Az Orosz Föderáció 1992. november 27-i 4015-1 számú, „A biztosítási üzletág megszervezéséről az Orosz Föderációban” törvény 26.2. cikke (8) bekezdésének 5. és 6. albekezdése alapján (a Népi Kongresszus közleménye) Az Orosz Föderáció képviselői és az Orosz Föderáció Legfelsőbb Tanácsa, 1993, 2. sz., 56. cikk, Az Orosz Föderáció összegyűjtött jogszabályai, 1998, 1. szám, 4. cikk, 1999, 47. szám, 5622. cikk; 2002., 12., 1093., 18., 1721., 2003., 50., 4855., 4858., 2004., 30., 3085., 2005., 10. sz. 760., 30., 3101., 3115., 2007., 22., 2563., 46., 5552., 49., 6048., 2009., 44., 5172. 2010, 17., 1988., 31., 4195., 49., 6409., 2011., 30., 4584., 49., 7040., 2012., 53. sz. 7592. cikk, 2013, 52., 6975., 26., 3207., 30., 4067., 2014., 23., 2934., 30., 4224. 45. cikk, 6154. cikk) és az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank) szóló, 2002. július 10-i 86-FZ szövetségi törvény 76.6. 28. cikk, 279. cikk 0; 2003, 2. szám, art. 157.; 52. sz. 5032; 2004, 27. sz. 2711; 31. sz. 3233; 2005, 25. szám, art. 2426; 30. sz. 3101; 2006, 19. szám, art. 2061; 25. sz., art. 2648; 2007, 1. szám, art. 9. cikk tíz; 10. sz. 1151; 18. sz. 2117; 2008, 42. szám, art. 4696, art. 4699; 44. sz. 4982; 52. sz. 6229, art. 6231; 2009, 1. szám, art. 25; 29. sz. 3629; 48. sz. 5731; 2010, 45. sz. 5756; 2011, 7. szám, art. 907; 27. sz. 3873; 43. sz. 5973; 48. sz. 6728; 2012, 50. sz., art. 6954; 53. sz. 7591, art. 7607; 2013, 11. szám, art. 1076; 14. sz. 1649; 19. sz. 2329; 27. sz. 3438, art. 3476, art. 3477; 30. sz. 4084; 49. sz. 6336; 51. sz. 6695, # 6699; 52. sz. 6975; 2014, 19. szám, art. 2311, art. 2317; 27. sz. 3634; 30. sz. 4219; 45. sz. 6154; 52. sz. 7543; „Jogi információk hivatalos internetes portálja” (www.pravo.gov.ru, 2014. december 29.) ez az irányelv meghatározza a Bank of Russia, a biztosító és (vagy) alapkezelő társaság összeállításának és benyújtásának feltételeit és eljárását. a biztosító a szakosított értéktár jelentéseit és az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt egyéb információkat.

1. Ezen irányelv követelményei nem vonatkoznak azokra a szakosodott letétkezelőkre, amelyek hitelintézetek.

2. A szakosított értéktár napi ellenőrzésének eredményéről jelentés (a továbbiakban: Jelentés) jelen Útmutató szerint készül.

3. A szakletét által a biztosítónak megküldött jelentések tájékoztatást adnak az adott biztosító feletti szakletéti ellenőrzés eredményéről.

A szakosított letétkezelő által az Oroszországi Banknak küldött jelentések információkat tartalmaznak a szakosított letétkezelő által végzett ellenőrzés eredményeiről minden olyan biztosító felett, amellyel a szakosított letétkezelő szolgáltatási szerződést kötött.

4. A jelentések egy naptári hónapra készülnek, és legkésőbb a jelentési hónapot követő hónap 10. munkanapjáig benyújtják a biztosítóknak, az Orosz Bankhoz - legkésőbb a jelentési hónapot követő hónap 15. munkanapjáig.

5. Az Orosz Nemzeti Bank kérésére a szakosított letétkezelő a Nyilatkozatokban foglalt információkat az Oroszországi Bank kérelmében meghatározott időtartamra és határidőn belül benyújtja.

6. Az ellenőrzés során feltárt jogsértésekről szóló értesítést (a továbbiakban: Szabálysértési Értesítés) erre szakosodott letétkezelőnek kell benyújtania az Oroszországi Banknak, a biztosítónak, valamint a biztosító által a kihelyezési szolgáltatások nyújtására bevont alapkezelő társaságoknak. a biztosító biztosítási tartalékai és saját tőkéje, legkésőbb az azonosítás napját követő három munkanapon belül.

7. A jogsértésekről szóló jelentést és értesítést elektronikus dokumentum formájában kell benyújtani az Oroszországi Bankhoz, amelyet egy szakosított letétkezelő egyedüli végrehajtó szerve fokozott minősített elektronikus aláírásával írt alá távközlési csatornákon, beleértve az internetet is, a rendeletnek megfelelően. Eljárás az elektronikus dokumentumáramlás megszervezésére az elektronikus aláírással ellátott elektronikus dokumentumoknak a Pénzügyi Piaci Szövetségi Szolgálathoz történő benyújtásakor, amelyet az oroszországi FFMS 2010. március 25-i, 10-21/pz-n "Az eljárás jóváhagyásáról szóló rendelete hagyott jóvá" az elektronikus dokumentumáramlás megszervezésére elektronikus aláírással ellátott elektronikus dokumentumok benyújtásakor a Pénzügyi Piacok Szövetségi Szolgálatához ", az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2010. május 25-én 17347. sz., 2010. október 12., 18687. sz. 2011. évi 14. sz. 21790., 2012. június 1., 24428., 2012. augusztus 24., 25262. sz. végrehajtó hatóságok 2010. augusztus 23-i 34. szám, 2010. november 8. 45. szám, Rossiyskaya Gazeta, 2011. szeptember 21., 2012. július 6., 2012. szeptember 21.), figyelembe véve az ezen irányelvben meghatározott sajátosságokat.

8. A szabálysértési bejelentést vagy értesítést tartalmazó elektronikus dokumentumot egy kérdőíves programmal készítik, amelyet nyilvánosan közzétesznek az Oroszországi Bank hivatalos honlapján az interneten.

9. A Bejelentés biztosítók felé történő benyújtásának rendjét, valamint a biztosító és a biztosító alapkezelő társaságaihoz történő szabálysértési értesítés benyújtásának rendjét a szakosított értéktár szolgáltatási szerződése vagy az ahhoz kötött kiegészítő megállapodás határozza meg. , amelyet a biztosítóval és a biztosító alapkezelő társaságával kötöttek.

10. Ez az utasítás a Bank of Russia Bulletinben való hivatalos kihirdetését követő 10. napon lép hatályba.

Ha a jogsértést nem szüntették meg, akkor meg kell jelölni a megszüntetés elmaradásának okait.

Magyarázó jegyzet
az Oroszországi Bank rendelettervezetéhez "A szakosított letétkezelő jelentései és egyéb információinak az Oroszországi Bankhoz, a biztosítóhoz és (vagy) a biztosító alapkezelő társaságához történő elkészítésének és benyújtásának ütemezéséről és eljárásáról"

A Bank of Russia kidolgozta a Bank of Russia utasításait "A szakosított letétkezelő jelentései és egyéb információinak elkészítésének és benyújtásának időzítéséről és eljárásáról a Bank of Russia, a biztosító és (vagy) a biztosító alapkezelő társasága számára" (a továbbiakban: utasítástervezet) az Orosz Föderáció 1992. november 27-i 4015-1 számú, „Az oroszországi biztosítási üzletág megszervezéséről” szóló törvény 26.2. cikke (8) bekezdésének 5. és 6. albekezdése alapján. Föderáció" és az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank) szóló, 2002. július 10-i 86-FZ szövetségi törvény 76.6. cikke".

