Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.
Közzétéve: http://www.allbest.ru/
OKTATÁSI INTÉZMÉNY
KÖZÉPES SZAKOKTATÁS
ORYOL BANKISKOLA (FŐiskola)
AZ OROSZ FÖDERÁCIÓ KÖZPONTI BANKJA
TANFOLYAM MUNKA
egy interdiszciplináris tanfolyamon
"Hitelezési munka szervezése"
A bank hitelportfóliójának kialakításának és minőségi elemzésének technológiája
Orel 2015
Bevezetés
Bevezetés
A világgyakorlatban a gazdasági fejlődés elválaszthatatlanul kapcsolódik a hitelhez, amely különféle formákban a gazdasági élet minden területére behatol. Ezt bizonyítja a banki tevékenységi kör bővülése, így a hitelezés területén is. A banki műveletek széles ügyfélkörrel történő lebonyolítása a modern banki tevékenység fontos jellemzője a világ minden fejlett hitelrendszerrel rendelkező országában.
A külföldi tapasztalatok azt mutatják, hogy azok a bankok, amelyek az ügyfeleknek szélesebb körű, színvonalas szolgáltatást nyújtanak, általában előnyben részesítik a korlátozott szolgáltatási kört kínáló bankokat. A kereskedelmi bankok aktív tevékenysége a hitelezés területén elengedhetetlen feltétele ezen intézmények sikeres versenyének, ami a termelés növekedéséhez, a foglalkoztatás növekedéséhez és a gazdasági kapcsolatokban résztvevők fizetőképességének növekedéséhez vezet.
Ebben az esetben nemcsak a hitelezési technikák fejlesztéséről beszélünk, hanem a hitelkockázat csökkentésének, valamint a hitelportfólió kialakításának javításának új módjainak kidolgozásáról és megvalósításáról is.
Jelenleg a hitelportfólió alacsony minősége a fő oka számos bank csődjének. A bankszektor korszerű fejlődési feltételei között a hitelportfólió minősége válik meghatározóvá a bank, mint kereskedelmi vállalkozás fennmaradása és sikere szempontjából.
Egy banki szervezet számára a hitelportfólió kialakítása, minőségi és mennyiségi jellemzőinek kezelése a tevékenység egyik meghatározó tényezője, hiszen ez a folyamat számos elemet tartalmaz, amelyek meghatározzák a bank sikeres működését.
A téma aktualitása abban rejlik, hogy jelenleg a modern bankrendszerben a banki hitelportfólió kialakításának és kezelésének javítását célzó feladatok a gazdaságos hitelkezelési módszerek alkalmazásának szükségességét vetik fel, a gazdasági határok betartására fókuszálva. hitel. A hitelportfólió a bank fő bevételi forrása és egyben az eszközelhelyezés fő kockázati forrása.
A tantárgyi munka célja a hitelportfólió kialakításának elméleti és gyakorlati alkalmazási oldalról történő tanulmányozása, a hitelezés fejlesztésének problémáinak tanulmányozása, valamint a hitelállomány elemzése.
Kutatási célok:
1. Vegye figyelembe a bank hitelportfóliójának lényegét és szerkezetét;
2. A hitelportfólió minőségének értékelési módszertanának meghatározása;
3. Tanulmányozza a hitelnyújtás mechanizmusát;
4. A hitelportfólió kialakításának technológiájának és minőségének javításának módjainak azonosítása;
5. Határozza meg a kereskedelmi bank hitelállományának kezelési módjait;
6. Vizsgálja meg a hitelportfólió optimalizálásának problémáit.
Ennek a kurzusnak a tárgya az Orosz Föderáció bankjainak magánszemélyeknek és jogi személyeknek nyújtott hitelezési tevékenysége.
A tanfolyam tárgya a bank hitelportfóliójának minőségi elemzése.
Ez a kurzus a globális internet nyomtatott és információs forrásai alapján készült. Ezek mind elméleti és elemzési, mind statisztikai jellegűek.
A témával kapcsolatos munka során a következő kutatási módszereket alkalmaztuk: elemzési módszer, szintézis, a témában kapott információk rendszerezése táblázatok és grafikonok formájában.
A munka gyakorlati jelentősége abban rejlik, hogy a benne közölt információk felhasználhatók e téma megismerésére vagy továbbtanulására.
A munka bevezetőből, három részből, következtetésből, irodalomjegyzékből és mellékletekből áll.
1. A bank hitelportfóliója minőségének kialakításának és elemzésének elméleti vonatkozásai
1.1 A bank hitelállományának lényege és szerkezete
A banki hitelportfólió fogalmának és lényegének meghatározásának sokféle megközelítése létezik. A portfólió alatt bizonyos anyagi, pénzügyi, ideológiai vagy egyéb paraméterek gyűjteményét, halmazát, készletét kell érteni, amelyek képet adnak a tevékenység jellegéről, irányáról, volumenéről, egy vállalat, bank, szervezet piaci rése kilátásairól. .
A külgazdasági szakirodalomban hitelportfólió alatt a kibocsátott hitelek szerkezetének és minőségének jellemzőjét, a kitűzött gazdálkodási céloktól függően meghatározott szempontok szerint osztályozzák. Az utóbbi időben egyre több hazai szakember alkalmaz külföldi módszereket a hitelállomány fogalmának meghatározására. (1. melléklet)
A Bank of Russia hitelportfólió-kezelés egyes szempontjait szabályozó szabályozó dokumentumai meghatározzák annak szerkezetét, amiből az következik, hogy nemcsak a hitelállományt tartalmazza, hanem a bank számos egyéb hiteligényét is: nyújtott és kapott hiteleket, elhelyezett betéteket, ill. lehívott, bankközi hitelek és betétek, faktoring, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, részvények és váltók átvételére (visszavételére) vonatkozó követelések, diszkont váltók, ügylet során megszerzett jogokra vonatkozó követelések, másodlagos piacon vásárolt jelzálogkölcsönökre, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, részvények és váltók átvételére (visszavételére) vonatkozó követelések halasztott fizetésű eszközök (szállítás) , fizetett akkreditívek, pénzügyi lízing (lízing) ügyletek, pénzeszközök visszaadása esetén, ha a vásárolt értékpapírok és egyéb pénzügyi eszközök nem jegyzettek vagy nem kereskednek a szervezett piacon, az általa fizetett összegek hitelintézettől a kedvezményezettnek bankgarancia keretében, de a megbízótól beszedik. A hitelportfólió ilyen szerkezetét az olyan kategóriák hasonlósága magyarázza, mint a betét, bankközi hitel, faktoring, garancia, lízing, értékpapírok, amelyek közgazdasági lényegükben az érték hozammozgásával és a tulajdonosváltás hiányával járnak együtt.
A bank hitelportfóliójának lényege kategorikus és alkalmazott szinten is átgondolható.
A hitelportfólió első vonatkozásban azokat a gazdasági kapcsolatokat jelenti, amelyek a hitelek kibocsátása és törlesztése során, hitelműveletekkel egyenértékű lebonyolítás során keletkeznek. Ebben az esetben a hitelportfólió a banki hitelkövetelések és a hitellel kapcsolatos egyéb követelmények összessége, valamint az ebben az esetben létrejövő gazdasági kapcsolatok összessége.
A második szempont szerint a hitelállomány a banki eszközök gyűjteménye hitelek, diszkont váltók, bankközi hitelek, betétek és egyéb hitelhez kapcsolódó követelések formájában, meghatározott szempontok alapján minőségi csoportokba sorolva.
A hitelportfóliót a következők jellemzik:
1) jövedelmezőség,
2) kockázat,
3) likviditás.
A hitelportfólió jövedelmezőségének fő jellemzője az effektív éves kamatláb, amely eszközül szolgál a más típusú eszközök jövedelmezőségével való összehasonlításhoz és a kibocsátott hitelek kamatai ésszerűségének elemzéséhez. Az elemzéshez általában a reálhozamot használjuk - egy bizonyos időtartam alatt hitelekbe fektetett eszközegységre jutó bevételt.
A hitelportfólió-kockázat azt jelenti, hogy milyen mértékben fordulnak elő olyan körülmények, amelyekben a bank veszteséget szenved el a portfóliót alkotó hitelek miatt.
A likviditás egy pénzügyi eszköz készpénzzé alakíthatóságát jelenti, a likviditás mértékét pedig annak az időtartamnak a hossza határozza meg, amely alatt ez az átalakulás végrehajtható, ezért egy hitelportfólió esetében a likviditást a a hitelek időben történő visszafizetése.
A hitelportfóliót, mint minden mást, méret és szerkezet jellemzi. A „hitelportfólió-méret” fogalmát a bank aktív-passzív műveleti portfóliójának teljes méretéhez, illetve más bankok hitelportfólióihoz viszonyítva kell figyelembe venni.
A hitelportfólió szerkezete a hitelügyletek egyes típusainak aránya a portfólióban. Szintén a hitelportfólió szerkezete olyan paraméterek összességének tekinthető, amelyet a bank a portfólióban szereplő hiteltípusok összetételének és volumenének változtatásával tud szabályozni. A bank megváltoztathatja a portfólió szerkezetét annak érdekében, hogy jellemzői - jövedelmezőség, likviditás, kockázat - legkedvezőbb értékeit kapja meg.
Ezen mutatók alapján maga a hitelportfólió fogalma úgy jellemezhető, mint egy meghatározott szerkezetű hitelek összessége, amelyeknek meg kell felelniük a bank jövedelmezőségi, likviditási és kockázati követelményeinek.
A bank céljai az elfogadható kockázat adott fokától függően változhatnak, de a végső cél változatlan – a lehető legnagyobb profit elérése.
A bank a céltól függően egy bizonyos típusú hitelportfóliót hoz létre. A portfóliótípus általában a portfólió jellemzőjeként jelenik meg a bevétel és a kockázat szempontjából.
Ez alapján az összes hitelportfólió 3 típusra osztható:
1) Jövedelemportfólió - a portfólió a stabil jövedelemre összpontosít, miközben a kockázatok minimálisak;
2) Kockázati portfólió - a portfólió magasabb bevételre készült, és főként magas kockázatú hitelekből áll;
3) Kiegyensúlyozott portfólió - olyan portfólió, amelyben a különböző típusú hitelek racionálisan kombinálódnak, mind magas kockázattal, mind minimálisan.
A hitelállomány a bank által nyújtott különféle típusú hitelekből áll. A hitel bizonyos funkciókat lát el. Így a hitel funkcióin keresztül kell meghatározni a hitelállomány funkcióit.
A hitel fő funkciói a tőke újraelosztása és a valódi pénz hitelműveletekkel való helyettesítése.
