek közé tartoznak: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek, mivel ezek a műveletek a bankok aktív műveleteinek leggyakoribb típusai.
1.2 A kereskedelmi bankok aktív tevékenységeinek típusai és formái
1.2.1 Hitelműveletek
1.2.1.1 A kölcsönök típusai és formái
A hitel forrása ideiglenesen pénzforgalomban szabad forrás, amelyet a hitelintézetek tevékenysége során szabadítanak fel. A hitelt mint gazdasági kategóriát a pénzeszközök nyújtásának minden más formájától (támogatások, támogatások, támogatások stb.) Három alapvető elv különbözteti meg - a sürgősség, a visszafizetés és a fizetés.
Ebben az esetben a SÜRGŐSSÉG a kölcsönzött pénzeszközök kölcsönadónak történő visszafizetésének korábban megállapodott feltételeit jelenti; VISSZATÉRÍTHETŐ - a tőkeösszeg kötelező kifizetése a hitelezőnek a megállapodott feltételek mellett. A FIZETÉS azt jelenti, hogy egy adott gazdasági művelet során a pénz meghatározott áru, és az értéktörvény alapján annak árát százalékban fejezik ki.
Ezen kötelező elveken kívül a kölcsönök a következő további fő típusok és formák szerint is besorolhatók:
- vonzó források - külső és belső hitelek;
- célhoz kapcsolódó, független és köztes;
- a felhasználás célja - cél és nem cél;
-feltételek-rövid-, közép-, hosszú távú és befektetési feltételek;
- biztonság - biztosított és üres;
- szervezeti forma - szindikált, konzorcium, kétoldalú és klub;
- vonzás pénzneme - a hitelező ország pénznemében, a hitelfelvevő ország pénznemében, egy harmadik ország pénznemében, nemzetközi pénznemben, multivaluta;
- kamat típusa - lebegő, fix és vegyes;
- a rendelkezésre bocsátás formája - valódi pénzátutalással, refinanszírozással és adósság -nyilvántartással;
- visszafizetés formája - egy összegben, egyenlő arányban, rendszeres időközönként, aránytalan részekben, kölcsönösen elfogadott feltételek mellett;
- felhasználások száma - egyszeri és megújítható;
- hitelezési technika - egy összegben, nyitott hitelkeret, folyószámla, folyószámlahitel, készenléti állapot stb.
- a hitelező típusa - hivatalos, nem hivatalos, vegyes és kölcsönök nemzetközi szervezetektől;
- jogi alárendeltség - a hitelező jogszabályai szerint, a hitelfelvevő jogszabályai szerint, egy harmadik ország jogszabályai szerint.
A hitelek osztályozása.
Nézzük most részletesebben a hitelek formák szerinti osztályozását.
Mint már említettük, a vonzás forrásai szerint minden hitel külső és belső hitelre oszlik. KÜLSŐ HITELEK a nem rezidens pénzintézetektől felvett kölcsönöket jelentik. Ezek a kölcsönök általában a hitelintézet ügyfeleinek külföldi gazdasági kapcsolatainak kiszolgálásával, az érintett bank által nyújtott kölcsönök más gazdasági struktúrákba történő devizában való újbóli befektetésének szükségességével járnak (annak érdekében, hogy megakadályozzuk a nyitott devizapozíció létrehozását). . A BELSŐ KÖLCSÖNÖK rendszerint a nemzeti pénznemben lévő hitelintézet likviditásának és jövedelmezőségének fenntartására szolgálnak, valamint pénzügyi támogatást nyújtanak üzleti tevékenységéhez.
Bármely hitelintézet tevékenységét a bank vezetése által kidolgozott tervnek megfelelően végzi. E tekintetben a bank által vonzott pénzeszközöknek meghatározott CÉLJA van.
A KAPCSOLÓDÓ HITELEKET a bankok nyújtják ügyfeleik pénzügyi és gazdasági tevékenységének támogatása érdekében. Ugyanakkor a kötött hitelek többféle típusúak lehetnek (készpénzes kifizetések, előlegek, utófinanszírozás, bankközi kölcsönök egy adott kereskedelmi ügylethez, hitelkeret).
A KÉSZPÉNZBEN VALÓ HITEL akkor használatos, ha az árut szállító hitelnyújtó bank ügyfele érdekelt a megrendelésben, de nem tud kereskedelmi kölcsönt kiadni. Ebben az esetben a hitelező bank a szerződés teljes összegét levonások nélkül fizeti meg az ügyfélnek, a vevőt kiszolgáló bank elleni követelések egyidejű teljesítésével. Az exportáló vállalat előnye a teljes kifizetési összeg egyszeri beérkezése, ami lehetetlen, ha váltót vagy kölcsönt nyitnak nyitott számlára. Ugyanakkor a szállító cég bankja, mint az utóbbi számlatulajdonosa, változatlanul hagyja egyenlegét, növelve az ügyfelek folyószámláin lévő források forrásoldalát. A vevő bankja, mivel mérlegében kötelezettségei vannak a hitelező bankgal szemben, tükrözi ügyfeleivel szembeni követeléseit az aktív ellenszámlán, míg az eszköz biztosítéka a vevő számlájára kapott összes pénzeszköz lesz. A vevő a maga részéről valódi halasztott fizetéssel kapja meg az árut olyan pénzügyi feltételekkel, amelyek vonzóbbak, mint egy vállalat vagy ügyfélhitel esetében.
ELŐFIZETÉSEKHITEL vonzásra kerül, ha a vevő jelentős összegeket köt, és a szerződés egy része előfinanszírozás alá esik. Ilyen hitelek például a volt Szovjetunió által nyújtott kölcsönök nagy átmérőjű csövek Japánból történő vásárlásának finanszírozására. Mivel a tranzakciók összege elérte a több milliárd dollárt, a Szovjetunió a tranzakció teljes összegének 15% -ának megfelelő előlegek refinanszírozására a megfelelő beszállító cégeket kiszolgáló japán bankoktól vett kölcsönöket. Mivel az ilyen pénzeszközök vonzása nem kapcsolódik magának a hitelintézetnek az igényeihez, a hitelfelvevő ellenkeresetet fogalmaz meg az áru közvetlen fogyasztója számára.
AZ UTÓFINANSZÍROZÁS a korábban teljesített kifizetések refinanszírozására szolgáló kölcsön, amelyet egy speciális formájú kölcsönszerződés formalizál. A megállapodás egyik legjellemzőbb jellemzője a kölcsönvevő bank előlegfizetésére vonatkozó rendelkezés a vevő által kiállított számlákról, részletes részletekkel (az áru teljes neve, vevő cég, eladó cég, az áru szállításának dátuma, feltételek) szállítás és biztosítás stb.). A vonatkozó dokumentáció kézhezvétele után a hitelező bank ellenőrzi a hitelfelvevő banktól kapott dokumentumokat, és ellenőrzi azokat a szállítótól kapott információkkal. Kifogás hiányában a hitelező bank, a hitelező bank biztosítja a szükséges egyező refinanszírozást a hitelfelvevő banknak. A vonzerejét tekintve az utófinanszírozás általában összehasonlítható az előleget fizető kölcsönökkel.
BANKKÖZI HITEL KÜLÖNLEGES KERESKEDELMI ÜGYLET ALATT - a banki kölcsön leggyakoribb típusa. A bankközi megállapodás azonban konkrét vállalatközi szerződésekre utal. A megadott hitelforma magában foglalja a beszedési feltételek szerinti vagy akkreditív alapján történő fizetést, a hiteligény egyidejű benyújtásával a hitelfelvevő banknak.
A hitelező bank a hitelfelvevő bank javára HITELVONALOT nyit a felek között megállapodott keretek között. A meghatározott határon belül a hitelfelvevő bank a hitelező banktól pénzeszközöket vonzhat a különleges megállapodásban meghatározott áruk beszerzésének finanszírozására. Ez a fajta hitel az egyik leggyakoribb a bankközi gyakorlatban.
A FOLYTATATLAN HITELEKET a hitelfelvevő vonzza, aki jogosult a kapott pénzeszközök önálló felhasználására.
A KÖZBENKÖVETETT HITELEK nagyon ritkán kerülnek alkalmazásra magában a banki üzletágban, mivel azokat olyan speciális tevékenységek kiszolgálására tervezték, mint a lízing, a mérnöki tevékenység stb. Mivel minden tranzakciónak, beleértve a szolgáltatások nyújtását, a berendezések bérletét stb., Kötelező pénzbeli értéke van, valójában banki kölcsön nyújtásával jár, amely az erőforrás beérkezéséig közvetíti az eladó tevékenységét. Első ránézésre a köztes kölcsönformák nem olyan vonzóak a hitelfelvevő bank számára, mint a kötött kölcsön. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy a hitelfelvevő bank nem kap további biztosítékot azoknak az áruknak a formájában, amelyek a vevő tulajdonába kerültek, vagy ezen áruk eladásából a bevételt átvevő társaság számlájára kerültek. A hitelfelvevő bank előnye azonban, hogy csökkenti annak kockázatát, hogy az ügyfél nem fizet, miközben növeli tevékenysége hatékonyságát.
A kölcsönök célját gyakran összetévesztik a CÉLJAL. A célzott hitelek közé tartoznak a kötött és áthidaló hitelek, valamint számos pénzügyi kölcsön, amelyeket a kölcsön tárgyának megjelölése nélkül vontak be.
Amint fentebb említettük, a hitelezés egyik alapelve a műveletek sürgőssége. FELTÉTELEK szerint a hiteleket feltételesen rövid, középtávú, hosszú lejáratú és befektetésekre osztják.
RÖVID TÁVÚ bankközi hitelek legfeljebb egy éves futamidejű betétek. Ugyanakkor a legfeljebb 90 napos időszakra vonatkozó ügyleteket külön csoportba sorolják. Ezek egynapos hitelek („egyik napról a másikra”, felhasználási idővel mától holnapig; „holnap következő” hitelek-holnaptól holnapig; „spot-next”-holnaptól egy napig) , hetente („spot-hét”-holnaptól egy hétig), valamint két- és háromhetes, egy-, két- és három hónapos kölcsönöket.
Az elfogadott besorolás szerint a MEDIUM-TERM hitelek közé tartoznak az egy évtől tíz évig tartó hitelek, valamint a betétek 12 hónapnál hosszabb időtartamra.
