Nem titok, hogy az emberiség legfontosabb erőforrása az idő. Az eredmények többsége a megtakarításokhoz kapcsolódik, ideértve a jelentések elkészítésére és benyújtására szolgáló hatékony rendszerek létrehozását. Az 1C Társadalombiztosítási Alapnak szóló jelentése lehetővé teszi a munkaidő lehető leghatékonyabb kezelését, csökkenti annak elkészítésének és archiválásának költségeit, és gyakorlatilag kiküszöböli a jelentés késedelmes benyújtásának és az azt követő büntetések felhalmozódásának kockázatát.
A biztosítási díjak kiszámításához először ellenőriznie kell a programban megállapított tarifát. Ehhez lépjen a „Bérezés és személyzet” menübe, lépjen a „Könyvtárak és beállítások” - „Bérebeállítások” szakaszba.
A megnyíló ablakban lépjen a „Biztosítási díjak” fülre.
Itt ellenőrizheti az összes biztosítási díj tarifáinak relevanciáját.
Az ipari balesetekre vonatkozó biztosítási díjakat az Orosz Föderáció Társadalombiztosítási Alapjába (a továbbiakban: Alap) is befizetik. Ezek összegét az Alap határozza meg kifizetőnként a szervezet által választott gazdasági tevékenység típusa alapján. Az „Adminisztráció” - „Számviteli paraméterek” - „Bérebeállítások” menüben ellenőrizheti az Alap által megállapított tarifa nagyságát az 1C programban elérhető tarifával.
Lépjen az adók és jelentések beállításához, mutasson az egérrel a „Biztosítási díjak” rész fölé.
A bal oldalon szerkesztheti a munkahelyi balesetek elleni biztosítási díj összegét.
Minden biztosítási díj kiszámítása a munkavállaló bérének kiszámításakor történik. A kalkulált tarifa a bérszámfejtő lapon megtekinthető munkavállalónként. Ehhez lépjen a „Bérezés és személyzet” menü „Bérezés” szakaszába - „Minden elhatárolás”.
Emlékeztetjük Önöket, hogy a biztosítási díjak befizetése mind az 1C programban, majd fizetési megbízás bankba történő feltöltésével, mind a bank-ügyfél rendszerből kivonat letöltésével történhet. A második lehetőségben annak érdekében, hogy a hozzájárulás befizetését helyesen tükrözze a jelentésben, létre kell hozni egy elektronikus dokumentumot „Leírás a folyószámláról”.
Mint szinte minden jelentés az 1C-ben, a jelentés az FSS-ben is automatikusan generálódik. Ehhez lépjen a „Jelentések” - „1C-jelentések” - „Szabályozott jelentések” menübe.
A „Létrehozás” gombra kattintva. Megnyílik a jelentésválasztó ablak.
A jelentés típusának kiválasztása után (esetünkben ez a 4-FSS űrlap) megnyílik egy ablak, amelyen kiválasztható az időszak, amelyre a jelentést készítjük.
2018 első negyedévét választjuk. Megnyílik a jelentés főablakja, ahol az összes szakasz a bal oldalon látható.
A címlapon található információk automatikusan megjelennek, ez az az időszak, amelyre a jelentés készül, a szervezet teljes neve, adóazonosító jele, ellenőrző pontja, regisztrációs címe.
A jelentés többi része nincs kitöltve, ezek kitöltéséhez a „Kitöltés” gombra kell kattintani.
E parancs után a program automatikusan kitölti az időszakra vonatkozó bérszámfejtési információkat, havi bontásban (jelentés 1. táblázata).
A 2. táblázatban automatikusan bekerülnek az időszak eleji tartozásra vonatkozó információk, az időszakra vonatkozó járulékok havi bontásban kerülnek kiszámításra, és az eredmények az elmúlt időszak befizetéseit figyelembe véve jelennek meg.
A program ellenőrzi a szükséges szabályozási arányokat, és ha hibát észlel, értesíti a jelentés módosításának szükségességéről.
Az elkészült jelentést a „Nyomtatás” gombra kattintva lehet nyomtatni.
Kérjük, vegye figyelembe, hogy a jelentésnek csak a kitöltött részeit nyomtatjuk ki. Ha a szervezet a 125-FZ szövetségi törvény 22. cikkének (2) bekezdésével összhangban ideiglenesen nem küldi ki alkalmazottait egy másik munkáltatóhoz (az információkat a jelentés 1.1. táblázata tartalmazza), és a jelentési időszakban nem vállal kötelező kiadásokat társadalombiztosítás az Országos Társadalombiztosítástól (Jelentés 3., 4. táblázat), ezek a rovatok nem alakulnak ki.
A bal oldalon bejelölheti azt a jelölőnégyzetet, hogy mely részeket kell kinyomtatni, és beállíthatja a példányszámot is. Erre a funkcióra azonban egyre kevésbé van igény, hiszen egyre több cég törekszik a jogszabályi előírásoktól függetlenül is elektronikus formában jelentést küldeni a szabályozó hatóságnak.
Az 1C lehetővé teszi, hogy közvetlenül a programból jelentést küldjön az Alapnak, amikor csatlakoztatja az 1C-jelentési modult. Ehhez kattintson a „Küldés” gombra, amely után megjelenik az „1C-Reporting” modul csatlakoztatásának ablaka.
Ha a szervezet egy másik programot csatlakoztatott a jelentések szabályozó hatóságoknak történő elküldésére, az 1C program lehetőséget biztosít egy jelentésfájl letöltésére XML formátumban, hogy később betölthesse egy másik elektronikus dokumentumkezelő rendszerbe. Ehhez kattintson a „Feltöltés” gombra, és a generált fájlt el kell mentenie egy archiválásra alkalmas helyre, majd el kell küldenie a jelentés címzettjének.
Az 1C rendszer a jelentések elkészítésének és bemutatásának teljes ellenőrzési rendszerét biztosítja. A „Fő” - „Feladatok” - „Feladatlista” menüben található egy emlékeztető rendszer bizonyos jelentések összeállításának és benyújtásának szükségességéről.
Emellett a számviteli és beszámolási osztály vezetője bármikor ellenőrizheti a beszámoló állapotát: elkészített, benyújtott vagy a szabályozó hatóság által elfogadott.
Az Orosz Föderáció FSS-hez történő benyújtáshoz szükséges dokumentumcsomag elkészítése az 1C számviteli alkalmazásban történik, a könyvelés az „FSS-hez való kérelem és tanúsítvány-számítás” alszakaszban történik.
Eljárás:
A „Bezárás és generálás” gombra kattintva elindul az alább ismertetett dokumentumok kialakítása.
