Bevezetés ................................................. .......................... 3
1. A megvalósítás elméleti alapjai
betéti műveletek ................................................ ....... 6
1.1. A betéti műveletek lényege. Osztályozás
pénzeszközök betétgyűjtési forrásai ........................... 6
1.2. A keresleti betétek jellemzői ................................. 12
1.3. A lekötött és megtakarított betétek jellemzői ............... 16
2. A betéti műveletek szervezése és elszámolási eljárása ............. 21
2.1. Az állampolgárok betéteivel kapcsolatos műveletek elszámolása ....................................... 21
2.2. Jogi személyek betéteinek elszámolása ........................................... 26
2.3. A betéti műveletek kamatának elszámolása ............................... 29
3. A betéti műveletek javításának módjai ..................... 33
Következtetés................................................. ...................... 36
A felhasznált irodalom jegyzéke ..................................... 38
Bevezetés
Sehol a világon a bankbetétek soha nem voltak pénzszerzési eszközök, és inkább az infláció elleni védekezésre szolgáltak. Még Oroszországban is, amikor a betéti kamatok magasra emelkedtek, ritkán haladták meg az inflációt. És csak most, amikor az infláció folyamatosan csökken, az oroszoknak ritka lehetőségük van arra, hogy pénzt keressenek a bankbetétekből. Ma a pénzügyi piacon olyan a helyzet, hogy az infláció lassulásával és a dollár stabil árfolyamával csökkennek a kamatok. Ezt a tendenciát megerősíti különösen az Orosz Bank által a közelmúltban bekövetkezett refinanszírozási kamatcsökkenés és az államkötvények hozamának csökkenése. Ennek megfelelően a kereskedelmi bankokban elhelyezett betétek kamatai is csökkenni fognak. Egészen a közelmúltig a legtöbb bank rubelbetét -kamatlába évente 28-33% volt, míg az előrejelzett infláció idén nem haladja meg a 20% -ot. Ezért ma, bár a kamatok nem csökkentek, itt az ideje, hogy hosszú lejáratú rubelbetéteket nyissunk. Stabil dollárárfolyam mellett az ilyen betétek évente 10-15% -ot hozhatnak devizában, figyelembe véve az inflációt.
Igaz, a banki szakemberek azt tanácsolják az óvatos befektetőknek, hogy tartsák devizabetétekben a pénzeszközöket 3–9 hónapig. Jelenleg a hozamuk eléri az évi 11-12% -ot. Alekszej Oszemnuk, a Rosbank ügyfélszolgálati osztályának vezetője szerint a betétek kilenc hónapnál hosszabb időre történő megnyitása kockázatos, hiszen "egyszerűen lehetetlen garantálni bármely hitelintézet stabil működését ilyen hosszú ideig a modern orosz körülmények között".
A bank betétpolitikája inflációs folyamatokhoz kapcsolódik, mivel ezek csökkentik a gazdaságok és a lakosság érdeklődését a pénzeszközök felhalmozása iránt, másrészt növelik a bank számára szükséges tartalékokat, és a bank hitelállományának éles csökkenéséhez vezetnek. erőforrások. Ez a körülmény arra kényszeríti, hogy változtassa meg a betéti politikát a diverzifikáció eszközein.
A befizetés kötelező, mivel a letét összegét a bankszámlával egyeztetve kell végrehajtani a bankszámlával egyeztetett időszakon belül. Sok betét hiteltőkét teremthet a bank számára, amelyet aztán kedvező feltételekkel helyez el az üzleti élet bármely területén. A különböző kamatpolitikák a verseny egyik fontos eszköze a pénzeszközök betétekbe vonzásában. A betétekre fizetett magas kamatok mellett a banknak magas garanciákra van szüksége a felhalmozott források banki elhelyezésének megbízhatóságára vonatkozóan.
A betétszámlák vezetésével együtt a bankok más mozgósítási módszereket is alkalmaznak - ez vonzza a lakosság betéteit. Ehhez a bankok kölcsönös együttműködést folytatnak a nyugati hitelpénzügyi forrásokkal (külföldi tőkével rendelkező közös bankok), és ennek alapján forrásokat képeznek a lakosságnak a betéti műveletek után fizetendő kamatok kifizetéséhez.
A banki intézmény sajátossága, mint a kereskedelmi vállalkozás egyik típusa, abban rejlik, hogy erőforrásainak túlnyomó része nem saját, hanem kölcsönvett források rovására jön létre. A bankok lehetőségei a források bevonásában nem korlátlanok, és bármely állam központi bankja szabályozza őket.
1996 -tól kezdve az Orosz Központi Bank felhagyott a bank tőkéjének nagysága és az összegyűjtött pénzeszközök arányának közvetlen szabályozásával, és áttért a közvetett szabályozásra számos kötelező gazdasági szabványon keresztül, mint például a tőkemegfelelési mutató, a maximális összeg hitelezőnkénti kockázat, a lakosság készpénzbetéteinek maximális összege stb.
A bankok forrásainak nagy részét kölcsönzött források teszik ki, amelyek az aktív banki műveletek végrehajtásához szükséges teljes forrásigény 90% -át fedezik. Egy kereskedelmi bank képes vállalkozások, szervezetek, intézmények, magánszemélyek és más bankok pénzeszközeit betétek (betétek) formájában bevonni, és megfelelő számlát nyitni számukra.
A bankok által vonzott pénzeszközök összetétele változatos. Fő típusaik a bankok által az ügyfelekkel való együttműködés során vonzott pénzeszközök (betétek), a saját adósságkötelezettségeik kibocsátásával felhalmozott pénzeszközök (betéti igazolások és megtakarítások).
A letét (letét) pénzbeli alapok (készpénzben és készpénzben, nemzeti vagy külföldi valutában), amelyeket tulajdonosuk bizonyos feltételek mellett tárolásra bocsátott a banknak. A pénzeszközök betétekhez vonzásával kapcsolatos műveleteket betéti műveleteknek nevezzük. A bankok számára a betétek a passzív műveleteik fő típusai, és ezért a fő források az aktív hitelműveletek végrehajtásához.
A munka témájának megválasztásának relevanciája összefüggésben van a bankok erőforrás -bázis -kialakítási problémáinak elképzelésével és azok hatékony elhelyezésével az infláció csökkenése, az orosz valuta stabilizálása és a szervek követelményeinek szigorítása kapcsán. a bankszektor szabályozása.
A modern gazdaság bankrendszerének ideális esetben akkumulátorként és szabad pénzforgalmazóként kell működnie. Természetesen a zord valóságban minden nem olyan jó, de ennek ellenére a betéti műveleteket ennek a folyamatnak az egyik legfontosabb részeként fogjuk tanulmányozni. Ebben a cikkben minden szempontra összpontosítunk. Ehhez figyelembe vesszük az Oroszországi Bank betéti műveleteit, valamint a különböző kereskedelmi pénzügyi struktúrákat.
Mik azok a betéti műveletek? Ez a neve a bankok azon aktív intézkedéseinek, amelyek célja, hogy magánszemélyektől és jogi személyektől származó pénzeszközöket vonjanak be betétekbe egy bizonyos időszakra (vagy igény szerint).
A tárgyak ebben az esetben betétek. Ez annak a pénzösszegnek a neve, amelyet az alanyok a bankszámlájukra fizetnek be. Ezzel nincs gond. De ki járhat el alanyként? Magánszemélyekként, valamint bármilyen szervezeti és jogi tulajdoni formájú vállalkozásként értendők.
Kezdetben minden hitelintézet feladata, hogy saját politikát alakítson ki ezen a területen. Ezt úgy kell érteni, mint egy kereskedelmi struktúra bizonyos intézkedéseit, amelyek a banki erőforrások kialakítását, tervezését és szabályozását célozzák.
A fejlesztés végső célja a betéti politika későbbi végrehajtásával a működő erőforrásbázis volumenének növelése. Ugyanakkor törekedni kell a költségek minimalizálására és a szükséges likviditási szint fenntartására, mindenféle kockázat figyelembevételével.
Ha figyelembe vesszük, hogy minden bank saját betétpolitikáját alakítja ki, akkor a fő kérdés nem az, hogy létezik -e, hanem a minősége. Maga a szervezet számos tényezőtől függ, beleértve a pénzintézet méretét, valamint a tranzakciók feldolgozásáért felelős alkalmazottak képesítését és még sok mást. Végül is a bank betéti műveleteit jelentős összegekkel végzik, és azok eltűnése azt jelenti, hogy foltot tesz a hírnevére.
A betéti műveletek típusai sok tényezőtől függenek. Tehát, ha a betétesek kategóriájából indulunk ki, akkor jogi személyek (vállalkozások, szervezetek, egyéb pénzintézetek) és magánszemélyek betétei vannak. És a kivonás formája szerint az ilyen betéteket megkülönböztetik:
Ezek a bank betétműveletei. De megoszthatják, részletesebben megnézhetik. Most beszélünk róla.
Ezek tartalmazzák:
Annak ellenére, hogy ezeken a betéteken nagy a pénzmozgás, minimális egyenleget lehet meghatározni, amelyet vészhelyzetig nem fognak felhasználni annak érdekében, hogy stabil hitelforrásokhoz jussunk, ha valami történik. Ez egyébként rejtett potenciált rejt magában. Mint ilyen, lehet hívni hitel- és betéti műveleteket egy fiókkal. Lehetővé teszik, hogy kényelmesen és gyorsan hozzájusson a szükséges pénzügyi forrásokhoz, miközben nincs szükség hitelre a banktól.
A rögzített tartási idő nagyon fontos a kereskedelmi bankok mérlegének likviditásának fenntartása érdekében. Ezenkívül portfóliójuk lehetővé teszi, hogy beszéljünk a szervezet fenntarthatóságáról. A lekötött betéteket általában egy bizonyos időszakra fogadják el:
Nagyon gyakran vannak olyan helyzetek, amikor bizonyos lekötött betétekre nincs igény, akkor azok olyanná válnak, hogy lejárt futamidővel rendelkeznek. A pénz visszaadása ebben az esetben nagyon problémás lesz.
Az ilyen típusú betétek népszerűsítését pozitívan befolyásolta a műanyag kártyák széles körű használata és a segítségével történő fizetés. Ilyen esetekben speciális számlákat hoznak létre, amelyekre csökkentett kamatot számítanak fel, de tetszőleges időpontban történő elállás esetén az ügyfél nem kap bírságot a banktól. Az emberek érdeklődésének növelése érdekében a komplex kamatok mechanizmusa széles körben elterjedt.
Ehhez különféle betéti banki műveleteket alkalmaznak, amelyek a társadalmi rétegtől függően, valamint a betét megnyitásának és átutalásának összegétől és feltételeitől függően a lakosság különböző szegmenseire összpontosítanak.
Ugyanakkor a bankok figyelembe veszik a számlát nyitó személyek különböző kategóriáinak követelményeit is. Így mindenkivel interakciós rendszereket terveznek - a diákoktól és a nyugdíjasoktól a középosztályig és az üzletemberekig. Ahhoz, hogy erről meggyőződjünk, elég megnézni, hogy mit kínálnak ezek a pénzintézetek.
Különböző betétek vannak: diák, nyugdíj, befektetés stb. Számukra a bankok magasabb kamatokat vagy más kedvezményes feltételeket kínálnak. Ugyanilyen fontos ebben az esetben a megállapodás megkötésének és a számlanyitás egyszerűsége és gyorsasága. Többnyire előre elkészített nyomtatványokat használnak. Bár egyes esetekben egyedi szerződést is lehet kötni (ez közvetlenül függ az ügyfél kategóriájától).
A különböző pénzintézetek közötti verseny arra kényszeríti őket, hogy elemezzék a betéti műveleteket annak érdekében, hogy az emberekkel való interakció olyan formáját válasszák, amely kedvező fényben tárja fel őket. Ez a szolgáltatások teljes körének nyújtásából, a szolgáltatás minőségének javításából és a fiók távoli nyomon követésének lehetőségéből áll.
Különféle bónuszokat lehet nyújtani utazási csekkek eladása, valuták kedvező árfolyamon történő átváltása, műanyag kártyák kibocsátása, pénzátutalások felgyorsítása, különféle áruk, közüzemi számlák és sok más formájában. A banki szolgáltatások széles körének létrehozása és fejlesztése a betétbiztosítással együtt minőségileg növeli a pénzintézet vonzerejét a jelenlegi és a potenciális betétesek szemében. Ennek köszönhetően a szerkezet erőforrás -bázisa gyorsan bővül.