A HOSSZÚ TÁVÚ hitelek közé tartoznak a kölcsönök, amelyek teljes futamideje több mint tíz év.
Ritkán előforduló hosszú lejáratú hitelek típusai közé tartoznak az úgynevezett BANKKÖZI BEFEKTETÉSI HITELEK. Általában alárendelt vagy részesedési kölcsön jelleggel rendelkeznek. Néha ebbe a kategóriába tartoznak a 10 évnél hosszabb lejáratú le nem kötött kölcsönök.
Számos ország előírásai szerint a SUBORDINATED HITEL azt jelenti, hogy a hitelfelvevőnek több mint 10 éves időszakra a működőtőkéjének növelésére biztosított forrásokat kell biztosítani. A tőkealap kiszámításához, valamint a kétes és rossz követelésekre képzett tartalékok létrehozásához használt alárendelt kölcsönöket a hitelfelvevő a szavatolótőke kategóriájába sorolja. Egy olyan hitelintézet felszámolása esetén, amelynek kötelezettségei alárendelt kölcsönökkel rendelkeznek, a megfelelő pénzeszközök felhasználhatók a hitelezők követeléseinek kielégítésére, ha a saját tőke engedélyezett, túllépése és egyéb összetevői nem elegendőek az összes hitel törlesztéséhez. kötelezettségek. Minden más esetben, ha a nyújtott pénzeszközök célzott jellegét a kölcsönszerződés nem határozta meg, az alárendelt kölcsön folyósításához a hitelező írásbeli hozzájárulása szükséges.
A RÉSZVÉTELI HITEL a fenti alárendelt kölcsönök összes jellemzőjével rendelkezik, de számos megkülönböztető jellemzővel rendelkezik . Valójában ez a bank alaptőkéjének rejtett növelése, amely a megfelelő megállapodás szövegében megmagyarázza a normát az esetleges kibocsátásról, amely a hitelfelvevő további részvényeinek hitelezője javára történik. A részvételi hitel a bankközi befektetések egyik formájának tekinthető, és az egyetlen olyan hitelügylet, amelynek nem lehet lejárata.
Az alárendelt kölcsönök és a részvételi kölcsönök bőséges lehetőségei előre meghatározták az ilyen vonzás feltételeinek nagyon szigorú szabályozását, sőt néha az ilyen műveletek teljes tilalmát is (Németország). Azokban az államokban, amelyek jogszabályai lehetővé teszik e hitelek bevonását (Anglia, Franciaország, stb.), Azok felhasználására és visszafizetésére csak az ország valutahatóságainak írásbeli hozzájárulásával kerül sor.
Néha a felek a kétoldalú kapcsolatok fenntartása érdekében, amikor lehetetlen kétoldalú ügyletet végrehajtani (például egy hitelfelvevő hitelkeretének elérésekor), a felek az úgynevezett „TÜKÖRTranzakciót” alkalmazhatják. Ez a művelet egy hitelnyújtás egy harmadik bankon keresztül, amelyben az igazi hitelező olyan feltételek mellett refinanszírozza a tisztviselőt, amelyek teljes mértékben megfelelnek a hivatalos hitelező és a valódi hitelfelvevő közötti „tükör” megállapodásnak. Ugyanakkor a művelet célzott jellege a hivatalos hitelező könyvelésében nyilvánul meg, mivel a pénzeszközök elosztásának ellenzáradéka egy adott vonzási cikknek felel meg.
A hivatalos hitelező haszna a vonzott költségek és a elhelyezett kölcsön költsége közötti különbség, évi 1/16 és 1/8% között. Ellenkező esetben a hivatalos hitelező refinanszírozása egybevágó. A hivatalos hitelező refinanszírozási megállapodása általában a következő szabályt tartalmazza: „A hitelfelvevő kötelezettségei a hitelezővel szemben a (bank neve) dátummal kötött (a megállapodás dátuma) alapján kapott összegekre korlátozódnak”. Mivel az ilyen kölcsönöket úri alapon nyújtják, a hivatalos hitelező első kérésére a valódi kölcsönadónak és a valódi hitelfelvevőnek „meg kell nyitnia” kapcsolatát a megbízás kifizetésével (elmaradt haszonnal) a hivatalos hitelezőnek. A "tükör" kölcsönöket általában ugyanazon pénzügyi csoporton belül találják meg, és azzal a céllal hajtják végre, hogy tőkét juttassanak el a központi irodába, elrejtve a megfelelő pénzügyi csoport regionális politikáját. Ugyanakkor az országon belüli „tükör” kölcsönökre az adott ország jogszabályai vonatkoznak, a nemzetközi „tükörhitelekre” pedig - az eredeti hitelező jogszabályai vagy az angol törvények.
A hitelbefektetések kockázati szintjének egyik fő mutatója a nyújtott hitelek BIZTONSÁGA. E tekintetben a kölcsönök biztosítékra és fedezetlenre oszlanak.
A NEM BIZTOSÍTOTT csak egyféle hitelügyletet jelent - egy bankközi megállapodást, amely meghatározott időszakra szólít fel pénzügyi forrásokat, azzal a kötelezettséggel, hogy a tőketartozást kamatszerűen, meghatározott feltételek mellett kell kifizetni, további dokumentumok vagy biztosítékok benyújtása nélkül. A fedezetlen kölcsön „név alatt” kölcsön.
A fedezett hitelek között szokás fedezeti tárgyi és üres kölcsönöket kiosztani. A BLANK hitelek közé tartoznak a bankszámlával ellátott hitelek, amelyek a hitelfelvevő kötelezettsége, hogy az eredeti számla bemutatásakor egy meghatározott napon meghatározott összeget fizessenek. A kölcsönök ANYAGI BIZTONSÁGA lehet kereskedelmi (vállalati) váltó, egyéb értékpapír, jogcím és egyéb ezzel egyenértékű kereskedelmi dokumentum, föld, ingatlan, raktári termékek stb. Ebben az esetben a biztosíték zálogjog, amelynek több formája van:
- „rejtett” zálogjog, ha a hitel fedezete a fogyasztó kezében van, aki feldolgozza az árut későbbi értékesítésük és a korábban felvett hitel visszafizetése céljából. Ebben az esetben a kölcsönadó banknál az ügyfél számlájára jóváírt pénzeszközök biztosítékként működnek;
- "puha" biztosíték, amelyben a hitelfelvevő cég mérlege folyamatosan egy adott választékban lévő áruk egyenlegét figyelembe veszik a teljes hitelösszeg és piaci értékű kamat vonatkozásában, a kölcsönkötelezettségek összegének körülbelül 10% -ával meghaladva;
- „kemény” biztosíték, amely a bank mérlegében a kötelezettségre vonatkozó ellenzáradék formájában tükröződik, a zálogba adott biztosíték értékének pontos megjelölésével. A bankközi kapcsolatokban a biztosított források egy bizonyos hányadának megfelelő „kemény” fedezet különféle pénzügyi eszközök lehetnek - a biztosítási betéttől a nemesfémekig.
A kölcsönök közötti komoly különbségek a vonzásukban és a kiszolgálásukban nyilvánulnak meg, az alapok vonzásának formájától függően, amely kétoldalú, szindikált és konzorciumi kölcsönök formájában is megvalósítható. Például a "BANK-BANK" feltételei alapján felvett kölcsön nem tartalmaz szakaszokat és cikkeket a hitelügynökről, valamint a kölcsönvevő és a hitelező közötti kapcsolatról. Egyes megállapodások nem is tartalmaznak rendelkezést a kölcsön esetleges későbbi szindikációjáról (követelések átruházása több hitelintézethez). Az ilyen kölcsönök összege általában jelentéktelen, ami annak köszönhető, hogy az egyes államok valutahatósága szigorúan szabályozza az egyes hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönök korlátait. Átlagos futamidejük ritkán haladja meg az öt évet, és a hitelmarzs körülbelül 1/4%-kal magasabb a szindikált hitelek súlyozott átlagánál. A kölcsön kölcsönös elszámolása kétoldalú.
A SZINDIKÁLT kölcsön a szó szoros értelmében (gyakran ez a név minden nem kétoldalú hitelt jelent) olyan kölcsön, amelyet egy ügynökbank vezette bankok szindikátusa nyújt, és egyidejűleg látja el a bankkezelő és a kifizető ügynököt. Szindikált kölcsönt gyakran jelentős összegekre nyújtanak nagy számú résztvevő bevonásával. Az összes hitelező intézkedéseinek összehangolásának szükségessége, valamint az ezzel járó elkerülhetetlen jogi és egyéb költségek határozzák meg az ügynökbank költségeinek megtérítését. Pénzgyűjtéskor az ügynök jutalékot fizet a kölcsön megszervezéséért és kezeléséért, valamint jutalékot a kötelezettségvállalásért. Ezt követően a hitelfelvevő előre megbeszélt időpontokban átutalja az ügynöknek az éves ügynöki jutalékot a kölcsön fenntartására vonatkozó működési költségeinek kompenzálására.
A KÖTELEZŐ HITEL abban különbözik a szindikáltól, hogy két vagy több hitelszervező és társkezelő jelen van. A konzorciumi megállapodás külön szabályozza egyrészt a kifizető ügynök, a társkezelők, más hitelezők, másrészt a hitelfelvevő jogait és kötelezettségeit. A konzorciumi hiteleket általában 250 millió USD vagy annál nagyobb összegre kötik. Meg kell jegyezni, hogy a legelterjedtebb banki konzorciumok Németországban és Japánban voltak. A brit, amerikai és svájci bankok főként szindikátusokat szerveznek.
Ritka esetekben a bankok úgynevezett klubokat szerveznek hitelnyújtás céljából. A CLUB -hitelek rendelkeznek a szindikált hitelek minden megkülönböztető jellemzőjével. Ugyanakkor ez utóbbival ellentétben ez a művelet nem osztható fel a hitelezők között.
Figyelembe véve, hogy a hitel nemcsak a nemzeti, hanem a nemzetközi gazdasági és pénzügyi-hitelviszonyokat is közvetíti, a bankok különböző valutákban denominált hiteleket vonzhatnak és nyújthatnak. Meg kell jegyezni, hogy a rövid lejáratú kölcsönök (betétek) bármely devizában vonhatók be bármelyik ország nagy hitelintézetétől. A középtávú és lekötött pénzeszközöket általában a hitelező ország pénznemében vonzzák.