Az alkalmazás automatikusan tartalmazza a következő információkat:
A generált jelentkezési lapon hiányzó adatok manuálisan adhatók meg.
A biztosítási fedezet igényléséhez csatolt számítási igazolás (3. ábra) a következőképpen alakul:
A tanúsítvány űrlapon szereplő információk automatikusan vagy manuálisan is megadhatók. Megjegyzendő, hogy ha az összegeket manuálisan adjuk meg, akkor a szükséges újraszámítási műveletek nem hajtódnak végre automatikusan.
Ez az űrlap a 4-FSS űrlapon korábban használt táblázatot használja. Ez tükrözi az ellátások típus szerinti besorolását (betegszabadság, anyasági segély, gyermekgondozási segély stb.). Az 5. oszlop kizárólag azokat a kiadásokat tartalmazza, amelyeket a szövetségi költségvetésből térítenek meg.
A törvény által előírt beszámolók időben történő benyújtása a könyvelő egyik fontos feladata. Szükséges, hogy a benyújtott jelentés formailag naprakész és tartalma pontos legyen. Egy számítógépes számviteli eszköz, például az 1C Accounting 8.3 lehetővé teszi az összes szükséges jelentés elkészítését, beleértve a Társadalombiztosítási Alap felé is, a programba bevitt dokumentumok alapján.
A járulékok automatikus kiszámításának és kiszámításának tarifáját az 1C-ben a megfelelő szervezeti beállítások határozzák meg:
Fizetések és személyzet/ Címtárak és beállítások/ Bérelszámolási beállítások, „Adók és bérjárulékok” fül
Valamint egy adott alkalmazott beállításai (például állapot vagy rokkantság).
Az 1C Számvitel 8.3 kiszámítja a biztosítási díjakat a bérekre, a tarifa szerint, magával a fizetéssel egyidejűleg, ugyanaz. A „Bérszámfejtés” bizonylat „járulékok” fülén láthatja a felhalmozott járulékok összegét, beleértve a társadalombiztosítást is.
Videónkban megnézheti, hogyan számítják ki a fizetéseket:
A társadalombiztosítási járulék befizetésének 1C-ben történő regisztrálásához be kell írni a „Leírás a folyószámláról” dokumentumot, amelyen a tranzakció típusa „Adófizetés” és „Biztosítási hozzájárulás a Társadalombiztosítási Alapba” adózási adatokkal kell ellátni ( vagy „Balesetekből származó biztosítási járulékok a társadalombiztosítási alapba”) és „járulékok”
A 4-FSS „Az elhatárolt és befizetett biztosítási díjak számítása” című szabályozott nyomtatványt negyedévente kell benyújtani az FSS-hez. Az „1C: Számvitel 8.3”-ban ezt az űrlapot egy speciális „1C: Jelentéskészítés” munkahelyen töltik ki.
A program lehetővé teszi az „1C: Reporting” fizetős szolgáltatás csatlakoztatását, amely elektronikus cserét biztosít a kormánnyal. hatóságok és jelentések benyújtása az interneten keresztül. De még akkor is, ha ez a szolgáltatás nincs csatlakoztatva, az 1C-ben létrehozhatja és automatikusan kitöltheti a szükséges jelentéseket, mentheti őket a programba, majd fájlként feltöltheti vagy kinyomtathatja papíralapú benyújtáshoz.
Szerezzen ingyen 267 videóleckét 1C-n:
Jelentések/ 1C:Jelentéskészítés/ Szabályozott jelentések
Új létrehozásához kattintson a „Létrehozás” gombra, és válassza ki a jelentés típusát a megnyíló űrlapon. Esetünkben meg kell nyitnunk a „Jelentés az alapokhoz” csoportot, és ki kell választani a 4-FSS-t.
Ezt követően megjelenik egy ablak a szervezet (ha több van) és a jelentési időszak kiválasztásához. A kiválasztott időszak utólag nem módosítható (ha az időszakot rosszul választotta ki, új jelentést kell készítenie).
Az időszak kiválasztása után megnyílik maga a 4-FSS jelentés. A bal oldali panel fülei a jelentés szakaszainak felelnek meg; ha egy fülre kattint, a szakasz a jobb oldalon jelenik meg. Ahhoz, hogy az adatok megjelenjenek a jelentés rovatokban, a „Kitöltés” gombra kell kattintani, e nélkül a jelentés üres marad.
A jelentés rovatait a programban elérhető kitöltött dokumentumok alapján töltjük ki adatokkal. Például az 1. szakasz 1. táblázatában a „Biztosítási díjfizetésre felhalmozott” mutatók a megfelelő időszakra vonatkozó bérszámfejtési bizonylatokból levont járulékok összegét tükrözik.
jegyzet: ha a beszámolási időszakban betegszabadság került beírásra, akkor az utánuk felhalmozott ellátások összege automatikusan a „Kötelező biztosítási célú költségek” 4-FSS mutatóba esik, ehhez nincs szükség további intézkedésekre.
A befizetett járulékok a társadalombiztosítási alapba történő befizetést rögzítő banki kivonatokról is automatikusan bekerülnek a jelentésbe. Lehetőség van új sorok hozzáadására is, amelyek tükrözik a járulékfizetést.
Ezen túlmenően a kifizetett ellátások az 1. pont 2. táblázatában („Kötelező társadalombiztosítási költségek”), valamint az 1. pont („A járulékszámítási alap számítása”) 3. táblázatában szerepelnek, mint nem adóalap.
Hasonlóképpen a program kitölti az ipari balesetek elleni biztosítással kapcsolatos 2. részt.
Egyes mutatókról a jelentés átiratot ad. Ha például látni szeretné, hogy a 2. táblázatban szereplő átmeneti rokkantsági ellátások összege miből tevődik össze, jelölje ki ezt a mutatót, és kattintson a „Megfejtés” gombra. Megnyílik egy ablak, amely megjeleníti az alkalmazottakat és a nekik felhalmozott juttatások összegét.
A számviteli és analitikai jelentésekkel ellentétben a felhasználó a programban lévő összes szabályozott jelentést elmentheti az „1C: Reporting” listában a „Rögzítés” gomb megnyomásával. Minden jelentés fájlként letölthető merevlemezére vagy adathordozóra, vagy kinyomtatható a megfelelő gombok segítségével.
Szükség esetén a program lehetővé teszi, hogy ne csak 4-FSS-jelentést, hanem 4a-FSS-jelentést is készítsen (amelyet az egyének bizonyos kategóriái szolgáltatnak).