Az utasítások meghatározzák a szakosított letétkezelő jelentései és az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt egyéb információk elkészítésének és az Oroszországi Banknak, a biztosítónak és (vagy) a biztosító alapkezelő társaságának történő benyújtásának feltételeit és eljárását.

Az irányelvek alárendelt normatív aktusok, amelyeket az Orosz Föderáció 1992. november 27-i 4015-1 számú, „A biztosítási üzletág megszervezéséről az Orosz Föderációban” törvény előírásai alapján hagytak jóvá, a Bank of the Bank jelenlegi távolléte miatt. Oroszország szabályozása e kérdésben.

Az irányelvtervezetben szereplő normák hatálybalépésének időpontja a Bank of Russia Bulletinben való hivatalos közzététele után 10 nap.

A nyilvános vita keretében megküldött utasításokkal kapcsolatos javaslatokat, észrevételeket 14 naptári napon belül fogadják.

Dokumentum áttekintése

Bemutatják a szakosított letétkezelő jelentései és egyéb információinak az Orosz Föderáció Központi Bankja, a biztosító és (vagy) a biztosító MC számára történő elkészítésének és benyújtásának ütemezésére és eljárására vonatkozó utasítástervezetet. A következőket írja elő.

A letétkezelő által a biztosítónak küldött jelentések információkat tartalmaznak a letétkezelő e biztosító feletti ellenőrzésének eredményeiről, valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjának megküldött jelentések a letétkezelő által az összes olyan biztosító felett végzett ellenőrzés eredményeiről, amelyekkel a letétkezelő szerződést kötött. szolgáltatási szerződést.

A beszámoló egy naptári hónapra készül. Ezt legkésőbb a jelentési hónapot követő hónap 10. munkanapjáig kell benyújtani a biztosítóknak, az Orosz Föderáció Központi Bankjának - legkésőbb a jelentéstételi hónapot követő hónap 15. munkanapjáig.

A feltüntetésre vonatkozó követelmények nem vonatkoznak azokra a szakosodott letétkezelőkre, amelyek hitelintézetek.

AZ OROSZ FÖDERÁCIÓ KÖZPONTI BANKJA

JEGYZET

A szakosított letétkezelő jelentései elkészítésének és benyújtásának ütemezéséről és eljárásáról az Orosz Bank és a biztosító számára

alapján 2018. október 8-tól megszűnt
az Oroszországi Bank 2018. április 19-i utasítása, N 4777-U
____________________________________________________________________

Az Orosz Föderáció 1992. november 27-i, N 4015-1 „A biztosítási üzletág megszervezéséről az Orosz Föderációban” törvény 26_2. cikke (8) bekezdésének 6. albekezdése alapján (az Orosz Föderáció Népi Képviselői Kongresszusának értesítője) Orosz Föderáció és az Orosz Föderáció Legfelsőbb Tanácsa, 1993, N 2, 56. cikk Az Orosz Föderáció összegyűjtött jogszabályai, 1998, N 1, 4. cikk, 1999, N 47, 5622. cikk, 2002, N 12, Art. 1093., N 18., 1721., 2003., N. 50., 4855., 4858., 2004., 30., 3085., 2005., 10., 760., 30., 3101. 3115., 2007., 22., 2563., 46., 5552., 49., 6048., 2009., 44., 5172., 2010., 17., 1988., 31. sz. 4195., 49., 6409., 2011., 30., 4584., 49., 7040., 2012., N 53., 7592., 2013., 26., 3207., N 306., 4584. ; N 52, 6975. cikk; 2014, N 23, 2934. cikk; N 30, 4224. cikk; N 45, 6154. cikk; 2015, N 10, 1409. cikk) (a továbbiakban – az Orosz Föderáció törvénye) A biztosítási üzletág megszervezéséről az Orosz Föderációban") és a 2002. július 10-i N 86-FZ szövetségi törvény "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank) "(Az Orosz Föderáció összesített jogszabályai, 2002, N 28, 2790. cikk; 2003, 2. szám, 157. cikk; 52. cikk, 5032. cikk; 2004, 27. szám, 2711. cikk; 31. cikk, 3233. cikk; 2005, 25. szám, 2426. cikk; 30. cikk, 3101. cikk; 2006, 19. szám, 2061. cikk; 25. cikk, 2648. cikk; 2007, 1. szám, 9. cikk, 10. cikk; 10. cikk, 1151. cikk; 18. cikk, 2117. cikk; 2008, N 42, 4696. cikk, 4699. cikk; 44. cikk, 4982. cikk; 52. cikk, 6229. cikk, 6231. cikk; 2009, 1. szám, 25. cikk; 29. cikk, 3629. cikk; 48. cikk, 5731. cikk; 2010, 45. szám, 5756. cikk; 2011, 7. szám, 907. cikk; 27. cikk, 3873. cikk; 43. cikk, 5973. cikk; 48. cikk, 6728. cikk; 2012, 50. szám, 6954. cikk; 53. cikk, 7591. cikk, 7607. cikk; 2013, 11. szám, 1076. cikk; 14. cikk, 1649. cikk; 19. cikk, 2329. cikk; 27. cikk, 3438. cikk, 3476. cikk, 3477. cikk; 30. cikk, 4084. cikk; 49. cikk, 6336. cikk; 51. cikk, 6695. cikk, 6699. cikk; 52. cikk, 6975. cikk; 2014, 19. szám, 2311. cikk, 2317. cikk; 27. szám, 3634. cikk; 30. cikk, 4219. cikk; 45. cikk, 6154. cikk; 52. cikk, 7543. cikk; 2015, N 1, 4. cikk, 37. cikk) ez az irányelv meghatározza a szakosított letétkezelő jelentéseinek elkészítésére és benyújtására vonatkozó feltételeket és eljárást a Bank of Russia és a biztosító számára.

1. Jelentéstétel a szakosított letétkezelő azon ellenőrzésének eredményeiről, hogy a biztosítási tartalékok fedezésére elfogadott eszközök összetétele és szerkezete, valamint a biztosító szavatolótőkéje (tőkéje) megfelel-e az Orosz Föderáció „A biztosítás megszervezéséről szóló törvénye” követelményeinek. üzleti tevékenység az Orosz Föderációban", egyéb szabályozó jogi aktusok és rendeletek Az Orosz Bank (a továbbiakban: Jelentés) ezen irányelv függelékével összhangban készült.

2. A szakosított letétkezelő által az Oroszországi Banknak küldött jelentések információkat tartalmaznak a szakosított letétkezelő által az összes olyan biztosító felett végzett ellenőrzés eredményeiről, amelyekkel a szakosított letétkezelő megállapodást kötött a szakosított letéti szolgáltatások nyújtásáról.

A szakletét által a biztosítónak megküldött jelentések tájékoztatást tartalmaznak az adott biztosító feletti szakletéti ellenőrzés eredményéről.

3. A jelentéseket egy naptári hónapra kell elkészíteni, és legkésőbb a jelentési hónapot követő hónap tizedik munkanapjáig benyújtják a biztosítónak, az Orosz Nemzeti Banknak - legkésőbb a jelentési hónapot követő hónap tizenötödik munkanapjáig. .