Nagy jelentősége van annak a technikának, amellyel egy összegben bevonható kölcsönöket több hitellel lehet bevonni egy előre meghatározott korlátú nyílt hitelkeret keretében. Vannak „STAND-BY” hitelek, folyószámla, folyószámlahitel stb.
A KÖLCSÖN VONZOTT EGY ÖSSZEG A rendszer általában egy le nem kötött bankközi kölcsön vagy az egyedi kereskedési szerződések refinanszírozására nyújtott kölcsön, amely egyösszegű kifizetéssel jár a szerződés szerinti összeg szállítójának. A második esetben a hitelnyújtó tényleges pénzátutalásának mérete a szállítóhoz nem számít. (A hitelező a faktoring művelet keretében a szállított áru összegének 70-90% -át fizetheti ki a szállítónak; az a-forfeope művelet keretében a szállító megkapja a vevőtől a neki járó összeget, levonva a kb. két százalék. az eladó minimális lesz - legfeljebb a diszkontráta alapján számított kedvezmény. Ugyanakkor a hitelező leírja a kötelezettség névértékét a hitelfelvevő számára.)
Az OPEN CREDIT LINE keretein belül, a korábban megállapított határidőn belül, pénzeszközöket gyűjtenek a bank ügyfelei által vásárolt áruk kifizetésének refinanszírozására. A nyitott hitelkeret megléte lehetőséget teremt a hitelfelvevő számára, hogy bármikor pénzeszközöket vonzzon a megállapodásban meghatározott szabványoknak megfelelő hitelezési ügyletekhez.
A STAND-BYE megállapodás feljogosítja a hitelfelvevőt arra, hogy a megállapodás szerinti kereten belül kölcsönért folyamodjon a kölcsönadóhoz, a későbbi megállapodás feltételei szerint. Ugyanakkor a hitelfelvevő által a hitelezőnek fizetett kötelezettség jutaléka általában 1/16 - 1/8% -kal alacsonyabb, mint a nyitott hitelkeret hasonló jutalékja, és nem haladja meg az 1/4% -ot. A STAND-BYE kölcsönöket gyakran a központi iroda és a leányvállalati pénzügyi intézmények közötti kapcsolatokban használják, és biztosítási hitelkeretként szolgálnak, valamint a tőketranszfer rejtett forrásaként.
A CONTACT hitelt a bank csak ügyfeleinek nyújtja. Számviteli módszerében különbözik a rendes kölcsöntől. Ha rendszeres hitelnyújtáskor a bank egyszerű vagy speciális hitelszámlát nyit az ügyfél javára, akkor a folyószámla felhasználása az ügyfél folyószámlája szerint történik, majd el kell küldeni a tőketartozás visszafizetésére és fizessenek kamatot a számlára befolyt bevétel teljes vagy elfogadott részéből. A folyószámla -hitel vonzását általában kis jogi személyek - a bank ügyfelei - végzik, akik minden tevékenységükről nyilvántartást bíznak a hitelintézetre. A jelenlegi hitel jellege és jellege megmagyarázza annak korlátozott felhasználását a banki gyakorlatban.
1.2.1.2 A hitelezési műveletek jellemzői a különböző országokban
A nyugati bankok gyakorlatában megkülönböztetik az üzleti (kereskedelmi) hiteleket és a személyi kölcsönöket. Ezek a kategóriák különböző típusú kölcsönszerződéseknek felelnek meg, amelyek meghatározzák a kölcsön nyújtásának feltételeit, visszafizetését stb. Itt megvizsgáljuk a nyugati országok üzleti cégeinek és egyéni ügyfeleinek nyújtott banki hitelezés leggyakoribb módszereit.
USA. A kereskedelmi vállalkozásoknak nyújtott kölcsönök két csoportra oszthatók:
- kölcsönök forgótőke finanszírozására;
- hitelek állóeszközök finanszírozására.
Az első csoporthoz a vállalatok pénzeszközeinek hiánya társul, amelyek megvásárolhatják a napi működéshez szükséges forgótőke-elemeket. Ezek főleg rövid lejáratú hitelek, legfeljebb egy évre. Ezek tartalmazzák:
- hitelkeret (beleértve a szezonális és a megújuló);
- kölcsönök sürgősségi szükségletekhez;
állandó hitelek forgóeszközökhöz.
A második csoportot közép- és hosszú lejáratú hitelek képviselik ingatlanok, földek, berendezések vásárlására, bérleti műveletekre, a vállalatok feletti ellenőrzés megteremtésére stb. Ezek tartalmazzák:
- lejáratú hitelek;
- jelzálogkölcsönök;
- építési hitelek;
- pénzügyi lízing.
Tekintsünk néhány olyan hitelfajtát, amelyet a fentiekben nem írtunk le.
Szezonális hitelkeret(szezonális hitelkeret) akkor nyújtja a bank, ha a cég időszakosan működési tőkehiányt tapasztal, amely a termelés szezonális ciklikus jellegéhez vagy a raktárban lévő árukészletek kialakításának szükségességéhez kapcsolódik. Ilyen sort lehetne megnyitni például egy játékbolt tulajdonosának, hogy karácsonyfadíszeket készítsen a karácsonyi akció előestéjén, vagy egy gazda számára, akinek nagy mennyiségű vetőmagot, műtrágyát kell vásárolnia. a vetés megkezdése előtt. Az ilyen jellegű kölcsönöket a működési ciklus végén törlesztik az eszközök értékesítéséből származó bevételek számlájára. Az adósságot és a kamatokat egy összegben fizetik vissza. Általában a bank biztosítékot igényel a hitelfelvevő vagyona formájában.
Megújuló hitelkeret(forgó hitelkeret) biztosítja a bank, ha a hitelfelvevőnek tartósan hiányzik a forgótőkéje a szükséges termelésmennyiség fenntartásához. Az ilyen kölcsön futamideje általában nem haladja meg az egy évet. Miután a kölcsön egy részét visszafizette, a hitelfelvevő új hitelt kaphat a megállapított határidőn belül és a szerződés időtartamán belül. A forgó vonal adóssága hullámokban változik, így mindig van fennálló egyenleg a hitelszámlán. A kockázatot a bank számára az jelenti, hogy a hitel visszafizetésének elmulasztása miatt csökken az értékesítés, vagy a hitelfelvevő partnerei időben nem fizetik ki a számlákat. Ezért a bank tárgyi eszközök zálogát vagy további garanciákat követel.
Sürgősségi kölcsönök(speciális kötelezettségvállalási hitelek) a bank állítja ki, hogy finanszírozza az ügyfél forgóeszköz-szükségletének egyszeri rendkívüli növekedését, amely nyereséges tranzakció megkötésével, nagy megrendelés megszerzésével és egyéb vészhelyzetekkel jár. A kölcsönt szigorúan korlátozott időtartamra adják ki, amely a gyártás, az áruszállítás és az ügyfél általi fizetés időszakának felel meg. A hitelt egy összegben fizetik vissza. A bankra vonatkozó kockázat ebben az esetben azzal jár, hogy a megbízást nem teljesítik időben, vagy az ügyfél elutasítja. Ezért a bank további biztosítékokat vagy garanciákat igényel.
Állandó forgóeszközhitelek(tartós forgóeszközhitelek). Az ilyen típusú kölcsönöket több évre adják ki, és a hitelfelvevő pénzügyi forrásainak hosszú távú hiányát hivatottak fedezni. A kölcsön törlesztése részletekben, havonta, negyedévente vagy félévenként történik, a törlesztési skálát pedig a kölcsönszerződés megkötésekor dolgozzák ki és hagyják jóvá. A fenti hiteltípusokkal ellentétben a törlesztés nyereségből történik, nem pedig eszközök értékesítéséből. Ezek a műveletek nagy kockázattal járnak, ezért a bank biztosítékot igényel vagyon vagy harmadik fél garanciája formájában.
Jelzálogkölcsönök(jelzáloghitelek) gyárak, ipari épületek vásárlásának vagy építésének, földszerzésének finanszírozására szolgálnak. Hosszú távra tervezték (15 év vagy több). A törlesztés (a jelzálog törlesztése) havi részletekben történik, előre meghatározott ütemben. Idővel a tőkefizetés kamatfizetésre jutó része csökken, a tőke kifizetéséhez pedig nő.
Építőipari hitelek(építési hitelek) az építési ciklus időtartamára (legfeljebb 2 évre) kerülnek kiállításra. A hitelfelvevő rendszeresen fizet kamatot. Ezután a hitelt újra jelzáloghitelre bocsátják, és megkezdődik a tőketartozás kifizetése.
Lízing. Ez a finanszírozási forma jelentős jellemzőkkel rendelkezik, és a hagyományos banki hitelezés alternatívájának tekinthető. A költséges berendezések - tengeri és folyami hajók, kommunikációs műholdak, repülőgépek, autók, számítógépek, másológépek, és bizonyos esetekben - ingatlanok bérletének finanszírozására szolgál. A lízingszerződés szerint a lízingbevevő a berendezést hosszú távú használatra kapja, feltéve, hogy időszakosan fizet a berendezés tulajdonosának (bérbeadónak). A megállapodás szövege meghatározza a tranzakció teljes összegét és feltételeit, a lízingdíjak összegét és gyakoriságát, adókedvezményeket, a működőképes berendezések javítását és karbantartását, a bérleti szerződés meghosszabbításának feltételeit és az ingatlan bérlő általi kivásárlását.
Az a társaság, amely lízingcég pénzügyi erőforrásaiból kíván berendezést bérelni, a szükséges berendezés eladót választja, figyelembe véve az áru minőségét és árát. Ezt követően bérleti szerződést kötnek a lízingcéggel. Utóbbi tárgyal a szállítóval a berendezések szállításáról a lízingbe vevőnek. Az áru költségeit a szállítónak fizetik, és a lízingcég lesz a berendezés tulajdonosa. A bérlő bérleti díjat fizet (beleértve a finanszírozási kamatot) a berendezés teljes használati ideje alatt.