Az utasításokat az „1C: Integrált automatizálás” (a továbbiakban: „1C:KA”) konfigurációban történő jelentéskészítéshez állítottuk össze (interfész – „Bérek kiszámítása szervezetek számára”). Tekintettel arra, hogy ez a konfiguráció többek között magában foglalja az „1C: Fizetések és személyzet” konfigurációt (a továbbiakban: „1C: ZiK”), a leírt eljárás vonatkozik az „1C: ZiK” és „1C: Manufacturing Enterprise Management”-re is. " konfigurációk " (a továbbiakban: "1C:UPP").
Az elhatárolások megjelennek a számvitelben (feladások keletkeznek) (Bérelszámolás - Bérek tükrözése a hatósági számvitelben).
Azokkal együtt halmozódnak fel a szabadságdíjból származó biztosítási juttatások. Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve szerint a szabadságdíjat legkésőbb három nappal a szabadság kezdete előtt ki kell fizetni a munkavállalónak. Ez azt jelenti, hogy a szabadságdíj teljes összegére vonatkozó biztosítást a szabadságdíjjal egyidejűleg kell felhalmozni, még akkor is, ha a szabadság az egyik beszámolási időszakban (számlázási időszakban) kezdődött és egy másikban ért véget.
A biztosítási díjak elszámolásához a számlatükör előírja a 69. számlát és a hozzá tartozó alszámlákat.
2) A szervezetek pénzügyi és gazdasági tevékenységeinek számviteli elszámolására szolgáló számlatükör és az alkalmazására vonatkozó utasítások, az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2000. október 31-i 94n számú rendeletével jóváhagyva (a továbbiakban: Számlatükör és utasítások a számlatükör alkalmazása).
Ezekkel a járulékokkal kapcsolatban az Oroszország Egészségügyi és Szociális Fejlesztési Minisztériumának 2009. november 18-án kelt, 908n számú rendeletével jóváhagyott, az átmeneti rokkantság és az anyasággal kapcsolatos kötelező társadalombiztosítási biztosítás elszámolására vonatkozó eljárás (a továbbiakban: A rokkantsági és anyasági járulék elszámolási rendje) is vonatkozik.
A számvitelben a kötelező társadalombiztosítási járulékokat a 69. „Társadalombiztosítási és társadalombiztosítási számítások” számla (Számlatábla) tartalmazza.
A járulékok elhatárolása a 69-es számla jóváírásában (a megfelelő alszámla szerint) tükröződik annak a számla terhelésének megfelelően, amelyen a magánszemélyeknek történő kifizetések összegét rögzítik - 08, 20, 23, 25, 26, 28, 29, 44, 96 stb.
A 96-os „Tartalékok jövőbeli kiadásokra” számlát a szabadságdíj összegekre vonatkozó biztosítás felhalmozása esetén használjuk.
Ritka szervezet, amely még nem találkozott a biztosítási túlfizetés helyzetével. A túlfizetés számos okból következhet be: hibás tarifák alkalmazása, tévedés a biztosítási díjalap meghatározásánál, az átutalandó összeget feltüntető fizetési megbízás hibája és még sok más.
A befizetett biztosítási díj többletösszege beszámítható vagy visszatéríthető. A túlfizetés beszámításra kerül a jövőbeni kifizetésekbe, vagy a 2009. július 24-i szövetségi törvény által előírt szankciók és pénzbírságok miatti tartozás visszafizetésébe.
1 A „TIN” mezőben és a „KPP” mezőben a kötvénytulajdonos TIN-je, illetve KPP-je látható. Jelenleg nincs pontosítás ezen adatok kitöltésének eljárásával kapcsolatban.
Úgy gondoljuk, hogy ezek az információk szükségesek a kötvénytulajdonos részére történő pénzátutalási megbízás kiadásához. A pénzátutalásra vonatkozó fizetési megbízásban a 61-es „TIN” és a 103-as „KPP” mező a címzett adataira vonatkozik (lásd.
A Társadalombiztosítási Alap 2011-2013-as okmányvizsgálati jelentése szerint az adóalap alulbecslése derült ki. Hogyan tükrözzük a számvitelben. számviteli és a 4-FSS űrlapon a következő műveleteket?
A biztosítási díj túlfizetésének a jövőbeni biztosítási kifizetésekkel szembeni beszámítása nem jelenik meg külön tételekben. Ha a társaság a biztosítási díj túlfizetését a kötbér vagy pénzbírság kiegyenlítésére beszámította, a könyvelések egy számlán belül, különböző alszámlákon* kerülnek kiadásra.
Megállapították, hogy a Vasilek LLC túlfizette a biztosítási díjakat az FFOMS-nak - 500 rubelt.
A biztosítási díjak felhalmozódnak – ezeknek a tranzakcióknak a könyvelésben történő könyvelése megerősíti a munkavállalói fizetésekből származó járulékok visszatartásának költségeit. Ez a cikk a biztosítási díjak kiszámítása és fizetése során felmerülő könyvelési tételekről nyújt tájékoztatást.
Az egyes területeken a források beszedésének és kiadásának biztosítására költségvetésen kívüli alapokat hoztak létre. Az alapok alapok általi képzését és kiadását alapvető dokumentumok szabályozzák:
A költségvetésen kívüli szociális alapok (PFR, FSS, FFOMS) elsősorban a szervezetektől befolyt biztosítási hozzájárulásokból jönnek létre.
A túltartott személyi jövedelemadó több okból is felmerülhet. Például egy munkavállaló előző időszaki fizetését újraszámolták, vagy késve jelentette be adólevonási jogát. (1) bekezdése szerint Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 231. §-a szerint a túlzott személyi jövedelemadó összegét vissza kell téríteni. Ebben a cikkben megvizsgáljuk, hogyan kell regisztrálni a túlzottan visszatartott adó összegének visszatérítését magánszemélynek az 1C: Enterprise Accounting 8 3.0 programban.
Vegyünk egy példát: 2016. október 1-jén alkalmazott alkalmazottat a Maxima LLC szervezete. A munkabér kiszámítása és kifizetése a hónap utolsó napján történik, októberre pedig két kiskorú gyermek után járó adólevonást nem vették figyelembe. November 1-jén pedig a munkavállaló elhozta az adólevonáshoz szükséges dokumentumokat, és október hónaptól kérelmet írt. 2016. november 2-án a munkavállaló kilép, és a novemberi bérszámításkor negatív összegű személyi jövedelemadót számítanak ki.
A novemberi bérszámítással kezdjük, figyelembe véve, hogy az utolsó munkanap november 2. volt. Nyissa meg a „Bérek és személyzet”, „Bérek”, „Minden elhatárolás” részt, és kattintson a „Létrehozás” gombra, hogy hozzáadjon egy új dokumentumot a novemberi fizetések kiszámításához.