4. A jelentést elektronikus dokumentum formájában nyújtják be az Oroszországi Bankhoz, amelyet egy speciális letétkezelő egyetlen végrehajtó szerve megerősített, minősített elektronikus aláírásával írt alá távközlési csatornákon, beleértve az internetet is, az elektronikus dokumentumok rendszerezésére vonatkozó eljárásnak megfelelően. kezelése elektronikus dokumentumok benyújtásakor. A Szövetségi Pénzügyi Piacok Szolgálatához elektronikus aláírással ellátott dokumentumok, amelyeket az orosz FFMS 2010. március 25-i N 10-21 / pz-n „Az elektronikus dokumentumok rendszerezésére vonatkozó eljárás jóváhagyásáról” hagyott jóvá kezelés, amikor elektronikus aláírással ellátott elektronikus dokumentumokat nyújtanak be a Pénzügyi Piacok Szövetségi Szolgálatához", az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2010. május 25-én N 17347, 2010. október 12-én N 18687, 2011. szeptember 14-én N 21790, 2012. június 1. N 24428, 2012. augusztus 24. N 25262 (Szövetségi végrehajtó szervek normatív aktusai 2010. augusztus 23-i N 34, 2010. november 8-i N 45, Rossiyskaya Gazeta, 2011. szeptember 21-i, 2012. július 6-i, 2012. szeptember 21-i határozat), figyelembe véve az ezen irányelvben meghatározott sajátosságokat.

5. A Jelentést tartalmazó elektronikus dokumentumot egy kérdőíves program segítségével készítik el, amelyet nyilvánosan közzétesznek az Oroszországi Bank hivatalos honlapján az "Internet" információs és távközlési hálózaton.

6. A bejelentéseket elektronikus formában, elektronikus aláírással aláírva nyújtják be a biztosítóhoz.

7. Ez az utasítás a Bank of Russia Bulletinben való hivatalos kihirdetését követő 10. napon lép hatályba.

elnök
A jegybank
Orosz Föderáció
E.S. Nabiullina

Bejegyzett
az Igazságügyi Minisztériumban
Orosz Föderáció

regisztrációs szám: N 37784

Alkalmazás. A nyomtatvány. Jelentés a szakosított letétkezelő által végzett ellenőrzés eredményeiről

Alkalmazás
az Orosz Bank rendeletéhez
2015. június 10-én kelt N 3670-U
"Az összeállítás időzítéséről és eljárásáról és
előterjesztés az Orosz Bankhoz és
bejelentő biztosító
szakosított értéktár"

Jelentés a szakosított értéktár ellenőrzésének eredményeiről ________ 20___

Űrlapkód az OKUD 0420830 szerint
Havi

I. szakasz: Általános információk a szakosított értéktárról

II. Tájékoztatás a szakosított letéti szolgáltatások nyújtására vonatkozó megkötött és felmondott szerződésekről

szakasz III. Tájékoztatás a szakosított értéktár által végzett napi ellenőrzés eredményeiről

szakasz IV. Tájékoztatás az Oroszországi Bank tájékoztatásáról a feltárt jogsértésekről (ellentmondásokról) és azok megszüntetéséről

A jelentések elkészítésének eljárása a 0420830 "Jelentés a szakosított letétkezelő által végzett ellenőrzés eredményeiről" nyomtatványon

1. A 0420830 „Jelentés a szakosított ellenőrző letétkezelő eredményeiről” (a továbbiakban: Jelentés) formátumú jelentést a biztosító szakosított letétkezelői készítik, amelyek értéktári tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező jogi személyek befektetési alapok, befektetési alapok és nem állami nyugdíjalapok szakosított letéteményese.

2. A Jelentés I. szakasza „Általános információk a szakosodott letétkezelőről” a következő információkat tartalmazza:

a szakosított értéktár teljes (cég)neve, amely megfelel az alapító okiratokban meghatározott teljes (cég)névnek;

a szakosított értéktár rövidített neve, amely megfelel az alapító okiratokban feltüntetett rövidített névnek;

szakosított értéktár adófizető azonosító száma (TIN) - a jogi személy adóhatósági nyilvántartásba vételéről szóló igazolásban megadott szám;

a szakosított letétkezelő fő állami regisztrációs száma (OGRN) - a jogi személy állami bejegyzési igazolásában feltüntetett szám;

a letéti tevékenység végzésére vonatkozó engedély kiadásának dátuma és száma;

a befektetési alapok, befektetési alapok és nem állami nyugdíjpénztárak szakosított letétkezelői tevékenységének végzésére vonatkozó engedély kiadásának dátuma és száma;

a hitelintézet nyilvántartási száma a Hitelintézetek Állami Nyilvántartási Könyve szerint;

a biztosító biztosítási tartalékainak és saját tőkéjének (tőkéjének) fedezésére elfogadott vagyon összetétele és szerkezete feletti ellenőrzést gyakorló szakletétke szabályzatának nyilvántartási nyilvántartásának kelte és száma, valamint az említett szabályzat minden változása.

3. A Jelentés II. szakasza „Tájékoztatás a szakosított letéti szolgáltatások nyújtására vonatkozó megkötött és felmondott szerződésekről” tájékoztatást ad a jelentési időszakban kötött és (vagy) felmondott, szakosított letéti szolgáltatások nyújtásáról szóló megállapodásokról.

A 2-4. oszlopban a következő információkat kell feltüntetni a jelentési időszakban a biztosító részére szakosított értéktár szolgáltatására kötött szerződésekről:

a szerződés megkötésének időpontja;

szerződés száma;

szerződési idő.

Ha a szakosított értéktár szolgáltatásainak nyújtására vonatkozó szerződés határozatlan időre jön létre, akkor a 4. oszlopban a „határozatlan idejű” szót kell feltüntetni.

Ha a jelentési időszakban a szerződésben annak érvényességi idejét illetően módosításokat hajtottak végre, akkor a 4. oszlopban a szerződés új időtartama, a 2. és 3. oszlopban pedig a kezdeti részletek szerepelnek.

Az 5-8. oszlop a biztosítóról a következő információkat tartalmazza:



a biztosítónak a biztosítási tevékenység alanyainak egységes állami nyilvántartásába (a továbbiakban - USRSSD) történő bejegyzésének regisztrációs száma;

a biztosító adófizető azonosító száma (TIN);

a biztosító fő állami regisztrációs száma (OGRN).

Ha a biztosító az alapkezelő társaság biztosítója biztosítási tartalékának és (vagy) szavatolótőkéjének (tőkéjének) elhelyezésére vonz szolgáltatásokat, a 9-11. oszlopokban az alábbi információkat kell feltüntetni:

a biztosító alapkezelő társaságának teljes neve;

a biztosító alapkezelő társaságának adófizető azonosító száma (TIN);

a biztosító alapkezelő társaságának fő állami nyilvántartási száma (OGRN).

Ebben az esetben a biztosító egyes alapkezelő társaságaira vonatkozó információkat külön sorban tüntetik fel.