Ezek egyfajta lekötött betétek. Először 1992 -ben engedélyezték törvényi szinten az Orosz Föderációban. A tanúsítványokra vonatkozó szabályok minden bank esetében azonosak. Bár az egyes típusok kibocsátási és forgalmazási feltételeit pontosan a pénzügyi struktúrák dolgozzák ki.
A tanúsítványokat csak rubelben lehet kiadni. Ezenkívül jelentős korlátozás, hogy nem szolgálhatnak fizetőeszközként vagy fizetésként a nyújtott szolgáltatásokért vagy eladott árukért. Különlegesség, hogy a tanúsítvány mértékét nem lehet egyoldalúan megváltoztatni az idő múlásával. Ha az ügyfél a meghatározott időszak lejárta után fizetési kérelmet nyújtott be, akkor a pénzügyi szervezet köteles őt a meghatározott összegek igény szerinti megfizetésére.
A fentiekben tárgyalt betéti műveletek szervezése inkább egy bankhoz és annak magánszemélyekkel (vagy a hitelszférához nem kapcsolódó vállalkozásokkal) való kölcsönhatásához kapcsolódik. Most bővítsük bevezetőnk hatókörét.
A kötvényeket kiegészítő jövedelem eszközeként használják. Ugyanazok a dokumentumok szabályozzák őket, mint a részvényeket. A bank kötvényeket bocsáthat ki:
Biztosíthatók biztosítékkal vagy anélkül, kamatokkal, kedvezményekkel, átválthatóak, különböző lejárattal. Pénzgyűjtés céljából devizában vagy rubelben bocsáthatók ki.
Meg kell jegyezni, hogy a bankok által más pénzintézeteknek biztosított források különösen fontosak (ha a betéti műveletek elszámolásáról beszélünk). Ez aukciók és tőzsdék segítségével történik, bár lehetséges közvetlen szerződéses kapcsolatok létesítése a szervezetek között. De ha nem túl nagy struktúrák működnek, vagy nincs bizalom közöttük, akkor egy aukció vagy csere valószínűbb megoldás. Nem utolsósorban szerepet játszik egyébként a közvetítők jelenléte és az, hogy legalább valamilyen szelekciót át kell adni.
Most figyeljünk a realitásunkra, és beszéljünk az Oroszországi Bank betéti műveleteiről.
A Központi Bank pénzének nagy részét 1995 -ig a gazdaság kiemelt szektorainak történő kölcsönzésre fordították. Ebben az esetben logikus volt. Ezeket az ipari irányítás, a mezőgazdaság és más olyan területeknek tekintették, amelyek jelentősek az állam működése szempontjából.
1994 -től a Központi Bank gyakorolni kezdte az erőforrás -aukciókat. Már 1995 -ben ők lettek az uralkodó refinanszírozási eszköz. Azóta, bár az irányított hitelezés nem valami fantasztikus és szokatlan dolog, a Központi Bankot elsősorban a magánbankok alacsonyabb kamatlábú finanszírozásának eszközeként használták, hogy támogathassák a vállalkozók és az egyszerű polgárok széles tömegeit, jelentősen segítheti a hazai gazdaságot.
Vessünk egy pillantást arra, hogy mik lehetnek a Sberbank betétműveletei, amikor más pénzügyi intézményekkel lép kapcsolatba. 4 fő terület van:
Jelentős kamat mellett betétek formájában vonzunk pénzt. A hiteleket ennél is magasabb százalékban adják ki. Ez mindenhol ugyanaz, vagy vannak kivételek?
Az a tény, hogy a betéteket népszerű védekezésként népszerűsítik az infláció ellen. Természetesen meg kell mondani, hogy ez csak bizonyos esetekben igaz - gyakran egyszerűen csökkentik a negatív hatások befolyását. Ezért az árak közvetlenül ettől a mutatótól függenek. Így például Japánban, az USA-ban, Dániában, Svájcban évi 0-0,5% -os betéteket figyelhet meg.
Ezekben az országokban a hitelek aránya 1-3%. Egyrészt nem nyereséges pénzt elhelyezni náluk. De nézzük a pénzintézeteinket - itt láthatja a dollárban és euróban elhelyezett betétek 5, 6, 7, sőt 10%-os kamatát! Elméletileg arra a következtetésre juthatunk, hogy sokkal jövedelmezőbb devizabetéteket tenni az Orosz Föderáció területén. De számos kockázat van itt, beleértve az összes betét kényszerített rubelre történő átváltásának lehetőségét, a bank eltűnését a pénzügyi szolgáltatások piacáról és még sok mást. Ezért a magas kamatlábak egyfajta kompenzációt jelentenek a valuta tulajdonosának megfelelő kockázatokra.
Tehát a bankok betéti műveletei bizonyos műveletek, amelyek révén a banki források kialakulnak. Ezt a folyamatot különféle eszközök segítségével hajtják végre.
Így az erőforrások megszerzésének elsődleges forrása az ügyfelektől (magánszemélyek és jogi személyek) származó pénzeszközök vonzása. Az ilyen típusú műveletek végrehajtása nélkül lehetetlen lesz a bank kezdeti betéti portfóliójának kialakítása, és a pénzintézet nem rendelkezik forrásokkal a hitelek kibocsátásához és tevékenységeinek elvégzéséhez. Így e nélkül a modern pénzrendszer jelentős problémákkal szembesült volna.
A betéti műveletek a bankok és más hitelintézetek műveletei, amelyekkel pénzt vonnak be betétekbe (passzív betétek), vagy a rendelkezésükre álló pénzeszközöket helyezik el más bankoknál vagy hitel- és pénzintézeteknél (aktív betétek).
A letét (letét) pénzbeli alapok (készpénzben vagy készpénz nélkül, nemzeti vagy külföldi valutában), amelyeket tulajdonosuk bizonyos feltételek mellett tárolásra bocsátott a banknak. A pénzgyűjtéssel kapcsolatos műveleteket betéti műveleteknek nevezzük.
A bankok számára a betétek a passzív műveleteik fő típusai, és ezért a fő források az aktív hitelműveletek végrehajtásához. A passzív alatt a bankok ilyen műveleteit értjük, amelyek következtében a passzív számlákon megnövekszik a pénzeszközök száma.
A passzív műveletek fontos szerepet játszanak a kereskedelmi bankok számára. Segítségükkel szereznek a bankok hitelforrásokat a pénzpiacokon. A kereskedelmi bankok passzív műveleteinek négy formája létezik:
értékpapírok elsődleges kibocsátása;
levonások a bank nyereségéből pénzeszközök létrehozása vagy növelése érdekében;
más jogi személyektől kapott kölcsönök és kölcsönök;
betéti műveletek.
A passzív műveletek lehetővé teszik a már forgalomban lévő pénzeszközök vonzását a bankokhoz. Új forrásokat hoz létre a bankrendszer az aktív hitelezési műveletek eredményeként. A passzív műveletek első két formája (1, 2) segítségével létrejön a hitelforrások első nagy csoportja - saját források. A passzív műveletek következő két formája (3, 4) létrehozza az erőforrások második nagy csoportját - kölcsönzött vagy vonzott hitelforrásokat.
A banki műveleteket betéti műveleteknek nevezik, amelyek célja, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonjanak be betétekbe, akár egy bizonyos időszakra, akár igény szerint. A betéti műveletek általában a kötelezettségeik 95% -át teszik ki.
A betéti műveletek tárgyai lehetnek:
A betéti műveletek tárgyai a betétek. A pénzeszközök bizonyos összegeket (beleértve az értékpapírok költségét) képviselnek, amelyeket a betéti műveletek alanyai a banknak helyeznek el, és amelyeket a banki és pénzügyi tranzakciók lebonyolítására vonatkozó jelenlegi eljárás miatt egy bizonyos ideig bankszámlákon helyeznek el. .
A betétek osztályozásának különböző jelei vannak.
Séma 1. A bankbetétek osztályozása
A lekötött betétek olyan pénzeszközök, amelyeket szigorúan meghatározott ideig kamatfizetéssel jóváírnak a betétszámlákon. A ráta a betét nagyságától és futamidejétől függ. Az a tény, hogy a lekötött betét tulajdonosa csak a megbeszélt időszak lejárta után rendelkezhet vele, nem zárja ki annak lehetőségét, hogy pénzeszközeit a bankban mielőbb megkapja. Ebben az esetben azonban csökken az ügyfél betéti kamata. A bank érdekelt a lekötött betétek vonzásában, mivel azok stabilak, és lehetővé teszik, hogy a bank hosszú ideig rendelkezzen betétesi forrásokkal. A lekötött betéteket lejáratuk szerint osztályozzák:
A keresleti betéteket a számlákon tárolt pénzeszközök jellegétől és tulajdonjogától függően osztályozzák: elszámolt pénzeszközök, folyószámla, vállalkozások és különböző tulajdonosi formák szervezeteinek költségvetési számlái; pénzeszközök speciális számlákon különböző (gazdasági céljuknak megfelelő) alapok tárolására; a vállalkozások tőkebefektetésekre szánt szavatolótőkéje; a településeken működő vállalkozások és szervezetek pénzeszközei; levelező számlák egyenlegei más bankokkal történő elszámolásokra; szövetségi és helyi költségvetésekből származó források; külföldi levelező bankok számláinak egyenlege. A keresleti betéteket a bankoknál helyezik el az ügyfelek számára nyitott különféle számlákon.
Ezek a betétek folyó elszámolásokra szolgálnak, és bármikor teljes egészében vagy részben igényelhetők. A betétek felvétele készpénzben és készpénzben is lehetséges.
A keresleti betéteket a számlákon tartott pénzeszközök jellege és tulajdonjoga szerint osztályozzák:
A takarékbetéteket tárolásuk jellemzőitől, a betéti művelet időtartamától és feltételeitől függően osztályozzák, és a következőkre osztják:
sürgős, további kifizetésekkel;
nyerő;
készpénz és ruházat nyerése;
ifjúsági bónusz;
feltételes;
vivő;
folyószámlákra;
postán maradó;
letéti igazolások, takaréklevelek;
Műanyag kártyák (hitel stb.).
Az értékpapírok, mint betéti típusok, a piacon forgalmazott váltókra és a betéti és takaréklevelekre oszlanak.
A betétek mindegyikének megvannak a maga előnyei és hátrányai. A keresleti betétek a leglikvidebbek. Tulajdonosaik bármikor felhasználhatják a pénzt az igény szerinti számlákon. A betétszámla jellemzői a következők:
a számlán lévő pénz korlátozások nélkül, részben vagy egészben kerül letétbe vagy kivonásra;
megengedett készpénz felvétele erről a számláról az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított eljárásnak megfelelően;
a bank köteles kötelező tartalékot tartani az Orosz Föderáció Központi Bankjánál nagyobb arányban, mint a lekötött betéteknél.
A keresleti betétek fő hátrányai a következők:
tulajdonosai számára - a kamatfizetés hiánya (vagy nagyon kis százalék);
bank esetében - a likviditás fenntartása érdekében magasabb működési tartalékra van szükség (a pénz igény szerinti számlákról történő kivonásának lehetősége miatt).
A lekötött betétszámláknak egyértelműen meghatározott időtartama van, fix kamatot fizetnek tulajdonosuknak, és általában korlátozások vonatkoznak a betétek korai felvételére. A lekötött betétszámlákon tartott pénzeszközök esetében alacsonyabb kötelező tartalékrátát állapítanak meg, mint a lekötött betéteknél.
A lekötött betétszámlák előnye az ügyfelek számára a magas kamatláb, és a bank számára - a likviditás fenntartásának képessége kisebb működési tartalékkal.
Az ügyfelek számára a lekötött betétek hiánya az alacsony likviditás és az, hogy képtelenek felhasználni a lekötött betétszámlákon lévő pénzeszközöket az elszámolásokhoz és folyó fizetésekhez, valamint készpénz fogadásához.
A takarékbetétek előnyösek a bankok számára, mivel általában hosszú távúak, és ezért hosszú távú befektetések forrásaként szolgálhatnak.
A megtakarítási betétek hátrányai a bankok számára a következők:
a betétek megnövelt kamatának fizetése, és ezáltal a fedezet csökkentése (az aktív és passzív hitelezési műveletek kamatai közötti különbség);
ezeknek a betéteknek különféle (politikai, gazdasági, pszichológiai) tényezőknek való kitettsége, ami növeli a pénzeszközök gyors kiáramlásának és a bank likviditásának elvesztésének veszélyét;
a bank képtelen ezeket az erőforrásokat folyamatosan megújítani.