A „SZJA” fülön a számított adókról, valamint az alkalmazott levonások összegéről láthatunk információkat. A beszámítandó személyi jövedelemadó összege a „Kifizetési korrekciók” fülön is külön sorban jelenik meg.
Postázzuk a dokumentumot és megnézzük a feladásokat
Kattintson a „Létrehozás” gombra, és válassza ki a listából a „Személyi adóbevallás” lehetőséget
Töltse ki a megnyíló dokumentum üres mezőit:
— dátum;
— az adó-visszatérítés kiadásának hónapja;
— az a munkavállaló, akinek a személyi jövedelemadót visszatérítjük;
— a jövedelem és az adóösszeg beérkezésének dátuma.
Navigálunk és bezárjuk a dokumentumot. Az ellenőrzéshez fizetési bizonylatot készítünk. Nyissa meg a „Bérek és személyzet”, „Bérek”, „Bérezési jelentések” lapot, és válassza a „Bérezési lap” lehetőséget.
Jelöljük az időszakot, a szervezetet, a munkavállalót, és kattintsunk a „Létrehozás” gombra. Amint látjuk, a túlzottan visszatartott személyi jövedelemadó összegét beszámították, és hozzáadták a vállalkozás időszak végi teljes tartozásának összegéhez.
Jó reggelt kívánok! Kérem, mondja meg, milyen bejegyzéseket tegyek 1 másodperc alatt:
Több számla kifizetését is átutaltuk a szállítónak, kiderült, hogy egy számla tévedésből 2 alkalommal került kifizetésre (a fizetés teljes összegében).
A szállító ezt a pénzt visszautalta a számlánkra.
Hogyan kell helyesen elkészíteni a bejegyzéseket?
Jóváírták a számlán a szállítónak korábban tévesen kifizetett Dt51 Kt76,05 Dt76,05 összegeket?
Előre is köszönöm mindenkinek!
Szolgáltató: Dt 51 Kt 62,0. a vevőtől kapott fizetés
Dt 62.0.. Kt 76. a vevőtől érkezett visszatérítési levél
Vevő: Dt 60,01 Kt 51 fizetés a szállítónak
Dt 76. Kt 60. levelet írtunk a beszállítónak a visszatérítésért
Dt 76 Kt 51. A vevő pénzeszközeit visszaadták
De lecserélném Szállító Dt 62.0.. Kt 76. visszatérítési levél a vevőtől
tovább Dt 76 Kt 62. megfordítása
a Vevő Dt 76. Kt 60. levélben fordult a szállítóhoz a visszatérítés iránt
tovább Dt 76 Kt 60. megfordítása
és a pénzeszközök kézhezvétele vagy visszaszolgáltatása után hajtják végre,
Elmagyarázom, hogy a 60-as és 62-es számlák jóváírási és terhelési forgalma miért adatik a partnerekkel végzett munka ellenőrzéséhez, a visszafordítással egyszerűen eltávolítom a forgalmat, és egyértelmű információkkal rendelkezem az adóhivatal és a partnerek ellenőrzéséhez.
Cikk megjelenésének dátuma: 2015.03.31
A gyakorlatban olyan helyzet áll elő, amikor az átmeneti rokkantság, terhesség és szülés után járó ellátások, valamint a gyermek után járó ellátások folyósításának költségei meghaladják a Társadalombiztosítási Alapba befizetett biztosítási járulékok összegét. Ilyen helyzetben felmerül a kérdés: hogyan lehet fedezni a költségvetésen kívüli alap követeléseit? A cikk a Társadalombiztosítási Alapból a kapott szociális ellátások fedezetére történő kompenzáció igénybevételének eljárását tárgyalja.
A biztosítási díjak kiszámításának és fizetésének eljárását az N 212-FZ szövetségi törvény szabályozza. Az Art. E törvény 5. §-a szerint a magánszemélyek javára kifizetést teljesítő költségvetési intézményeket biztosítási díjfizetőként ismerik el. A biztosítási díjfizetők egyik feladata a helyes számítás és az időben történő fizetés (a 212-FZ szövetségi törvény 28. cikke).
———————————
2009. július 24-i N 212-FZ szövetségi törvény „Az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjába, az Orosz Föderáció Társadalombiztosítási Alapjába és a Szövetségi Kötelező Egészségbiztosítási Alapba történő biztosítási hozzájárulásokról”.
Elszámolások állapotának meghatározása a bejelentőlapról
A Társadalombiztosítási Alappal kapcsolatos felhalmozott és befizetett biztosítási díjakra vonatkozó információk a Társadalombiztosítási Alap 4. űrlapjával végzett számításban tükröződnek, amelyet jelenleg az Oroszországi Munkaügyi Minisztérium 2013. március 19-i N 107n számú rendelete hagy jóvá. Emlékeztetünk arra, hogy ez a jelentés a kötelező társadalombiztosítás számításairól tartalmaz információkat:
- átmeneti rokkantság esetén és anyasággal összefüggésben (I. szakasz);
— munkahelyi balesetek és foglalkozási megbetegedések (II. szakasz).
Az alábbi szakaszok a Társadalombiztosítási Alapba elhatárolt és befizetett járulékokra vonatkozó információkat tartalmazzák.
Mivel a Társadalombiztosítási Alappal való kölcsönös elszámolásokról beszélünk, itt egy szabály érvényes. (2) bekezdése szerint Az N 212-FZ szövetségi törvény 15. cikke értelmében az átmeneti rokkantság esetén és az anyasággal kapcsolatos kötelező társadalombiztosítási járulékok összegét a társadalombiztosítási alapnak fizetendő összegét a biztosítási járulékot fizetők csökkentik a költségek összegével. náluk felmerült, az Art. Az N 255-FZ szövetségi törvény 1.4. pontja, - fizetésért:
— átmeneti rokkantsági ellátások;
— anyasági ellátások;
— egyszeri juttatás azoknak a nőknek, akik a terhesség korai szakaszában jelentkeztek be az egészségügyi szervezetekhez;
— egyszeri juttatás gyermek születése esetén;
— havi gyermekgondozási segély;
- temetési szociális juttatás.
———————————
2006. december 29-i szövetségi törvény N 255-FZ „Az átmeneti rokkantság esetére és az anyasággal kapcsolatos kötelező társadalombiztosításról”.
Az FSS alapok felhasználásával felmerült kiadásokra vonatkozó információkat az FSS 4. számításának 2. és 7. táblázata tartalmazza.
A Társadalombiztosítási Alappal történő elszámolások beszámolási időpontjában (például 2014. december 31-én) fennálló állapotát az 1. és 7. táblázatban szereplő adatok bizonyítják. Így az 1. táblázat szakaszában. Az I. 9. sor a Társadalombiztosítási Alap, a 19. sor pedig a költségvetési intézmény (a szerződő) tartozását tartalmazza.