A hitelállománynak újraelosztási funkciót kell ellátnia, melynek lényege a hiteltőkének a portfólión belüli újraelosztása a hitelben részesülő alanyok között. Ez magában foglalja az ideiglenesen felszabaduló pénzügyi források ágazatonkénti újraelosztását is. Ebben az esetben a hitel a gazdaság makroszabályzója, amely biztosítja bizonyos iparágak további források vonzására irányuló igényének kielégítését.
A hitel következő fő funkciója a valódi pénz helyettesítése hitelműveletekkel. Ez a funkció a hitelportfólió függvénye lesz, hiszen a hitelek kibocsátásával további hatékony kereslet jön létre a gazdasági rendszeren belül, ami segít elkerülni az áruk túltermelési válságát, és nem vált ki inflációt.
A hitelállomány a tőkekoncentráció felgyorsítását is szolgálja, ami a kiemelt tevékenységi területek pénzügyi forrásainak biztosítását jelenti. Ez a funkció nem teljesül, ha a bank csak a legjövedelmezőbb ágazatokba irányítja a forrásokat, a nemzeti érdekek figyelembevétele nélkül.
1.2 A kölcsönzési folyamat jogi szabályozása
Oroszország modern bankrendszere a centralizált tervgazdaság időszakában kialakult állami hitelrendszer reformja eredményeként jött létre. Az Orosz Föderációban a bankokat a bankokról és a banki tevékenységekről szóló, 1990. december 2-i 395-1 szövetségi törvény (a 2002. március 21-i módosítással) alapján hozták létre és működnek, amely meghatározza a hitelintézeteket és a bankokat, valamint felsorolja a banki műveletek és ügyletek típusait, kialakították a hitelintézetek létrehozásának, felszámolásának és tevékenységének szabályozásának rendjét.
A hatályos jogszabályok rögzítik az orosz bankrendszer felépítésének alapelveit, amelyek a következőket foglalják magukban: kétszintű struktúra, a bankszabályozás és felügyelet központi bank általi végrehajtása, az üzleti bankok egyetemessége és kereskedelmi irányultsága. tevékenységek.
A bankrendszer létezésének modern jogi alapja az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve és az Orosz Föderáció alkotmánya. Alkotmányos normák határozzák meg a hitel- és bankrendszer irányító funkcióinak ellátására felhatalmazott szerveket, megalakításuk rendjét és a rájuk ruházott feladatok ellátásának elveit. Az Orosz Föderáció alkotmánya tükrözi az Orosz Föderáció Központi Bankja, mint közjogi szervezet státuszát, feladatait, fő funkcióit és szervezetének és tevékenységének alapelveit, szervezeti felépítését, valamint alapvető jogait és kötelezettségeit.
A banki tevékenységek bizonyos vonatkozásait az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve is szabályozza, amely védelmet nyújt az állam, a hitel- és bankszektorban működő egyéb jogalanyok jogait és érdekeit ért legsúlyosabb és társadalmilag veszélyes támadásokkal szemben. magánszemélyek és magánszemélyek, akik igénybe veszik a bankok és más hitelintézetek szolgáltatásait. Például az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 185-186. cikke előírja a büntetőeljárás lefolytatását hamis pénz és értékpapírok gyártása vagy értékesítése, valamint a hivatalos pénznemtől eltérő bankjegyek kibocsátása miatt. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve büntetést ír elő a banktitkok felfedésére, valamint az illegális banki tevékenységekre és a regisztráció nélküli banki tevékenységek végzésére.
Általánosságban elmondható, hogy minden fontosabb banki jogszabály és szabályozás a bankrendszer egészének irányítását hivatott biztosítani. Ennek ellenére az oroszországi banki tevékenységek jelenlegi jogi kerete progresszív jellege és általános piacorientáltsága ellenére még mindig nem felel meg teljes mértékben a jelenlegi gazdasági helyzetnek és a PR jogi szabályozásának nemzetközi szintjének.
Tekintsük részletesebben a hitelezési folyamat jogi szabályozását az Orosz Föderációban. A legégetőbb kérdések itt a fedezetek és a hiteltörlesztés problémái.
A hitelfedezet típusai két csoportot alkotnak.
Az egyik csoport a banki gyakorlatban hagyományosan elfogadott biztosítéktípusok. Hagyományosan vagyoni típusú értékpapíroknak nevezhetjük őket, mivel ezek mögött mindig konkrét vagyon áll anyagi vagy pénzbeli formában. Ezeknek a típusoknak a gyakorlati megvalósításához megfelelő jogi alapok állnak rendelkezésre. Jogi szabályozásukat az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének normái tartalmazzák.
A biztosítéktípusok másik csoportja általában nem értékelhető meghatározott pénzösszegben, amelyet a kölcsönadó a kölcsön visszafizetése vagy a kölcsön fizetésének elmaradása esetén kaphat. Ezen túlmenően bizonyos típusú biztosítékok egyáltalán nem választhatók el a beruházási projektet megvalósító vállalkozástól, és természetben értékesíthetők vagy átruházhatók. De az ilyen típusú biztosítékok állapotáról objektív információk megszerzése lehetőséget ad a banki szakembereknek, hogy meglehetősen megbízhatóan megítéljék egy befektetési projekt sikeres végrehajtásának valószínűségét. Ezért a támogatástípusok ezen csoportját információnak nevezhetjük.
A kölcsönök visszafizetésének biztosítására a kereskedelmi bankok a hatályos jogszabályok által előírt kötelezettségek teljesítésének minden módszerét felhasználhatják.
Így az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerint a kötelezettségek teljesítése a következő módokon biztosítható: büntetés; járulékos; az adós vagyonának visszatartása; kezes; bankgarancia; letétbe helyezéssel és egyéb, a törvényben meghatározott, a polgári jog elveivel nem ellentétes módszerekkel. A kölcsön visszafizetésének legelterjedtebb módja a zálogjog - a kötelezettség biztosításának olyan módja, amelyben a hitelezőnek joga van arra, hogy az adós kötelezettségének elmulasztása esetén a zálogtárgyból elsőbbségi kielégítést kapjon. egyéb hitelezők.
1.3 Hitelportfólió kialakítása és minőségének értékelése
A hitelportfólió kialakítása a bank hitelezési tevékenységének általános céljának meghatározása, a bank hitelpolitikai stratégiájának kidolgozása és a prioritások meghatározása után kezdődik. A bank hitelpolitikája szerint a hitelezési limiteket feltételek, iparágak és hitelfelvevői csoportok határozzák meg. Ezért szükséges a hitelportfólió szerkezetének a meghatározott paramétereknek való megfelelőségének folyamatos ellenőrzése.
Minden egyes kölcsön kibocsátását meg kell előznie annak elemzésének, hogy a kölcsönzött tárgy megfelel-e a bank hitelpolitikájának, és értékelnie kell az ügyfél hitelképességét. A hitelfelvevő hitelképességének értékelése nem korlátozódhat a pénzügyi teljesítmény elemzésére, a vállalkozás vezetése és marketingje nagymértékben garanciát jelent a hitelek és a kamatok időben történő visszafizetésére. Nyilvánvaló, hogy a hitelportfólió minőségét nemcsak szerkezete határozza meg, hanem mindenekelőtt az is, hogy megfelel-e a hitelpolitika stratégiai céljainak.
A hitelportfólió kialakításának teljes folyamata három blokkra osztható. (4. függelék)
Az első blokk a hitelezési limitek rendszerének kialakítását jelenti a bank hitelpolitikájának céljaival és stratégiájával összhangban. A hitelezési limitek meghatározása hitelkockázat-kezelési funkciót tölt be. A hitelállomány, mint ismeretes, nemcsak bevételi forrás, hanem kockázati forrás is. A bankok hitelkockázatának mértéke olyan tényezőktől függ, mint például:
A bank hitelezési tevékenységének koncentrációja bármely, a gazdaság változásaira érzékeny területen (iparágban);
A kölcsönök és egyéb banki szerződések bizonyos sajátos nehézségekkel küzdő ügyfelekre eső része;
A bank tevékenységének koncentrálása kevéssé vizsgált, új, nem hagyományos területekre;
Gyakori vagy jelentős változtatások bevezetése a bank hitelnyújtási és értékpapír-portfólió-képzési politikájában;
Új és nemrégiben szerzett ügyfelek aránya;
Túl sok új szolgáltatás bevezetése rövid időn belül;
A piacon nehezen értékesíthető vagy gyors értékcsökkenésnek kitett értékek fedezetként történő elfogadása.
A hitelezési limitek meghatározása viszont a hitelportfólió kialakításának ellenőrzésének fő módja, amely a kockázatok csökkentésére és a hosszú távú életképesség javítására szolgál. A hitelezési limitek kialakításával a hitelforrások volumenének és szerkezetének figyelembevételével a teljes hitelállományon belül optimalizálják a különböző hiteltípusok arányait. Ez lehetővé teszi a bankok számára, hogy:
Kerülje el a fizetőképesség fenntartása szempontjából kritikus veszteségeket
bármilyen típusú kockázat meggondolatlan koncentrációjától;
A csökkentése érdekében diverzifikálja a hitelportfóliót
koncentráció és a stabil profit biztosítása.
A hitelportfólió diverzifikációja a hitelkockázat több irányú megoszlása és szétszórása. A bankoknak korlátozniuk kell a hitelezést egy nagy hitelfelvevőre vagy több nagy hitelfelvevőre, vagy a nagy hitelek nyújtását kapcsolódó hitelfelvevők csoportjára.
A második blokk a hitelportfólióba való beépítésre szánt hitelezési objektumok kiválasztását jelenti. A kiválasztás általában a hitelfelvevők hitelképességének értékelése alapján történik. A valós kölcsöntárgyak mérlegelésének általános megközelítése magában foglalja a hitelfelvevő tevékenységi körének felmérését, az alapok rendeltetésének elemzését, a kölcsön típusának kiválasztását és a kölcsönügylet kockázatainak azonosítását. Fontos feladat azoknak a tényezőknek a meghatározása, amelyek lehetővé teszik a hitelt érdemlő tárgyak előzetes kiválasztását.
Mindenekelőtt azt kell megállapítani, hogy a hitelkérelem megfelel-e
banki hitelpolitika. Ha a válasz pozitív, a hitelosztály munkatársa elemzi a potenciális hitelfelvevő hitelképességét.
A banki gyakorlatban a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének elemzése a következő módszerekkel történik a mérleg és a pénzügyi kimutatások alapján:
Függőleges elemzés;
Vízszintes elemzés;
Annak megállapítása, hogy a mérlegszerkezet kielégítő-e;
A hitelező mérlegben szereplő nettó eszközeinek kiszámítása;
Pénzügyi mutatók számítása és összehasonlítása standard értékekkel.