Egy kereskedelmi bank betéti műveletei olyan műveletek, amelyek célja, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonjanak be a betétekhez meghatározott időtartamra vagy igény szerint. A betéti műveletek alanyai minden szervezeti és jogi formájú vállalkozás és magánszemély. A betéti műveletek tárgyai a betétek, azaz a pénzeszközök összege, amelyet a betéti műveletek alanyai hozzájárulnak a bankszámlákhoz.
A betéti műveletek végrehajtása magában foglalja minden hitelintézet saját betétpolitikájának kidolgozását, amelyet úgy kell értelmezni, mint egy kereskedelmi bank intézkedéseit, amelyek célja a banki erőforrások kialakítását szolgáló banki tevékenységek formáinak, feladatainak és tartalmának meghatározása, tervezésük és szabályozásuk.
Bármely kereskedelmi bank hatékony betétpolitikájának kidolgozása és végrehajtása végső célja, hogy növelje az erőforrásbázis mennyiségét, miközben minimalizálja a bank költségeit, és fenntartja a szükséges likviditási szintet, figyelembe véve mindenféle kockázatot.
Egy kereskedelmi bank betétpolitikájának fő elemei a következők;
1) a bank stratégiája a betéti folyamat fő irányainak kidolgozására;
2) a bank taktikája az erőforrás -bázis kialakításának megszervezésére;
3) a betéti politika végrehajtásának ellenőrzése.
Általában a külföldi gyakorlatban a kereskedelmi bankokat arra ösztönzik, hogy dolgozzanak ki egy speciális dokumentumot a "betétpolitikáról", amely lehetővé tenné a bank stratégiájának és taktikájának meghatározását a betéti folyamat megszervezésében.
Figyelembe véve a betéti műveleteket végző bankok globális tapasztalatait és az orosz feltételekhez való alkalmazkodásának lehetőségét, a kereskedelmi bank betétpolitikájának kialakítására szolgáló modell következő sémája javasolható (8.1. Ábra).
A modell a passzív műveletek végrehajtása során megoldandó és a bank számára optimális erőforrás -bázis létrehozása során felmerülő aktuális feladatok alapján jött létre. Az első szakasz "A betéti politika általános rendelkezései és céljai" meghatározza a kereskedelmi bank stratégiáját az erőforrások vonzása területén. A második szakasz a bank taktikájának későbbi irányait tükrözi a betéti műveletek bank személyzet általi kezelésében. A harmadik szakasz részletezi a bank konkrét műveleteit és a betéti folyamat megszervezésének módszereit a bank ügyféllel kötött betéti szerződésének különböző szakaszaiban. A negyedik szakasz intézkedésrendszert ír elő a letétbe helyezés folyamatának ellenőrzésére és irányítására.
A bank betétpolitikáját egyrészt az ügyfelek és a betéti eszközök kiválasztásának prioritásai határozzák meg (piaci szegmentáció), másrészt a szabályok és előírások (beleértve a jogszabályokat, az oktatást, a bankon belüli stb.), Amelyek szabályozzák a bankok gyakorlati tevékenységét. banki személyzet, végrehajtva ezeket a prioritásokat a gyakorlatban. A betéti politika minősége és a passzív műveletek hatékonysága a bank vezetésének kompetenciájától és a betétekre vonatkozó konkrét javaslatok kiválasztásában, valamint a betéti szerződések feltételeinek kialakításában részt vevő személyzet képzettségétől is függ.
A betéti politika megteremti a szükséges előfeltételeket a bank erőforrás -osztályainak személyzetének hatékony munkájához, egyesíti és megszervezi a személyzet erőfeszítéseit, csökkenti a hibák és az irracionális döntések valószínűségét.
Figyelembe véve az orosz bankrendszer fejlődésének tapasztalatait, emeljük ki a hitelintézet tipikus szervezeti felépítéséből azokat a részlegeket, amelyek valamilyen módon részt vesznek egy kereskedelmi bank erőforrás -bázisának kialakításában. Ugyanakkor kiemeljük mindegyik részleg funkcionális felelősségét.
1. Passzív műveletek osztálya (vezetése):
* a jogi személyekkel való munka osztálya - potenciális ügyfelek keresése, banki szolgáltatások felajánlása, a folyószámla megnyitásához szükséges dokumentumok összegyűjtése, az ügyfél jogi ügyének kialakítása, bankszámlaszerződések megkötése;
* betéti osztály - megállapodások megkötése a lekötött betétek jogi személyektől történő vonzásáról, megfelelő betétszámlák megnyitásáról, az e megállapodások szerinti pénzeszközök beérkezésének nyomon követéséről, időben történő és helyes elhatárolásról és kamatfizetésről.
2. Értékpapírok kezelése:
* banki számlákkal foglalkozó osztály - banki számlák vásárlására vonatkozó szerződések megkötése, megfelelő számlák megnyitása, pénzeszközök átvételének ellenőrzése, regisztráció és számlák kibocsátása az ügyfelek számára;
részleg a letéti igazolásokkal kapcsolatos munkákhoz - szerződések megkötése banki letéti igazolások vásárlására, megfelelő számlák megnyitása, a pénzeszközök beérkezésének ellenőrzése, tanúsítványok kiállítása és kibocsátása az ügyfelek számára;
3. Bankközi hitelezési és levelező kapcsolatok osztálya - a kölcsönös bankközi hitelezés korlátainak kiszámítása a vonatkozó dokumentumok rendelkezésre bocsátásával, megállapodások megkötése, megfelelő számlanyitás és a pénzeszközök beérkezésének figyelemmel kísérése, levelező kapcsolat létesítése más hitelintézetekkel a nyitáshoz szükséges dokumentumok összegyűjtésével LORO és NOSTRO számlák.
4. Banki könyvelés:
az aktív -passzív műveletek számviteli osztálya - könyvelési tételek készítése az ügyfelek pénzeszközeinek vonzására és visszaküldésére, a kötelezettségek teljesítésének időzítése, a vonzott erőforrások kamatfizetéseinek helyessége és időszerűsége;
magánbetétek osztálya - magánszemélyek bankbetéteire vonatkozó megállapodások, takarékkönyvek, megfelelő számlák megnyitása, készpénzbevételek és beszedési megbízások összeállítása, pénzeszközök időben történő kifizetése vagy lejárt megállapodások alapján történő újbóli kibocsátás, korrekt időbeli elhatárolás és kamatfizetés betétek, megfelelő könyvelési tételek készítése;
pénztárgép, tárolás - készpénz fogadása és kibocsátása magánszemélyek betétein, e műveletek megfelelő nyilvántartása, habpapír nyomtatványok és szigorú jelentési formanyomtatványok elszámolása és tárolása, a fenti dokumentumok elszámolása és készpénznyilvántartása a bank más részlegeinek alkalmazottai számára.
5. Műanyag kártyák osztálya, feldolgozó központ:
szerződések megkötése chip- és mágneskártyák kiszolgálására, ATM -ek és POS -terminálok telepítésére, kártyaszámlák megnyitására, műanyag kártyák kiadására és aktuális szervizelésére.
6. Jogi irányítás:
szabványos és egyedi szerződések kidolgozása és kidolgozása az ügyfelek pénzének bevonására, az aktuális tranzakciók jogi támogatása.
7. Tervezés és gazdálkodás:
az erőforrások kialakításának stratégiájának és taktikájának meghatározása, a felvett pénzeszközökre vonatkozó kamatlábak megállapítása, az eszközök és források struktúrájának összehangolása feltételek és kamatok szerint.
A bank strukturális részlegeinek fenti listája, amely biztosítja az erőforrásbázis kialakulását, nem részletes, és pontosan tükrözi ezen szolgáltatások nevét. Amint fentebb említettük, a szervezeti felépítés és a strukturálási modell minden hitelintézet esetében egyedi. A bank erőforrások vonzásában részt vevő szolgáltatásai közötti szoros kapcsolat azonban változatlan. Ez azzal magyarázható, hogy csak az összes osztály összehangolt munkája és kölcsönhatásuk összehangolt sémája segíti a kívánt eredmények elérését. Tevékenységük során a bank erőforrás -bázisának kialakításában részt vevő szolgáltatásai az Orosz Föderáció törvényeire, az Orosz Föderáció alapszabályára és szabályzataira, az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításaira, valamint a belső banki utasításokra támaszkodnak. meghatározza az összes banki részleg interakciójának eljárását és rendszerét.
Azt is meg kell jegyezni, hogy a betéti műveletek és általában a banki kötelezettségek kezelésében speciális szervezeti felépítésre van szükség, amelyet pénzügyi bizottságnak vagy eszköz- és forráskezelő bizottságnak (ALCO) lehet nevezni. Feladatai közé tartozik az eszközök és források kezelésének módszereinek és szabályainak kidolgozása, valamint e folyamat végrehajtásának nyomon követése és ellenőrzése.
Mivel minden bank betétpolitikát dolgoz ki, a fő kérdés nemcsak az, hogy a bank rendelkezik -e vele, hanem annak minősége is (a betétpolitika elveinek való megfelelés mértéke, különösen annak hatékonysága és optimáltsága). A bank ügyfelekkel való betéti kapcsolatának megszervezését számos tényező határozza meg, beleértve a bank méretét, a betéti tranzakciók feldolgozásáért felelős banki alkalmazottak képesítését, a betétek típusait stb.
Az erőforrásokkal foglalkozó személyzetnek ismernie kell a bank betétpolitikáját, különösen a nyilvántartások kitöltésére és vezetésére vonatkozó követelményeket, valamint a betétek vonzásának módszereit. A jól szervezett rendszer egyértelmű nyilvántartással és könyveléssel kritikus.
Az ésszerű piacelemzés és az erőforrások vonzásának folyamata, valamint a betétek állapotának szisztematikus nyomon követése elengedhetetlen elemei a betétállomány fenntartásának és növelésének folyamatának, és ennek következtében maga a bank életképessége.
A betétek a kereskedelmi bankok által vonzott források fő típusai. Valójában ők fedik fel a kereskedelmi bankok azon tevékenységének tartalmát, amely közvetítő szerepet játszik az erőforrások beszerzésében a hitelforrások szabad piacán.
A kivonás formája szerint a betéteket a következőkre osztják:
igény szerint (kötelezettségek, amelyeknek nincs meghatározott feltétele);
sürgős (meghatározott futamidejű kötelezettségek);
feltételes (a pénzeszközöket előzetesen egyeztetett feltételek esetén kell felvenni).
A keresleti betétek olyan pénzeszközöket jelentenek, amelyek bármikor igényelhetők az ügyfél előzetes értesítése nélkül. Ezek tartalmazzák:
az elszámoláshoz vagy a pénzeszközök célzott felhasználásához kapcsolódó elszámolási, folyó, költségvetési és egyéb számlákon lévő pénzeszközök;
a bank RCC -nél nyitott levelező számláján lévő pénzeszközök; a LORO számlán lévő pénzeszközöket, amikor levelező kapcsolatot létesít más bankokkal;
látra szóló betétek.
A legtöbb kereskedelmi bankban a keresleti betétek teszik ki a legnagyobb részt a vonzott pénzeszközök szerkezetében. Általában ez a legolcsóbb banki forrás az oktatáshoz. Ahhoz, hogy a számlatulajdonos bármikor pénzeszközöket vehessen fel, meg kell növelni a magas likviditású eszközök részarányát a bank forgalmában azáltal, hogy csökkenti a magas hozamot eredményező kevésbé likvid eszközök arányát. Ezért a számlák egyenlege után a bankok nagyon alacsony kamatot számítanak fel, vagy egyáltalán nem számítanak fel. Egyes országokban a törvény általában tiltja, hogy ezekre a betétekre kamatot halmozzanak fel, mivel a kötelezettségekért folyó versenyben a bankok kamatot emelnek az ügyfélszámlákon, ugyanakkor megpróbálják megakadályozni a nyereség csökkenését, és kockázatos módon megoldják ezt a problémát. hitelbefektetések, amelyek megnövelt jövedelmet hoznak, de a kockázatos hitelek negatívan befolyásolják a bank likviditását. Annak ellenére, hogy a pénzeszközök nagymértékben mobilitottak a keresleti számlákon, meg lehet határozni azok minimális csökkenthetetlen egyenlegét, és stabil hitelforrásként lehet használni.