A műveletben részt vevő valamennyi fél jelentős előnyöket élvez. Az eladó eladja a terméket, és megkapja annak értékét. A lízingcég az áru tulajdonosává válik, és miután lízingelte, visszatéríti az elköltött pénzt, valamint egy százalékot az ügylet finanszírozására.
A lízingbevevő lehetőséget kap a berendezés üzemeltetésére anélkül, hogy jelentős összegeket költene befektetésekre, és anélkül, hogy hosszú időre befagyasztaná a tőkét. Ezenkívül vagy egyáltalán nem fizet előleget (amit kötelessége lenne, ha eszközöket vásárolna hitelből), vagy nagyon kis mértékben járul hozzá, és adókedvezményeket is élvez a felgyorsult értékcsökkenés és a bérleti díjak figyelembe vétele miatt működési költségek és a termelési költségek között szerepelnek. Végül a lízingbevevő a lízing lejárta után visszamaradó értéken szerezheti meg a berendezés tulajdonjogát, vagy megújíthatja a lízingszerződést. A bérleti díj havonta, negyedévente vagy félévente fizethető.
Ami az egyes hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönöket illeti, ezek elsősorban ingatlanok (lakások, lakóépületek stb.) Megszerzéséhez, tartós javak beszerzéséhez és a sürgős szükségletekhez szükséges hitelekhez kapcsolódnak.
Jelzálogkölcsönök(jelzálogkölcsönök). Az Egyesült Államokban az új lakások több mint 80% -át hitelből vásárolják. Az ilyen kölcsönök átlagos futamideje 27 év, a hitel átlagosan a ház árának 3/4 -ét fedezi (a vevő pedig a fennmaradó negyedévet készpénzben fizeti előlegként a vásárláskor).
Az ingatlanhitel fő formája a teljesen amortizált, fix kamatozású jelzálog. A hitelt a megvásárolt ingatlan biztosítja; a tartozás összegét egyenlő részletekben törlesztik a kölcsön futamideje alatt; a bank által meghatározott százalék nem változik.
Elterjedt az Egyesült Államokban kapott Fogyasztói hitel... Két fő formája ismert:
- kölcsönök részletekben történő törlesztéssel;
- forgóhitelek (banki hitelkártya, folyószámlahitel).
Részlethitelek tartós háztartási cikkek vásárlására használják. Legtöbbjük az Egyesült Államokban az autóvásárláshoz kapcsolódik. A bank az autó értékének legfeljebb 90% -ának megfelelő összegű kölcsönt ad ki 2-3 évre. Gyakran a kölcsön nincs teljes mértékben amortizálva: a futamidő végén nagy összegű kifizetése van, és visszavásárlási záradékot tartalmaz. Ez utóbbi azt jelenti, hogy a hitelfelvevő vagy teljes egészében vissza tudja fizetni a kölcsönt, vagy a fennmaradó tartozás megfizetésével az autót a maradványértékben átutalhatja a banknak.
Forgóhitelek... Hitelkeret nyílik meg a hitelfelvevő számára, aki jogosult egy adott időszakon belül hitelt kapni. A kölcsön törlesztésének feltételeit a hitelfelvevő kívánságai határozzák meg. A valós összeg után kamatot kell fizetni. Ugyanakkor, ha a kölcsönt egy bizonyos 30 napos türelmi időn belül törlesztik, akkor a bank javára felszámított kamat nem kerül felszámításra.
Nagy-Britannia. Az Egyesült Államokkal ellentétben a brit bankok a folyószámlahiteleket használják a kereskedelmi vállalkozások rövid távú hitelezésének fő formájaként. A folyószámlahitel elválaszthatatlanul kapcsolódik a folyószámlához: megfelelő megállapodás esetén a bank lehetővé teszi a számlatulajdonos számára, hogy csekket írjon a számlán lévő egyenleget meghaladó összegekre, a megállapított korláton belül.
A folyószámlahitel jellegzetes jellemzője a rövid távú és átmeneti jellege. Lehetővé teszi az ügyfél számára, hogy megoldja a rövid lejáratú adósság finanszírozásának problémáját azokban az időszakokban, amikor a költségek átmenetileg meghaladják a számlán lévő pénzeszközök beérkezését. A vállalkozások számára ez egy forgóeszköz -kölcsönzési módszer.
A folyószámlahitel -feltételek az Egyesült Királyságban több hónaptól több évig terjednek, de a bank általában évente egyszer megköveteli a hitel teljes visszafizetését, és évente felmérést készít az ügyfél ügyeiről. Ha kétségek merülnek fel az ügyfél fizetőképességével kapcsolatban, a szerződést felmondják.
A folyószámlahitel kamatot naponta felszámítják a fennálló egyenlegre. Ez a hitelforma a legolcsóbb, mivel az ügyfél csak a ténylegesen felhasznált összeget fizeti.
Egy másik hagyományos hitelnyújtási forma, amelyet a brit bankok használnak kölcsön kölcsön számlán... A folyószámlahiteltől eltérően speciális hitelszámlát nyitnak az ügyfél számára, amelynek terhére jóváírják a kölcsön összegét. Ugyanakkor jóváírják az ügyfél folyószámláját, és az ügyfél a szokásos módon használhatja, csekket írhat vagy készpénzt vehet fel.
A kölcsön feltételei a kölcsön számlán eltérőek. Ezek a vásárolt berendezések gazdasági élettartamától vagy a projekt becsült idejétől függenek. Sok esetben a kölcsönt részletekben, havi egyenlő részletekben fizetik vissza, amelyeket közvetlenül a hitelszámlára írnak jóvá.
A magánhitelezés legnépszerűbb formái:
- személyi kölcsönök;
- költségvetési számlák;
- kölcsönök házvásárláshoz.
Személyi kölcsön személyi kölcsön számla nyitásával jár a hitelfelvevő számára. Általában tartós cikkek részletekben történő vásárlásának finanszírozására állítják ki.
A személyi kölcsön kibocsátásakor a bank általában nagyon óvatos, mert az Egyesült Királyságban ez a hitelforma nem adja meg a banknak a megvásárolt áruk feletti rendelkezési jogot, ellentétben az ingatlanhitelekkel, ahol a tulajdonjogot jelzáloggal ruházzák át a banknak .
Költségvetési számlák. Ezzel a nyomtatvánnyal a hitelfelvevő vállalja, hogy bizonyos összegeket a számlára helyez, és a bank rendszeres kifizetéseket fizet, szükség esetén kölcsönt biztosítva. A hitelezési limit a hozzájárulás összegétől függ: általában a limit a hozzájárulás összegének 30 -szorosa.
Lakásvásárlási hitel... Viszonylag nemrégiben vezették be a brit bankok gyakorlatába. Korábban ezeknek a kölcsönöknek a szükségességét speciális intézmények - építőipari társaságok és néhány más pénzügyi intézmény - elégítették ki. De a nyolcvanas évek eleje óta a bankok aktívan betörtek a lakásvásárlási hitelezési piacra.
A kölcsönszerződés megkötését egy vizsgálat előzi meg, amelynek célja az ingatlan felmérése és piaci értékesítésének lehetősége. A kölcsön összege elérheti a szakértői értékelés értékének 95% -át.
Mivel a hiteltörlesztés fő forrása a hitelfelvevő jövedelme, a kölcsön összege nem haladhatja meg éves jövedelmének összegét több mint 2,5 -szeresére. Ha mindkét házastárs a családban dolgozik, a teljes jövedelmüket veszik figyelembe.
A legtöbb lakáshitel törlesztése a tőketörlesztési módszerrel történik. A kifizetés magában foglalja a tőketörlesztést és a kamatfizetést is. Ennek megfelelően az első években a fizetési kamatok részesedése magasabb lesz, mint az adósságtörlesztés, de később, az adósság összegének csökkenésével ez az arány fokozatosan csökken.
Az egyszeri visszafizetés módszerét is alkalmazzák, amikor a tartozást a szerződés futamidejének végén teljes egészében kifizetik a biztosítási kötvény rovására, amelyet a hitelfelvevő kifejezetten e célból vásárolt meg. A kötvény a kölcsön visszafizetésének idején jár le, vagy az ügyfél halála esetén a halálakor. A kölcsön után kamatot számítanak fel, a hitelfelvevő köteles rendszeresen kamatot fizetni a banknak.
A kölcsön futamideje - legfeljebb 25 év vagy a hitelfelvevő nyugdíjazásáig. A bank jelzálogot igényel, amely feljogosítja az ingatlan feletti rendelkezésre, emellett az ingatlant biztosítani kell.
1.2.2 Bankok készpénzes tranzakciói
A bank készpénzegyenlege tartalmaz egy forgó pénztárat és számos más, rendkívül likvid eszközt, amelyek nem termelnek kamatbevételt a bank számára.
Készpénz- ezek olyan bankjegyek és érmék, amelyeket a pénztárban és a bankszéfben tárolnak, és biztosítják napi pénzszükségletüket a készpénzfizetéshez - pénzkibocsátás számlákról, pénzváltás, készpénzhitelek biztosítása, banki költségek kifizetése, fizetések fizetése az alkalmazottaknak stb. . Ugyanakkor a banknak rendelkeznie kell különböző címletű bankjegyekkel és érmékkel, hogy megfeleljen az ügyfelek igényeinek.
A bank pénztárában lévő készpénz mennyiségét számos tényező határozza meg. Általános szabály, hogy a készpénz átvétele napközben körülbelül megegyezik a kifizetések összegével. Azonban jelentős eltérések lehetnek szezonális tényezők miatt (az ünnepek előestéjén, az ünnepek csúcsán megnövekedett készpénzigény stb.). A szükséges készpénzállomány nagysága a bank területi elhelyezkedéséhez kapcsolódik: a szövetségi tartalékbank helyi fiókjától távol található banknak nagyobb készpénzállományt kell tárolnia.
Tartalék számlák a szövetségi tartalékbankoknál... A törvény szerint a bankoknak (és 1980 után - minden letétkezelő intézménynek, beleértve azokat is, amelyek nem tagjai a Fed -nek) kötelesek tartalékot tartani a kerületük szövetségi tartalékbankjában lévő számlán, a betéti kötelezettségeik bizonyos arányában. A tartalékok kiszámításakor figyelembe veszik a keresleti betétek nettó részesedését, levonva a beszedési folyamatban lévő fizetési dokumentumokat, valamint a bank más bankokkal folytatott levelező számláján szereplő összeget.