Ha a jelentési időszakban a szakosított értéktár szolgáltatásainak nyújtására vonatkozó, a jelentési időszakban vagy a beszámolási időszakot megelőző időszakokban kötött megállapodás megszűnik, akkor a 2-4. oszlopok az ilyen megállapodás kezdeti részleteit jelzik az oszlopban. 12 - a szerződés megszűnésének időpontja, a 13. oszlopban pedig - a szakosított letéti szolgáltatás nyújtására vonatkozó szerződés megszűnésének okkódja:

1 - a felek megállapodása alapján (az ilyen megállapodás által előírt pillanattól kezdve);

2 - a biztosító engedélyének visszavonása esetén (a visszavonástól számított hat hónap elteltével);

3 - a szakértéktár felszámolása esetén (a szakértéktár felszámolásáról szóló határozat meghozatalának pillanatától);

4 - ha az egyik fél megtagadja a szerződést (a szerződésben meghatározott időponttól kezdve);

5 - a szerződés lejártakor.

A 14. oszlopban fel kell tüntetni, hogy a szakosított értéktár a biztosító kapcsolt vállalkozása-e: "van" vagy "nem". Ha a válasz nemleges, a 15. oszlop értéke „0”. Pozitív válasz esetén a 15. oszlopban az alábbi kódokat kell feltüntetni annak az alapnak a kódjain, amely alapján a szakosított értéktár a biztosító leányvállalata:

1 - a szakosított értéktár a személyek ugyanahhoz a csoportjához tartozik, amelyhez ez a biztosító szervezet is tartozik;

2 - a biztosító rendelkezhet a szakosított értéktár alaptőkéjét képező szavazati joggal rendelkező részvényekre (részvényekre) eső összes szavazat több mint 20 százalékával;

3 - a szakosított értéktár a biztosító szavazati joggal rendelkező részvényeihez vagy az alaptőkéjébe való hozzájáruláshoz, részvényeihez köthető összes szavazat több mint 20 százalékával rendelkezik.

A 16. oszlopban fel kell tüntetni az egyes depo számlaszámokat, amelyek a biztosítási tartalék fedezetére átvett értékpapírokhoz való jogokat és a biztosító szavatoló tőkéjét (tőkét) rögzítik, amely külön sorban jelenik meg.

(4) A Jelentés III. szakasza "Tájékoztatás a szakosított letétkezelő napi ellenőrzés végrehajtásának eredményeiről" a jelentési naptári hónap minden munkanapjának végén tájékoztatást ad az ellenőrzés szakosított letéteményese általi végrehajtásának eredményeiről. a biztosítási tartalékok és a saját tőke (tőke) fedezésére elfogadott eszközök összetételének és szerkezetének megfelelősége felett, az Orosz Föderáció "A biztosítási üzletág megszervezéséről szóló törvény" 26_2. cikke szerinti ellenőrzési funkciók gyakorlása keretében. az Orosz Föderáció" (a továbbiakban - ellenőrzés).



a biztosító teljes neve;



A 4. oszlopban az ellenőrzés végrehajtásának dátuma látható. A sorok számának meg kell egyeznie a jelentési naptári hónap munkanapjainak számával.

Az 5-9. oszlop információkat tartalmaz a biztosítási tartalékok fedezésére elfogadott eszközök és a biztosító szavatolótőkéjének (tőkéjének) való megfeleléséről az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2014. december 22-én N 35297 (a Bank of Russia Bulletin kelt.) bejegyzett követelményeknek. 2014. december 26. N 114 ), és az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2014. december 22-én N 35295 lajstromozott ("A Bank of Russia Bulletin of the Bank of Russia", 2014. december 26-i N 114), nevezetesen:

a biztosító vagyonának összetételére vonatkozó követelmények;

a biztosító eszközeire vonatkozó minőségi követelmények;

a biztosító eszközeinek szerkezetére vonatkozó követelmények;

a biztosító azon vagyonának összértékének arányát, amelybe a biztosítási tartalékok pénzeszközeit befektetik, a biztosító biztosítási tartalékainak összértékét;

azon eszközök összértékének aránya, amelybe a biztosító saját tőkéjét (tőkéjét) befektetik, a biztosító szavatolótőkéjének (tőkéjének) összértékét.

Az 5-9. oszlopok a jelentést jelzik: "megfelel", "nem felel meg", "lehetetlen ellenőrizni".

Ha az 5-9. oszlopban a "nem egyezik" vagy az "ellenőrzés nem gyakorolható" érték van feltüntetve, akkor a 10. "Megjegyzés" oszlopban a meg nem felelés okainak magyarázata vagy az ellenőrzés gyakorlásának lehetetlenné tétele. jelzik.

5. A Jelentés IV. „Az Oroszországi Bank tájékoztatása a feltárt jogsértésekről (ellentmondásokról) és azok megszüntetéséről” című szakasza információkat tartalmaz azokról a jogsértésekről (ellentmondásokról), amelyeket a szakosított letétkezelő a szabályok megsértésének (ellentmondásainak) nyomon követése eredményeként azonosított. a biztosító biztosítási tartalékának és saját tőkéjének (tőkéjének) elhelyezéséhez, valamint a biztosító biztosítási tartalékának és szavatolótőkéjének (tőkéjének) fedezésére elfogadott eszközök összetételére, szerkezetére és értékére vonatkozó követelmények, valamint a feltárt jogsértések megszüntetésére vonatkozó információk ( következetlenségek).

A 2. és 3. oszlop a következő információkat tartalmazza a biztosítóval kapcsolatban:

a biztosító teljes neve;

a biztosító USRSSD-ben szereplő nyilvántartási száma.

A 4. oszlopban a szabálysértés (inkonzisztencia) időpontja látható.

Az 5. és 6. oszlopban fel kell tüntetni a szabálysértésről (inkonzisztencia) az Orosz Bankhoz intézett értesítés dátumát és számát.

A 7. oszlop jelzi a szabálysértés kódját (inkonzisztencia):

01 - a biztosító által a szakosított értéktár ellenőrzési funkcióinak végrehajtásához szükséges dokumentumok benyújtásának elmulasztása;

02 - hiányos dokumentumok benyújtása a biztosító által a szakosított értéktár ellenőrzési funkcióinak végrehajtásához;

03 - a dokumentumok idő előtti benyújtása a biztosító által a szakosított értéktár ellenőrzési funkcióinak végrehajtásához.

A biztosítási tartalékok befektetési eljárásáról és a befektetésre engedélyezett eszközök jegyzékéről szóló, 2014. november 16-i 3444-U számú Oroszországi Bank rendelet és az Orosz Bank 3445-U számú rendelete követelményeinek megsértése esetén 2014. november 16-án kelt "A biztosító saját tőke (tőke) befektetésének rendjéről és a befektetésre engedélyezett eszközök jegyzékéről" a 7. oszlopban a szabálysértési (ellentmondás) kódot tünteti fel:

04 - a biztosító megsértette a saját tőke (tőke) fedezésére elfogadott eszközök összetételére vonatkozó követelményeket;

05 - a biztosítási tartalék fedezésére elfogadott eszközök összetételére vonatkozó követelmények biztosító általi megsértése;

06 - a biztosítási tartalék fedezésére átvett vagyonra vonatkozó minőségi követelmények biztosító általi megsértése (a 10-es kód által előírt megsértés (inkonzisztencia) kivételével);

07 - a biztosító szavatolótőkéjének (tőkéjének) fedezésére átvett eszközökre vonatkozó minőségi követelmények biztosító általi megsértése (kivéve a 11-es kód által előírt megsértést (inkonzisztenciát);

08 - a biztosítási tartalék fedezésére elfogadott eszközök szerkezetére vonatkozó követelmények biztosító általi megsértése;

09 - a biztosító megsértette a saját tőke (tőke) fedezésére elfogadott eszközök szerkezetére vonatkozó követelményeket;

10 - a biztosítási tartalék fedezésére átvett eszközökre vonatkozó követelmények biztosító általi megsértése banki, viszontbiztosítói, kibocsátói vagy értékpapír-kibocsátás megfelelő hitelminősítésének hiánya miatt;

11 - a szavatolótőke (tőke) fedezetére átvett eszközökre vonatkozó követelmények biztosító általi megsértése a bank, a kibocsátó vagy az értékpapír-kibocsátás megfelelő hitelminősítésének hiánya miatt;

12 - azon eszközök összértéke, amelybe a biztosítási tartalékokat befektetik, kisebb, mint a biztosító biztosítási tartalékainak összértéke;

13 - azon eszközök összértéke, amelybe a biztosító szavatolótőkéjét (tőkéjét) befektetik, kisebb, mint a biztosító szavatolótőkéjének (tőkéjének) összértéke;

14 - egyéb jogsértések.