A keresleti betétek közé tartozik az úgynevezett csekkszámla. A szerződéses számla kapcsolat a folyószámla és a hitelszámla között. A hitelegyenleg azt jelenti, hogy az ügyfél saját tőkével rendelkezik, a terhelési egyenleg pedig a bank felé fennálló tartozást jelenti. A számla egyenlegének kamatát magasabb összeggel terheli a bank, mint az ügyfelet. Pénztári számlák nyílnak meg megbízható ügyfelek, első osztályú hitelfelvevők számára a különleges bizalom jeleként. A folyószámlahitel -számla bizonyos hasonlóságot mutat a folyószámlával. Ez egy olyan számla, ahol az ügyfél és a bank közötti megállapodás alapján megengedett, hogy egy bizonyos összegben meghaladja a számlán lévő leírások összegét a pénzeszközök egyenlege felett, ami azt jelenti, hogy kölcsön kell venni. hitel. Azonban figyelembe kell vennie a számlák közötti különbségeket. A folyószámlahitelnél a folyószámlával ellentétben az ilyen kölcsönöket időről időre végrehajtják., Szabálytalan természetűek. Ennek megfelelően a passzív egyenleg jellemzőbb erre a számlára. Ezenkívül ellenőrző számlákat nyitnak az üzleti szervezetek - jogi személyek - számára, míg a folyószámlahiteles számlákat a nem jogi személyek, valamint a magánszemélyek számára is megnyithatják az alapok bevételének és kiadásainak átmeneti hiányosságainak fedezésére.
A keresleti betétek magukban foglalják a bankok RCC -nél vagy levelező bankoknál nyitott levelező számláit, amelyek egyoldalú vagy egymás nevében történő elszámolás és fizetés céljából történnek. A levelező számlák két típusra oszlanak: NOSTRO (számláink a levelező bankban) és LORO (számláik a bankunkban). Általában a felek a bankok közötti levelezői kapcsolatok létesítésekor lehetőséget biztosítanak arra, hogy ezeken a számlákon folyószámlahitel alakuljon ki, amelynek maximális összegét a bankok közötti levelezői kapcsolatokról szóló megállapodás feltételei határozzák meg. A NOSTRO és a LORO számlák hitelegyenlege a bank mérlegében tükrözi a levelező bankok rendelkezésére álló forrásokat.
Az igény szerinti számlák minden típusának megnyitása és szervizelése lehetővé teszi a bank és az ügyfél közötti megfelelő megállapodás előkészítését és végrehajtását. Ha számlát nyitnak magánszemély számára, akkor ezt a megállapodást banki lehívási letéti szerződésnek nevezik. Jogi személyek elszámolási és folyószámlái esetében a tervek szerint bankszámlaszerződést kötnek. Mindkét megállapodás nyilvános és szabványos a bank minden ügyfele számára. Ugyanakkor a banki betéti szerződés megkötését a bank operatív részlegeinek és számviteli osztályának munkatársai, a bankszámlaszerződést pedig a passzív műveleti osztály és a hitelintézet ügyfélosztályának munkatársai végzik. . A levelező számlák megnyitásakor a bankok megállapodást kötnek a levelezői kapcsolatok létesítéséről, amely alapján az ilyen típusú számlák megnyitására és kezelésére szolgáló eljárást hajtják végre. A megállapodást egy kereskedelmi bank bankközi hitelezési és levelező kapcsolati osztályának munkatársa állítja össze és hajtja végre.
A lekötött betétek egy bizonyos időszakra lekötött betétek. A lekötött betéten az ügyfélnek fizetett javadalmazás összege a futamidőtől, a letét összegétől és a betétes szerződéses feltételek teljesítésétől függ. A jól meghatározott eltarthatósági idő nagyon fontos a kereskedelmi bank mérlegének likviditásának fenntartásához. Természetesen ez lehetővé teszi a bankok számára, hogy magasabb kamatokat számítsanak fel a határozott idejű szerződésekre. A lekötött betét összege a lekötött betétszerződés teljes időtartama alatt változatlan marad. Ezt csak a szerződés idő előtti felmondásával lehet növelni vagy csökkenteni. Ugyanakkor a betétes csökkentett kamatú kamatot számít fel, vagy egyáltalán nem. A lekötött betétek nem használhatók folyó fizetésekre. A futamidő lejárta után a betétet a betétes bármikor visszavonhatja.
A külföldi gyakorlatban a takarékbetétek különleges helyet foglalnak el. A fő különbség a betétekhez képest az, hogy nem lehet ilyen számlákról fizetni. A takarékbetéteket kezdetben a pénzmegtakarítások felhalmozása vagy megőrzése céljából teszik. A hazai banki gyakorlatban olyan fogalom hiányában, mint a letét igénylési jogának átruházása más személyre (az alább tárgyalt betétigazolások kivételével), a takarékbetéteket elsősorban a lakossággal kötött tranzakcióknak kell tekinteni. Az ilyen típusú tevékenységek történelmileg kialakult monopóliumát a Sberbank részéről legyőzték az új kereskedelmi bankok megjelenésével, amelyek átvették a Takarékpénztár tapasztalatait és jelentősen diverzifikálták az ügyfelek kiszolgálásának feltételeit.
A lekötött betétek kamatának meghatározásakor a meghatározó tényező az a futamidő, amelyre a pénzeszközöket helyezik: minél hosszabb a futamidő, annál magasabb a kamat. Fontos tényező a jövedelemfizetés gyakorisága: minél ritkábban folyósítanak kifizetéseket, annál magasabb a kamatszint.
A betétesek érdeklődésének növelése érdekében a bank különféle módszereket alkalmaz a kamat kiszámítására és kifizetésére. A jövedelemszámítás hagyományos típusa az egyszerű kamat, amikor a számítás alapjául a betét tényleges egyenlege szolgál, és a számítás a szerződésben előírt kamatláb alapján történik.
A jövedelemszámítás másik típusa az összetett kamat (kamatláb). Ebben az esetben az elszámolási időszak lejárta után a letét összegére kamatot kell felhalmozni, és a kapott értéket hozzá kell adni a betét összegéhez. Így a következő számlázási időszakban a kamatlábat alkalmazzák az új alapra, amely a korábban felhalmozott jövedelem összegével növekedett. Célszerű összetett kamatot használni, ha a tényleges jövedelemfizetésre a betét futamidejének végén kerül sor. Az ésszerűen megtervezett kamatpolitika lehetővé teszi egy kereskedelmi bank számára, hogy növelje forrásait anélkül, hogy jelentősen növelné a költségeket, miközben maximális nyereséget ér el.
A vonzott erőforrások mennyiségének növelésének egyik módja a különféle betétek a lakosság különböző szegmensei számára, a társadalmi szinttől, valamint a betét összegétől és tárolási idejétől függően. Ugyanakkor a bankoknak figyelembe kell venniük a betétesek különböző kategóriáinak követelményeit és képességeit - a nyugdíjasoktól és a diákoktól kezdve az üzletemberekig és az átlagos jövedelmű emberekig. E cél elérése érdekében a hitelintézetek olyan típusú betéteket kínálnak, mint nyugdíj, diák stb., Amelyekre a bankok kedvezményes kamatemelést kínálnak. A betétek vonzásának folyamatában fontos tényezők a betét regisztrációjának gyorsasága és egyszerűsége (megállapodás megkötése, számlanyitás). A banki betéti szerződések lehetnek szabványos vagy egyéni formátumúak, az ügyfél kategóriájától, a letét összegétől és futamidejétől függően.
A banki környezetben erősödő verseny arra kényszeríti a hitelintézeteket, hogy olyan módszerekhez folyamodjanak, mint az adott ügyfél számlájának kiszolgálásával kapcsolatos szolgáltatások teljes körű nyújtása a betétesért folytatott harc során. Ugyanakkor további műveletek végrehajtását javasolják, például műanyag kártyák kibocsátását, utazási csekkek eladását, kedvezményes árfolyamon történő átváltást, az ügyfél pénzeszközeinek gyorsabb átutalását, közüzemi számlákat stb. A banki szolgáltatások széles skálájának fejlesztése jelentősen növeli a hitelintézet vonzerejét a meglévő és potenciális betétesek szemében, és hozzájárul a kereskedelmi bank erőforrásbázisának bővítéséhez.
A lekötött betétek egy típusa a betéti igazolás és a megtakarítás. A megtakarítási (betéti) tanúsítvány olyan biztosíték, amely igazolja a hitelintézetnek tett letét összegét, valamint a betétes (igazolástulajdonos) azon jogát, hogy a betétösszeget és a tanúsítványban meghatározott kamatot megkapja a kibocsátó hitelintézetben. tanúsítvány vagy bármely fiókjában a megállapított időszak lejárta után ...
A tanúsítványokat egyszeri és sorozatban is ki lehet állítani. A tanúsítványok regisztrálhatók vagy viselhetők. A tanúsítvány nem szolgálhat fizetőeszközként vagy fizetésként az eladott árukért vagy nyújtott szolgáltatásokért.
A készpénzes elszámolások a letéti igazolások vásárlásáért és eladásáért, az azokon lévő összegek kifizetéséért banki átutalással, a takaréklevelek pedig banki átutalással és készpénzben történnek.
A tanúsítványokat az Orosz Föderáció pénznemében állítják ki. A tanúsítványok devizában történő kibocsátása nem megengedett. A tanúsítványok tulajdonosai lehetnek rezidensek és nem rezidensek az Orosz Föderáció hatályos jogszabályainak és az Orosz Bank jegyzőkönyveinek megfelelően.
A tanúsítványok kibocsátásából és forgalmazásából származó monetáris kötelezettségeket a rezidensek csak az Orosz Bank jegyzett „A rezidensek és a nem rezidensek speciális számláinak típusairól szóló” utasításának megfelelően, csak az engedélyezett bankoknál nyitott rubelszámlákról fizethetik ki. 2004. június 7. 116-I.
A bizonyítványoknak sürgősnek kell lenniük. A tanúsítványok kamatlábát a hitelintézet felhatalmazott szerve határozza meg. A tanúsítvány kiállításakor kezdetben megállapított mértékű kamatot a forgalmazási időszak lejártakor (amikor a tanúsítvány tulajdonosa megkapja a letét vagy a letét igénylésének jogát) a hitelintézet fizet, függetlenül a vásárlás idejétől. A megtakarítási (betéti) igazolás korai bemutatása esetén a hitelintézet a betét és a kamat összegét a lekötött betétek kamatai szerint fizeti, kivéve, ha a kamatláb feltételei eltérő kamatot állapítanak meg.
Ha a tanúsítvány szerinti letét (letét) beérkezésének határideje lejárt, akkor a hitelintézet a tulajdonos első kérésére köteles megfizetni a tanúsítványban feltüntetett betét és kamat összegét. A tanúsítvány szerinti összegek igénylésének napjától a bizonyítvány tényleges fizetésre történő bemutatásának napjáig tartó időszakra kamatot nem kell fizetni.
A hitelintézet a tanúsítványban meghatározott és a tanúsítvány kiállításakor megállapított kamatlábat egyoldalúan nem módosíthatja (nem csökkentheti vagy emelheti). A Bank a megtakarítási (betéti) igazolások kamatát a megfelelő személyes számlán nyilvántartott tőketartozás egyenlegére számítja ki a munkanap elején. A tanúsítvány kamatát a hitelintézet havonta legalább egyszer, de legkésőbb a beszámolási hónap utolsó munkanapján felhalmozza. A tanúsítvány kamatát a hitelintézet a tanúsítvány bemutatásakor történő visszaváltásával egyidejűleg végzi.
Azok a hallgatók, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist használják tanulmányaikban és munkájukban, nagyon hálásak lesznek Önnek.