Nagy figyelmet fordítottak a tartalékok számítási rendszerére. Az Egyesült Államokban két lehetőséget alkalmaztak: halasztott és átfedő időszakok.
Levelező számlák más bankoknál... A bankok levelező számlákat nyitnak más bankoknál, és ott tárolják a működő egyenlegeket a csekkek, váltók és egyéb fizetési dokumentumok beszedésére, értékpapírok vásárlására és eladására, valutára, szindikált kölcsönökben való részvételre, kölcsönös szolgáltatásnyújtás céljából. A bankok a levelezőik számára végzett műveletek költségeinek egy részét úgy fedezik, hogy pénzeszközöket helyeznek el a loro számlákon. De ezek a bevételek általában nem fedezik a költségeket. Az elmúlt években a bankok egyre gyakrabban térnek át a jutalékok közvetlen felszámítására az egyes szolgáltatástípusokért.
Fizetési dokumentumok a beszedéshez... Ez a legnagyobb tétel a készpénzeszközök szakaszában (több mint 40%). Szinte kizárólag csekkekből áll, amelyeket az ügyfelek nyújtanak be a banknak a fizetéshez. Tegyük fel, hogy a New York -i A bank ügyfele egy csekket mutat be a banknak a San Francisco -i B -bankból. Az A bankban a csekk összegével növekszik a „Csekkek a beszedésre” számla az eszközmérlegben és a „Betétek” számla a kötelezettségben. A csekket a New York -i Federal Reserve Banknál helyezik letétbe, és elküldik a San Francisco -i Federal Reserve Banknak, hogy bemutassák a B Banknak. A csekk kifizetése után annak összegét megterhelik a B Bank tartalékszámlájáról, és átutalják a Bank A tartalék számlája c Federal Reserve Bank of New York. Ennek megfelelően a „Reserve in the Federal Reserve Bank” számla egyenlege növekedni fog az A bank mérlegének eszközállományában, és a „Checks for behajtási” számla csökken.
Elsődleges és másodlagos tartalékok. A bankok nagy figyelmet fordítanak a likvid források szükségességének előrejelzésére, és mindenekelőtt a tartalékpozíció biztosítására.
A Federal Reserve Bank tartalékszámláján szereplő összegek és a készpénz a bank fizetőképességének első garanciavonala. Ez a bank elsődleges tartaléka. Ez a tartalék azonban nem elégíti ki a bank likvid pénzeszközök iránti teljes igényét. A bank nagy, előre nem látható betéti kiáramlással szembesülhet, és ebben az esetben nem tudja használni a tartalékot. Értékpapírokat kell eladnia vagy kölcsönöket fel kell vennie.A további források gyors beszerzésének szükségessége akkor is felmerülhet, ha a bank nagy kölcsönt szeretne kiadni egy fontos ügyfélnek.
Ezért a banknak rendelkeznie kell egy második tartalékvonallal, amely lehetővé teszi a piaci források sürgős mozgósítását. A másodlagos tartalékok közé tartoznak bizonyos típusú rövid lejáratú eszközök: kincstárjegyek, különböző szövetségi ügynökségek értékpapírjai, értékpapír-visszavásárlási megállapodások, banki átutalások, átruházható letéti igazolások, szövetségi alapok, kereskedelmi papírok stb. Mindezek az értékpapírok és különféle kötelezettségek különböző kombinációkban építőkövekként szerepelnek a banki eszközállományban, és ezek kezelése fontos szerepet játszik a bankok általános működési stratégiájában.
1.2.3 Értékpapírokkal kapcsolatos műveletek
A kereskedelmi bankok a likviditás fenntartása, a jövedelem növelése érdekében vásárolnak értékpapírokat, valamint fedezetként használják fel a szövetségi és helyi kormányok betétjeire vonatkozó kötelezettségeket. Az összes befektetés túlnyomó többsége állampapírba kerül. A rövid lejáratú állampapírokba történő befektetések általában kevesebb hozamot termelnek, de magas likviditású eszközök, amelyeknek szinte nulla a nemteljesítési kockázata, és kicsi a piaci kamatok változásának kockázata. A hosszú lejáratú értékpapírok általában magasabb hozamot termelnek hosszú távon, ezért gyakran a lejáratig vagy annak közelében tartják őket. A kereskedelmi bankok hajlandóak befektetni önkormányzati értékpapírokba, mert a rájuk fizetett kamat nem tartozik szövetségi adó hatálya alá (az Egyesült Államokban).
A likviditás biztosítása érdekében a bankok viszonylag kis összegeket helyeznek el más értékpapírokban.
2 Szervezetelvek és új módszerek a kereskedelmi bank aktív működésének hatékonyságának javítására
2.1 A kereskedelmi bankok külföldi tapasztalatai az aktív műveletek területén és az oroszországi felhasználás kilátásai
A "kereskedelmi bank" kifejezés a banki fejlődés korai szakaszában keletkezett, amikor a bankok főként a kereskedelmet szolgálták. A bankok ügyfelei kereskedők voltak. Fokozatosan, az ipari termelés fejlődésével felmerültek a termelési ciklus jóváírására irányuló műveletek.
A fejlett hitelrendszerrel rendelkező országokban a modern banki szolgáltatások jellemzője, hogy számos banki műveletet hajtanak végre széles ügyfélkörrel. Például az Egyesült Királyság legnagyobb kereskedelmi bankjai (elszámoló bankok) tevékenységük során mintegy 100 különböző típusú ügyfélszolgálati műveletet alkalmaznak, az amerikai kereskedelmi bankok - több mint 150 művelettípust, a japán bankok - mintegy 300 típust.
Jelenleg több mint 15.000 kereskedelmi bank működik az Egyesült Államokban, amelyek közül a leggyakoribbak a fióktelep nélküli bankok, azaz bankok fióktelepek nélkül (fiókok). Ezért az Egyesült Államokban van a legtöbb kereskedelmi bank. Például Kanadában az összes banki szolgáltatást legfeljebb 20 bank nyújt, széles fiókhálózattal.
A kereskedelmi bankok egyetemes intézmények, amelyek műveleteket végeznek a hiteltőke -piac különböző területein. Az Egyesült Államokban működő kereskedelmi bankok teszik ki az ország összes pénzügyi intézményének vagyonának mintegy 35% -át. A nagy bankok teljes körű pénzügyi szolgáltatásokat nyújtanak, beleértve a kölcsönöket, a betétek elfogadását, az elszámolásokat stb., És minden műveletet magas szintű szolgáltatás kísér. A kereskedelmi bankok játsszák a fő, alapvető láncszem szerepét az amerikai hitelrendszerben.
Ebben az országban a vezető pozíciót a kereskedelmi bankok egy csoportja foglalja el, amelynek élén a "nagy három" bank áll: a Deutschebank, a Dresdnerbank és a Commerzbank, amelyek a betétek több mint 50% -át és a nyújtott hitelek 40% -át koncentrálták.
A németországi kereskedelmi bankok befektetési bankként is működnek, értékpapírokat és hosszú lejáratú hiteleket kínálnak.
Az orosz bankok megjelenését a 18. és 19. század fordulóján figyelték meg. az állami bankok megjelenése, amelyek fő feladata az volt, hogy pénztakarékokat irányítsanak az orosz földtulajdonosok osztályának támogatására. A gazdaság fejlődésével a részvény- és kereskedelmi bankok szerepe Oroszországban megváltozott és felerősödött.
A bankrendszer nem volt hatékony, és a termelésre gyakorolt hatása rendkívül nem megfelelő.
Az oroszországi bankreform során feltárt bizonyos hiányosságok és problémák ellenére a fő célt sikerült elérni: az ügyfélnek lehetősége van saját pénzügyi közvetítőjét választani, aki a nyereségesség növelése érdekében sokféle műveletet végez az ügyfél érdekében , bővítse a jövedelembázist, és mindez versenykörnyezetben történik.
Jelenleg az oroszországi válság miatt a kereskedelmi bankok száma 1998 -ban. 221 -gyel csökkent, és 1999 elején. Ezek száma 1476. 1995 elejéhez képest elmondhatjuk, hogy a kereskedelmi bankok száma mintegy felére csökkent.
De a kereskedelmi bank aktív tevékenységeinek fő típusa, ahogy volt, és a mai napig a hitelezés. Sőt, a rövid lejáratú hitelek aránya óriási mértékben nőtt. Ez nagyrészt a válság idején tapasztalt magas kockázatnak és bizonytalanságnak köszönhető.
Általánosságban elmondhatjuk, hogy az orosz kereskedelmi bankok még nem érték el a külföldi bankok aktív műveleteinek szintjét, de az oroszországi kereskedelmi bankok aktív műveleteinek felhasználásának növelése érdekében fel lehet használni a külföldi országok tapasztalatait, de ugyanakkor csak a legpozitívabbat vonjuk ki belőle, ami a mi körülményeinkre alkalmazható.
Tehát a biztosított hitelezés példáján keresztül megvizsgáljuk a kereskedelmi bankok külföldi tapasztalatait és az oroszországi felhasználási kilátásokat.
Amint azt a világ tapasztalatai mutatják, a fedezet az egyik legmegbízhatóbb módja a hitelkötelezettségek biztosításának. A zálogjog tárgya lehet a zálogjogosult tulajdonában álló bármely ingatlan: házak, épületek, telkek, járművek, valamint értékpapírok, bankbetétek stb. Különleges típusa a forgalomban lévő és feldolgozás alatt álló áruk záloga. Tulajdonjog záloga is lehetséges.
A vezető nyugat -európai országok és az Egyesült Államok banki gyakorlatában a következő két évtizedben különösen gyorsan nőttek a magánszemélyek, valamint ipari és kereskedelmi vállalatok által biztosított hitelek, valamint a jelzálog-, fogyasztói és egyéb hitelek tranzakcióinak volumene. Sőt, a nyolcvanas évek második felében a jelzálog- és fogyasztási hitelek tették ki a kereskedelmi bankoknak járó teljes összeg több mint felét. A statisztikák azt mutatják: 80-90 év. a lakosság számára biztosított hitelek a legnagyobb bankok legjövedelmezőbb műveletei közé tartoztak. A hitelszolgáltatások köre is folyamatosan bővült - különösen népszerűek voltak a tandíjfizetésre, számítógépes rendszerek vásárlására, lakásra stb.