Megjegyezzük továbbá, hogy a költségvetésen kívüli alappal szembeni tartozás korábban a 303 02 „Átmeneti rokkantság esetén és anyasággal kapcsolatos kötelező társadalombiztosítási járulékkalkuláció” mérlegszámla terhelési egyenlegeivel azonosítható.
A kifizetéseket egyeztetjük a Társadalombiztosítási Alappal
Meg kell jegyezni, hogy ha a Társadalombiztosítási Alap 4-es űrlapján a számítás kitöltésekor egy költségvetésen kívüli alappal szembeni tartozást fedeztek fel, akkor a számításokat össze kell egyeztetni. Ez az eljárás megkönnyíti a társadalombiztosítási alapból történő visszatérítést.
A számítások egyeztetésének joga a szerződőt (költségvetési intézményt) is fenntartja: a Ptk. 9. pontja szerint. Az N 212-FZ szövetségi törvény 18. §-a szerint a biztosítási díj befizetőjének javaslatára az általa fizetett járulékok együttes egyeztetése elvégezhető. A számítások egyeztetésére az intézmény pályázatot nyújt be, amelyet bármilyen formában elkészítenek. Az egyeztetés eredményét a biztosítási díj befizetője és a biztosítási díjfizetést ellenőrző szerv erre felhatalmazott tisztviselője által aláírt okiratban dokumentálják. A Társadalombiztosítási Alappal történő elszámolások egyeztetéséről szóló okiratot az Oroszországi Munkaügyi Minisztérium 2013. december 4-i N 712n számú rendeletében jóváhagyott formában állítják össze (az Orosz Föderáció 21-FSS űrlapja a jelen dokumentum 2. függelékében található Rendelés).
Ezen túlmenően a pénztár maga is kezdeményezheti a számítások egyeztetését, ezt a jogot a Ptk. 4. pontja rögzíti. Az N 212-FZ szövetségi törvény 26. cikke azonban a biztosítási díjak túlfizetésének eseteire vonatkozik. Ebben a helyzetben nincs biztosítási díj túlfizetés, hanem a kiadások összegének többlete van a felhalmozott biztosítási díjak összegénél.
Felhívjuk figyelmét, hogy a számítási időszakon belül a pénztár a fent felsorolt befizetések többletkiadásait a Társadalombiztosítási Alapba teljesített biztosítási járulékok összegén felül beszámíthatja az átmeneti rokkantság esetére és a anyaság (N 212-FZ szövetségi törvény 2.1. szakasza, 15. cikk). Emlékeztetjük, hogy a biztosítási díjak számítási időszaka egy naptári év (a 212-FZ szövetségi törvény 10. cikkének 1. cikkelye). Így beszámítás csak a számlázási időszakon belül, azaz egy naptári éven belül történhet. Abban az esetben, ha a ráfordítások többlete a felhalmozott biztosítási díjak összegét meghaladóan a számlázási időszak végén (vagyis 2014. december 31-én) következett be, lehetőség van a Társadalombiztosítási Alapból pénzvisszatérítésre, feltéve, hogy költségvetési intézménynek nincs pénzbírság- és szankciótartozása (N 212-FZ szövetségi törvény 26. cikkének 12. cikke).
Pénztári visszatérítési kérelmet küldünk a Társadalombiztosítási Alaphoz
Ha az intézmény 2014. évi nyilvántartása szerint az átmeneti rokkantsági, terhességi és szülési ellátások, valamint a gyermek után járó ellátások folyósításának többletkiadása miatt túlfizetés keletkezett, az intézménynek jogában áll a Társadalombiztosítási Alap részére 2014. évi nyilatkozatot küldeni. a felmerült költségek megtérítésére irányuló kérelem (a 255 -FZ szövetségi törvény 4.6 cikkének 2. szakasza).
A szerződő írásbeli kérelmének tartalmaznia kell:
- a biztosított - jogi személy - neve és címe;
— a kötvénytulajdonos regisztrációs száma;
— a biztosítási fedezet kifizetéséhez szükséges pénzeszközök összegének feltüntetése.
Az egységes költségtérítési igénylőlapot a pénztár nem hagyja jóvá, így azt bármilyen formában elkészítik.
A kérelem mellett be kell nyújtania az FSS Form-4 szerinti számítást és a felmerült költségeket igazoló dokumentumok másolatait. Ide tartoznak különösen:
— keresőképtelenségi igazolások átmeneti keresőképtelenség, terhesség és szülés esetén;
- a terhesség korai szakaszában (legfeljebb 12 hétig) lévő nőket regisztráló terhességi klinika igazolásai;
- anyakönyvi hivatalok által kiállított születési anyakönyvi kivonatok
- és mások.
Teljes listájuk az Oroszországi Egészségügyi és Szociális Fejlesztési Minisztérium 2009. december 4-i N 951n számú rendeletében található.
Jegyzet! A Társadalombiztosítási Alap területi szerve az összes szükséges dokumentum benyújtásától számított 10 naptári napon belül kiutalja a biztosítottnak a biztosítási fedezet kifizetéséhez szükséges pénzeszközöket (N 255-FZ szövetségi törvény 3. szakasza, 4.6. cikk).
Figyelembe kell venni azt is, hogy a Kbt. Az N 255-FZ szövetségi törvény 4.6. pontja szerint, amikor egy biztosított intézmény pénzeszköz-visszatérítési kérelmét mérlegeli, a Társadalombiztosítási Alapnak jogában áll ellenőrizni a szervezetnél a biztosítási fedezet kifizetésével kapcsolatban felmerült kiadások helyességét és érvényességét, beleértve a helyszíni szemle. Ezenkívül az alap további információkat és dokumentumokat kérhet. Ebben az esetben az ellenőrzés eredményei alapján születik döntés, hogy ezeket a pénzeszközöket az intézménynek juttatják-e el.
A pénztár az ellenőrzést követően a pénzeszköz visszafizetésére vonatkozó döntését köteles az intézménynek bejelenteni.
Abban az esetben, ha megtagadják a biztosítottnak a biztosítási fedezet kifizetéséhez szükséges pénzeszközök kiutalását, az FSS indokolással ellátott határozatot hoz, amelyet a határozat keltétől számított három napon belül megküld a kötvénytulajdonosnak (N. szövetségi törvény 4.6. cikkének 5. cikkelye). 255-FZ).
Felhívjuk a figyelmet arra, hogy a szerződőnek a biztosítási fedezet kifizetéséhez szükséges pénzeszközök kiutalásának megtagadásáról szóló határozat ellen a biztosító a biztosító felettes hatóságánál vagy bíróságon fellebbezhet.