Közzétéve: http://www.allbest.ru/
Tanfolyammunka
Betéti műveletek
BEVEZETÉS
1. A TÁROLÁSI MŰVELETEK VÉGREHAJTÁSÁNAK ELMÉLETI ALAPJA
1.1 A betéti műveletek fogalmai. A betétek típusai
1.2 A keresleti betétek jellemzői
1.3 A lekötött és megtakarított betétek jellemzői
2. A TÁROLÁSI MŰVELETEK SZÁMVITELI ELJÁRÁSA.
2.1 A betétek vonzásának és visszatérésének elszámolása
2.2 Kamatszemlélet elszámolása
2.3 Betétbiztosítási Alap
3. A TÁROLÁSI MŰVELETEK JAVÍTÁSÁNAK ÚTJAI
3.1 A befizetési műveletek dokumentálása
FÜGGELÉK
KÖVETKEZTETÉS
A HASZNÁLT IRODALOM LISTÁJA
kamatbiztosítási bank takarékbetét
BEVEZETÉS
A banki intézmény sajátossága, mint a kereskedelmi vállalkozás egyik típusa, abban rejlik, hogy erőforrásainak túlnyomó része nem saját, hanem kölcsönvett források rovására jön létre. A bankok lehetőségei a források bevonásában nem korlátlanok, és bármely állam központi bankja szabályozza őket. A bankok forrásainak nagy részét kölcsönzött források teszik ki, amelyek az aktív banki műveletek végrehajtásához szükséges teljes forrásigény 90% -át fedezik. Egy kereskedelmi bank képes vállalkozások, szervezetek, intézmények, magánszemélyek és más bankok pénzeszközeit betétek (betétek) formájában vonzani, és megfelelő számlát nyitni számukra. A bankok által vonzott pénzeszközök összetétele változatos. Fő típusaik a bankok által az ügyfelekkel való együttműködés során vonzott pénzeszközök (betétek), a saját adósságkötelezettségeik kibocsátásával felhalmozott pénzeszközök (betéti igazolások és megtakarítások).
A munka témájának megválasztásának relevanciája összefüggésben van a bankok erőforrás -bázis kialakításával kapcsolatos problémáinak elképzelésével és azok hatékony elhelyezésével az infláció csökkenése és a stabilizáció összefüggésében. A szakdolgozat megírásának célja a bank betétműveleteinek, azok típusainak, betétpolitikájának tanulmányozása a hitelintézetekben.
A letét (letét) pénzbeli pénzeszközök (készpénzben és készpénzben, nemzeti vagy külföldi pénznemben), amelyet tulajdonosuk bizonyos feltételek mellett tárolásra bocsátott a banknak. A pénzeszközök betétekhez vonzásával kapcsolatos műveleteket betéti műveleteknek nevezzük. A bankok számára a betétek a passzív műveletek fő típusai, és ezért a fő források az aktív hitelműveletek végrehajtásához.
1 . A TÁROLÁSI MŰVELETEK VÉGREHAJTÁSÁNAK ELMÉLETI ALAPJA
1.1 A letét fogalmaösszes művelet. A betétek típusai
A bankok aktív tevékenységeik végrehajtásához a passzív műveletek eredményeként keletkező vonzott erőforrásokat használják fel.
A kereskedelmi bankok passzív műveletei a következők formájában hajthatók végre:
* levonások a bankok nyereségéből a megalakuláshoz vagy a növekedéshez
pénzeszközeik;
* más jogi személyektől kapott kölcsönök;
A betéti műveletek a bankok olyan műveletei, amelyek során jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonnak be betétekbe meghatározott időtartamra vagy igény szerint.
A betéti műveletek végrehajtása során bármely bank betartja az általa kidolgozott betéti politikát, amely viszont a következő szabályokon alapul:
A betéti műveleteket úgy szervezik meg, hogy megkönnyítsék a bank nyereségének megszerzését, vagy megteremtsék a jövőbeni nyereségszerzés feltételeit: a betéti műveletek szervezése során törekedni kell a betéti műveletek különböző tárgyaira, és a betétek különböző formáinak kombinációja; a betéti műveletek végrehajtásakor biztosítani kell a műveletek és a műveletek közötti kapcsolatot és következetességet a betétek és hitelbefektetések feltételei és összegei szerinti kölcsönök kibocsátása érdekében; A betéti műveletek szervezése során különös figyelmet kell fordítani a lekötött betétekre, amelyek a legnagyobb mértékben biztosítják a bank egyenlegének likviditását; A betéti műveletek megszervezésekor a banknak törekednie kell arra, hogy a szabad (aktív tevékenységekben részt nem vevő) pénzeszközök tartalékai a betétszámlákon minimálisak legyenek: intézkedéseket kell hozni a banki szolgáltatások fejlesztése, a szolgáltatás minőségének és kultúrájának javítása érdekében. hozzájárul a betétek vonzásához.
Sok kis és közepes bank számára a betétek jelentik a fő készpénzforrást. A bankok, mint pénzügyi közvetítők a pénzügyi piacokon, nagy mennyiségű, ideiglenesen szabad pénzt mozgósítanak más vállalkozásoktól, intézményektől és a lakosságtól. A bankok hatékonyan kezelik ezeket az alapokat - biztosítják biztonságukat, és nyereséges alapon nyújtanak hitelt a hitelfelvevőknek. Sok magánszemély, üzleti cég, részvénytársaság, magánvállalkozás, nonprofit szervezet, kormányhivatal, állami vállalkozás, önkormányzat ad pénzt a kereskedelmi bankokba.
A nemzetközi banki gyakorlatban az összes betét négy csoportra oszlik:
lekötött betétek;
látra szóló betétek;
takarékbetétek;
értékpapír.
1.2 Körülbelülsobennlátra szóló betétek
A keresleti betétek a leglikvidebbek. Tulajdonosaik bármikor felhasználhatják a pénzt az igény szerinti számlákon. Keresleti betétek, ezeket csekkes betéteknek is nevezik. A pénzeszközök lehívási betétek formájában történő gyűjtésekor megállapodást kötnek a bank és a betétes között. Csekkes letét - ez egy számla, amely jogot ad arra, hogy a betéteseknek kötelező visszaváltás alá eső csekket írjon . A csekkbetétek kényelme a biztonságuknak és a csekkek befizetésével való egyszerű fizetésnek köszönhető. Ezenkívül lehetővé teszik a készpénz felvételét igény szerint. A betétek ellenőrzése jelentős mennyiségű könyvelést és könyvelést igényel, és a legtöbb bank díjat számít fel ezen számlák használatáért. Ugyanakkor ennek a díjnak a mértéke változik a letét nagyságának és az egy hónapon belül kibocsátott csekkek számának változásával együtt. A bankok időről időre megtagadják ezt a díjat, ha a betétes álláspontjuk szerint elegendő egyenleget tart fenn a számlán a hónap folyamán, amelyet a bank kereskedelmi célokra használ fel, például hitelnyújtásra 60, 90, 120 nap és folyószámlák.
A lekötött betét számla jellemzői:
nincs korlátozás a hozzájárulás és a pénzfelvétel tekintetében;
a pénz felvehető a számláról készpénzben és csekken keresztül;
a számlatulajdonos által a banknak fizetett jutalék kifizetése a számla rögzített havi árfolyamon történő használatáért vagy minden kibocsátott csekkért;
az a követelmény, hogy a kötelező tartalékot a Nemzeti Banknál nagyobb arányban tartsák, mint a lekötött betéteknél.
A keresleti betét egyik típusa az szerződésszámla egyetlen számla, amely rögzíti a bank összes ügyletét az ügyféllel . A folyószámla tükrözi mind a banki hiteleket, mind az ügyfél nevében a számláról történő kifizetéseket, valamint a számlára átutalt összegeket, átutalásokat, betéteket stb. A pénztári számlák csak a megbízható ügyfelek és első osztályú hitelfelvevők számára nyílnak meg a különleges bizalom jeleként. A számlatulajdonosnak a pénzeszközök beérkezésén felmerülő költségek túllépése esetén lehetősége van, minden egyes esetben külön regisztráció nélkül, egy bizonyos összegön belül kölcsönt kapni, amelyet a bankkal kötött megállapodás tárgyal.
A keresleti betétek tartalmazhatnak folyószámlát is hiteltúllépés- olyan számla, amelyen az ügyfél és a bank közötti megállapodás alapján bizonyos összegben megengedett a számlán történő leírás összegének meghaladása a pénzeszközök egyenlege felett, ami hitelt is jelenthet a kölcsön. A folyószámlahitel és a folyószámla közötti különbség az, hogy folyószámlahitel esetén a hitelfelvétel véletlenszerű. Meg kell jegyezni, hogy a folyószámlahitelű számla megléte nem zárja ki további betéti számlák megnyitását. Folyószámlahitel folyószámlát nyitnak magánszemélyek és jogi személyek számára az ideiglenes költségek fedezésére.
A következő típusú betétszámlák - automatikus átutalási számlák(AT5 számlák), Ez egyfajta betét, amely lehetővé teszi, hogy automatikusan átutaljon pénzt a megtakarítási számlákról, amelyek kamatot fizetnek a betétek ellenőrzése után, hogy fedezze a csekkeket. A bankok a betétes beleegyezése alapján automatikusan utalnak pénzt a kamatozó számlákról a lekötött betétekre, mivel szükség van a többlethitel fedezésére (folyószámlahitel), vagy a csekkszámlák minimális egyenlegének fenntartására. Ez a gyakorlat lehetővé teszi, hogy a betétesek nagyon kis összeget tartsanak a lekötött betéteken, és ugyanakkor kamatot kapjanak az automatikus átutalási számlákon.
Ezeken a betéteken kívül sok banknak van egy kis tétele a mérlegében, amelyet "hitelesített csekkeknek és banki alkalmazott által írt csekkeknek" neveznek. Tanúsított csekkek- csekkek, amelyek kifizetését a bank egyik alkalmazottja garantálja. Amikor a bank igazolja a csekket. Kiveszi a hitelesített csekken feltüntetett összeget a betétes számlájáról, és elkülönített számlán tartja. Ezenkívül azokban az esetekben, amikor a csekket a bank egyik alkalmazottja, vagy egy pénztáros állítja ki a bank saját költségeinek kifizetésére, a bank a munkavállalók által kiállított csekkek összegével megegyező betéteket hoz létre, várva a fizetésre. Rajta. Mivel a keresleti betétekre nem fizetnek kifejezett (azaz kifejezetten kifejezett) kamatbevételt, sok banki ügyfél igyekszik minimalizálni az ilyen típusú betétekben lévő pénzeszközök mennyiségét. Ennek a fajta minimalizálásnak az egyik módja, ha kihasználja az automatikusan törölt fiókok adta lehetőségeket.
Az ilyen számlákkal folyó tranzakciók végrehajtásakor a bank "törli" a számlát (vagy átutalja azokat) az ügyfelekkel megállapodott minimumot meghaladó összegektől, és kamatbevételt termelő pénzügyi eszközökbe helyezi őket, például visszavásárlási megállapodásokat. a műveletet a bank naponta végzi a munkanap végén. Ugyanezekben az esetekben, amikor a bank csekket kap a művelethez szükséges fizetésre, a pénzeszközök visszautalásra kerülnek ugyanarra a lekötött betétre.
Sok bank megköveteli ügyfeleitől, hogy tartsák fenn az úgynevezett kompenzációs egyenleget nem kamatozó követelések formájában; a bankoknak szükségük van rá, hogy fizessenek a banki szolgáltatásokért. A kompenzációs egyenleg bizonyos előnyöket biztosít az alapok átlagos költségeinek csökkenése miatt, vagyis a pénzkeresés átlagos költségeinek csökkentése révén. Bizonyos esetekben a kompenzációs egyenleg olyan szolgáltatásokért fizetett kifizetéseket jelent, mint például a kölcsönszerződés fenntartása, valamint a banki kölcsön kamatának egy részét.
1.3 Sro jellemzőmagán- és takarékbetétek
Lekötött betétek -- ezek olyan alapok, amelyeket szigorúan meghatározott ideig kamatfizetéssel jóváírnak a betétszámlákon. A ráta a betét nagyságától és futamidejétől függ. Az a tény, hogy a lekötött betét tulajdonosa csak a megbeszélt időszak lejárta után rendelkezhet vele, nem zárja ki annak lehetőségét, hogy pénzeszközeit a bankban mielőbb megkapja. Ebben az esetben azonban csökken az ügyfél betéti kamata. A bank érdekelt a lekötött betétek vonzásában, mivel azok stabilak, és lehetővé teszik, hogy a bank hosszú ideig rendelkezzen betétesi forrásokkal. A lekötött betétszámlák előnye az ügyfél számára a magas kamat, és a bank számára - a likviditás fenntartásának képessége kisebb működési tartalékkal. A lekötött betétszámlák hátránya az ügyfelek számára az alacsony likviditás, valamint az, hogy képtelenek pénzeszközöket használni a lekötött betétszámlákon az elszámolásokhoz és folyó fizetésekhez, valamint készpénz fogadásához. A bank számára a hátrány az, hogy meg kell fizetni a betétek után kamatot, és így csökkenteni kell a fedezetet. Az ilyen típusú betétek megnyitásához lekötött betéti szerződést kötnek.