A befektetési bankok is aktívan folyamodtak a biztosított hitelezéshez. Így az elmúlt 10-15 évben az Egyesült Államokban széles körben elterjedt a részvényértékekkel biztosított befektetésekre történő hitelezés.
Így a Vneshtorgbank rendszerint minden hitelt - beleértve az egy évnél hosszabb lejáratúakat is - csak ügyfeleinek bocsát ki. Ugyanakkor csak jó hírű bankok garanciáit fogadják el. A hitelnyújtás kérdését figyelembe véve a bank előzetesen megvizsgálja, hogy az ügyfél tevékenysége mennyire hatékony. A hiteleket rendszerint fedezetszámlákkal biztosítják, megegyezés szerinti, nem kivehető egyenleggel, amelynek mérete 1-2 éves kifizetést és kamatot, értékpapír-, arany-, áru- és vagy ingatlan-zálogjogot, valamint készpénzbetéteket tartalmaz. Ha fennáll a hitel vissza nem fizetésének veszélye, a bank felfüggeszti annak használatát, majd közjegyző által hitelesíti a hitelező azon jogát, hogy pénzt írjon le a hitelfelvevő számlájáról.
A Vneshtorgbank szakértői véleménye szerint a választottbírósági eljárás valószínűleg nem segít a banknak a hitelek vissza nem fizetése esetén, mivel még a választottbírósági egyezségi eljárás is 30 napot ad a hitelfelvevőnek a pénz elrejtésére. A nyugati országokban jellemzően a hitelfelvevő számláját zárolják a bírósági döntés meghozataláig. Ezenkívül gyakran a választott bírók, akik nem rendelkeznek megfelelő képzettséggel, rosszul irányítanak a belső és ráadásul a nemzetközi egyezségek ügyében. A biztosítótársaságok támogatására sem kell támaszkodni, mivel eszközeik nem elegendőek, ami késedelemhez vezet a kötelezettségeik teljesítésében.
Az orosz bankok biztosítékhitelezését a leglikvidebb formában végzik - főleg devizabetétek, értékpapírok, váltók, áruk fedezete ellen. A hitelek kibocsátásakor a bankok hajlamosak ügyfeleikre összpontosítani, mint hitelfelvevők vagy a hiteltörlesztők kezesei. A bankok többsége kerüli, hogy beruházási hitelt adjon a termelés fejlesztésére, és ritkán vesz igénybe jelzáloghitelt. Ez a helyzet természetesen nem járul hozzá a hosszú távú és a társadalmilag legjelentősebb biztosított hitelezési formák kialakulásához.
A világ gyakorlatában az értékpapírokkal biztosított banki hitelek egyik leggyakoribb formája a lombard kölcsön, azaz egy fix fix összegű kölcsön, amelyet a hitelező bank nyújt a hitelfelvevőnek tulajdon- vagy tulajdonjoggal. Az értékpapírokkal fedezett lombard kölcsönöket széles körben használják. Ennek szükségessége a hitelforrások iránti igényből adódik, és a hitelfelvevő nem hajlandó eladni a birtokában lévő értékpapírokat.
Oroszország még mindig nem rendelkezik a szükséges gazdasági és jogi kerettel az értékpapírokkal biztosított hitelezési műveletek aktív fejlesztéséhez, de az ipari vállalatok és bankok részvényeinek jegyzése széles körben elterjedt. Ugyanakkor a bankok brókerként tevékenykednek a részvények eladásában, és ugyanakkor egyes potenciális előfizetőknek hitelt nyújtanak a megvásárolt részvényekkel.
Abban az esetben, ha a magánszemélyek nem fizetik vissza időben a részvényvásárláshoz nyújtott hitelt, a banknak joga van eladni a zálogban lévő részvényeket, és ha a részvények eladásából származó bevétel nem elegendő az adósság törlesztéséhez , a banknak joga van követelni, hogy a volt részvényesek fizessék ki az adósság fennálló részét. Általánosságban elmondható, hogy ma Oroszországban az értékpapírokkal biztosított hitelezési műveleteket nagyfokú kockázat jellemzi.
Ami a külföldi jelzálogrendszert illeti, egyik fő előnye, hogy garantálja az ingatlanokkal kapcsolatos jogilag jelentős intézkedések bizonyosságát. Utóbbi értékét, mint biztosíték tárgyát magas és általában stabil ára magyarázza, emelkedő tendenciával. Az ingatlan fizikai jellemzői lehetővé teszik, hogy a jelzáloggal terhelt ingatlan a jelzálogjog birtokában és használatában maradjon. Nyugat -Európában és az Egyesült Államokban régóta kialakul egy fejlett és jogilag szabályozott jelzáloghitel -rendszer, amely az ingatlanok nyilvántartásba vételének egyértelmű módszerein, valamint az ingatlanokra vonatkozó zálogjog keletkezésének és megszűnésének szigorú jogi nyilvántartásán alapul.
A németországi nyilvántartási rendszer alapja például az ingatlan -nyilvántartás, amelynek szerepét és eljárását a német polgári törvénykönyv és egy külön törvény „a telekkönyvi vezetés szabályai” szabályozza.
Van még egy jelzáloghitel -terület, amely hazánk számára különösen fontos: a lakáscélú jelzálog -hitelezés. Oroszország képes lesz elkerülni a jelzálog -hitelezési rendszer bevezetésével járó számos negatív jelenséget, ha a vezető külföldi országok tapasztalataira térünk. A legnagyobb érdeklődés e téren az Egyesült Államok iránt van, ahol fejlett jelzáloghitelek vannak, és hatékony hitelbiztosítási mechanizmusa van az állami támogatásnak és a lakásépítés ösztönzésének.
A jelzálogjogviszonyok szabályozását az Egyesült Államokban a szövetségi és állami törvények szerint végzik. Ennek megfelelően a hitelező köteles részletes tájékoztatást adni a hitelfelvevőnek a kölcsönről, és a magánszemélyt semmi sem korlátozhatja a hitelhez való jogában.
Abból a tényből kiindulva, hogy az állam egyik fontos feladata a mezőgazdasági és ipari vállalkozások hatékony hitelezési rendszerének megteremtése és az állampolgárok lakhatásának biztosítása, a jelzálog -hitelezés alábbi alapelvei jegyezhetők meg:
- mind a hitelezők, mind a hitelfelvevők érdekeinek védelme. Ezt a célt szolgálják a biztosítások, a speciális kormányzati programok, a jelzáloggal terhelt ingatlanok kizárásának eljárása stb. ;
- a jelzáloghitelek elérhetősége egyszerű állampolgárok és vállalkozók számára;
- a jelzáloghitelekre szakosodott szervezetek prioritása a hitelszektorban.
2.2 Néhány aktív tevékenység fő irányai és fejlődési kilátásai
Sok szerző különböző módon határozza meg az aktív műveletek fő irányait. Ezek közül emeljünk ki néhányat.
A hitel Oroszország piacra való átmenetével összefüggésben a hiteltőke mozgásának egyik formája, azaz kölcsönben nyújtott pénzeszköz. A hitel biztosítja a pénzeszközök hiteltőkévé való átalakítását, és kifejezi a kölcsönadók és a hitelfelvevők közötti kapcsolatot. Emeljük ki a hitelműveletek fő irányait:
1. A piacgazdaságban a hitel elsősorban az egyik iparágból a másikba történő tőketranszfer rugalmas mechanizmusaként szükséges.
2. A kölcsön elsősorban a működő vállalkozások pénzforgalmának folyamatosságának fenntartására, az ipari javak értékesítési folyamatának kiszolgálására irányul, ami különösen fontos a piaci kapcsolatok kialakulásának körülményei között.
3. A hiteltőke újraelosztásra kerül az iparágak között, a piaci referenciaértékeket figyelembe véve, azokon a területeken, amelyek magasabb nyereséget biztosítanak, vagy amelyeket az orosz gazdaság fejlesztésének nemzeti programjaival összhangban előnyben részesítenek.
4. A kölcsön célja, hogy aktív hatást gyakoroljon a pénzkínálat mennyiségére és szerkezetére, a fizetési forgalomra, a pénzforgalom sebességére. Azáltal, hogy életre kelti a hitelpénzek különféle formáit, biztosíthatja, hogy Oroszország piacra való átmenetének időszakában megalapozható legyen a nem készpénzes fizetések gyorsított fejlődése, és új módszerek jöjjenek létre. Mindez segít megtakarítani az elosztási költségeket és növelni a társadalmi reprodukció hatékonyságát.
5. A kölcsönnek köszönhetően gyorsabb a nyereség tőkésítési folyamata, és ennek következtében a termelés koncentrálása.
6. A kölcsön célja a termelőerők fejlődésének ösztönzése, a tudományos és technológiai fejlődés eredményein alapuló reprodukció bővítéséhez szükséges tőkeforrások felgyorsításának felgyorsítása.
Hiteltámogatás nélkül lehetetlen biztosítani a gazdaságok, kisvállalkozások gyors és civilizált kialakulását, valamint más típusú vállalkozói tevékenység bevezetését.
De a bank hitelezési műveleteinek hatékonyságát a hitelezési politikája határozza meg. A hitelpolitika képezi a hitelek fő irányait. A hitelbefektetéseknek megbízhatónak és nyereségesnek kell lenniük a bank számára. A bank feladata, hogy elérje a hitelezési műveletei kockázatosságának és jövedelmezőségének optimális kombinációját. A hitelpolitika fontos iránya a potenciális ügyfelek-hitelfelvevők kiválasztása, a nyújtott szolgáltatások típusai, a hitelezés optimális szervezése, a bank kamatláb-taktikája, a hitelfelvevő pénzügyi lehetőségeinek elemzése. Hitelezéskor nem szabad megsérteni az úgynevezett "arany banki szabályt", amely szerint a kibocsátott hitelek feltételei nem haladhatják meg a bank rendelkezésére álló források feltételeit.
Ami a jelenlegi oroszországi hitelpolitikát illeti, a következő pontot kell megjegyezni.