A társadalombiztosítási alapból származó pénzeszközök visszatérítését tükrözzük
A költségvetésen kívüli állami pénzeszközökből a költségvetési intézmény felé fennálló folyó tartozások kifizetésére beérkező pénzbevételek összegét a számítások szerint a következő bejegyzés tartalmazza (174n. utasítás 132. pontja):
Számlaterhelés 0 201 11 510 „Pénztár beérkezése az intézménytől a kincstári személyi számlákra”
Számlajóváírás 0 303 02 730 „Átmeneti rokkantság esetén és anyasággal összefüggő kötelező társadalombiztosítási járulékfizetési kötelezettség növekedése.”
———————————
A költségvetési intézmények számviteli számlatervének felhasználási útmutatója, jóváhagyva. Az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2010. december 16-i, N 174n.
A meghatározott összeget az intézmény személyi számláján a készpénzes kifizetések visszaállításaként veszik figyelembe, amely ugyanazon költségvetési besorolási kódokban jelenik meg, amelyekre az ellátást folyósították vagy a biztosítási díj túlfizetésére került sor (8n. számú eljárás 2.5.4 pont) .
———————————
A szövetségi költségvetés, az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok költségvetése és a helyi költségvetések végrehajtására vonatkozó készpénzszolgáltatási eljárás, valamint a Szövetségi Pénzügyminisztérium területi szervei által a szövetségi államokat alkotó szervezetek pénzügyi szervei egyes funkcióinak végrehajtására vonatkozó eljárás. az Orosz Föderáció és az önkormányzatok a megfelelő költségvetések végrehajtására, jóváhagyták. A Szövetségi Pénzügyminisztérium 2008. október 10-i rendelete N 8n.
A 2015. első negyedévére vonatkozó 4. számú FSS-számítás kitöltésekor az intézmény által az FSS-től kapott összegeket az 1. táblázat 6. sorában kell feltüntetni. Ezt az űrlapot a személyes számlára történő beérkezés időszakában.
Példa. A Társadalombiztosítási Alapba felhalmozott biztosítási díjak 2014-ben 34 800 rubelt tettek ki. Az átmeneti rokkantsági ellátás összege ugyanerre az időszakra 54 350 rubel, amelyből 10 360 rubel. a munkáltató költségére fizették ki, a fennmaradó 43 990 rubelt. - a Társadalombiztosítási Alap terhére. Az ellátási költségek a biztosítási díjak teljes összegével csökkentek.
Az alappal szembeni tartozás egyenlege a jelentés szerint 2014. december 31-én 9190 rubelt tett ki.
A költségvetési intézmény 2015 januárjában megkereste a Társadalombiztosítási Alap területi szervét. A szükséges dokumentumok Társadalombiztosítási Alaphoz történő benyújtását követő 10 napon belül ezek a pénzeszközök átutalásra kerültek az intézmény személyes számlájára.
A biztosítási díjak kiszámításához, valamint az átmeneti rokkantság, terhesség és szülés után járó ellátások, valamint a gyermek után járó ellátások folyósításának valamennyi költsége a „4” kritérium szerint történt - állami feladat végrehajtására elkülönített támogatások.
A számviteli nyilvántartásban a következő bejegyzések történtek:
Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma 2010. december 23-án kelt 183n. sz. (a továbbiakban: 183n. számú utasítás). Ugyanakkor a kormányzati intézményekben a számviteli (költségvetési) számvitelt az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2010. december 1-jén kelt, 157n számú rendeletével (a továbbiakban: 157n. számú utasítás) jóváhagyott utasítások szabályozzák. minden intézménytípusra jellemző.
Ekaterina Samodurova vezető szakértő válaszolt Az Oroszországi Szövetségi Társadalombiztosítási Alaptól kapott kompenzáció átutalása a költségvetési bevételekre az elmúlt év kötelező társadalombiztosítási költségeire.
könyvelésben tükröződik kiküldetés útján: 212-FZ. Az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjának vagy az Orosz Föderáció Szövetségi Biztosítási Alapjának fiókjainak szakemberei a biztosítási díjak túlfizetését önállóan vagy a társaság kérésére a jövőbeni kifizetésekkel ellensúlyozzák. A túlfizetett biztosítási díjak visszatérítése kizárólag a szerződő írásbeli kérelme alapján történik.
Így az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjának és az Orosz Föderáció Társadalombiztosítási Alapjának fiókjainak szakemberei kötelesek értesíteni, ha döntés született a biztosítási díjak túlfizetéseinek beszámításáról vagy visszafizetéséről. Erre öt munkanapot kapnak.
személyesen a szervezet vezetőjének vagy képviselőjének átvételi elismervény ellenében vagy az átvétel tényét és időpontját más módon igazolva; ajánlott levélben.
2 2006. december 29-i szövetségi törvény, 255-FZ
„Az átmeneti rokkantság esetére és az anyasággal kapcsolatos kötelező társadalombiztosításról”
3 1998. július 24-i szövetségi törvény, 125-FZ
„A munkahelyi balesetek és foglalkozási megbetegedések elleni kötelező társadalombiztosításról”
4 A szervezetek pénzügyi-gazdasági tevékenységének számviteli számlatervének használatára vonatkozó utasítás, jóváhagyva. Oroszország Pénzügyminisztériuma 2000. október 31-én kelt, 94n számú rendelete alapján, a továbbiakban: utasítások.
5. és az anyasággal kapcsolatban> jóváhagyta. A 60323 számú számla a hitelintézeti pénztáraknál feltárt készpénzhiány összegeit is figyelembe veszi, amennyiben az elkövetőket nem sikerült azonosítani.
Tehát a túlfizetett biztosítási díjak, kötbérek és bírságok összegének beszámítására és visszatérítésére vonatkozó eljárást az Art. A biztosítási járulékokról szóló törvény 26. §-a.
Az ideiglenesen rendelkezésre álló pénzeszközök tükrözése a fizetési bizonylatokban és a költségvetési (autonóm) intézmények elszámolásában 2017-ben
És ha, mondjuk, hibáztam, például 200 rubel. ? Ekkor ezt az összeget veszteségként kellene leírni a vállalkozás számára. D 99,1 K 69,1 vagy egyéb kiadások 91,2.
És még egy kérdés: miután nekünk utalták a pénzt (14.000), az igazgató levette a számláról és elvitte magának.
Elmondja, hogy ezt az összeget már korábban kifizettük a dolgozóknak, vagyis el tudja venni.
Válaszolt Olesya Orlova szakértő. 304.05.213 könyvelési terhelés A 303.02.730 jóváírást akkor használják, ha a Társadalombiztosítási Alapból a folyó pénzügyi évre kompenzációt kapnak, és a készpénzkiadásokat helyreállítják (162n. számú utasítás 104. pontja).