Ha egy értesítés több szabálysértésről (nem megfelelőségről) tartalmaz információt, akkor minden szabálysértés (nem megfelelőség) külön sorban jelenik meg.

A 8. oszlopban a szabálysértés (inkonzisztencia) megszüntetésének időpontja látható.

A 9. és 10. oszlop jelzi az Orosz Nemzeti Banknak küldött, a jogsértés (ellentmondás) megszüntetéséről szóló értesítés dátumát és számát.

Ha a szabálysértést (inkonzisztenciát) nem szüntették meg, akkor a 11. oszlopban kell feltüntetni a megszüntetés elmaradásának okait.

6. Az I-IV. szakaszban minden dátum DD.HH.ÉÉÉÉ formátumban van feltüntetve, ahol a „DD” a nap, a „MM” a hónap, az „ÉÉÉÉ” pedig az év.

A dokumentum elektronikus szövege
a JSC "Kodeks" készítette és ellenőrizte:
Bank of Russia Bulletin,
N 56, 2015.06.30

A szakosított letétkezelő jelentései elkészítésének és benyújtásának ütemezéséről és eljárásáról az Orosz Bank és a biztosító számára

2014 augusztusától.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának Moszkvai Főigazgatósága felhívja a moszkvai hitelintézetek figyelmét az utasítások alkalmazására vonatkozó kérdések és válaszok gyűjteményének negyedik részére, 1996. július 25-én N 44. S. - Petersburg.

Az elkészített válaszok nem az Oroszországi Bank hivatalos dokumentumai, azonban az Orosz Föderáció Központi Bankja letéti tevékenységért felelős osztályainak munkatársainak álláspontját fejezik ki. Ezeket a válaszokat a hitelintézetek szakemberei használhatják fel jelenlegi munkájuk során.

Helyettes vezetője
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának Moszkvai Főigazgatósága
V.P. Kolbaev

4. KÉRDÉSEK A LÉTÉRTÉK BESZÁMOLÁSÁRA

4.1. Kérdés.

Ha egy letétkezelő letéti számlát nyitott egy másik letétkezelőnél saját értékpapírjainak nyilvántartására, fel kell-e tüntetnie ezt a számlát levelező letéti számlaként az Oroszországi Banknak küldött jelentésben?

A saját értékpapírok elszámolására más értéktárban nyitott számlákat, illetve a betétesek értékpapírjainak összesítésében könyvelésre nyitott LORO típusú számlát szokás elkülöníteni. A LORO típusú számlákat levelező számláknak nevezzük.

Így azok a számlák, amelyeket egy letétkezelő egy másik letéti intézetben nyitott saját értékpapírjainak elszámolására, nem minősülnek levelező számlának, és nem jelenhetnek meg a statisztikai jelentés (Jelentés-167) és a levelező számlák egyenlegének (Jelentés-44) második részében. ) a letétkezelő bankok küldték meg az Oroszországi Bank regionális irodáinak.

4.2. Kérdés.

Mi a teendő, ha a levelező letétkezelő nem kíván tájékoztatást adni a letétkezelő által nyitott levelező depo számlákról?

Ha a letétkezelők között levelező kapcsolat jön létre, és a letétkezelő LORO számlával rendelkezik a levelező letétkezelőnél, akkor a megfelelő jelentést a levelező kapcsolatokról szóló szerződésben meghatározott módon kell benyújtani. Ellenkező esetben felül kell vizsgálni a levelezőkapcsolati szerződés feltételeit a szükséges információk megadására vonatkozóan.

Ha ennek ellenére a Bank of Russia intézményhez történő jelentések benyújtásakor a letétkezelő nem rendelkezik információval a számára egy másik letéti pénztárban nyitott levelezőszámlákról, akkor a levelező számlák egyenlegének megfelelő oszlopaiba kötőjeleket kell tenni. , illetve az információhiány okait a megjegyzésekben jelezzük.

A Bank of Russia 97.12.05. 34-3-3-9 / 1071 sz. levelének 24. pontja szerint mindaddig, amíg a MICEX a 44. utasítással összhangban nem hozza szabályzatát, a kapcsolatok rendje a az értékpapírpiac változatlan marad. Ha a bank nem ismeri a MICEX-en lévő levelező számla (személyes számla) számát, az kihagyható a levelező számlák listájából.

4.3. Kérdés.

Milyen esetekben lehet nem feltüntetni a megfelelő depószámla típusát és kódját (a levelező depószámlák egyenlegének 1. részének 5., 6. pontja), valamint a megfelelő személyi számla kódját és számát a hozzá tartozó szintetikus számla (a levelező depószámlák egyenlegkimutatása 2. rész 6., 7. pontja)?

A Bank of Russia N 34-3-3-9 / 1071 97. 12. 05-i levele 2. függelékének 4. pontja értelmében megengedett a NOSTRO depo számlákról való tájékoztatás, amelyek a számlákat tükrözik. az anyakönyvvezetőkkel rendelkező meghatalmazott birtokosokról, külön táblázat formájában, amelyben egy számlára vonatkozó információ egy sorba kerül. Ez a táblázat nem tartalmazhatja a levelező depószámlák egyenlegkimutatásának 1. részéből a 2., 3., 5., 6. tételt és a 2. rész 4., 6., 7. tételét.

A kérdésben megjelölt pontok üresen is hagyhatók, ha a levelező letétkezelő nem hitelintézet, és nem felel meg a Bank of Russia 44. számú utasításának követelményeinek.

Más esetekben a megfelelő számlákra vonatkozó információkat az egyenlegkimutatásban kell feltüntetni, és ha ennek ellenére ezek az adatok nem adhatók meg, akkor a megjegyzésekben megjelölik az információhiány okait.

4.4. Kérdés.

Ha a bank kereskedő a GKO-OFZ-ban, szerepelnie kell-e a levelező számlák egyenlegének kimutatásában és a befektetői értékpapírszámlák egyenlegéről szóló egyéb letéti jelentési formákban?

Egy kereskedelmi bank, amely kereskedő, a GKO-OFZ al-letétkezelőjeként működik. A megállapodás értelmében a tőzsdén az albetét számára levelező számla nyílt, amelyen a befektetők kötvényeit összesítve veszik figyelembe. Ezért a levelező számlán lévő értékpapír egyenlegről történő tájékoztatáskor a kivonat csak a számla személyes számláin lévő értékpapírok teljes számáról tartalmaz információt, befektetőnkénti bontás nélkül.