A harmadik blokk - a hitelállomány állapotának elemzése és az eltérések kezelése - nagymértékben átfedésben van a hitelállomány operatív kezelésével, nevezetesen a hitelportfólió állapotának jelenlegi monitorozásával. A középtávú előjog továbbra is a hitelállomány minőségének javítását célzó intézkedések kidolgozása és végrehajtása.
A bank hitelpolitikájának fontos jellemzője a hitelportfólió minősége.
A hitelportfólió-értékelés egy eljárás a bank minőségi jellemzőinek és a hitelek visszafizetésének tanulmányozására, a hitelkockázat csökkentésére - vagyis a fő hitelszerződés összegei és a kamatfizetés hiányára.
A hitelek jelentik a banki profit fő forrását, de egyben a fő kockázati forrást is, amelytől az intézmény stabilitása, fejlődési kilátásai múlnak. Válságkörülmények között, vagy megfelelő ellenőrzések és újraszámítások hiányában meglehetősen nehéz meghatározni a lejárt tartozás előrejelzett növekedését - így a valóságnak nem megfelelő tartalékok jelennek meg. Többletkiadások keletkeznek, és olyan költségek jelennek meg, amelyek elkerülhetők lettek volna. A hitelportfólió felmérése teljesen megoldja ezt a problémát.
A bank hitelportfóliójának minőségi felmérésének céljai:
· A lejárt tartozás arányának csökkentése a hitelállományban;
· Megfelelő tartalék képzése a hitelállomány várható költségeinek fedezésére;
· A hitelportfólió kockázatának növekedéséhez vezető tényezők megértése;
· A hitelezési jövedelmezőség csökkenését okozó tényezők megismerése és a tartalékok megfelelő szinten tartása.
A hitelállomány értékelésének alapja a hitelek helyes besorolása és felosztása:
1. kockázati csoport „Standard hitelek”. Ezek olyan kölcsönök vagy hitelek, amelyek adósságát időben és teljes mértékben visszafizetik. Ide tartoznak azok a kölcsönök is, amelyek törlesztési futamidejét a megállapított eljárás szerint, de legfeljebb kétszeresére emelték, valamint a legfeljebb 30 napig késedelmes fedezett hiteleket. Az 1. kockázati csoportba tartozó hitelek esetében a bankoknak tartalékot kell képezniük az esetleges veszteségekre a kihelyezett hitelek összegének legalább 2%-ának megfelelő összegben;
2. kockázati csoport „Nem szabványos hitelek”. Ezek a fedezetlen hitelek és a legfeljebb 30 napot késedelmes hitelek, valamint a 60 napig késedelmes fedezett hitelek. A 2. kockázati csoportba tartozó hitelek esetében a bankoknak tartalékot kell képezniük az esetleges veszteségekre a kibocsátott hitelek összegének legalább 5%-ának megfelelő összegben;
3. kockázati csoport „Kétes hitelek”. Ezek a 30 napig esedékes fedezetlen hitelek, valamint a 60 napig esedékes fedezetlen hitelek és a 180 napig késedelmes fedezetlen hitelek. A 3. kockázati csoportba tartozó hiteleknél a bankoknak tartalékot kell képezniük az esetleges veszteségekre a kihelyezett hitelek összegének legalább 30%-ának megfelelő összegben;
4. kockázati csoport „Veszélyes hitelek”. Ezek a legfeljebb 60 napot késedelmes fedezetlen hitelek, valamint a legfeljebb 180 napot késedelmes, fedezetlen hitelek. Ilyen esetekben a bankoknak tartalékot kell képezniük az esetleges veszteségekre a kihelyezett hitelek összegének 75%-ában;
5. kockázati csoport "Rossz hitelek". Ezek a legfeljebb 180 napon túl esedékes fedezetlen hitelek, valamint az összes 180 napon túl esedékes hitel. Az 5. csoportba tartozó hitelek esetében a bankoknak tartalékot kell képezniük az esetleges veszteségekre a kibocsátott hitelek összegének 100%-ában.
A fentiek elemzése után megállapítható, hogy a bank hitelportfóliójának kialakítása nagyon összetett és fontos folyamat, mivel a bank hitelportfóliójának kialakítása közvetlenül függ a kibocsátott hitelek minőségétől és kockázatától.
Emellett a hitelportfólió állapota előre meghatározza a bank hitelezési tevékenységének eredményét, így a folyamatos monitorozás lehetővé teszi az adott optimumtól való eltérések azonosítását, és középtávú intézkedések kidolgozását a jövőbeni megelőzésére.
2. Technológia a bank hitelportfóliójának kialakításához, a hitelügyletek nyilvántartásához és elszámolásához
2.1 A banki hitelállomány kialakításának eljárása
Az optimális hitelportfólió kialakításának öt szakasza van:
1. a hitelkeresletet és -kínálatot befolyásoló tényezők elemzése;
2. a kereskedelmi bank hitelpotenciáljának kialakítása;
3. a hitelpotenciál és a kibocsátott hitelek szerkezetének megfelelőségének biztosítása;
4. kiadott hitelek elemzése különböző jellemzők alapján;
5. a hitelportfólió hatékonyságának és minőségének felmérése, a bank hitelállományának javítását célzó intézkedések kidolgozása.
Az első szakaszban az elemzést a bank elemző szolgálatai végzik, figyelembe véve azokat a regionális piacokat, amelyeken a bank működik. Kívánatos, hogy ez a munka a hitelportfólió javításának állandó elemévé váljon, mivel így a bank időben felismerheti a banki környezetben bekövetkezett változásokat, és intézkedéseket tehet a hitelkockázat csökkentésére és a hitelezési jövedelmezőség növelésére.
Az optimális hitelportfólió kialakításának második szakaszát a bank hitelpotenciáljának szerkezetének meghatározása a források és azok futamideje szerint jellemzi. A hitelpotenciált ebben az esetben a rövid és hosszú távú hitelpotenciálok összegének tekintjük.
A rövid távú potenciál jogi személyek pénzeszközeiből áll (elszámolási és folyószámlákon lévő pénzeszközök, legfeljebb egy éves betétek); magánszemélyek pénzeszközei (látra szóló betétek, legfeljebb egy éves betétek); non-profit struktúrák alapjai (számlaegyenlegek, betétek legfeljebb egy évig); bankközi hitelek és levelezőszámlán lévő pénzeszközök (levelezőszámlán lévő pénzeszközök, legfeljebb egy éves futamidejű hitelek); értékpapírokon keresztül felhalmozott pénzeszközök (rövid lejáratú értékpapírok, legfeljebb egy év forgási idővel).
A hosszú lejáratú hitelpotenciál a rövid lejárathoz hasonlóan jogi személyek, magánszemélyek, nonprofit struktúrák, bankközi hitelek, levelező számlákon lévő pénzeszközök és értékpapírok összege, azonban azzal a feltétellel, hogy a fenti kötelezettségek mindegyike hosszú távú, azaz egy évig érvényes.
A kereskedelmi bankok rövid és hosszú távú hitelképességének elemzése annak felmérésére szolgál, hogy a bank képes-e bizonyos típusú hiteleket a likviditás megzavarása nélkül kifejleszteni.
Az optimális hitelportfólió kialakításának következő, harmadik szakasza a hitelpotenciál és a hitelállomány egyensúlyát elemzi. Az orosz bankok általában a közép- és hosszú távú hitelezési potenciál hiányával szembesülnek. Ha a hitelpotenciál és a hitelportfólió kiegyensúlyozatlan (például adott lejáratú hitelforrás hiánya esetén), a banknak meg kell találnia a számára szükséges forrásokat (például hosszú lejáratú forrásokat vonni, bankközi hitelpiac további hosszú lejáratú értékpapírok kibocsátására, elemzi a saját tőke bővítésének lehetőségeit).
A hosszú lejáratú hitelpotenciál hiánya és az annak pótlására szolgáló források felkutatásának lehetetlensége miatt a bankok kénytelenek a rövid távú potenciált hosszú lejáratúvá alakítani, ami viszont problémákat okoz a banki likviditásban.
Ha a hitelpotenciál meghaladja a hitelportfólió volumenét, a bank újraoszthatja a hitelforrásokat, és más aktív műveletekben (értékpapírokkal, devizaügyletekben) használhatja fel.
A negyedik szakaszban a kibocsátott hiteleket különböző szempontok szerint elemezzük. Ilyen mutatók lehetnek a hitel törlesztési ideje, a törlesztés jellege, hitelfelvevő kategóriája, kamatfelszámítás módja, hitelfedezet jellege, hitelforma, jövedelmezőség, kockázati szint stb. szerint.
A kibocsátott hitelek meghatározott jellemzők szerinti elemzése jellemzi a kereskedelmi bankban meglévő hitelállomány szerkezetét.
Végül az optimális hitelportfólió kialakításának ötödik szakasza a hitelportfólió hatékonyságát és minőségét méri fel. Ennek alapja a hitelműveletek banki tevékenységben betöltött szerepének, a bank hitelpotenciál kihasználásának hatékonyságának, a kamatszint és a hiteltevékenységből származó bevételek mértékének, a kamatfelár nagyságának meghatározása, valamint a hitelezési hitelezési lehetőségek meghatározása. a hitelműveletekből származó valós kockázat a lejárt tartozás elemzése alapján.
2.2 A hitelnyújtás és -fenntartás rendje
A bank általi hitelnyújtási eljárás több szakaszból áll.
1) A hitelfelvevő a következő dokumentumokat bocsátja a bank rendelkezésére:
1. Jelentkezés; (2. függelék)
2. útlevél vagy azzal egyenértékű okmány;
3. A Hitelfelvevő és a kezesek munkahelyéről származó igazolások a bevételekről és a levonások összegéről (nyugdíjasok esetében - a társadalombiztosítási hatóságok igazolása);
4. Vállalkozói tevékenységet folytató állampolgárok adóhivatal által hitelesített bevételi nyilatkozata;
5. Kérdőívek;
6. A kezesek és zálogkötelesek útlevelei (helyettesítő okmányai);
7. Szükség esetén egyéb dokumentumok.
2) A hitelügyintéző mérlegeli a kölcsönnyújtás kérdését, amely magában foglalja:
1. A kölcsönszerzés céljának tisztázása;
2. A kölcsön futamidejének meghatározása;
3. A kölcsönvevő által rendelkezésre bocsátott dokumentumok ellenőrzése;
4. A hitelfelvevő fizetőképességének értékelése;
5. A fedezetként adott ingatlan értékbecslése;
6. Kiszámolják a nyújtott kölcsön maximális összegét;
7. A hitelfelügyelő határozatot hoz a kölcsönnyújtás megtagadásáról vagy a kölcsön nyújtásáról.
3) Amikor a kölcsöntisztviselő kölcsön kiadása mellett dönt, kölcsönszerződést kell kötni.
4) A kölcsönszerződés megkötése után a kölcsönt nyújtják.