Az egységes állami monetáris politika 1999 -es fő irányaiban "a tervek szerint" megvizsgálják az állam részvételének kiterjesztését az egyes bankok tőkéjében annak érdekében, hogy kiterjesszék munkájukat a gazdaság reális szektorával. " Ez teljesen kevés. Ezenkívül az államnak nincs pénze részt venni a bankok tőkéjében, és ha ilyen pénzt találnak, ez egyáltalán nem jelenti azt, hogy az azt kapott bankok azonnal megkezdik a termelés hitelezését. Bár az állam- és vállalati értékpapírok piacának összeomlásával a bankoknak lehetőséget kell keresniük forrásaik hatékony elhelyezésére, és éppen a legígéretesebb irány a gazdaság reális szektorának történő hitelezés. Ez hozzájárul a felemelkedéshez, és szilárd alapot teremt a kereskedelmi bankok fejlődéséhez. A gazdaság reális szektorának nyújtott hitelezés azonban ma még a korábbinál is több, ami a hitelfelvevők fizetésképtelensége miatt megnövekedett kockázattal jár. Sok vállalkozás az összeomlás szélén áll; a teljes létszám körülbelül fele veszteséges. A hitelek visszafizetésének elmulasztása is nagyrészt annak köszönhető, hogy a bankok gyengén ellenőrzik kibocsátásukat és felhasználásukat. Emlékeztetni kell arra, hogy még a legmegbízhatóbb biztosíték ellenében történő hitelkibocsátáskor sem szabad figyelmen kívül hagyni a hitelfelvevő hitelképességének értékelését. Ez legyen minden bank hitelezési politikájának sarokköve. Ahhoz, hogy pénzt keressen a hitelezéssel, a banknak meg kell győződnie arról, hogy az ügyfelek először elfogadják annak feltételeit, és felveszik ezt a kölcsönt, majd visszaadják; komoly pénzt kell költenie marketingkutatásra, konkrét projektek elemzésére és a hitelfelvevők fizetőképességének értékelésére.
Ami a befektetési műveleteket illeti, ezek elsősorban a következőkre irányulnak:
1. A bank jövedelembázisának bővítése és diverzifikálása.
2. A pénzügyi stabilitás növelése és a bank általános kockázatának csökkentése a bank által támogatott tevékenységek típusainak bővítésével.
3. A bank jelenlétének biztosítása a legdinamikusabb piacokon, piaci rés fenntartása.
4. Az ügyfél- és erőforrásbázis bővítése, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások típusai leányvállalati pénzügyi intézmények létrehozásával.
5. Az ügyfelekre gyakorolt befolyás megerősítése (értékpapírjaik ellenőrzésével).
A befektetési műveletek pusztán rejtett indítéka az a vágy, hogy kiterjesszék a bank befolyását, túlmutatjanak a tisztán banki tevékenységek keretein.
A bankok sajátos indítéka a nem kamatozó készpénz részarányának csökkentése az eszközökben és egy rövid távú befektetési portfólió létrehozása, amely megfelel a likviditás és a készpénz arányának, ugyanakkor nyereséget hoz.
A bank aktív befektetési politikájának fő iránya a befektetések szempontjából legjövedelmezőbb értékpapírok körének meghatározása, valamint a befektetési portfólió szerkezetének optimalizálása minden egyes időszakra.
Bizalmi műveletek:
Az orosz gazdaság számára a bizalmi tevékenységek fejlesztésének egyik legígéretesebb területe a kereskedelmi bankok befektetési alapokkal való együttműködése.
A modern körülmények között az egyéni befektetőnek, aki nem szakember a tőzsdén, túl nehéz befektetni megtakarításait úgy, hogy folyamatosan fenntartsa az általa vásárolt értékpapír -portfólió jövedelmezőségének, megbízhatóságának és likviditásának optimális arányát. . Ezért segítséget kell kérnie egy befektetési intézménytől. Ez először is lehetővé teszi a szükséges konzultációk megszerzését; másodszor, a tanácsadáshoz képest összetettebb szolgáltatás létezik. Ez a kisbefektetők pénzeszközeinek felhalmozása és ezen alapok kezelése, majd a kockázatok minimalizálása és a bevételek növelése érdekében az értékpapírok széles körébe történő befektetés.
A befektetési alapok célja részvények kibocsátása a befektetők pénzeszközeinek mozgósítása érdekében, és az alap nevében értékpapírokba, valamint bankszámlákra és betétekbe fektetni. A bank befektetési alapkezelőként vagy az alap letétkezelőjeként járhat el. A befektetési alapok és a bankok közötti együttműködés mindkét fél számára előnyös. Az alap, ha a bank kezelő, minősített befektetési menedzsmentet kap, amely garancia a pénzeszközök helyes és hatékony felhasználására. Ha a bank az alap letéteményese, és fenntartja az összes műveletet, az alapnak valódi lehetősége van költségeinek csökkentésére, a részvényesek kiszolgálásának hatékonyságának javítására. Az e műveleteket végrehajtó bank viszont jutalékot kap, és az alap portfóliójának kezelésével képes ellenőrizni a különböző cégek tevékenységét.
A kereskedelmi bankok által nyújtott bizalmi szolgáltatások fejlesztésének másik területe az együttműködés a nyugdíjalapokkal, amelyek pénzt halmoznak fel a nyugdíjak kifizetésére. Az állami nyugdíjalap a nyugdíjprogramok végrehajtására, a köztisztviselők nyugdíjának kifizetésére jön létre. A cégek magán alapítványokat hoznak létre a munkavállalók nyugdíjának növelése érdekében. A nyugdíjalapok átmenetileg többletpénzüket értékpapírokba fektetik. Ennek során a kereskedelmi bankok bizalmi osztályainak segítségét veszik igénybe, és ezeket a pénzeszközöket bízzák rájuk a kezelésre. Az Orosz Föderáció Nyugdíjpénztárát 1990 -ben hozták létre az Orosz Föderáció nyugdíjpénztárainak állami kezelésének céljából. Az RF Nyugdíjpénztár bevételei általában meghaladják a nyugdíjfizetéseket. A többlet értékpapírok vásárlására, hitelkiadásra stb. Ebben az esetben az alapnak minősített segítségre van szüksége, amelyet a bank bizalmi osztályától kaphat.
A következő ígéretes irány a bizalmi kapcsolatok fejlesztésében az Orosz Föderációban az a közvetítő tevékenység, amely során pénzeszközöket utalnak át a kölcsön -tőkepiacról jövedelmet termelő ingatlanokra - az úgynevezett jelzálog -befektetési alapokra.
Az oroszországi ingatlanokkal kapcsolatos befektetési tevékenységek fejlődése jelentősen elmarad e terület fejlett szintjétől a fejlett országokban, azonban az orosz gazdaságban jelenleg zajló folyamat lehetővé teszi az ingatlanbefektetések aktivitásának növekedését. piac.
Azt is meg kell jegyezni, hogy a jövőben a bankok meghatalmazással és a nyugati országok módjára fogják kezelni az ingatlant, és az ingatlan eléri a bizonyos méretet, és magánkézben lesz, ami lehetővé teszi az illetékes kezelést többek között a bankok közvetítésével.
Ami az orosz kereskedelmi bankok jelenlegi válságát illeti, a fő probléma az, hogy a pénzügyi piac drámaian megváltozott. Gyakorlatilag nincsenek államkötvények. A tőzsde alig él, a bankközi hitelpiac nincs a legjobb állapotban a bankok egymás iránti teljes bizalmatlansága miatt. Egyszóval mindaz, amin a bankok tudtak pénzt keresni, gyakorlatilag már nem létezik. Már csak a devizapiac maradt hátra, de az utóbbi időben a spekuláció lehetőségei jelentősen korlátozottak.
A kiút csak annyi, hogy a bankoknak meg kell tanulniuk pénzt keresni a klasszikus banki műveletek során. Ahhoz, hogy a pénzintézetet banknak nevezzék, be kell fogadnia a betéteket, hitelt kell kibocsátania, elszámolásokat kell végrehajtania és pénzügyi tanácsokat kell nyújtania ügyfeleinek. És az aktív műveletek fejlesztésének egyik legígéretesebb területének megválasztása lehetővé teszi a kereskedelmi bankok számára, hogy javítsák tevékenységüket.
2.3 A kereskedelmi bankok új működése
Az elmúlt években a kereskedelmi bankok élesen megnövekedtek a versenyben számos speciális hitelező intézmény, valamint a nagy pénzügyi vállalatok által, amelyek saját pénzügyi társaságokat hoztak létre. A verseny felerősödését elősegítette a közvetlen kormányzati korlátozások enyhítése („dereguláció”) a hitelszférában, amelyet az 1980 -as és 1990 -es években vállaltak. az Egyesült Államokban, Angliában, Japánban és más fejlett országokban. A verseny arra ösztönzi a bankokat, hogy új tevékenységi területeket keressenek, további ügyfeleket vonzzanak, akiknek új típusú szolgáltatásokat kínálnak. Például széles körben használják a devizákkal, részvényindexekkel és devizaopciókkal történő futamidős ügyleteket (határidős ügyleteket).
Különösen elterjedt swap ügyletek(az angol swoptól - változtatni), vagyis a készpénzes vásárlás (eladás) és a számláló egyidejű megkötésének kombinációja. tranzakciók egy bizonyos időszakra. A swap ügyleteknek több típusa létezik: kamat, deviza és mások.
Kamatcserék két adósságkötelezettség -tulajdonos között létrejött megállapodások, amelyek feltételei a kamatfizetések kölcsönös cseréjét feltételezik. A "csereügyletek" magában foglalhatja a különböző típusú változó kamatok cseréjét is. Mindezekben az esetekben a kamatjövedelem átruházására vonatkozó jogok cseréje nem jelenti a tőkeösszegek cseréjét, amelyeket a megfelelő adósságkötelezettségek képviselnek.
Valutacserék - megállapodások a különböző valuták kölcsönös cseréjéről. A devizaswap művelet abból áll, hogy devizát vásárolnak készpénzes tranzakció feltételei ellenében belföldi ügyletért, amelyet később visszaváltanak.