A befektetők személyes számláinak egyenlegére vonatkozó információkat a kereskedő befektetői betéti számláira vonatkozó alletétre vonatkozó megállapodások szerint tárolják, és nem vonatkoznak a levelezőszámlára. Annak ellenére, hogy ezek a számlák technikailag a MICEX számítógépes rendszerben vannak vezetve, jogi szempontból a kereskedő al-letétkezelőjéhez tartoznak.

A letéti jelentések egyéb formái szintén nem követelik meg a kereskedőt, hogy tájékoztatást adjon befektetői letéti számláiról.

4.5. Kérdés.

A levelező letéti számlák egyenlegkimutatásának tartalmaznia kell-e a GKO-k és OFZ-k adatait egy olyan bank esetében, amely nem alletétke (kereskedő) a GKO-OFZ piacon?

Nem, nem kellene. A szervezett értékpapírpiacon a letéti elszámolási eljárásról szóló szabályzat (35. számú Oroszországi Bank utasítás) 2.2-2.4. és 3.4. pontja szerint levelező számlát csak az Alletétkezelők (kereskedők) számára nyitnak a GKO- OFZ piac. Ez a számla az Alletétkezelőnél értékpapírszámlával rendelkező tulajdonosok értékpapírjainak összesített könyvelésére szolgál.

A tulajdonosnál a tulajdonjogon megillető értékpapírok könyvelésére nyitott depo számlák nem levelező számlák (annak ellenére, hogy jelenleg a 98010 szintetikus számlán jelennek meg ilyen számlák). Ezért a tulajdonosok számláinak egyenlegére vonatkozó információk nem szerepelhetnek a levelező depószámlák egyenlegének kimutatásában.

4.6. Kérdés.

A 44. számú utasítás 5.3. pontjában felsoroltak közül milyen szintetikus számviteli anyagokat kell benyújtani az Orosz Föderáció Központi Bankjának Főigazgatóságához?

A Bank of Russia 44. számú utasításának 5.12. pontja értelmében a letéti tevékenységet folytató hitelintézetek kötelesek negyedévente benyújtani a Bank of Russia regionális irodáihoz a teljes forgalmi kimutatást és a levelező számlák egyenlegét.

4.7. Kérdés.

A szintetikus letéti számvitel milyen anyagait kell a forgalmi összesítőn és a levelező depószámlák egyenlegkimutatásán kívül a letéti bankok rendelkezésére bocsátani? Mi a jelentési gyakoriság?

Azon bankok esetében, amelyek letéti nyilvántartásba vételi igazolást kaptak, ezeken a dokumentumokon kívül a Bank of Russia N 167 levelének (statisztikai jelentés a letéti tevékenységről) megfelelően nyilatkozatokat is vezetnek.

A Bank of Russia 44. számú utasításának 5.15. pontja értelmében az Oroszországi Bank területi fiókjának határozata alapján a 44. számú utasítás 5.3. pontjában felsorolt ​​egyéb szintetikus letéti számviteli anyagok is beszámíthatók a jelentésbe. egy adott hitelintézetnél (konszolidált kibocsátási kártyák, depó egyenlegek és forgalmi kimutatások) és a jelentési gyakoriság havira emelkedett.

A letétkezelő elszámoltathatósága ügyfelei, anyakönyvvezetői és levelező letétkezelői felé kétoldalú megállapodások alapján történik.

4.8. Kérdés.

A bank nehézségekbe ütközött az értékpapír-kibocsátás állami nyilvántartási számának meghatározásakor, amelyet szinte minden letéti adatszolgáltatási formába be kell írni. Milyen szabályozó dokumentumokban találhatja meg az értékpapírok állami nyilvántartásba vételi kódexének kialakítására vonatkozó szabályokat?

A társasági értékpapírokhoz az állami regisztrációs kódok hozzárendelésének eljárását a Pénzügyminisztérium 92.03.03-i 2. számú utasításának 13. pontja írta le. Ez az eljárás a Szövetségi Értékpapírpiaci Bizottság 1997. február 26-án kelt 60-r számú, "Az értékpapír-kibocsátások állami nyilvántartásáról szóló rendelete" hatálybalépéséig volt érvényben.

Jelenleg a Pénzügyminisztérium által nyilvántartott vállalati értékpapír-kibocsátások listája átkerült az FCSM-hez. Megtalálható az FCSM elektronikus szerverén az interneten.

Az állami regisztrációs kódok állami értékpapírokhoz való hozzárendelésére vonatkozó eljárást az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 57. sz., 96.21.06-i „Az állami regisztrációs kódok állami értékpapírokhoz való hozzárendeléséről” (a 97.17.03-án és 02.06-án módosított) rendelet írja le. .97).

A hitelintézetek számára a Szövetségi Értékpapírpiaci Bizottság 1997. május 28-i 268-r számú, „Az értékpapír-kibocsátások állami nyilvántartásba vételét végző nyilvántartásba vételi hatóságok jegyzékének jóváhagyásáról” szóló rendeletével összhangban az értékpapírok nyilvántartásba vétele kibocsátását az Orosz Bank végzi. A hitelintézet értékpapír-kibocsátása állami nyilvántartási számának hozzárendelésének eljárását a Bank of Russia 8. számú utasításának 6. számú melléklete írja le.

4.9. Kérdés.

Ki írja alá a jegybank jegybankjához a letétkezelőtől, a letétkezelő vezetőjétől vagy a főkönyvelőtől benyújtott jelentéseket, és kell-e bélyegző a jelentésen?

A Bank of Russia N 34-3-3-9 / 1071 97. 12. 05-i levele 1. függelékének 2.4. pontja szerint a hitelintézetek papír alapú jelentéseket nyújtanak be 2 példányban (eredeti és másolati példányban), valamint kísérőlevél a hitelintézet fejlécén, amelyet a hitelintézetek vezetője írt alá, a Bank of Russia N 167 95/10/05-i levelében meghatározott módon és határidőn belül.

4.10. Kérdés.

Ki küldhet külön kérelmet szintetikus értéktári számviteli anyagok benyújtására azon hitelintézeteknek, amelyek csak saját értékpapírjukat tartják nyilván értékpapírjukban?

Ezeket a kérelmeket az Oroszországi Bank regionális irodái (Főigazgatóság, Nemzeti Bank, OPeru-2) küldhetik meg a hitelintézet nyilvántartásba vételének helyén, valamint a hitelintézetek tevékenységét ellenőrző osztály. Az Orosz Bank pénzügyi piacai.

4.11. Kérdés.

Szükséges-e a letéti tevékenység statisztikai jelentésében, az összesített forgalmi kimutatásban és a levelező betétszámlák egyenlegkimutatásában szerepeltetni azon betéti számlák adatait, amelyeken nem részvényjellegű értékpapírok szerepelnek?

A jelenlegi szabályozó dokumentumok nem tiltják a nem részvényjellegű értékpapírok analitikus letéti elszámolását. A Bank of Russia 44. számú utasítása azonban csak a részvényjellegű értékpapírok esetében szabályozza a letéti elszámolást és a letétkezelő jelentését.

Így a nem részvényjellegű értékpapírok letéti elszámolása során az ilyen értékpapírokat elszámoló személyes számlák nem jelennek meg a számlatükör B. fejezetében található szintetikus értékpapír számlákon, ezért nem szerepelhetnek a szintetikus értékpapírok forgalmi lapjain. fiókok. Az analitikus értékpapírszámlán nyilvántartott nem részvényjellegű értékpapírokat a nem részvényjellegű értékpapírokra vonatkozó mindenkori mérlegen kívüli elszámolási szabályok szerint kell a hitelintézet mérlegen kívüli könyvelésében nyilvántartani.