A rubelben nyújtott kölcsönt a kölcsönszerződés feltételeinek megfelelően készpénzben és banki átutalással adják ki:
Jóváírás a Hitelfelvevő számláján látra szóló betét céljára;
Jóváírások a Kölcsönvevő plasztikkártya-számláján;
Kereskedelmi és egyéb szervezetek számláinak fizetése;
Átutalások állampolgárok - vállalkozók számláira.
5) A hitelnyújtás utolsó szakasza a támogatás. A hitelosztály munkatársa folyamatosan figyelemmel kíséri a hitelfelvevő elsődleges és járulékos kötelezettségeinek teljesítését, beleértve:
a hitelforrások célzott felhasználásának ellenőrzése,
A tőke, a kamatok és a jutalékok időbeni és teljes visszafizetésének ellenőrzése.
A pénzügyi kimutatások elemzése negyedévente, a beszámolót követő időponttól számítva, a hitelügylet teljes érvényességi ideje alatt történik a számítási modul segítségével. Az elemzés eredményei alapján jelentés készül, amely tükrözi a hitelkockázati szint felmérésének (a hitelkiszolgálás minőségének figyelembevételével) és a tartalék számításának eredményeit is. A jelentést az azt összeállító munkatársnak, a hitelosztály vezetőjének alá kell írnia, és a beszámítási dossziéban kell szerepeltetni.
A kölcsönök esetleges veszteségeire és a függő hitelkötelezettségek esetleges veszteségeire képzett tartalék képzése és szabályozása az Oroszországi Bank jelenlegi szabályozó dokumentumaiban és a Bank belső dokumentumaiban meghatározott módon történik.
A hitelügyi osztály munkatársa havonta figyelemmel kíséri a hitelfelvevő Banknál vezetett számláin áthaladó pénzeszközök összegét. Ha a forrás volumene jelentősen csökken a hitelfelvevő hitelképességének meghatározásakor figyelembe vett mennyiséghez képest, a hitelosztály munkatársa köteles megállapítani a volumencsökkenés okát.
A hitelfelvevőre vonatkozó olyan információ kézhezvételét követően, amely a kölcsönszerződés értelmében alapul szolgálhat a kölcsönszerződésből eredő kötelezettségek Bank általi teljesítésének megtagadásához vagy a kölcsön lejárat előtti visszafizetésének követeléséhez, vagy bármely egyéb olyan információ, amely a hozamot negatívan befolyásolhatja. A hiteltermék és a kamatfizetés biztosításáról a hitelügyintéző köteles haladéktalanul bejelenteni a Vezetőbanknak.
Fedezet ellenőrzése: a fedezetként elfogadott vagyontárgyak rendelkezésre állásának, biztonságának és likviditásának ellenőrzését a biztosítéki szolgálat munkatársa végzi a Bank külön szabályozó dokumentumaiban meghatározott eljárási rend szerint. A fedezetek értékének értékelését azokban az esetekben, amikor a fedezet értékét az esetleges hitelezési veszteségekre tartalékképzéskor figyelembe veszik, a biztosítéki szolgálat munkatársa negyedévente elvégzi, és az értékelés eredményeiről jegyzőkönyvet készít. szerepel a hitelállományban.
A hitelügylet kezesének ellenőrzését a hitelosztály munkatársa végzi a garanciaszerződés feltételeinek megfelelően.
Ha a biztosíték állapotával, a zálogkötelezett (kezes, kezes) pénzügyi helyzetével kapcsolatos negatív tényezők merülnek fel, a biztosítéki szolgálat munkatársa (hitelosztály munkatársa) haladéktalanul értesíti vezetőjét, a problémás vagyon szolgálat vezetőjét, a fiók hitelezési osztálya, a biztonsági szolgálat és az ellenőrzési osztály.Az Anyabank hitelkockázatai a további intézkedési terv meghatározása érdekében.
A hiteltermékek nyújtásának és támogatásának ellenőrzése a hitelosztályok által: a hitelkockázat-ellenőrzési részleg figyelemmel kíséri a nyújtott hiteltermékek feltételeinek az elfogadott döntéseknek való megfelelését, valamint a hitelügylet és a hiteltermék támogatásának megfelelőségét. a Bank belső szabályozó dokumentumaival és az Oroszországi Bank szabályozó dokumentumaival.
Emellett figyelemmel kísérik a megnövekedett hitelkockázat jeleit mutató adósságok megjelenését.
2.3 Hitelügyletek dokumentálása és elszámolása
Nézzük meg a hiteltranzakciók dokumentálását az Alfa-Bank példáján. Az első dokumentum, amelyet a banknak ki kell állítania, egy hitelszerződés, amely alapján az ügyfélnek pénzeszközöket bocsátanak ki. A kölcsön igénybevételének időtartama alatt a hitelfelvevőnek kamatot kell fizetnie a kölcsön után, erről emlékutalást adnak ki. (7. sz. melléklet) Az esetleges veszteségekre a bank tartalékot is képezhet, ehhez a hitelfelvevőnek számlanyitási kérelmet kell kitöltenie a tartalékok nyilvántartására.
A bankkal történő rövid lejáratú hitelek elszámolása a 66. „Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök elszámolása” 66-1. „Rövid lejáratú bankhitel elszámolások” alszámlán történik.
A hosszú lejáratú kölcsönök elszámolásának rögzítésére a 67. számla „Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök elszámolásai” 1. „Hosszú lejáratú hitelek elszámolása” alszámlája szolgál.
A beszállítókkal szembeni, a tőlük kapott leltári tételekért fennálló kötelezettségek visszafizetését célzó banki kölcsönök szervezet általi beérkezése a 60. „Elszámolások szállítókkal és vállalkozókkal” terhelésén, valamint a 66-1 és 67-1 alszámlák jóváírásán jelenik meg.
A szervezet jogszabályban meghatározott tevékenységének megvalósításához kapott rövid lejáratú kölcsönök után fizetendő kamat (kivéve a lejárt hitelek kamatait) a 66-1 „Rövid lejáratú bankhitel elszámolások” alszámla jóváírásában és a 20. számú számlák terhelésében jelenik meg. Fő termelés”, 26 „Általános üzleti költségek”, 44 „Megvalósítási költségek”.
A bankhitelek törlesztése és a felhasználási kamata a 66-1 és 67-1 alszámlák terhelésén, valamint a készpénzszámlák jóváírásán jelenik meg: 51 „Folyószámla”, 52 „Devizaszámlák”, 55 „Speciális bankszámlák”. Ha egy szervezet a tartozását egy másik személyre ruházza át, vagy megállapodást köt egy bankkal követeléseinek olyan személyre történő engedményezéséről, akivel kapcsolatban hitelezője, akkor a 66-1 alszámlák terhére bejegyzés történik, ill. 67-1. számla jóváírása pedig 62 „Elszámolások vevőkkel és ügyfelekkel”, 76 „Elszámolások különböző adósokkal és hitelezőkkel”.
A hitelek analitikus elszámolása hiteltípusonként és az azt nyújtó bankonként történik, feltüntetve a kölcsön beérkezésének dátumát, rendeltetését, törlesztési időszakát, kamatlábat, összegét és a tartozás egyenlegét.
A 66. és 67. számla a rövid és hosszú lejáratú hitelek elszámolásait is tükrözi. A kölcsön azt jelenti, hogy az egyik fél (a kölcsönadó) pénzeszközt vagy egyéb értéket a másik fél (kölcsönfelvevő) tulajdonába ad át, és a kölcsönfelvevő vállalja, hogy a kölcsön összegét a szerződésben előírt formában visszaadja a kölcsönadónak. A kölcsönszerződésben rögzíteni kell a kölcsön visszafizetésének feltételeit és menetét. A kölcsönöket más szervezetektől vagy magánszemélyektől is fel lehet venni.
A kölcsönöket mind a kölcsönadók követeléseinek törlesztése, mind pedig kötvénykibocsátás formájában nyújtják.
A hitelezőkkel történő elszámolások helyzetére vonatkozó információk általánosítása a 66-2 „Rövid lejáratú hitelek elszámolása” és a 67-2 „Elszámolások hosszú lejáratú hitelekre” alszámlákban történik. A rövid lejáratú hitelnek minősül a legfeljebb egy évre felvett pénz, a hosszú lejáratúnak az egy évnél hosszabb futamidőre átvett pénzeszköz.
Az adófizetési halasztás (adójóváírás) esetén azok összege megjelenik a 68 „Adók és díjak számításai” számla terhelésén (a megfelelő alszámlákra), valamint a 66. és 67. számla jóváírásán (az adójóváírásra). megfelelő alszámlák). Az adójóváírás kifizetésére felhalmozott kamat a 91. „Működési bevételek és ráfordítások” számla terhelésén, valamint a 66. és 67. számla jóváírásán (a megfelelő alszámlákra) jelenik meg.
Az adójóváírások (halasztott adótartozás összege) és a használatukra felszámított kamat visszafizetését a 66. és 67. számla terhelése (a megfelelő alszámlák esetében), valamint a pénzforgalmi könyvelési számlák jóváírása - 51, 52. , 55.
A kölcsönszerződés kapcsán a kamat alatt a banknak a hitel felhasználási lehetőségéért járó pénzbeli jutalmat kell érteni. A kölcsön igénybevételéhez szükséges kamat mértékét a bank a hitelszerződés megkötésekor minden egyes hitelfelvevőre önállóan és egyedileg határozza meg. Ha a kölcsönt költségvetési források vagy egyéb központosított források terhére nyújtják, a kölcsön felhasználása után járó kamat összegét ezen alapok kezelője határozza meg.
A kamat mértéke meghatározható mind abszolút értékben (például évi 16%), mind pedig úgy, hogy egy jogszabályban meghatározott közismert értékhez - a Nemzeti Bank refinanszírozási kamatához (pl. 0,5 a refinanszírozási kamatból). Ebben az esetben a refinanszírozási kamat változása esetén a hitelkamat automatikusan, a felek további megállapodása nélkül változik, pl. Eredetileg a felek megegyeztek, hogy ilyen esetben módosítják.
A felek kockázatának korlátozása érdekében a „kamatplafon” - a maximális fix kamatláb, a „kamatmező” - a minimális fix kamatláb, a „kamatfolyosó” - a maximum és a minimum feltételei határozhatók meg. fix kamatozású.
Tekintsük a hitelportfólió elemzését a Sberbank of Russia OJSC példáján.