A lekötött betéteknek két formája létezik:
lekötött betét;
lekötés előzetes értesítéssel
A tényleges lekötött betétek pénzeszközök átutalását jelentik a bank teljes megbízása a megállapodás szerinti feltételekre, és ezen időszak után a lekötött betétet a tulajdonos bármikor visszavonhatja. A lekötött betéten az ügyfélnek fizetett javadalmazás összege a futamidőtől, a letét összegétől és a betétes szerződéses feltételek teljesítésétől függ. Minél hosszabbak a feltételek és (vagy) minél nagyobb a letét, annál nagyobb a díjazás.
A pénzeszközök felvételéről előzetesen értesített betétek azt jelentik, hogy az ügyfélnek a megállapodásban meghatározott időpontban előzetesen értesítenie kell a bankot a letét visszavonásáról.
A lekötött betéteket nem használják folyó fizetésekhez. Ha a betétes meg akarja változtatni a betét összegét - csökkenteni vagy növelni, akkor felmondhatja a jelenlegi megállapodást, visszavonhatja és új feltételek mellett újra regisztrálhatja letétjét. Ha azonban a betétes a betéten lévő pénzeszközöket előzetesen visszavonja, elveszítheti a szerződésben előírt kamatokat részben vagy egészben. Ezekben az esetekben a kamat általában a lekötött betétek után fizetett kamat összegére csökken.
A lekötött betéteket az ügyfél (betétes) és a vezetője által képviselt bank közötti megállapodással formalizálják. A bankok önállóan alakítják ki a betétmegállapodás formáját, amely minden egyes betéti típusra jellemző. A megállapodást két példányban állítják össze: az egyiket a betétes, a másikat a bank a hitel- vagy betéti osztályon tartja. A megállapodás előírja a betét összegét, érvényességi idejét, kamatokat, amelyeket a betétes a megállapodás lejárta után kap, a betétes kötelezettségeit és jogait, a bank kötelezettségeit és jogait, a felek felelősségét a megfelelésért a megállapodás feltételeivel, a viták rendezésének eljárásával. A lekötött betétek vonzásával megoldódik a bank mérlegének likviditásának biztosítása.
A világbanki gyakorlatban a lekötött betétek és a lekötött betétek között köztes pozíciót foglal el takarékbetétek... Fontos szerepet játszanak a bankok forrásaiban, különösen a célzott betétekben. Takarékbetétet nyitnak megtakarítási letéti szerződés alapján. Jelenleg a megtakarítási betétek fő típusai a betétkönyvi számlák, a megtakarítási kimutatások és a pénzpiaci betétszámlák.
Jellemzőik a következők:
a könyvvel kapcsolatos takarékbetét határozott futamidejének hiánya;
bár a bankoknak jogukban áll előzetes értesítést kérni a betétesektől a pénzeszközök ezen betétekről való közelgő kivonásáról, ritkán ragaszkodnak ehhez; a számla felső határa korlátozásának lehetősége;
a betét tulajdonosának kötelessége takarékkönyvet szolgáltatni, amelybe be kell írni a pénz befizetésére vagy a számláról történő kivételére végzett művelet minden részletét;
nincs kötelező kötelező minimális egyenleg fenntartása a számlán.
Takarékkimutatási számlák - A megtakarítási könyvekhez hasonló számlák, azonban számukra az időszakos számlakivonatok felváltják a betétkönyvet a nyilvántartás vezetése szempontjából. Ugyanazt a százalékot fizetik, és ugyanazokat a funkciókat látják el.
A pénzpiaci betétszámla a megtakarítási betétek egyik típusa, amelyet először 1982 decemberében vezettek be. Jelenleg számos jellemzővel rendelkeznek a passbook -fiókokkal, azzal a különbséggel, hogy a kamatlábat hetente módosítják az egyéb piaci kamatlábak változása alapján, és nem használnak jelszót a tranzakciók rögzítésére.
A takarékbetétek jellemzői a következők:
ezeknek a számláknak nincs konkrét feltétele (sürgősség);
a betétes azonnal felveheti a pénzeszközöket a pénzpiaci betétszámlákról;
kezdetben ezek a számlák megkövetelték a minimális mérlegmérleg fenntartását, most pedig a bankoknak joguk van nem megkövetelni annak tárolását;
ezeken a számlákon a betétesnek joga van csak korlátozott számú csekket írni;
ezeket a számlákat elsősorban megtakarítási célokra használják, és nem tranzakciók végrehajtására;
a bank költségeinek megtérítésére a tulajdonostól bizonyos díjat számítanak fel;
a pénzpiaci betéti számlák tulajdonosai lehetnek magánszemélyek és vállalatok is;
a bankoknak bizonyos tartalékokat kell tartaniuk ezeken a számlákon, ha a betétesek vállalatok.
2 ... A TÁROLÁSI MŰVELETEK SZÁMVITELI ELJÁRÁSA
2.1 A letét lehívásának és visszaszolgáltatásának elszámolása
Mielőtt a betétes betétszámlát nyitna, a bank és a betétes megegyeznek azokban a jogokban és kötelezettségekben, amelyeket a partnereknek a betét megnyitásával kapcsolatban ruháznak. A bank és a betétes közötti betéti szerződés általában azon a tényen alapul, hogy az ügyfél hozzájárul, a bank pedig számlát nyit, és elindít egy speciális könyvet, amelyben megjegyzést tesznek a letétbe helyezett összeg. Ezt a könyvet a bejegyzés után adják ki az ügyfélnek. Ezenkívül az is előfordul, hogy az ügyfél átutalja a pénzösszeget egy újonnan megnyitott betétszámlára, vagy megegyezik a bankkal, hogy a nevére kapott összeget vagy azt az összeget, amely még a jövőben érkezik, jóvá kell írni a bank számláján. nyitott betét. Mindenesetre szerződéses kapcsolat alakul ki az ügyfél és a bank között, amelynek következtében az ügyfél átutalja a pénzt a banknak ideiglenes korlátozott használatra, a bank pedig vállalja, hogy kamatot számít fel a pénzösszegre és visszatér lejáratkor vagy az értesítés kézhezvétele után küldje el az ügyfélnek. Jogilag az ilyen szerződéses kapcsolat hitelt jelent, amely szerint az ügyfél a hitelező, a bank pedig az adós. A szerződés csak akkor válik gyakorlativá, ha letétet helyeznek el a megtakarítási számlán.
A betétek vonzása fontos feladat egy bank számára, de fontos a betéti műveletek helyes elszámolásának megszervezése is. A betéti műveletek elszámolásának megszervezése az egyes betétek (számlák) pénzeszközeinek pontos elszámolásának biztosítása és a banki intézmények tevékenységének kezeléséhez szükséges információk beszerzése. Ezt a feladatot a betéti műveletek szintetikus és analitikus elszámolásának megfelelő szervezésével érik el. Az analitikus elszámolás tárgya egy adott betétes betéte, a szintetikus elszámolás tárgya pedig egy bizonyos típusú betéthez kapcsolódó betét. A betétek elszámolásának napján a számlákat használják:
2211 - Az ügyfelek keresleti betétei
2215 - Rövid lejáratú ügyfélbetétek;
2217 - Középtávú ügyfélbetétek;
2219-hosszú távú ügyfélbetétek;
2221 -Különleges ügyfélbetétek;
2223 - A letét az ügyfelek garanciája.
Betétet nyitottak egy jogi személy - a bank ügyfele - számára, a szerződés végén 50 000 tengellyel járó kamatok felhalmozása mellett, egy hónapon keresztül, évi 20 százalékon.
1. Betét megnyitása:
Dt 2203 "Folyó ügyfélszámlák" 50 000
CT 2211 "Az ügyfelek keresleti betétei" .50.000
2. A szerződés időtartamára felhalmozott kamatok:
(50 000x30x20%) / (360 * 100) - 750 000 /36 000 = 833 tenge
Dt 5211 "Az ügyfelek igényelt betétei után járó kamatok kifizetésével kapcsolatos költségek" 833
2720. KT "Az ügyfelek igényelt betéteinek időbeli elhatárolása". 833
3. A szerződés lejárta után a letét visszatérítésre kerül:
Dt 2211 "Az ügyfelek keresleti betétei" 50833
2203 KT "Ügyfelek folyószámlái". 50833
Ebben az időszakban a bank 35 százalékos kamatot adott ki. Jövedelme 1458 tenge, nyeresége 625 tenge (1458-833) volt. Amint a fenti példából látható, a betétek bővülése és növekedése pozitív hatással van mind az ügyfél, mind a bank pénzügyi teljesítményére.
2.2 Kamatszemlélet elszámolása
A hitelkamat a pénzeszközök tulajdonosa által kapott kölcsönértékért fizetendő összeg, amelyet ideiglenes használatra átadnak a hitelfelvevőnek, és a közvetítő - a hitelező (bank) - pénzeszközöket helyez el a pénz-, hitel- és pénzügyi piacokon.
A banki kamat összegének mennyiségi korlátai vannak, amelyek a monetáris és hitelforrások kínálatából és keresletéből fakadnak, a jövedelmezőség és az ideiglenesen szabad pénzeszközök befektetésének kockázata miatt. A szabad alapok tulajdonosa alternatív lehetőségeket választ az elhelyezésükhöz, figyelembe véve a maximális kamatszintet és a minimális kockázatot.
A bankok forrásbevonáskor differenciált kamatokat állapítanak meg a forrásbevonás jellegétől függően, de nem az egyes hitelezőkkel kapcsolatban. A banki kamat összegét a letéti szerződés határozza meg. A kölcsönkért pénzeszközök kamatát a bank az adósság egyenlegére számítja fel, és a felhalmozási módszer szerint a bank költségeinek megfelelően számítja fel. Az eredményszemlélet módszerével a tárgyhónapban legkésőbb a tárgyhó utolsó munkanapján felhalmozott kamatokat a rávonott pénzeszközök költségeire terheljük. A kamatokat az alábbi módok egyikén lehet felhalmozni:
egyszerű érdeklődésű képletekkel;
az összetett kamatok képleteivel.
A bankoktól kölcsönvett pénzeszközök tartozásának tőkeösszege, a felhalmozott kamat összegével növelve, az elhatárolt adósságösszeget jelenti. A felhalmozott adósságösszeg azt jelenti, hogy a banki kamatot tőkésítik, vagyis növeli a betét teljes összegét. A bank betéti kamatlába két értékből áll: az inflációs ráta fedező kamatból, plusz a kamatból, amely a betétes pénzeszközök felhasználásának kifizetése. A második futamidő értéke a betét futamidejétől és méretétől függ, és könnyen meghatározható. Más a helyzet az első kifejezéssel: meglehetősen nehéz meghatározni azt a százalékot, amely pontosan fedezi az inflációs rátát, sok tényező összehangolását igényli. Ennek a problémának a megoldása teszi lehetővé a bankok számára, hogy objektív kamatokat alakítsanak ki a piacon. A kereskedelmi bankok azonban önállóan alakíthatnak kamatlábakat, csak bizonyos mértékig a refinanszírozási kamat szintjétől függően. Miután a bankok a bankok közötti piacon alacsonyabb kamatokkal sikerült vonzaniuk a betétesek pénzeszközeit, a bankok meglehetősen teherbíró és olcsó forráspiacot alakítanak ki, amelynek szerepe a jövőben folyamatosan növekedni fog, mivel valószínűleg a jogi személyek megtakarításai és a magánszemélyek, köztük az elszámolási és folyószámlák, a közeljövőben elsöprő súllyal szerepelnek a bankok kötelezettségállományában.
A betétekre felhalmozott kamatokat a következő számlákon kell elszámolni:
"Felhalmozott jövedelem az ügyfelek keresleti betéteiből";
"Az ügyfelek lekötött betéteinek időbeli elhatárolása".