A betétszámlákra és a levelező betétszámlákra vonatkozó információk (Jelentés-167 1. és 2. pont) a számlákra vonatkozó adatokat tartalmazzák, függetlenül attól, hogy milyen típusú (nem kibocsátott vagy kibocsátott) értékpapírt tartanak nyilván. A nem részvényjellegű értékpapírokra vonatkozó információkat célszerűnek tartjuk a Jelentés-167 "Depószámlán nyilvántartott értékpapír-kibocsátások jegyzéke" 3. rovatában az alábbi általánosított formában feltüntetni:

Állami szám a bejegyzés és a kibocsátó neve (1. és 2. oszlop) nincs kitöltve;

Az értékpapír megnevezéseként (3. oszlop) fel kell tüntetni a ki nem bocsátható értékpapír típusát (váltó, letéti igazolás vagy takaréklevél stb.);

Összes értékpapír (4. oszlop) - a letéti számlákon elszámolt összes ilyen típusú értékpapír.

A nem részvényjellegű értékpapírokra vonatkozó információk még nem szerepelhetnek a levelező számlák egyenlegében (Jelentés-44).

4.12. Kérdés.

Kell-e a hitelintézetnek egyenlegkimutatást készítenie a levelező betétszámlákról, ha a levelező számláin nincs értékpapír?

Igen, kellene. Ha a nyitott levelező depo számlákon nincs értékpapír, a levelező depo számlák egyenlegének kimutatása tartalmazza az adatszolgáltató bank levelező depo számláinak és a levelező bank levelező depo számláinak adatait, valamint a nulla egyenlegű személyes számlákat nem kell megadni.

Az Oroszországi Banknál letétkezelőként bejegyzett bankok kötelesek jelentést benyújtani az Orosz Föderációban működő bankok letéti műveleteiről szóló ideiglenes rendeletnek megfelelően, függetlenül attól, hogy értékpapírt számolnak-e el vagy sem. Értékpapírok hiányában a letétkezelőben nulla mutatókkal kell jelentést tenni.

4.17. Kérdés.

A Bank kizárólag saját értékpapírjait tárolja és számolja el. Milyen információkat kell tükröznie ennek a banknak a letéti műveletekről szóló jelentésben (Jelentés-167), amelyet a Bank of Russia N 167 95. 10. 05-i keltezésű levelével összhangban nyújtottak be?

Ha a bank csak a hozzá tartozó értékpapírokat tartja nyilván a tulajdonosi jogon, akkor az értékpapírszámlákra vonatkozó információkat nem szabad a Report-167 1. és 2. rovatában feltüntetni, mivel az 1. rovat az ügyfél letéti számlákra, a 2. rovatba pedig levelező számlákon, amivel az ügyfelekkel nem dolgozó bank nem rendelkezhet. Ebben az esetben a Jelentés 1. és 2. rovatában minden oszlopba nullákat kell beírni.

A 167-es jelentés 3. pontjában „A letéti számlán nyilvántartott értékpapírok kibocsátásának jegyzéke” a letéti számlán nyilvántartott összes értékpapírt fel kell tüntetni, beleértve a saját értékpapírokat is.

4.18. Kérdés.

Tévedés-e, hogy a Jelentés-167 1. és 2. rovata nyitott értékpapírszámlák adatait tartalmazza, a 3. rovatban (Értékpapírszámlán elszámolt értékpapírok kibocsátásának jegyzéke) pedig egyetlen értékpapírt sem?

Nem ez nem. A nyitott értékpapírszámlák adatainak (1. és/vagy 2. rovatban) elérhetősége a Kibocsátási lista adatainak hiányában (Jelentés-167 3. rovat) elsősorban abból adódhat, hogy az ügyfelek értékpapírjai nem volt értékpapír a jelentési negyedévben. Az Oroszországi Bank 44. számú utasításának 4.8. pontja megengedi az ilyen értékpapírszámlák létezését.

4.19. Kérdés.

A bankfiók letéti elszámolásában csak az e fiók mérlegében szereplő értékpapírok jelennek meg. A fióknak a 44. számú utasítás szerint be kell-e jelentenie a főbankba?

Igen, kellene. A Bank of Russia 44. számú utasításának 5.11. pontja és a Bank of Russia 34-3-3-9 / 1071 97. május 12-i levele 2. függelékének 1.1. pontja szerint a hitelintézetek letéti tevékenységről -44 - az anyaszervezet telephelyén Beszámolót kell benyújtani, amely a vezető divízió, az összes letéti tevékenységet végző fióktelep szintetikus számviteli anyagából és egy összevont beszámolóból áll. Ezért az összevont beszámoló elkészítéséhez annak a fióknak, amely csak a mérlegében szereplő értékpapírok tekintetében vezet letéti elszámolást, a Report-44-hez adatokat kell szolgáltatnia a székhelynek. Ebben az esetben az adatszolgáltatás formáját a bank önállóan határozza meg.

Ezek a fiókok csak külön kérésre nyújtanak tájékoztatást az Oroszországi Bank regionális irodáinak.

4.20. Kérdés.

A bank vezető szervezete a Report-44-ben külön jelentést készítsen a fióktelepről, amely csak a mérlegében szereplő értékpapírokról vezet letéti nyilvántartást?

Nem, nem kellene. A Bank of Russia N 34-3-3-9 / 1071 97. 12. 05-i levele 2. függelékének 1.1. pontja értelmében a Report-44-et a Bank of Russia területi kirendeltségéhez kell benyújtani a helyszínen. a vezető alosztály beszámolóiból, a letéti tevékenységet (vagyis ügyfélbetéti számlát vezető) fióktelepek beszámolóiból, valamint összevont kimutatásból áll. A csak a mérlegükben szereplő értékpapírokról letéti elszámolást vezető fióktelepek adatai a banki összevont jelentés részeként kerülnek bemutatásra.

4.21. Kérdés.

Bankunknak több fiókja van az Orosz Föderáció egyetlen GU Központi Bankjának alárendelt területen. Lehetséges ebben az esetben, hogy a Report-44 részeként ne készítsünk jelentéseket az egyes fióktelepekről?

Igen tudsz. A Bank of Russia N 34-3-3-9 / 1071 97.05.12-i levele 2. függelékének 1.1. pontja értelmében a hitelintézetnek joga van önállóan, a Bank illetékes területi fiókjával egyetértésben. Oroszország határozza meg az Oroszországi Bank egyik intézményéhez tartozó területre vonatkozó jelentés (jelentések) elkészítésének eljárását. Javasoljuk, hogy nyújtson be a központi irodának (hivatkozásként - az Oroszországi Bank regionális fiókjához) az ezen a területen működő összes fióktelep konszolidált jelentését.

4.22. Kérdés.

A levelező depo számlák egyenlegkivonatán fel kell tüntetni a NOSTRO szakmaközi, LORO szakmaközi típusú levelező depó számlákon megjelenő értékpapírokat?

Nem, nem szükséges, mivel a szakmaközi levelező számlák a bankon belüli számvitel vezetése céljából kerülnek megnyitásra, és nem képezik az egyenlegkimutatásban való feltüntetést.

4.23. Kérdés.

Változnak-e az új számlatükör bevezetése kapcsán a jegybank területi osztályaihoz a havi mérleg és az általános pénzügyi kimutatások keretében benyújtott beszámolók követelményei?