A bank csak a rendelkezésére álló források keretein belül tud hitelt kibocsátani és egyéb aktív, bevételt termelő tevékenységet folytatni. Ebből következően az ilyen banki erőforrások kialakulását eredményező műveletek (passzív műveletek) elsődleges és meghatározó szerepet töltenek be az aktív működéssel kapcsolatban, logikusan és ténylegesen megelőzik azokat, és meghatározzák a nyereséges működés volumenét és mértékét. hitelportfólió könyvelő bank
Mint minden gazdálkodó szervezet, a banknak is rendelkeznie kell bizonyos mennyiségű pénzzel és tárgyi eszközökkel, hogy biztosítsa tevékenységét, amelyek a forrásait képezik. Ezek a források eredet szempontjából a bank saját tőkéjéből és általa ideiglenesen kívülről bevont (más személyektől kölcsönzött) kölcsönforrásokból állnak. Így a bank erőforrásai (banki források) a bank rendelkezésére álló és általa aktív tevékenység végzésére felhasznált saját és kölcsönzött források összessége. (3. függelék)
A bankok főként kölcsöntőkéből működnek. Ugyanakkor a forrásszerzési források fontosságát tekintve az első és második helyen a lakosság pénze és a jogi személyek számláinak egyenlege, majd a banki értékpapírok, bankközi hitelek és betétek segítségével felvett pénzeszközök állnak. jogi személyek.
Tehát a pénz, amelyből a bank működik és él, túlnyomó többségét az általa vonzott és díj ellenében vonzott pénzeszközök teszik ki. Ezért számára fontosabb az erőforrás-képzés problémája, mint bármely más gazdasági egység számára. Ez a körülmény a bankok, bankok és más hitelintézetek és egyéb szervezetek és vállalkozások közötti versenyt az erőforrásokért, valamint a banki tevékenység egyéb sajátosságait idézi elő.
A különböző bankok forrásszerkezete nagyon változatos, amit az egyes bankok tevékenységének sajátosságai magyaráznak (a tőke nagyságának, a kiszolgált ügyfelek számának és jellegének különbségei, regionális és egyéb speciális feltételek). (5. függelék)
A táblázat elemzése alapján megállapítható, hogy a vizsgált időszak végén a Bank 1.470.710.399 ezer rubel hitelforrással rendelkezett. A vizsgált időszakban ez a szám 116 958 908 ezer rubelrel csökkent. (növekedési ütem -7%). Ennek oka az elhelyezett alapok magasabb növekedési üteme (5%), mint a banki források növekedési üteme (0,01%).
A hitelportfólió szerkezetének elemzése a minőségi értékelés egyik módja. A világ és az orosz banki gyakorlatban számos kritérium ismert a hitelportfólió szegmentálására. Közöttük:
Hitelező szervezetek;
A kölcsön tárgyai és célja;
Hitelfeltételek;
A kölcsön nagysága;
A biztosítékok rendelkezésre állása és jellege, a hitel visszafizetésének forrásai és módjai, a hitelfelvevő hitelképessége;
Kölcsön ára;
A hitelfelvevő iparági hovatartozása.
Strukturális elemzéssel azonosítják a hitelezési műveletek túlzott koncentrációját egy szegmensben, a nagy hitelek és az alacsony hitelképességű hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönök arányát, ami növeli a teljes hitelkockázat mértékét.
A klasszikus banki pozícióból hitelezés tárgya az a jogi vagy természetes személy, aki képes és anyagi vagy egyéb garanciával rendelkezik gazdasági, így hitelügyletek lebonyolítására. A hitelfelvétel tárgya nagyon különböző szintű lehet, magánszemélytől, vállalkozástól, cégtől az államig.
Tárgyuk szerint a bankhitelek három nagy csoportra oszthatók:
1) jogi személyeknek folyó termelési tevékenység finanszírozására kiadott kölcsönök (vállalati hitelek);
2) magánszemélyeknek személyes szükségletek kielégítésére nyújtott kölcsönök (fogyasztási hitelek);
3) bankoknak a mérleg likviditásának fenntartására kiadott hitelek (bankközi hitelek).
Először is meg kell vizsgálni a hiteltartozás összetételét és az összetevőinek változásának dinamikáját. (6. függelék)
A számított adatok alapján figyelni kell arra, hogy a hitel- és azzal egyenértékű tartozások fő hányadát éppen a hiteltartozás képezi, amelynek 2012. január 1-jei aránya. 99,98% (vagy 99987217 ezer rubel) volt, amely a beszámolási időszak végére változatlan maradt. 2012. február 1-től a hiteltartozás összege 4127300434 ezer rubel volt. (növekedési üteme 102,48%).
A hiteltartozást döntően az ügyfeleknek nyújtott hitelek jelentik, amelyek aránya 2012. január 1-jén volt. 98,36% (vagyis 396 142 1739 ezer rubel) volt 2012. február 1-jén. 0,20 százalékponttal csökkent. és 98,17%-ot (vagy 4051703602 ezer rubelt) tett ki (102,28%-os növekedési ütem).
Az egyéb kihelyezett alapok részesedése, amely 2012. január 1-től. 0,0002% (vagyis 8000 ezer rubel) volt, és 2012. február 1-jén. - 1,5989 p.p-vel nőtt. 1,60% (vagy 65999552 ezer rubel) értékre.
Összességében tehát a bank hitelportfóliójának alacsony diverzifikációja figyelhető meg.
A likviditás kezeléséhez a banknak folyamatosan figyelemmel kell kísérnie a hitelportfólió diverzifikációját a hitelforrások nyújtásának feltételei tekintetében.
A hitelportfólió minőségének mélyreható vizsgálatához az együttható módszert alkalmazzuk.
A vizsgált időszak hitelkockázat-értékelési mutatói eltérő eredményeket mutattak. Ennek oka, hogy a teljes hitelkockázat növekedésével a bank a saját tőkéjénél nagyobb mértékben növelte hitelállományát (2,258%, illetve 0,029% volt a növekedési ütem).
A 2010. január 1. és 2010. február 1. közötti időszak kockázati védettségi fokának együtthatói általában meglehetősen negatív eredményeket mutattak. Ezeknek az együtthatóknak az a sajátossága, hogy a K4, K5, K6, K7, K9, K10, K11 együtthatók értékének csökkenése pozitív, a K3, K8 együtthatók értékének csökkenése negatív trendet jelent. Ezért elmondhatjuk, hogy a K8 együttható jelentősen javult, melynek növekedési üteme -63,77% volt. Ennek az aránynak a pozitív dinamikája a Bank hitelállományában lévő veszteséges hitelek csökkenésével és a hitelállomány növekedésével is összefügg.
A K10 mutató ezzel szemben 15,49%-kal nőtt, amit a nem teljesítő hiteleszközök jelentős növekedése okozott.
A K3 együttható 6,12%-kal csökkent a vizsgált időszakban. Ennek oka a tényleges hitelezési veszteségre képzett céltartalék magasabb növekedési üteme volt, mint a hitelportfólió nem jövedelemtermelő összetevőinek növekedési üteme.
A beszámolási időszak K5 mutatója 5,57%-kal nőtt. Ez egy nagyon negatív tendencia. Ezt a növekedést a késedelmes hitelek magasabb növekedési üteme okozza, mint a hitelállomány növekedési üteme.
A csoport fennmaradó együtthatóiban bekövetkezett változások szintén negatívak. Mindezek az együtthatók növekedtek a vizsgált hónap során, bár kis mértékben.
A hitelportfólió jövedelmezőségi mutatói inkább a jövedelmezőség csökkenését jelzik, mint fordítva. A K12-K15 együtthatók nem mutattak pozitív dinamikát, ami elvileg negatív előjelnek tekinthető. Másrészt azonban az ilyen változásokat nagyrészt a bank hitelállományának növekedése okozta, ami kétségtelenül jó tendenciának tekinthető.
A 2010. január 1. és 2010. február 1. közötti időszak K16-os együtthatója 12,82%-kal csökkent. Ennek oka a bank eszközállományának magas növekedési üteme.
A vizsgált időszak K17-es együtthatója 1,4160348-ról 1,4404712-re nőtt (1,73%-os növekedési ütem).
K18 együttható – Egy hitelfelvevőnként vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjánkénti maximális kockázati összeg szabványa. Elfogadhatónak tekinthető az érték ennél az együtthatónál? 25%. A vizsgált időszakban ez az arány 18,6%-ról 17,75%-ra csökkent.
K19 együttható - 5,1. A nagy hitelkockázatok maximális összegére vonatkozó szabvány (N7) szabályozza (limitálja) a bank nagy hitelkockázatainak teljes összegét, és meghatározza a nagy hitelkockázatok teljes összegének és a bank szavatoló tőkéjének (tőke) összegének maximális arányát. ). Elfogadhatónak tekinthető az érték ennél az együtthatónál? 800%. A beszámolási időszakban ez az arány 111,100%-ról 123,9800%-ra nőtt (11,59%-os növekedési ütem).
Összességében a strukturális és minőségi elemzés adatait összefoglalva elmondható, hogy a Bank hitelállománya meglehetősen jó minőségű. A magánszemélyekkel szembeni konzervatív hitelezési politikájának köszönhetően a Bank a lejárt hitelek arányát nagyon alacsony szinten tudja tartani.
A nagy forrásbázisnak köszönhetően pedig a Bank alacsony hitelkamatokat tud kínálni, miközben a vállalati ügyfeleknek szinte korlátlan összegű hitelt tud kínálni.
Bár természetesen nem lehet nem elismerni, hogy a vizsgált időszak végén a hitelállomány egészének minőségi mutatói romlottak. Ha pedig a negatív dinamika a jövőben is folytatódik, az kellemetlen következményekkel járhat a Bank számára.
Összefoglalva, a hitelpolitika tükrözi a bank stratégiáját és taktikáját a hitelezés területén. A hitelezési folyamat minden szakaszában meghatározza a munkarendet: a hitelkérelem elfogadásától a kölcsön visszafizetéséig és a hitelügy lezárásáig. Kidolgozását az optimális hitelpolitika elméletileg indokolt szerkezetére kell alapozni. Fontos hangsúlyozni azt is, hogy a hitelpolitika a kockázatkezelés alapja a banki tevékenységben, ezért kiemelt figyelmet kell fordítani a kockázatok ellenőrzésére a hitelellenőrzés szakaszában.
3. A bank hitelállományának kialakításának és kezelésének problémái és megoldási módjai
A hitelintézetek tevékenységének vizsgálata azt mutatja, hogy a bankok általánosságban megteremtették a hitelportfólió minőségének kezelésének alapjait: a hitelezés területén stratégiákat határoztak meg, amelyek keretén belül a hitelezési folyamat irányításának struktúráit alakították ki. megalakult; kidolgozták a hitelezési mechanizmusokat és módszereket a hitelminőség értékelésére; a vezetési szintek körvonalazódnak, az egyes szintekre meghatározott feladatok és hatáskörök; van információs támogatás, személyzet, biztonsági rendszerek; belső ellenőrzési és kockázatértékelési rendszereket hoztak létre.