A bank díjazással kapcsolatos költségeit az ötödik osztály számláján kell nyilvántartani:
5211 "Az ügyfelek keresleti betétei után fizetett kamatok költségei";
5215 "Rövid lejáratú ügyfélbetétek kamatának kifizetésével kapcsolatos költségek";
5217 „A középtávú ügyfélbetétek kamatának kifizetésével kapcsolatos költségek”;
5219 "Az ügyfelek hosszú lejáratú betéteire vonatkozó kamatfizetéssel kapcsolatos költségek";
5221 "Az ügyfelek különleges betétei után fizetett kamatokkal kapcsolatos költségek";
5223 "Az ügyfélgarancia -betétek kamatának kifizetésével kapcsolatos költségek"
2.3 Betétbiztosítási alap
A betétbiztosítási rendszert a Nemzeti Bank engedélyezi a kereskedelmi bankok tevékenységének engedélyezésére, az európai országokban pedig a köz- és magánbiztosításuk egészíti ki. Általánosságban elmondható, hogy a biztosítási intézmény a világ gyakorlatában több mint 60 éves. A betétbiztosítási rendszerek sikeresen működnek a világ 70 országában, köztük az USA -ban, Japánban, Németországban, Franciaországban, Nagy -Britanniában.
A betétbiztosítás azon az elven alapul, hogy megvédi a bankokat a betétek tömeges kivonásának kockázatától. Vagyis, ha a betétek biztosítottak, akkor a betéteseknek nincs okuk pénzeszközök kivonására. Még akkor is, ha a bank csődbe megy, a kormány visszaadja a pénzét az ügyfeleknek, vagy megegyezik az ügyfelekkel, hogy átutalja a betéteket egy másik fizetőképes banknak. Ily módon elkerülhető a betétek tömeges kivonása, és egy vagy több bankkal fennálló problémák esetén nem lesz pánik, amely a bankrendszert összességében fenyegeti. Ugyanakkor a bankok feladatai közé tartozik a betétek biztosítására vonatkozó kifizetések teljesítése a biztosítóalapok által meghatározott összegekben. A biztosítási díjak hiánya esetén az állami költségvetésből származó forrásokat a költségek megtérítésére fordítják. A bankrendszerek stabilitásának egyik legfontosabb módja a betéteseknek a bankoknál elhelyezett betétek visszatérítésére vonatkozó garanciák biztosítása.
A Nemzeti Bank nevében, azaz az állam nevében az Alap a fő garanciavállaló a betétek megtérítésében, és ha a bankok tevékenységei végső soron előnyökhöz vezetnek, akkor az Alap tevékenységei a legjobb humanista elvek. Ezeket az elveket eredetileg a "Kazah Köztársaságban lévő másodlagos bankok magánszemélyeinek betéteinek (betéteinek) kötelező kollektív garanciájának (biztosításának) szabályai" határozták meg. Ha a betétek visszafizetésére kialakított tartalék nem elegendő, a részt vevő bankok a hiányzó összeg felével járulékos hozzájárulások rovására járulnak hozzá, a többit az Alap kölcsönéből fizetik ki. Az alap törleszti a kölcsönt a felszámolás alatt álló bankkal szembeni követelések kielégítésével, valamint a résztvevők rendkívüli hozzájárulásaival. Az Alap tagbankja köteles megállapodást kötni az Alappal a bank kötelező naptári és egyéb befizetéseinek és kifizetéseinek eljárásáról és feltételeiről e szabályok szerint. Ezenkívül felelősséget vállal a jelen megállapodás feltételeinek be nem tartásáért, beleértve az Alap azon jogát, hogy a be nem fizetett naptár összegében pénzt, más hozzájárulást és a bank beleegyezése nélkül pénzt vegyen fel. A nemzetközi szabványokra való áttérés első csoportjába tartozó bankok és más, a biztosítási rendszer résztvevőire vonatkozó követelményeknek megfelelő bankok vehetnek részt kollektív biztosításban. A résztvevő bankok bármelyikének kötelező felszámolása esetén a betétekre vonatkozó minden információt meg kell adni át kell utalni az alapba a megállapított listával összhangban. Minden bank arra törekszik, hogy a kollektív biztosításban részt vegyen, mivel a biztosítási rendszerben nem részt vevő bankok az alaptőkéjüket meg nem haladó összegeket vonzhatnak be. Bankokra - a rendszer résztvevőire - ez a korlátozás nem vonatkozik. Ugyanakkor bármely bank önként kiléphet a kollektív betétbiztosítási rendszerből. A külföldi tapasztalatok azt mutatják, hogy a betétbiztosítási rendszer létezésének akkor van értelme, ha normálisan működő bankrendszert építenek ki az országban.
3. A JAVÍTÁS UTAITÁROLÁSI MŰVELETEK
3.1 Dokumentumfilmdekorációletétbe helyezése kbelőadások
2. A betétes személyes számlájának és betétkönyvének regisztrálása.
3. A betétes aláírásának mintáinak kiválasztása a személyes számlán.
4. A benyújtott dokumentumok ellenőrzése. A helyes végrehajtás esetén a felelős végrehajtó aláírását a dokumentumokra helyezi.
5. A személyes számla, készpénzes átvételi elismervény, szelvénykönyv és szerződés átkerül az adatkezelőhöz.
VEZÉRLŐ
6. A dokumentumok ellenőrzése. Helyes regisztráció esetén azt aláírásával megerősíti. A személyes fiókot és a megállapodás egy példányát visszaadják a felelős végrehajtónak.
7. Aláírja a cédulakönyvet.
8. A nyugta -készpénz -átvételi elismervényt az átvételkor a pénztárgépben regisztrálják.
9. Az átvételi elismervény és a nyugtakönyv a pénztárhoz kerül.
10. Ellenőrzi a beérkező készpénzrendelést, aláírja, elfogadja az ügyféltől a pénzösszeget, és ellenőrzi a beérkező készpénzben szereplő összeggel.
11. Aláírja a jegyzőkönyvet, és odaadja a betétesnek. A szerződés egy példányát is visszaadják az ügyfélnek.
12. Az átvételi elismervényt a nap irataiban iktatják.
1. Betétmegállapodást és betétkönyvet nyújt be a felelős végrehajtóhoz.
FELELŐS VÁLLALKOZÓ
2. Ellenőrzi a benyújtott dokumentumokat, bejegyzéseket a jegyzőkönyvben és a személyes számlán.
3. Kiszámítja a kamatot a letét zárásának napján, és elvégzi a megfelelő bejegyzéseket a személyes számlán és a betétkönyvben.
4. felkéri az ügyfelet, hogy készpénzkiáramlási megbízást adjon ki a letét összegére és a rá vonatkozó kamatokra vonatkozóan.
5. Vigye át az adatkezelőnek a betétes személyes számláját, a letiltási könyvét és a pénzkiáramlási megbízást az adatkezelőnek.
VEZÉRLŐ
6. Ellenőrzi a személyes fiók és a belépőkönyv bejegyzéseit, az ellenőrzés megerősítéseként aláírja.
7. Aláírja a költség -pénztári megbízást, és rögzíti a költségnaplóban.
8. A betétes személyes számláját lezárják, és átadják a felelős végrehajtónak letétbe helyezés céljából egy speciális archívumba.
9. A zárókönyv és a pénzkiáramlási megbízás a pénztárhoz kerül.
10. Ellenőrzi a benyújtott dokumentumokat, és aláírásával megerősíti a helyességét.
11. Tisztázza az ügyféllel kibocsátandó összeget, átadja a pénzt az ügyfélnek és beváltja a betétkönyvet.
12. A mellékelt könyvet és a pénzkiáramlási megbízást törlik, és csatolják a napi dokumentumokhoz.
3.2 A letéti szerződés tartalma,a felek jogait és kötelezettségeit
A pénzeszközök lekötése a lekötött betétekre speciális banki letéti (betéti) szerződéssel történik, amelyet írásban kell elkészíteni. A bankok önállóan alakítják ki a betétmegállapodás formáját, amely minden egyes betét (betét) típusra jellemző.
Banki letéti (betéti) szerződés értelmében az egyik fél (bank), amely elfogadta a másik féltől (betétestől) kapott vagy érte kapott pénzt, az összeget (letétet), vállalja, hogy visszaadja a letéti összeget és kamatot fizet érte a megállapodás által előírt feltételek szerint és módon.
A szerződés előírja: a betét összegét, érvényességi idejét, kamatokat, amelyeket a betétes a szerződés lejárta után kap, a felhalmozási és fizetési eljárást, a betétes kötelezettségeit és jogait, a bank kötelezettségeit és jogait , a felek felelőssége a szerződés feltételeinek betartásáért, a viták rendezésének eljárása.
Sok bank minimális lekötött betétet (betétet) határoz meg, amelynek összege a bank kis-, közép- vagy nagy ügyfelekkel szembeni orientációjától függ. A bank a maga részéről vállalja, hogy időben teljesíti a megállapodás valamennyi feltételét, és felelősséget vállal azok megsértéséért, ami kifejezhető a büntetések vagy bírságok megállapításában a pénzeszközök letétkezelőknek történő idő előtti kibocsátása vagy kamatfizetés miatt. A bank és a betétes között felmerülő vitákat választottbírósági vagy bírósági eljárásban kell rendezni (ha a betétes magánszemély).
FÜGGELÉK 1. sz
TAKARÉKI TÁROLÁSI SZERZŐDÉS
jogi személyiséggel a Kazah Köztársaság nemzeti pénznemében.
I. A szerződés tárgya
1.1. A Betétes a Banknál elhelyezett összegű pénzt a betétszámlára helyezi a betétszámlára egy hónapos betéti időszakra, a betét összegének kézhezvételétől számítva, a Bank pedig a megadott időszak letelte után a teljes letéti összeget visszaküldi a Betétesnek a bankszámláját a Kazah Köztársaság nemzeti pénznemében, és díjat fizet érte. Külföldi pénznemben történő összeg letétbe helyezésekor a Bank a Betétes utasításainak megfelelően végzi el a deviza tengelyre történő átváltását a Bank által a befizetés napján megállapított árfolyamon.
1.2 A betét futamideje alatt a Bank az egyenleget azzal terheli
neg a betéti díjazásról évi kamat összegben. A kamat kiszámításakor az év 360 nap. A elhelyezett betét kamatai a cl.
1.1. pontjában foglaltaknak megfelelően, a letét összegét. A kamat kiszámításakor azt a napot tekintik egy napnak, amikor a pénzt jóváírják a betétben, és azt a napot, amikor azt visszaadják a Banknak.
1.3. Amikor a betét összegét növeli úgy, hogy a Betétes készpénz nélkül további pénzösszegeket helyez el a betéti számlán, vagy csökkenti a letét összegét, amikor a betétről terhel
számlákat a Betétes, vagy a Betétes hozzájárulása nélkül pénzfelvételre jogosult harmadik felek utasításainak megfelelően, valamint a Bank követelményeinek teljesítését a Betétes által a Bankkal kötött egyéb megállapodások feltételeinek megfelelően, A Bank kamatot számít fel a letét megemelt vagy csökkentett összegére, a beérkezés napjától / a pénz megírásától kezdve, figyelembe véve a díjszabás változását a betét összegének változásától függően.
2. A felek jogai és kötelezettségei
A betétes vállalja:
A Banknak az 1.1. Pontban meghatározott letét összegének átutalása. pontját, a Szerződés megkötésétől számított 3 banki napon belül.
A letét elhelyezésének ideje alatt ne vegyen ki pénzt a betéti számlájáról több mint 3-szor, a teljes leírási összeggel, amely meghaladja az eredetileg elhelyezett letét összegének 50 százalékát.
Szigorúan tartsa be a jelen Szerződés feltételeit.
A betétesnek joga van:
Növelje az összeget a letéti számlára további pénzösszegek rovására, vagy írásban adjon megbízást a Banknak, hogy írja le a betét teljes összegét vagy egy részét, és írásban értesítse a Bankot
szándékában áll visszavonni egy banki napot a pénz megterhelésétől.
Szüntesse meg a jelen Szerződést mielőbb, írásban nyújtson be véleményt a banknak a Szerződés felmondásáról, és térítse vissza a Bank által a letéti számlán lévő pénzösszeget, és fizesse meg a díjat három banki nappal az elállás napja előtt. A jelen Szerződésnek a Betétes írásbeli kérésére történő megszűnése esetén a Szerződés megkötésétől számított harminc naptári nap lejárta előtt a díjazás nem kerül kifizetésre.
A Bank vállalja:
Utalja át a letét összegét a betéti számlára.