A deviza- és kamatcsere -ügyleteket néha kombinálják: az egyik fél például változó kamatú kamatot fizet, cserébe fix kamatú kamatfizetést kap. Egyre aktívabban használják többcélú szolgáltatási rendszer, amely egy speciális hitelnyújtási forma, amely a kereskedelmi papírok, elfogadások, készpénzhitelek stb. Lényegében a bankok biztosítják a hitelfelvevő számára a középtávú hitelhez való hozzáférést, és a megállapodás időtartama alatt megtartja a lehetőségét a rövid távú pénzügyi források piacának szabad felhasználására.
Az utóbbi időben meglehetősen gyorsan bővült fogyasztási hitelek, banki hitelkártyák nyújtásával kapcsolatos.
A fizetési és hitelügyletek kombinációja hozzájárult e hitelek népszerűségéhez.
A kamatfizetések viszonylag magasak-általában 4-5 százalékponttal magasabbak, mint a rövid lejáratú kereskedelmi papírok hozama. Az amerikai államok körülbelül felében vannak törvények, amelyek felső korlátot állapítanak meg ezekre a kölcsönökre (egyes államokban akár 15%).
A hitelkártyák széles körű elterjedése arra ösztönzi a kereskedelmi bankokat, hogy további folyószámlahitel -lehetőségeket biztosítsanak a hitelfelvevőknek. Sok bank magasabb kamatot számít fel a folyószámlahitelre.
A legnagyobb bankok eladják hitel- és hitelkártya -szolgáltatásaikat kisebb bankoknak, ezáltal megkímélve őket a számítógépes információs rendszerek szervezésének nagy költségeitől.
A hitelintézetek által jelenleg nyújtott fontos szolgáltatások közé tartozik lízing- drága berendezések, gépek, járművek lízingelése bankok által. E műveletek végrehajtásához a bankok saját lízingosztályokat (leányvállalatokat) hoznak létre, amelyek termelőberendezések bérlését biztosítják.
A lízing hozzájárult a cégek - a kereskedelmi bankok ügyfelei - számának jelentős növekedéséhez. A lízingszerződés lejárta után sok bank nyújt kölcsönöket a lízingelt berendezések megvásárlásához (maradványértéken). Az Egyesült Államokban a Federal Reserve System (központi bank) arra törekszik, hogy biztosítson némi következetességet a lízing és a berendezési kölcsön között. Ezért a holdingtársaságok vállalhatják egy ilyen lízingszervezés megszervezését és finanszírozását, amely a lízingelt ingatlan értékének szinte teljes leírását írja elő - maradványértéke nem haladhatja meg a berendezés beszerzési költségének 10% -át.
A bankok szerepe az utóbbi évtizedekben nőtt nemzetközi befektetési projektek megvalósításában, az ún projektfinanszírozás. Nagy tőkeigényes iparágakban (bányászat, energia, közlekedés) megvalósuló nagyszabású projektek végrehajtásakor egyre nagyobb szükség van komplex pénzügyi támogatásra.
A banki gyakorlatban név alatt ismert szolgáltatások köre Faktoring, vagyis (a szó szoros értelmében) a bank vagy annak leányvállalata által vásárolt ügyfél fizetési igényeit. Így a bank gyakorlatilag közvetítői szolgáltatásokat vesz igénybe, és további (az egyszerű kereskedelmi hitelezéshez képest) szolgáltatásokat nyújt, jutalékot számítva fel.
A modern körülmények között a faktoring műveletek köre jelentősen kibővült, beleértve az ügyfélvállalat számláinak vezetését, a termékek szállításának és értékesítésének megszervezését, biztosítást stb. A faktoring szolgáltatásokat nyújtó bank tájékoztatja a vevőt a jövedelmezőbb fizetési módokra való áttérés lehetőségeiről, segít az ügyfeleknek a meglévő adókedvezmények maximális kihasználásában nyilatkozataik kitöltésekor, bizalmi szolgáltatásokat nyújtanak stb. A legnagyobb bankok nagy multinacionális vállalatoknak nyújtanak átfogó szolgáltatásokat a nemzetközi tranzakciókra vonatkozó jelenlegi elszámolásukhoz: kifizetések beszedése, követelések rendezése, fizetések stb. Mindezen műveletek készpénzbevételei és -költségei egyetlen mérlegben (az ügyfél által választott pénznemben) foglalhatók össze.
A bankok fontos szerepet játszanak a tudományos és technológiai újítások kifejlesztésében és későbbi terjesztésében, mechanizmust biztosítva kockázatos (kockázati) üzlet finanszírozása tudásintenzív iparágakban. Ennek érdekében számos amerikai kereskedelmi bank leválasztotta a leányvállalati kockázatitőke -társaságokat, a nyugat -európai bankok pedig speciális kockázati tőkealapokat hoznak létre. A bankok anyagi érdeke egy kockázatos vállalkozás finanszírozásában nagy alapító nyereség megszerzésének kilátásán alapul, amikor egy kockázati társaság részvényei belépnek a tőzsdére, vagy amikor ezek a részvények a szervezett forgalom körébe tartoznak.
Következtetés
Ha figyelembe vesszük a kereskedelmi bankok aktív műveleteinek jellemzőit és lényegét, az elvégzett kutatás alapján a következő következtetéseket lehet levonni:
1. Az aktív banki műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok a rendelkezésükre álló forrásokat allokálják a szükséges bevétel megszerzése és likviditásuk biztosítása érdekében.
2. Az aktív műveletek osztályozásával kapcsolatban különböző álláspontok vannak, ilyen szerzők, mint Bukato V.I., Lvova Yu.I., Polyakova V.P. és Moskovkina L.A. tartalmazza az aktív műveleteket: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek, mivel ezek a műveletek a bankok aktív műveleteinek leggyakoribb típusai.
3. A hitelnyújtás a kereskedelmi bankok aktív tevékenységének fő típusává vált. Sőt, a rövid lejáratú hitelek aránya óriási mértékben nőtt. Ez nagyrészt a válság idején tapasztalt magas kockázatnak és bizonytalanságnak köszönhető.
4. A kereskedelmi bankok által nyújtott kölcsönök számos kritérium szerint osztályozhatók (feltételek, biztosítékfajták, méret stb. Szerint).
5. Az orosz kereskedelmi bankok eszközeinek szerkezetében az erőfölényt két fő tétel foglalja el: a gazdaságnak nyújtott hitelek és állampapír -befektetések. Ezenkívül az eszközök jelentős részét bankközi hitelek képviselik.
6. A közelmúltban a kereskedelmi bankok élesen megnövekedtek a versenyben számos speciális hitelező intézmény, valamint a nagy pénzügyi vállalatok által, amelyek saját pénzügyi társaságokat hoztak létre. A verseny erősödését elősegítette a közvetlen kormányzati korlátozások enyhítése („dereguláció”) a hitelszférában. A verseny arra ösztönzi a bankokat, hogy új tevékenységi területeket keressenek, további ügyfeleket vonzzanak, akiknek új típusú szolgáltatásokat kínálnak. A csereműveletek különösen elterjedtek.
Az orosz kereskedelmi bankok még nem érték el a külföldi bankok aktív műveleteinek szintjét, de az oroszországi kereskedelmi bankok aktív műveleteinek felhasználásának növelése érdekében fel lehet használni a külföldi országok tapasztalatait, de ugyanakkor kivonatokat ez csak a legpozitívabb, ami feltételeinkre alkalmazható.
Így a kereskedelmi bankok továbbra is a pénzügyi rendszer középpontjában állnak, és koncentrálják a kormány, az üzleti élet és az emberek millióinak betéteit. Az aktív műveletek révén a kereskedelmi bankok különböző típusú hitelfelvevők számára nyitják meg hozzáférésüket forrásaikhoz: magánszemélyek, vállalatok és a kormány. A banki műveletek megkönnyítik az áruk és szolgáltatások mozgását a termelőktől a fogyasztókig, valamint a kormány pénzügyi tevékenységét. A forgalom eszközeinek egy részét biztosítják, és maguk is a forgalomban lévő pénz mennyiségének szabályozására szolgálnak. Az aktív tranzakciók egyértelműen bizonyítják, hogy a kereskedelmi bankok nemzeti rendszere fontos szerepet játszik a gazdaság működésében.
A kereskedelmi bankok rendszerének képessége arra, hogy tevékenységét ügyesen és az állam szükségleteinek és gazdasági céljainak teljes összhangban végezze, nagymértékben függ az irányítás hatékonyságától. Minden szervezett tevékenység irányításának minősítettnek kell lennie, és a kereskedelmi bankok működése sem kivétel. Ha pedig azt akarjuk, hogy a bankrendszer fenntartható, növekvő, alkalmazkodó és képes legyen kielégíteni a társadalom igényeit, akkor a kereskedelmi bankoknak a kellő óvatossággal kell végrehajtaniuk tevékenységüket, különösen a jelenlegi válságban.
A felhasznált irodalom jegyzéke
1. Bukato V.I., Lvov Yu.I. "Bankok, banki műveletek Oroszországban" -M.: "Pénzügy és statisztika", 1996
2. Banki tevékenység: tankönyv egyetemeknek / szerk. IN ÉS. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - 4. kiadás, felülvizsgált és nagyított - M.: Pénzügy és statisztika, 2000. - 464p.: Ill.
3. Banki tevékenység.: Tankönyv az egyetemek számára / szerk. O.I. Lavrushina - M.: Pénzügy és statisztika, 1999.- 576s: ill.
4. Bankok és banki műveletek. Tankönyv szerk. E.F. Zsukova-M .: "Bankok és tőzsdék", 1997
5. Bankügy: Tankönyv / Szerk. V.I. professzor Kolesnikova, L.P. Kroshitskaya - M.: "Pénzügy és statisztika", 1998
6. Bevezetés a banki tevékenységbe: oktatóanyag. Szerzők-M, 1997
8. "Banki tevékenység". Könyvtár
9. Banki tevékenység. Kötet 1. Kereskedelmi bank létrehozása és megszervezése.
10. Banki tevékenység. Kötet 7. Takarékügylet.
11. Nikolaenko O.A. A lakosság személyes megtakarítása. // A Közgazdaságtudományi Fõiskola Gazdasági Lapja. - 1998 - 4. szám - 500. o
12. Oroszország bankrendszere. Bankár kézikönyve. 1-M. Könyv: LLP Engineering and Consulting Company "DeKa", 1995
.jpg)