Az előző évi költségtérítés beérkezésekor azt előző időszakok követeléseként kell figyelembe venni. A Társadalombiztosítási Alapnak pénzeszközöket kell átutalnia a jövedelemkezelő számlájára: Terhelés 1.303.05.830 Jóváírás 1.303.02.730 – a Társadalombiztosítási Alap előző évi tartozásának elhatárolását tükrözi; Terhelés 1.304.04.130 Jóváírás 1.303.05.730 – a felhalmozott bejövő adósság átkerül a költségvetésbe.
Ha ennek ellenére a pénzeszközök átutalásra kerültek az intézmény számlájára, akkor azt a készpénzkiadások visszaállításaként kell megjelenítenie: Terhelés 1.304.05.213 Jóváírás 1.303.02.730 – a Társadalombiztosítási Alap tavalyi tartozása jóváírásra került a személyi számlán (mint készpénzkiadások helyreállítása); Terhelés 1.303.05.830 Jóváírás 1.304.05.213 – a Társadalombiztosítási Alaptól kapott tartozás átkerül a költségvetési bevételbe; Terhelés 1.304.04.130 Jóváírás 1.303.05.730 – a társadalombiztosítási alapból a költségtérítési összegek költségvetési bevételbe történő beérkezését tükrözi.
A 174n. számú utasítás 132. pontjában és a 183n. számú utasítás 160. pontjában az Orosz Föderáció Szövetségi Társadalombiztosítási Alapjától az intézmény személyes számlájára történő kompenzáció beérkezése tükröződik: 0.201.11.510 terhelés 0.303.02.730 (0.303. 06.730).
Ezek a tranzakciók a készpénzkiadások helyreállításaként jelennek meg a KOSGU 213. alszakaszában. Figyelembe kell venni a mérlegen kívüli számlák használatát a Társadalombiztosítási Alapból származó pénzeszközök visszafizetésére irányuló tranzakciók megjelenítéséhez. A mérlegen kívüli számlák használatának rendje eltérő lesz attól függően, hogy a Társadalombiztosítási Alap milyen időszakra téríti a kiadásokat.
Ushakov, adótanácsadó
2. lépés. Az „1C:ZiK” konfiguráció használatakor az ebben a lépésben meghatározott összes könyvelési jelentés az „1C:Accounting” konfigurációban jön létre.
Az „1C:KA” és „1C:UPP” konfigurációk használatakor a jelentések a „Teljes” felületen generálódnak.
A beszámolási időszak 69.01/69.11 számla elemzése (Jelentések - Számvitel és adóelszámolás - Számlaelemzés (számvitel) - Beállítások - Számla (69.01/69.11 kiválasztása) - Időszak...-tól (adja meg) - Számlaadatok - Alszámlánként - Hozzáadás - válassza a „Költségvetési kifizetések típusai” lehetőséget); - Az utolsó negyedévre vonatkozó 69.01/69.11 számla elemzése, havi bontásban (az előzőhöz hasonlóan a „Forgalom megjelenítése” részben - Időszak - Havi bontásban); - Beszámoló az utolsó negyedévre vonatkozó adóátutalásokról (beszámolók - Számvitel és adóelszámolás - Tranzakciók jelentése (számvitel) - Beállítások - Levelezés - Hozzáadás - D69.01/69.11 K51 beírása).
20 terhelés (25, 26, 44 ...) Credit 69 alszámla „Elszámolások a Szövetségi Kötelező Egészségbiztosítási Alappal” - a Szövetségi Kötelező Egészségbiztosítási Alapba befizetések felhalmozódtak; Terhelés 20 (25, 26, 44 ...) Credit 69 alszámla „Elszámolások a Társadalombiztosítási Alappal átmeneti rokkantság és anyaság esetén” - a Társadalombiztosítási Alapba átmeneti rokkantság és anyaság esetén befizetések halmozódtak fel; 20 (25, 26, 44 ...) Credit 69 alszámla „Elszámolások a Társadalombiztosítási Alappal a balesetekből és foglalkozási megbetegedésekből eredő járulékokra” - a biztosítási díjak az Orosz Föderáció Társadalombiztosítási Alapjában halmozódnak fel munkahelyi balesetek esetén. Terhelés 69 alszámla
„Elszámolások a Társadalombiztosítási Alappal átmeneti rokkantság és anyaság esetén járulékfizetésre”
Jóváírás 51 „Folyószámla” - átmeneti rokkantság és anyaság esetén befizetésre került a Társadalombiztosítási Alapba; 69. terhelés „Elszámolások a Társadalombiztosítási Alappal baleseti és foglalkozási megbetegedések miatti járulékokra” 51. jóváírás „Folyószámla” - biztosítási díjakat fizettek be az Orosz Föderáció Társadalombiztosítási Alapjába munkahelyi balesetek miatt.
A biztosítási díjak felhalmozására vonatkozó könyveléseket annak a hónapnak az utolsó napján kell megtenni, amelyre vonatkozóan felhalmozódnak (o. Figyelembe kell venni, hogy a biztosítási díj túlfizetését a többletfizetés időpontjától számított 3 éven belül vissza lehet fizetni.
Az N 212-FZ törvény 38. §-a A biztosító (munkaadó) költségére fizetett átmeneti rokkantsági ellátás fordított része 69, alszámla
„Elszámolások az Orosz Föderáció Szövetségi Társadalombiztosítási Alapjával az átmeneti rokkantsági biztosítási hozzájárulásokról”
Az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálata terhére kifizetett átmeneti rokkantsági ellátás egy része vissza lett fordítva A munkavállalónak kifizetett juttatás összege az egyéb költségek részeként jelenik meg 1) Az adók és díjak kifizetése előtt feltétlenül ellenőrizze az Ön területi Szövetségi Adószolgálatának adatait. 2) Néhány OKTMO kód megváltozott, ellenőrizze a kódokat a FIAS-ban.
Más szervezettől kapott pénzeszközöket utalunk át az Egységes Szociális Adó Alapba, és ezt nem a sajátjukként, hanem a mi kiadásainkként tükrözik. 2. Csak egy listázási hiba.
Mindenesetre csak két lehetőség van, vagy ez az FSS menedzsere célzott finanszírozása. vagy ez a pénz, ami a Társadalombiztosítási Alapból mint adós érkezett hozzánk és így a vezetőnkhöz.
Nos, nem kellene ezeket a pénzeszközöket valóban az adósoktól származó bevételként tükröznünk?
Andric. Miért van kezelői kód a 26 számjegyű számlaszámban?