Utalja át a további készpénzes hozzájárulások összegét a letéti számlára,
Végezze el a Betétes utasítását, hogy a jelen Szerződés feltételei szerint írja le a betétszámlán lévő pénzt,
A jelen Szerződés felmondása esetén térítse vissza a letét összegét és a Szerződés feltételei alapján felhalmozott díjazást; őrizze meg a letét titkát. A betéttel és a Betétessel kapcsolatos információkat a Bank csak törvényben meghatározott esetekben ad át a jogosult személyeknek.
A banknak joga van:
2.10 Saját belátása szerint rendelkezzen a letét összegével a elhelyezett teljes időszak alatt. A betét számlájáról a Betétes beleegyezése nélkül leírni a pénzösszeget a törvény által felhatalmazott harmadik személyek utasítására.
A betétes beleegyezése nélkül a betétszámláról származó pénzösszeg leírása a Betétes által a Bankkal kötött egyéb megállapodások feltételeinek megfelelően.
Megtagadni a betétestől, hogy pénzt hajtson végre a betétszámláról, ha a számlaügyleteket felhatalmazott állami szervek felfüggesztik, vagy amikor a betétszámlán lévő pénzt bírósági, vizsgáló- és előzetes vizsgálati szervek határozata alapján lefoglalják .
Megtagadni a betétestől, hogy pénzt hajtson végre a betéti számláról, ha a leírások száma meghaladja a háromszorosát (kivéve a törvény által felhatalmazott harmadik személyek által az ilyen pénzeszközök leírására vonatkozó utasítások szerinti leírásokat, valamint a szerint
a Betétes által a Bankkal kötött egyéb szerződések feltételeivel), amelyek teljes leírási összege meghaladja az eredetileg elhelyezett betét összegének 50 százalékát.
Módosítsa a betét éves kamatlábát a betét futamideje alatt a jelen Szerződés feltételei szerint.
Szüntesse meg a jelen Szerződést a határidő előtt, értesítse erről a Betétest három banki nappal előre, és fizesse ki a betétszámlán lévő pénzösszeget, valamint a rajta felhalmozódott díjazást, a tényleges napok számának megőrzése után. pontban előírt feltételek. és 1.3. tényleges megegyezés.
A letét elhelyezésének határidejének lejárta után hagyja a betét összegét és az arra felhalmozódott kamatokat a Szerződésben meghatározott betétszámlán, a Betétes bankban lévő bankszámlájának hiányában, mielőtt a betétes jelzi
banki adatok, amelyek szerint át kell utalni a letét összegét és az arra felhalmozott díjazást. Ebben az esetben a letéti számlán lévő pénzösszegért járó díjat a letét elhelyezésének határideje után nem számítjuk fel.
3. Elszámolási eljárás
A Betétes elhelyezi az 1.1. Pontban meghatározott információkat. pontjában foglaltak szerint a letét összegét úgy, hogy a fizetési megbízást a folyószámlájáról a Banknál nyitott betétszámlára utalja át.
Ha a Banknak a betétek elhelyezésének időtartama alatt módosítania kell a betétek éves kamatlábát a nemzeti valutában elhelyezett betétek tarifájának változása miatt, a Bank értesíti a Betétest a Banknak szóló megfelelő közlemény közzétételével. tíz naptári nappal az új kamatok bevezetése előtt.
A betét kamatát a Bank havi rendszerességgel a betéti számlán lévő havi átlagos pénzmaradvány alapján halmozza fel, és a betét visszaküldésekor kifizeti a Betétesnek.
A betétszámlán lévő pénzösszeget és a felhalmozott kamatokat a Bank fizeti, figyelembe véve az adók és egyéb kötelező kifizetések levonását a hatályos jogszabályok által előirányzott költségvetésbe, valamint a számlán végrehajtott leírásokat.
hogy a törvény által felhatalmazott harmadik felek utasításaival összhangban, hogy pénzt írjon le a számláról a betétes beleegyezése nélkül, valamint a Bank megbízásainak végrehajtása a Betétes által a Bankkal kötött egyéb megállapodások feltételeinek megfelelően , ebben a Till -ben meghatározott
a betétes folyó fizetési számlája. Abban az esetben, ha a felhatalmazott állami szervek felfüggesztik a számlán végrehajtott tranzakciókat, lefoglalást rendelnek el a bíróságok és a vizsgáló szervek határozata alapján, valamint a letétbe helyezett pénz előzetes vizsgálatát, a Bank nem számít fel díjat a felfüggesztés pillanatától. a számlán végrehajtott tranzakciók, a pénz lefoglalása mindaddig, amíg a pénzt ki nem vonják a számláról, vagy a műveletek felfüggesztésére vonatkozó határozat törlése, letartóztatás, és ezt követően a Bank nem kap kifizetést.
3.5 A Felek megállapodása szerint a Bank a jelen Szerződés felmondása után is kifizetheti a Betétesnek a letéti számlán lévő pénzösszeget és az arra felhalmozott kamatot. Ebben az esetben a Felek további megállapodást kötnek e megállapodáshoz, amely a megállapodás szerves része,
4. A felek felelőssége
4.1. A károkozásért a bűnös Fél a Kazah Köztársaság hatályos jogszabályainak megfelelően felel.
Következtetés
Ma egy kereskedelmi bank akár 200 féle különféle banki terméket és szolgáltatást tud kínálni ügyfeleinek. Nem szabad megfeledkezni arról, hogy nem minden banki művelet van jelen naponta, és nem használják azokat egy adott banki intézmény gyakorlatában (például nemzetközi elszámolások vagy bizalmi műveletek). De van egy bizonyos alapkészlet, amely nélkül a bank nem létezhet és nem tud normálisan működni. Közülük nem az utolsó helyet foglalja el az ideiglenesen szabad pénzeszközök betétekbe vonzása és elhelyezése.
A betétek fontos forrásai a kereskedelmi bankoknak. A betétszámlák nagyon sokfélék lehetnek, és alapvetően besorolásuk olyan kritériumokon alapulhat, mint a betétek forrásai, célja, jövedelmezőségi foka stb.
Szerkezetük a bankban rugalmas, és függ a pénzpiac konjunktúrájától. Ez a banki források kialakulásának forrása bizonyos hátrányokkal is jár. A bank jelentős anyagi és pénzügyi költségeiről beszélünk, amikor pénzeket vonzunk a betétekhez, valamint a pénzeszközök korlátozott rendelkezésre állásáról egy adott régión belül. Ezenkívül a pénzeszközök lekötésre történő betelepítése nagymértékben az ügyfelektől függ, nem pedig magától a banktól. Mindazonáltal a bankok közötti verseny a hitelforrások piacán arra kényszeríti őket, hogy intézkedéseket hozzanak a betétek vonzását elősegítő szolgáltatások kifejlesztésére. Ebből a célból fontos, hogy a kereskedelmi bankok betétpolitikai stratégiát dolgozzanak ki egy kereskedelmi bank alapokmányában rögzített céljai és célkitűzései alapján, valamint a banki likviditás megőrzésének szükségessége alapján.
A lakossági betétek gyors növekedésének alapja az a tendencia, hogy reáljövedelmük növekszik, ami fenntartható. A bankrendszer fenntartható fejlődése érdekében meg kell védeni a bankokat a betétek korai kivonásának kockázatától, és hatékony rendszert kell létrehozni a betétek garantálására.
A betéti bázis megerősítése nagyon fontos a bankok számára. A betétek teljes mennyiségének növelésével és a jogi személyek és magánszemélyek betéteseinek körének bővítésével javítani lehet a betéti műveletek szervezésén és a betétek vonzásának ösztönzési rendszerén. Ezt úgy érhetjük el, hogy igény szerint bővítjük a jogi személyek és magánszemélyek betétszámláit, ami lehetővé teszi az ügyfelek igényeinek megfelelőbb kielégítését, a szolgáltatás javítását és a pénzeszközök bankokba történő elhelyezése iránti érdeklődés növelését.
A HASZNÁLT IRODALOM LISTÁJA
1. Lavrushin OI "Bankügy" // M., szerk. "Pénzügy és statisztika", 1999
2. Drobozina L.A. Pénzügy. Pénzforgalom. Hitel. - M.: UNITI "Pénzügy" 1997
3. Efimova L.G. Banki dokumentumok mintavétele - M.: 1995 -ös kód
4. Kozlova E.P., Galapina E.N. Könyvelés kereskedelmi bankokban. M.: Pénzügy és statisztika, 1996
5. Kolesnikov V.I. Banking M: Pénzügy és statisztika, 1999
6. Markova O.M., Saharova L.S., Sidorov V.P. Kereskedelmi bankok és működésük - M.: UNITI "Bankok és tőzsdék" 1995
7. Usoskin V.M. Modern kereskedelmi bank. Vezetés és működés -M .: Minden az Ön számára, 1993
8. Utkin E.A. Bankár kézikönyve. - M.: EKMOS, 1998
9. Seitkasimov G.S. Banki tevékenység. Almati: Arzhy-? Arazhat, 1998
10. Lavrushin OI "Pénz, hitel, bankok" // M., szerk. "Pénzügy és statisztika", 2000.
Közzétéve: Allbest.ru
...A betéti műveletek megjelenésének története, a modern banki gyakorlat. A betétek típusai gazdasági tartalom szerint. A lekötött betétek és betétek jellemzői. A fehérorosz bankok betéti szolgáltatásainak jellemzői. Betéti kamat politika.
absztrakt, hozzáadva 2010.05.02
A betéti műveletek gazdasági lényege és szerepe a kereskedelmi bankok forrásainak kialakításában. A betétek osztályozása, a betéti műveletek nyilvántartásának szabályai és eljárása. Az "ASB Belarusbank" fióktelepe erőforrásbázisának összetételének és szerkezetének elemzése.
dolgozat, hozzáadva 2009.12.12
Egy kereskedelmi bank betétműveleteinek általános jellemzői. Betétbiztosítási rendszer Ukrajnában. A PJSC "Alfa-Bank" tevékenységének elemzése, lekötött betéteinek állapota és dinamikája. A pénzeszközök elhelyezésének feltételeinek szabályozása a jogszabályoknak megfelelően.
kurzus hozzáadva 2012.01.27
Az Orosz Föderáció kereskedelmi bankjainak betétműveleteinek általános jellemzői. A lekötött betétek jellemzői. Az Orosz Föderáció betétbiztosítási rendszerének elemzése. A hitelintézetek által a bankbetétek magánszemélyektől való vonzásának dinamikája.
kurzus hozzáadva 2015.03.13
A banki betétek típusai. Az Orosz Föderáció betétpiacának fejlődésének fő tendenciái. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának politikájának hatása egy kereskedelmi bank betétpolitikájának kialakítására. A kereskedelmi bankok betéti műveleteinek alakulásának elemzése a "Transcapitalbank" CJSC példáján.
dolgozat, hozzáadva 2013.01.27
Figyelembe véve a bank betéti szolgáltatásainak megszervezésében szerzett tapasztalatokat és azok jellemzőit, modern számviteli rendszert ezekre a műveletekre. A betétbiztosítás megszervezésének általános jellemzői. A magánszemélyek betéteit garantáló alap tevékenységeinek szervezésének elemzése.
szakdolgozat, hozzáadva 2015.11.07
Egy kereskedelmi bank betétpolitikájának kialakítása és meghatározó tényezői. A kereskedelmi bankok betéteinek típusai. Az orosz kereskedelmi bankok betétpolitikája és javítása a modern körülmények között. A betétbiztosítás fogalma és szerepe.
szakdolgozat 2015. 06. 01 -én hozzáadva
A betéti műveletek jogi szabályozása. A részvénytársaság kereskedelmi Takarékpénztár betétműveletei. A reflexió sorrendje a betéti műveletek hitelintézetek általi elszámolásában. A betéti műveletek fejlődésének kilátásai Oroszországban.
szakdolgozat, hozzáadva 2008.09.16
A bank betétpolitikája, feladatai. Az ország bankjainak betétbázisának állapotának értékelése modern körülmények között. Az MTBank CJSC betéti műveletek fejlesztésének fő irányzatainak azonosítása, a pénzkeresési feltételek javításának irányai.
dolgozat, hozzáadva 2014.08.04
A passzív műveletek lényegének és szerepének leírása a kereskedelmi bankok forrásainak kialakításában. A Kazah Köztársaság kereskedelmi bankjainak betétpolitikája. Passzív műveletek elemzése, erőforrás-alap, betétek biztonsága az Alliance-Bank JSC példáján.
.jpg)