A hitelportfólió rendszertelen kialakítása;
A hitelezési folyamatban részt vevő banki alkalmazottak nem ismerik a bank stratégiáját és hitelezési céljait;
Gyakorlati tapasztalat hiánya a banki vezetők körében a hitelportfólió minőségének kezelésének szisztematikus megközelítésében;
A bank vállalati ügyfelei hitelállományának minőségi kezelése, mint a hitelkockázat-ellenőrzési rendszer eleme. Az OJSC Krayinvestbank kereskedelmi bank hitelportfóliójának elemzése és értékelése. A hitelportfólió kialakításának és kezelésének optimalizálása.
szakdolgozat, hozzáadva 2015.10.26
Egy kereskedelmi bank hitelállományának lényege, koncepciója. A Sberbank of Russia OJSC tevékenységének jellemzői, a bank politikája és a hitelfolyamat szervezettsége. A hitelportfólió kialakításának és kezelésének főbb szakaszai, minőségének elemzése.
tanfolyami munka, hozzáadva 2014.04.17
Egy kereskedelmi bank hitelpolitikája. A hitelezési folyamat szakaszai és jellemzői. Hitelkockázat-kezelési módszerek. A bank hitelállományának minőségi értékelése. A hitelműveletek és a hitelportfólió szerkezetének elemzése az orosz Sberbank példáján.
tanfolyami munka, hozzáadva 2014.02.01
A hitelek nagyságának és felhasználásának érvényességének elemzése. Kereskedelmi bank új hitelportfóliójának kialakításához szükséges hatékonyság értékelése és tartalékok meghatározása. Hitelezési forrástámogatási program kidolgozása, megoldások pénzügyi felmérése.
szakdolgozat, hozzáadva: 2013.05.18
Gazdasági lényeg és mutatók a hitelportfólió minőségének értékeléséhez. A hitelportfólió minőségének kezelésének modern gyakorlatának elemzése a JSCB "Investbank" példáján. A problémák megoldásának kiemelt módjai a hitelbefektetések minőségirányítása terén.
szakdolgozat, hozzáadva: 2010.09.26
A banki hitelezési tevékenység jogi szabályozása. A Sberbank of Russia OJSC tevékenységének jellemzői, hitelforrásainak elemzése. A hitelkockázatok és azok kezelése. Hitelfelügyelet, mint a hitelportfólió minőségének javítása.
tanfolyami munka, hozzáadva 2016.02.08
A hitelportfólió fogalma, kialakításának szakaszai, felépítése és kezelési folyamata. A hitelkockázatok osztályozása és hatása a kereskedelmi bank portfóliójának kialakítására. A bank hitelállományának elemzése. Hitelkockázat-kezelési mechanizmus.
szakdolgozat, hozzáadva: 2015.10.07
Egy kereskedelmi bank hitelportfóliójának szerkezetében bekövetkezett változások elemzése a magánszemélyeknek nyújtott hitelek lejárati foka szerint. A hiteltörlesztési biztosítékok fajtáinak osztályozása. A nyújtott hitelek összetételének vizsgálata a hitelfelvevők kategóriái szerint.
gyakorlati munka, hozzáadva 2012.06.23
Egy kereskedelmi bank optimális hitelportfóliójának kialakításának problémái. A bank és a hitelezési rendszer pénzügyi helyzetének elemzése, értékelése. Magánszemélyek hitelképességének pontozásos értékelése. Banki hiteltermékek összehasonlítása, elemzése.
szakdolgozat, hozzáadva: 2012.02.09
A bank hitelállományának kialakítását befolyásoló tényezők és okok. A bankszektor működésének főbb jellemzői. A gazdasági válság hatása a hitelportfólió kialakítására. A portfóliókockázat mértékének elemzése az OJSC „Credit” példáján.
A kereskedelmi bankok legjelentősebb teljesítménymutatói közé tartozik a hitelállomány. Lehet, hogy meglehetősen összetett szerkezetű, és kiegyensúlyozott megközelítést igényel a benne foglalt mutatók értelmezésében. Ennek ellenére a bankoknak rendszeresen meg kell vizsgálniuk hitelállományukat. Ennek a problémának a sikeres megoldása a legfontosabb tényező egy pénzintézet hatékonyságában. Milyen a hitelportfólió szerkezete? Hogyan lehet elemezni a benne található mutatókat?
A hitelportfólió, ha az orosz kutatók körében elterjedt fogalmak valamelyikét követi, a bankkal (vagy más kereskedelmi szervezettel) szemben fennálló tartozás egyenlege, amely más szervezeteknek vagy magánszemélyeknek nyújtott kölcsönökből ered. A megfelelő mutató értékének meghatározásának megközelítései nagyon eltérőek lehetnek.
Így egyes kutatók úgy vélik, hogy a teljes adósságtörlesztési ütemezéshez képest szükséges a kamat beszámítása a hitelportfólióba, mások inkább csak a tőketartozást választják egyértelműen, és speciális képletekkel számítják ki a hitel egyéb összetevőit. Az érv az, hogy a jóváírt jogalany a határidő előtt vissza tudja fizetni az adósságot, és így nem fizet kamatot.
A bank hitelállományának elemzése rendkívül fontos a megfelelő pénzintézet stabilitásának megítélése szempontjából. Az a tény, hogy az ilyen típusú kereskedelmi szervezetek nyereségének nagy részét általában kölcsönök nyújtásával állítják elő. Nemcsak az számít azonban, hogy a bank milyen volumenű hitelt adott ki, hanem az is, hogy a hitelfelvevők milyen fegyelmezetten fizetnek majd. Így a pénzügyi szervezet hitelportfóliójának minőségét meghatározó egyik kulcsfontosságú kritérium azoknak a személyeknek a fizetőképessége, akiknek hitelt nyújt. Különféle mutatók alapján határozható meg.
Ha jogi személyekről beszélünk, akkor ezek lehetnek:
Pénzügyi forgalom;
A vállalkozás jelenlegi hitelterhelésének szintje;
A kulcsfontosságú szerződések sajátosságai és egyéb bevételi stabilitást biztosító tényezők;
Hiteltörténet.
A magánszemély státuszú hitelfelvevők fizetőképessége a következők alapján határozható meg:
A fizetés nagyságától;
A munkáltatói társaság fenntarthatóságából;
A jelenlegi adósságszintről;
Mind a belső vállalati dokumentumok, mind a bank konkrét hitelfelvevőkkel való interakcióját tükröző dokumentumok forrásul szolgálhatnak a megfelelő elemzés elvégzéséhez. Először is, ezek kölcsönszerződések és kérelmek (amelyek általában részletes információkat tartalmaznak az ügyfélről).
A hitelportfólió egy olyan mutató, amely a hiteleket feltételek, összegek és jövedelmezőségi szint szerint tükrözi, a hitelfelvevővel kötött megállapodás feltételei alapján. Különféle gazdasági kockázatokat is figyelembe lehet venni. A bank hitelportfóliójának elemzése egyrészt arra szolgál, hogy meghatározzák a pénzügyi intézmény maximálisan lehetséges nyereségét, amely a hitelfelvevők tőkevisszatérítésekor keletkezhet, másrészt pedig olyan lehetséges tényezők azonosítására szolgál, amelyek megakadályozhatják a hitelfelvevőket abban, hogy a hitelüket időben kifizessék. és teljes egészében.bank.
Hogyan határozhatók meg a bankstabilitás vizsgált paraméterét jellemző specifikus mutatók? Hogyan nézhet ki a hitelportfólió szerkezete? A hiteleket leggyakrabban a következő szempontok szerint osztályozzák:
Deviza vagy rubel besorolása;
Az ellátás módja;
visszafizetési feltételek;
a hitelfelvevő jogi státusza;
A jóváírt személy származási országa.
Ez a kritériumlista természetesen kiegészíthető más elemekkel.
Figyelemre méltó, hogy bizonyos típusú hitelek nem tartoznak a hitelportfólióba. Mikor lehetséges? Számos banki szervezet módszertanában bevett szokás, hogy a kormányhatóságoknak és a költségvetésen kívüli alapoknak nyújtott hiteleket nem veszik fel az eszközök listájára. Ennek oka lehet az ilyen kölcsönök jelentős fedezeti követelmény nélküli vagy a piacitól jelentősen eltérő kamatozású kibocsátása. A hitelállomány egy pénzügyi intézmény jellemző tevékenységét tükröző mutató. Előfordulhat, hogy a kedvezményes kamatozású hitelek nem felelnek meg ennek a feltételnek.
Kereskedelmi bank hitelportfóliójában nem szereplő kölcsönök partnerstruktúrák, a holding egyéb pénzügyi szervezetei számára is kiadhatók, ha a jelenlegi intézmény annak struktúrájába tartozik, illetve alárendelt jogi személyeknek. Valójában sok tekintetben az ilyen ügyletek formálisan hitelnek minősülnek. Valójában ezek közönséges vállalatközi átutalások lehetnek, amelyek legtöbbször nem a bank profitszerzésére irányulnak.
Vizsgáljuk meg most részletesebben, hogyan elemezhető egy pénzügyi szervezet hitelállománya. Fentebb megjegyeztük a vonatkozó tanulmány alapjául szolgáló alapelveket, nevezetesen a folyó hitelek volumenének és a hitelfelvevők általi törlesztésének sikerességét befolyásoló tényezők összefüggését. Most az a feladatunk, hogy megvizsgáljuk azokat a főbb szakaszokat, amelyeken belül a hitelportfólió elemzése történik. A modern kutatók a következő csoportokat azonosítják:
A banki szolgáltatások keresletét és kínálatát befolyásoló tényezők elemzése;
Pénzügyi szervezet hitelképességének meghatározása;
A kibocsátott hitelek szerkezetének tanulmányozása az azonosított potenciálnak való lehetséges megfelelés érdekében;
A vizsgált rendszer akkor alkalmazható, ha természetesen az azonos kategóriájú hitelfelvevőkkel – például a regisztrációs helyükön hivatalosan foglalkoztatott állampolgárokkal – kötött szerződések elemzéséről beszélünk.
Kiderül, hogy egyáltalán nem szükséges minden dokumentumot áttanulmányozni: elég a forrásokat olyan csoportokba sorolni, amelyek valamilyen közös jellemző szerint egyesítik. Lehetnek például olyan megállapodások, amelyek évi 20%-os vagy magasabb kamatlábat tartalmaznak, vagy olyan megállapodások, amelyeknél a kölcsönt egy éven belül vissza kell fizetni. Így a bank a portfóliót vizsgálva egyszerűen felhalmozhatja a szerződésekben foglalt releváns információkat, és ez lesz a kutatásaik lényege.