Jelenleg az értékpapírszámlák havi mérleg-kivonatainak átadására az alábbi eljárás van érvényben: a szintetikus értékpapírszámlák állapotára vonatkozó információkat (Számlaterv B. fejezet) külön fejezet tartalmazza a évi havi mérleg. mérleg formája (700-702. nyomtatvány), amelyen a tárgyhó eleji bejövő egyenlegek, a havi számlaforgalmak és a tárgyhó végi egyenlegek szerepelnek. Ezen információk megadásának módja és feltételei megegyeznek az A és B fejezet mérleg- és mérlegen kívüli számláival.

A Bank of Russia N 17-T 97.11.17.-i levelének 2. pontja szerint a letéti számlatükör és a letéti számlák vezetésének eljárása megfelel az új számlatükörnek, és nem változtatható. új számlatükörre váltáskor. Emiatt a közeljövőben nem várható a bankok havi mérleg szerinti letéti adatszolgáltatására vonatkozó követelmények felülvizsgálata, néhány jelentéktelen részlet kivételével, például az új számlatükörben a B fejezet D fejezetként van kijelölve. .

4.24. Kérdés.

Felmentést kapnak-e a hitelintézetek az Orosz Föderáció bankjainak letéti műveleteire vonatkozó ideiglenes szabályzat (167. számú levél) 8. számú függeléke (4) bekezdésének kitöltése alól azzal a kötelezettséggel kapcsolatban, hogy negyedévente nyilatkozatot kell benyújtani a Központi Bank Központi Bankjának levelező depo számlák egyenlegéről (44. számú szabályzat 17. számú melléklete)?

A Bank of Russia 97. május 12-i, 34-3-3-9 / 1071 sz. levelének 28.7. pontja értelmében 1997. II. negyedévétől a 4. „Levelező kapcsolatok rendszere” szakasza nem szerepel a jelentésben. 167.

4.25. Kérdés.

Fel kell-e tüntetni a levelező betétszámlák egyenlegkivonatán a 98010 „Főletéti letéti értékpapírok” és 98015 „Más értéktárban letétben lévő értékpapírok” aktív szintetikus depószámlákon szereplő értékpapírokat, ha ezeknek az értékpapíroknak a tulajdonosa maga a letétkezelő?

Nem, nem kellene. A letétkezelő ügyfeleinek értékpapírjait levelező depo számlákon tartják nyilván. A tulajdonosnál az általa tulajdonjogon vezetett értékpapírok könyvelésére nyitott aktív értékpapírszámlák nem levelezőszámlák.

Megjegyzendő, hogy a kérdésben megjelölt 98015 szintetikus számla nem használható a bank tulajdonában lévő értékpapírok nyilvántartására. A bank tulajdonjogi tulajdonában lévő és más értéktárba átvitt értékpapírokat a 98010-es számlán kell feltüntetni.

4.26. Kérdés.

Milyen típusú - aktív vagy passzív - depo számlát kell meghatározni a Levelező depószámlák egyenlegének 1. részének 3. pontjában (hitelintézet értékpapírszámla típusa) és 5. pontjában (levelező depószámla típusa)?

A levelező értékpapír számlák egyenlegének kimutatásában aktív és passzív számlák is szerepelnek, ha a beszámolót készítő hitelintézetnél ilyen típusú számla van nyitva.

Ha a Kivonat LORO típusú passzív levelező számláról tartalmaz információt, akkor a Vedomosti 3. pontjában fel kell tüntetni annak típusát (LORO alap vagy LORO elszámolás), az 5. pontban - a másik letéti pénztárban nyitott levelező számla típusát ( rendre NOSTRO alap vagy NOSTRO település ).

Ha a Kivonat egy NOSTRO típusú aktív levelező számláról tartalmaz információt, akkor a Vedomosti 3. pontjában fel kell tüntetni annak típusát (NOSTRO alap, NOSTRO elszámolás, NOSTRO névleges tulajdonos), az 5. pontban pedig - a megnyitott levelező számla típusát. más értéktárban vagy az anyakönyvvezetőnél (illetve LORO alap, LORO elszámolás, Névleges tulajdonosi számla).

Például egy bank – egy szervezett értékpapírpiac kereskedője a levelező számlák egyenlegének kimutatásában – aktív NOSTRO alapszámlát mutat, amely megfelel a MICEX-en nyitott alap LORO számlának.

4.27. Kérdés.

Mely személyes értékpapírszámlákat (és a hozzájuk tartozó szintetikus számlákat) - aktív vagy passzív - kell meghatározni a levelező betétszámlák egyenlegének 2. részének 3., 4., 6., 7. pontjában?

A jelentés összeállítója által a letéteményesben megnyitott levelező depo számla minden személyes számlájának meg kell egyeznie a letéteményesnél - a levelezőnél - a megfelelő számlán lévő személyes számlával.

A levelező letéti számlák egyenlegkimutatása 2. részének 3. pontjában felsorolt ​​személyi számlák a bejelentő letétkezelőnél nyitott levelező számla személyes számlái. Ha a számla aktív, akkor ezek az aktív számla személyes számlái, és a megfelelő szintetikus számlákon jelennek meg, amelyek számát a 4. pontban kell megadni. Ha az adatszolgáltató letétkezelő által nyitott levelező számla passzív, akkor a 3. pontban felsorolt ​​összes személyes fiókja szintén passzív.

Ennek megfelelően paragrafusokban. A levelező depószámlák egyenlegkimutatása 2. részének 6. és 7. pontja alapján a másik letéti pénztárnál nyitott levelező számla személyi számláiról tájékoztatást kell adni. Ezen személyes számlák típusát (aktív vagy passzív) a megfelelő értékpapírszámla típusa határozza meg.

4.28. Kérdés.

Mit kell érteni a "személyes számla kódja a letétkezelő kódolásában" és "a megfelelő személyes számla kódja a levelező értéktár kódolásában" fogalma a 44. "Levelező egyenlegkimutatása" című jelentés szerinti jelentési űrlapon fiókok"?

Az Oroszországi Bank 44. számú utasításának 4.21. pontja értelmében minden személyes számlához, beleértve a levelező depószámlák személyes számláit is, kódot (számot) kell rendelni. A személyes számlaszámokat (kódokat) kell megadni a 3. "Személyi számlakód a letétkezelő kódolásában" és a 6. "A megfelelő személyes számla kódja a levelező értéktár kódolásában" 2. részében. a Jelentés-44 levelező számlák egyenlegkimutatása.

4.29. Kérdés.

Mi a levelező letétkezelő nyilvántartási száma a bank levelező letéti számláiról szóló egyenlegben (az Orosz Bank 44. számú utasítása)?

A levelező letétkezelő nyilvántartási száma a hitelintézet értékpapír-letétként való nyilvántartásba vételéről szóló igazolás számát jelenti, amelyet az Orosz Föderációban működő bankok letéti műveleteire vonatkozó ideiglenes szabályzatnak megfelelően az Oroszországi Bank bocsát ki. a Bank of Russia 167. számú, 1997. május 10-i levele).

Azokban az esetekben, amikor a levelező letétkezelő olyan szervezet, amely nem rendelkezik letéti nyilvántartási igazolással, a regisztrációs szám nincs megadva.

A közeljövőben, miután valamennyi letéti tevékenységet folytató szervezet megkapja az értékpapír-piaci szakmai szereplői engedélyt letéti tevékenység végzésére, szükséges lesz a szakmai szereplő engedélyszámának feltüntetése a letétkezelői tevékenység nyilvántartási számaként. levelező értéktár.