A megfelelő elemzési szakasz eredményei alapján a pénzintézet rendelkezésére állhat olyan statisztikák, amelyek alapján megállapítható, hogy a banki szervezet fejlesztési politikája fenntartható-e:
A hitelfedezet tekintetében;
A kölcsönszerződések feltételeinek a releváns potenciálhoz való illeszkedése tekintetében;
A kereskedelmi tevékenység eredményeként keletkező bevétel összegét tekintve.
A munka eredményei alapján következtetések, értékelések a portfólió minőségére vonatkozóan, valamint javaslatok fogalmazódnak meg annak javítására a kutatói munka következő szakaszának részeként.
A fő feladat ebben az esetben az elemzői tevékenység eredményeinek helyes értelmezése. A munka eredményeinek arra kell irányulniuk, hogy gyakorlati eszközként lehessen őket használni a bank fejlesztési stratégiájának javítására. Egy pénzügyi szervezet hitelportfóliójának kezelését alkotó tevékenységek optimalizálásának tényezőivé kell válniuk.
A bankstabilitás releváns paraméterének szakszerű elemzése és értelmezése az intézmény piaci versenyképességének legfontosabb feltétele. Valószínűleg a Sberbank vagy egy másik orosz óriás hitelállománya lesz a viszonyítási alap. De a fejlesztési stratégia kiegyensúlyozott megközelítésével bármely pénzintézet jelentős szereplővé válhat egy ilyen erős versenypiacon. A hitelportfólió nem számok halmaza a jelentéshez. Ez egy igazi eszköz a banki üzleti modell javítására.
Egy pénzintézet hitelportfólióját nemcsak belső struktúrái, hanem külső szereplők – például befektetők – is felmérhetik. Természetesen a vonatkozó mutatókhoz való hozzáféréstől függően. Ebben a részben a kiegyensúlyozott hitelportfólióval rendelkező bankok versenyelőnyei jutnak kifejezésre a nagy befektetések fogadásának képességében. Vagy lehetőségként a külső kölcsönök megszerzésekor előnyben részesítsen. Ugyanakkor a pénzügyi szervezet potenciális partnerei ebben a részben a bank fejlesztési stratégiájának javítását célzó, a hitelportfólió tanulmányozása alapján kidolgozott ajánlások szerzői is lehetnek.
Az adott időpontban elérhető hitelbefektetések összessége a bank hitelállományát jelenti, amely magában foglalja a bankközi hiteleket és a magán- és jogi személyeknek nyújtott hiteleket, illetve a bankközi és ügyfélhitel-állományokat.
A bank hitelállományának állapotáról a fő információforrás a mérleg. Az a besorolás, amely alapján a bank mérlege készül, képet ad a hitelbefektetések összetételéről és szerkezetéről szerződő felek és hiteltípusok szerint.
A hitelfelvétel banki ügyfelei, illetve a hitelviszony alanyai nem banki pénzügyi intézmények, kereskedelmi szervezetek, nonprofit szervezetek, egyéni vállalkozók, állami szervek és magánszemélyek.
Hitelművelet alatt a bank következő műveletei értendők az ügyfelekkel: rövid és hosszú lejáratú hitelek, faktoring, lízing, forrás biztosítása az ügyfeleknek repo feltétellel, pénzeszköz átadás a kötelezettségek teljesítésének biztosítékaként, banki kötelezettségek teljesítése , halasztott fizetésű váltóértékesítéshez forrás biztosítása, kölcsönök.
A működés típusa a hitelbefektetés tárgyához kapcsolódik, amely meghatározza a hitelnyújtás célját.
Léteznek olyan hitelek, amelyeket forgóeszközök létrehozásával és mozgatásával kapcsolatos célokra nyújtanak, illetve olyan hitelek, amelyeket hosszú lejáratú eszközök létrehozásával és mozgatásával kapcsolatos célokra nyújtanak. A forgóeszközök képzésével járó hitelek általában rövid lejáratúak, míg a befektetett eszközök képzésével járó hitelek a hosszú lejáratúnak minősülnek. Ugyanakkor a hitelek rövid és hosszú lejáratú felosztása nem feltétlenül tükrözi a hitelezés tárgyát, hanem csak a kölcsön futamidejét jelezheti. Így a rövid lejáratú hitelek közé tartoznak azok a kölcsönök, amelyeknél a kölcsönszerződésben megállapított teljes törlesztési idő nem haladja meg az egy évet, valamint a rulírozó hitelkeret keretében és folyószámlahitel fedezetére nyújtott hitelek, kivéve az eredetileg törlesztési futamidejű kölcsönöket. a kölcsön legalább egy részének egy éven túli kölcsönszerződésében megállapított. A hosszú lejáratú hitelek közé tartoznak az egy évnél hosszabb törlesztési futamidejű hitelek.
A faktoring pénzkövetelés engedményezése elleni hitelezés, azaz. A hitelviszony tárgya ebben az esetben az adós pénzbeli kötelezettségei (szállított áruról szóló számlák, kintlévőségek).
A lízing azt a kapcsolatot tükrözi, amely a lízingtárgyat vásárló bank, a szállító, akitől ezt a tételt vásárolta, és a lízingbevevő között jön létre, akinek a tételt lízingfeltételek alapján átruházzák. A lízingbevevő fizeti a banknak a lízingdíjakat, beleértve a lízingelt eszköz - a hitelviszony tárgyát képező különféle ingatlan - használati kamatot.
Magánszemélyeknek fogyasztási célokra és ingatlanfinanszírozásra nyújtanak kölcsönt.
A bank hitelműveletei, amelyek tárgya az értékpapír, magában foglalja az ügyfelek számára az általuk vásárolt váltók fizetésének halasztását, beleértve a másodlagos piacon történő értékesítést is.
A bank által az ügyféllel szemben teljesített kötelezettségekkel kapcsolatos tranzakciók, például a váltó elfogadása, avallása, záradékolása, garanciák, megkövetelik az ügyféltől az átutalt pénzeszközök visszaszolgáltatását. A Művelet tárgya a bank által teljesített kötelezettség.
A kölcsönügyletek hitelügyletnek minősülnek, bár a kölcsönök természetéből adódóan nem minősülnek banki tranzakciónak. Ez utóbbit a gazdasági kapcsolatok minden alanya biztosíthatja a banki jogszabályok betartása nélkül, de kötelező feltétellel: csak saját forrás terhére bocsátják ki, de nem vonzott források terhére. Ezért azok a bankok, amelyek például hitelszerződés alapján és a hiteleknél kedvezményesebb feltételekkel biztosítanak forrást alkalmazottaiknak, kizárják azok összegét a bank szavatoló tőkéjének kiszámításából.
A fenti hitelcsoportok összessége egy adott időpontban a bank bruttó hitelállománya.
A hitelportfólió egy lakossági portfóliót foglal magában, amely magánszemélyek fogyasztói szükségleteinek kielégítésére és egyéni vállalkozók hiteltartozásaira vonatkozó banki követelések halmazát jelenti. Ugyanakkor az egy ügyféltől származó hitelekhez kapcsolódó követelések teljes összege nem haladhatja meg az 50 ezer eurónak megfelelő összeget és a teljes lakossági állomány 0,5%-át.
A hitelállomány értékelése mennyiségi és minőségi szempontokat is tartalmaz.
A mennyiségi értékeléshez a hitelportfólió összetételét és szerkezetét a következő szempontok szerint határozzák meg: partner típusa, ügyfél ágazata, hitelügylet típusa, hitel tárgya, deviza típusa, a hitelből eredő kötelezettségek teljesítésének biztosításának módja. szerződés, kezdeti kölcsön futamideje és a kölcsön visszafizetéséig hátralévő időszak.
A kvalitatív értékelés figyelembe veszi a hitelfeltételek betartását és a hitelkockázat mértékét, meghatározza a nettó hitelállományt, annak összetételében a problémás adósság arányát.
A bruttó ügyfélhitel-állomány hitelfeltételek szerinti besorolása tükrözi a tartozás jellegét. Vannak sürgős, meghosszabbított és lejárt tartozások.
A sürgős adósság olyan adósságra vonatkozik, amely még nem járt le. Tartozás hozzárendelése a számlához az elhúzódó tartozás rögzítésére, pl. a kölcsönszerződésben megállapított kezdeti feltételek megváltoztatása alapos okokból lehetséges. A tartozás lejárt tartozás elszámolására szolgáló számlára történő utalása azt jelenti, hogy a kölcsön teljes összegét vagy egy részét a kölcsön visszafizetésének esedékességekor nem fizetik vissza.
A lejártnak vagy elhúzódónak minősített adósság problémás. A halaszthatatlan tartozás egy része is annak tekinthető, ha 3-5 csoportban indokolt tartalékot képezni az esetleges veszteségekre. A bruttó hitelállomány és a problémás adósságra képzett tartalék különbsége a bank nettó hitelállománya.
A hitelportfólió nagysága, összetétele és szerkezete képezi az alapja a bank főbb szabályozói mutatóinak kiszámításának, így a bank saját tőkéjének megfelelőségét, likviditását és a bank adósai számára a maximális kockázati szint betartását jelző mutatókat.
Hitelállomány bank által kibocsátott kölcsönök összessége. A bank egyetlen irányítási objektumnak tekinti, amelynek szerkezete (befektetési irányok és hiteltípusok, hitelfelvevők típusai, hitelezési feltételek stb.), jövedelmezősége és teljes kockázata van. A hitelportfólió jellemzői:
A hitelportfólió értékelése annak minőségi elemzésén alapul. A Bank of Russia szabályozása 4 csoportot határoz meg a hitelek minőségének értékelésére:
Egy adott kereskedelmi bank hitelportfóliójának volumenét és szerkezetét számos tényező határozza meg:
1. A bank által kiszolgált piaci szektor sajátosságai. Ennek a tényezőnek a hitelportfólió volumenére és szerkezetére gyakorolt hatását a gazdaság egyes ágazataiban a kereskedelmi bank hitelezési sajátosságai, a nyújtott hitelek típusai és a hitelfelvevők határozzák meg;
2. A banki tőke összege. Ez a tényező határozza meg az egyéni hitelfelvevőnek és a banknak mint nagykereskedelmi vagy lakossági hitelezőnek nyújtott maximális hitelösszeget (limitáló tényező);
3. A banki tevékenység szabályozásának szabályai. Ez a tényező határozza meg a hitelkockázati standardok, korlátozások és/vagy tilalmak megállapítását bizonyos típusú kölcsönök nyújtására vonatkozóan. E tényező befolyásának mértékét jogszabály határozza meg a Kazah Köztársaság Nemzeti Bankjának határozatai, a banki tevékenységekre vonatkozó utasítások és kötelező szabványok jóváhagyása formájában;
4. Banki hitelpolitika, amely meghatározza az adott kereskedelmi bank hitelezési céljait és kiemelt területeit;
5. Bankvezetői tapasztalat és végzettség. Ennek a tényezőnek a befolyását az határozza meg, hogy a bank olyan hiteleket nyújt, amelyeket a banki szakemberek nem tudnak szakmailag felmérni;
6. A hitelezési műveletekből származó várható banki bevétel. Ez a tényező azt jelenti, hogy a bank azokat a hitelezési típusokat használja, amelyek magasabb szintű jövedelmezőséget biztosítanak a bank számára;
7. Az alapok egyéb befektetési területeinek jövedelmezőségi szintje. Így a kereskedelmi bank különböző típusú eszközeinek azonos jövedelmezőségi feltételei mellett a legkevésbé kockázatos területeket részesítik előnyben az alapok elhelyezésénél, bár ezek kevésbé jövedelmezőek.
A hitelportfólió minőségén olyan ingatlant értünk, amely elfogadható hitelkockázati és likviditási szinten maximalizálja a jövedelmezőséget. Tekintsük a kereskedelmi bank hitelportfóliójának minőségi értékeléséhez szükséges egyedi kritériumok tartalmát.
1. A hitelkockázat mértéke. A hitelportfólióhoz kapcsolódó hitelkockázat az a veszteség kockázata, amely a hitelező vagy a szerződő fél nemteljesítése miatt merül fel. A kereskedelmi bankok hitelállománya, mint már említettük, rendelkezik
szegmentált:
A hitelportfólió kockázati fokának felmérése megvannak a maga sajátosságai. Először is, a teljes kockázat a következőktől függ:
Másodszor, a hitelkockázat mértékének felméréséhez olyan mutatórendszerre van szükség, amely számos szempontot figyelembe vesz.
2. A bank hitelportfóliójának jövedelmezőségi szintje. Mivel a bank működésének célja a maximális profit, elfogadható kockázati szinten, a hitelportfólió jövedelmezősége a minőségi értékelés kritériuma. A hitelportfólió elemei két csoportra oszthatók: jövedelemtermelő és nem bevételt termelő eszközökre. Az utolsó csoportba tartoznak a kamatmentes hitelek, a befagyasztott kamatozású hitelek és a régóta esedékes kamatfizetések.
A külföldi gyakorlatban tartósan lejárt tartozás esetén elengedik a kamatokat, és a fő a tőketartozás visszafizetése.
Az orosz gyakorlatban a kötelező kamatfelhalmozás szabályozott. A hitelportfólió jövedelmezőségi szintjét mind a nyújtott hitelek kamatszintje, mind a kamatfizetés és a tőkeösszeg időbelisége határozza meg.
A kereskedelmi bank hitelállományának jövedelmezőségének van alsó és felső határa. Az alsó határt a hitelműveletek elvégzésének költsége (személyi költségek, hitelszámlák vezetése stb.) és az ebbe a portfólióba fektetett források után fizetendő kamat határozza meg. A portfólió felső határa az elegendő fedezet szintje. Egy kereskedelmi bank hitelportfóliójának jövedelmezősége közvetlenül függ a volumentől és szerkezettől, amelyet számos tényező határoz meg. Kiemeljük a főbbeket:
A modern körülmények között a bankok a nyereség növelésére törekednek azáltal, hogy nagyszámú hitelterméket kínálnak az ügyfeleknek. Így egyszerre két célt ér el: egyrészt a hitelkockázat csökkentése érdekében a bank diverzifikálja hitelportfólióját, ami lehetővé teszi, hogy egyes tranzakciókból származó esetleges veszteségeket mások nyereségével kompenzáljon.
3. A hitelportfólió likviditási szintje. Mivel a kereskedelmi bank likviditási szintjét az eszközök minősége és a hitelportfólió minősége határozza meg, fontos, hogy a bank által nyújtott hiteleket a szerződésekben rögzített határidőn belül törlesztjék, illetve hogy a bank értékesíteni tudja-e a hitelek minősége és jövedelmezősége miatt. Minél nagyobb a legjobb csoportokba sorolt hitelek aránya, annál nagyobb a likviditás.
A következő érvek alátámasztják a kereskedelmi bank hitelportfóliójának minőségének (hitelkockázat mértéke, jövedelmezőségi szint és likviditás) kritériumok alkalmazását. A hitelportfólió elemeinek alacsony kockázata nem jelenti a magas minőséget: az első osztályú hitelfelvevőknek alacsony kamattal nyújtott első minőségű hitelek nem hoznak magas jövedelmet. A rövid lejáratú hiteleszközökben rejlő magas likviditás általában alacsony kamatbevételt hoz a kereskedelmi bank számára.
A hitelkockázat tehát nem az egyetlen kritérium a bank hitelportfóliójának minőségére vonatkozóan, mivel a hitelportfólió minőségének fogalma tágabb, és a bank likviditásának és jövedelmezőségének kockázatához kapcsolódik. Ezeknek a kritériumoknak a jelentősége azonban a feltételektől, a bank működési helyétől, valamint stratégiájától függően változik.
Hasznos volt az oldal?
Bármely kereskedelmi bank egyik fő tevékenysége a jogi személyek és magánszemélyek számára különböző célokra, különböző feltételekkel történő kölcsönök kibocsátása. Ezek a műveletek alkotják egy bankintézet hitelportfólióját.
A bank jelenleg meglévő hitelállománya a meglévő hitelszerződések alapján fennálló ügyfelek teljes tartozása egy adott időpontban.
Ez a gazdasági kategória egy bizonyos besorolás szerint van felosztva. A bruttó hitelállomány az ügyfelek fennálló hitelkötelezettségei alapján fennálló teljes tartozása a fordulónapon. A nettó hitelállomány a bruttó hitelállomány mínusz az ilyen banki műveletekből származó esetleges veszteségek fedezésére képzett tartalékok összege.
A kockázatsemleges hitelportfóliót az esetleges károk valószínűségének alacsony mutatói jellemzik. Ugyanakkor az ilyen banki műveletek jövedelmezősége viszonylag alacsony. És fordítva, ha a hitelportfólió magas kockázati szinttel rendelkezik, akkor abból a legmagasabb a jövedelmezőség.
Minden bank maga határozza meg a számára elfogadható optimális hitelportfóliót a jövedelmezőség és a kockázatok arányával.
A kiegyensúlyozott hitelportfólió különböző hitelprogramokat ötvöz, amelyek együttesen jelen pillanatban a legnagyobb bevételt hozzák a banknak. A kiegyensúlyozott és optimális hitelportfólió nem ugyanaz. A bank bizonyos időszakokban saját maga dönthet úgy, hogy növelheti a kockázatok arányát a további haszon elérése érdekében, és ellenkezőleg, instabil gazdasági helyzetben nem kockáztat. A bank azokban az esetekben növeli a kockázatait, amikor piaci helyet kell elnyerni, versenyelőnyt kell szerezni más hitelintézetekkel szemben, új hitelfelvevőket kell vonzani stb.
A következő kategóriákat is megkülönböztetjük:
A bank hitelportfóliójának kezelése olyan elveken alapul, hogy a lehető legnagyobb nyereséget érje el, elkerülve a veszteségeket és az indokolatlan kockázatokat. Minden bankon belül egy olyan programot dolgoznak ki, amely ezt a két komponenst optimalizálja, olyan rendszert hozva létre, amely a legoptimálisabb egyensúlyt képviseli a gazdasági előnyök és a lehetséges kockázatok között.
A hitelportfólióval végzett munka optimalizálásának eszközei az egyes hitelezési típusok osztályvezetői jogkörének lehatárolása, az ügyfelek fizetőképességétől függő személyi kockázatértékelés, valamint ügyfélenként egyedileg optimális hitelezési ajánlat kialakítása.
Minden bank kidolgozza a saját hitelpolitikai elveit, feltételeit és a különféle hitelprogramok piaci képviseletét. Ha egy banknak különböző városokban van képviselete, akkor a hitelpolitikát a központi iroda határozza meg. Ott jön létre egy bizottság, amely a hitelezési volumenre, feltételekre, kamatokra, fedezeti komponensre és egyéb feltételekre vonatkozó kérdéseket dönt. A hitelbizottság határozza meg a bank hitelpolitikájának általános kockázati fokát, és dönt a kiemelt ügyfelek hitelezési feltételeiről is. Ez a struktúra osztja meg az osztályvezetők jogkörét a hitelezés területén működési kérdésekben való döntéshozatalra.
A hitelek kibocsátásakor minden bank kénytelen elemezni tevékenységét az optimális eredmény elérése érdekében. Különböző időpontokban egészen más hiteltermékekre lehet kereslet, és maga a bank is egészen más feltételekkel kínálhat hitelt ügyfeleinek. Ugyanakkor elemzik a bank egészének tevékenységét és különálló részlegeit is.
Először is ez természetesen kvantitatív elemzés. Adatokat gyűjtenek és elemeznek, az egyes programokon belül hány hitelszerződést kötöttek egy bizonyos időszak alatt, meghatározzák azok összességét, meghatározzák a teljes összeget és összehasonlítják egy másik időszakkal (tavaly, utolsó negyedév, valamint tervezett mutatókkal). )
Ugyanakkor a kibocsátott összegek mellett elemzik a feltételeket (kamatláb, fedezet megléte, garancia stb.), a hitelfogyasztók szerkezetét, az üzleti szférát, a hitel hosszú távú jellegét, elemzik a kibocsátott kölcsön devizanemét és így tovább.
Egy ilyen elemzés segít azonosítani a legmagasabb jövedelmezőséget hozó kiemelt hitelezési területeket, fejleszteni a leszakadó területeket, intézkedéseket tenni a fejlesztésük érdekében, értékelni a hitelezés legkockázatosabb területeit, és biztosítani a vállalkozás jövőjét. Egy ilyen elemzés sok szempontból befolyásolja a meghozott adminisztratív döntéseket, és lehetővé teszi a hitelezés további volumenének meghatározását. Ezen eredmények alapján határozzák meg a hitelplafont - az adott bankintézetben kibocsátott hitelalapok maximális lehetséges mennyiségét.
A kvantitatív elemzés mellett a bank hitelállományának kvalitatív elemzését is alkalmazzák. Ez az elemzés lehetővé teszi a problémás hitelek részarányának feltárását, a lejárt tartozás volumenének azonosítását a teljes portfólión belül, annak időbeli dinamikájának meghatározását, a legjövedelmezőbb, valamint a lassabban fejlődő területek azonosítását. Mivel a bankpiac folyamatosan változik, egy ilyen átfogó elemzést egyszerűen rendszeresen el kell végezni. Csak ez a megközelítés segít nemcsak fenntartani a bank stabilitását, hanem növeli szintjét, jövedelmezőségét és a hitelezési tevékenység jövedelmezőségét is.