Vannak olyan szervezetek, amelyek egyidejűleg több vezetőtől kapnak finanszírozást különböző típusú tevékenységekre? Általánosságban úgy tűnik számomra, hogy ezeket az alapokat külön kell mérlegelnünk.
Igen. Ez a „Ne keverj össze, én magam is összezavarok” kategóriából származik.
Bizonyos körülmények miatt vannak olyan helyzetek, amikor vissza kell küldenie az árut a szállítónak. Attól függően, hogy a visszaküldendő árut kifizették-e vagy sem, illetve, hogy az árut, anyagokat könyvelésre átvették-e, könyvelési bejegyzések készülnek. Érdemes kiemelni a jó és rossz minőségű áruk visszaküldésével kapcsolatos kérdéseket is.
A polgári jog meghatározza azokat az eseteket, amikor az áru visszaküldhető a szállítónak. Megfelelő minőségű áru visszaküldésekor: visszáru adásvétel formájában kerül kiadásra. Ebből a célból huzalozás történik
Ha nem megfelelő minőségű árut küldenek vissza, vagy a szállítás nem felel meg az adásvételi szerződésben foglaltaknak, akkor figyelembe kell venni, hogy azt könyvelésre átvették-e.
Ha az áru átvételre került, de elszámolásra még nem vették át és a szállítónak nem fizették ki (hiba a kiszállítás/átvételkor derült ki), akkor azt a 002-es mérlegen kívüli számla terheléseként kell elszámolni.
Ha a regisztrációt követően kiderül, hogy az áru minősége nem megfelelő, reklamációt kell benyújtani a szállítónak, és visszaküldésre kerül:
A 76-os számlához a 76.02 és a 76.22 alszámlát nyitják meg rubelben, illetve devizában történő követelések rendezésére.
Az áru átvételekor kiderült, hogy egy tétel 58 000 rubelt ér. hibás. A tételt nem fizették ki.
Amikor betegszabadság-járadékot fizet munkavállalóinak, minden munkáltatónak ismernie kell néhány árnyalatot. Például, ha a főnök rokkantsági vagy terhességi támogatást fizet, akkor joga van ezzel az összeggel csökkenteni a biztosítási alapba fizetett járulékokat. Ki kell találnunk, hogyan történik ez.
De mi van akkor, ha maga a juttatás összege magasabb, mint a havi járulék? Ebben az esetben a munkáltatónak fel kell vennie a kapcsolatot a szervezet telephelye szerinti Társadalombiztosítási Pénztárral az ellátás összege és a befizetett járulék közötti különbözet visszatérítése érdekében.
Fontos megérteni, hogy 2017-től a rokkantsági és anyasági járulékokat már az adóhatóság kezeli. Jelenleg minden vállalkozónak jelentést kell benyújtania ezekről. A sérülésekre vonatkozó hozzájárulások továbbra is az alap birtokában maradtak, de megjelent egy új 4-FSS bejelentőlap.
Többféle ellátást térít meg a Társadalombiztosítási Alap:
Ekkor, ha az ellátás nem haladja meg a havi járulék összegét, nem kell a Társadalombiztosítási Alaphoz fordulni. Csak csökkentenie kell a hozzájárulást, és jeleznie kell ezt az információt a jelentésben. Ezt követően az adóhatóság minden adatot megküld a Társadalombiztosítási Alapnak, amely ellenőrzi és döntést hoz. Ha minden stimmel, akkor a járulékcsökkentést számolják, ha valami nem stimmel, akkor járulékfizetési felszólítást küldenek.
Szerezzen ingyen 267 videóleckét 1C-n:
A betegszabadság kiszámítása meglehetősen munkaigényes folyamat, ezért a könyvelők gyakran hibáznak. A számítások megkönnyítése érdekében egy speciális kalkulátort fejlesztettek ki a betegszabadság online kiszámításához. Mostantól lehetőség van az ellátás összegének online kiszámítására közvetlenül a Társadalombiztosítási Alap honlapján, ahol:
Egy ilyen online számítás lehetővé teszi a munkáltató számára, hogy elkerülje a betegszabadság kiszámításakor felmerülő hibákat, ami azt jelenti, hogy az adószolgálat és a munkavállaló semmilyen követelést nem támaszt.
Először azonban munkaképtelenségi bizonyítványt kell átadnia munkáltatójának betegsége igazolására. Ezt követően a könyvelő több műveletet végez. A következőket kell tennie:
A pénzeszközök szervezetbe történő visszaküldéséhez össze kell gyűjtenie egy bizonyos dokumentumcsomagot, és követnie kell a szükséges eljárást.
A betegszabadság megtérítéséhez szükséges dokumentumok:
A második és harmadik dokumentumnak két példányban kell lennie.
Egy kevés alkalmazottat foglalkoztató vállalat számára könnyebb lesz visszafizetni a pénzeszközöket a számlájára, mint elfogadni azokat jóváírásra.
A Társadalombiztosítási Alap az összes dokumentum beérkezését követően tíz napon belül köteles döntést hozni. Ha minden papír helyes, a pénztár átutalja az összeget a munkáltató számlájára. Tévedés vagy hamisítás gyanúja esetén a határozathozatalt három hónapra elhalasztják és ellenőrzést tűznek ki.
A Társadalombiztosítási Alap kétféleképpen térítheti vissza a pénzeszközöket:
A betegszabadság-térítésnek nincs konkrét elévülési ideje. Általános szabály, hogy amikor adósság keletkezik, az alap egyszerűen visszaadja a pénzt. A visszatérítés csak akkor halasztható, ha az FSS azt gyanítja, hogy a kért kártérítés jogellenes, akkor a visszatérítés minden szükséges ellenőrzés után megtörténik.
Azok a munkavállalók, akik nemrégiben dolgoztak, szintén jogosultak táppénzre. Csak nekik kell bemutatniuk a korábbi munkahelyükről származó 182n számú igazolást. Ha ez nem lehetséges, akkor a Nyugdíjpénztártól kell kérni.
Íme egy példa számítás:
Annak érdekében, hogy a munkáltató által juttatásokként kifizetett pénzt könnyen visszafizesse, össze kell gyűjtenie az összes szükséges dokumentumot, és át kell adnia azokat a Társadalombiztosítási Alapnak. Ezután az összeget elég gyorsan jóváírják a munkáltató számláján.
Hogyan kell hitelesíteni egy dokumentum másolatát „megfelelő” módon Talán nincs olyan könyvelő, akinek ne kellene másolatot készítenie a dokumentumokról: az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 88. és 93. cikkének adóhatósághoz történő benyújtásához - az Orenburgi Régió Ügyészsége […] szövetségi törvényének 37., 38. cikke szerinti költségvetési alapok Új ellenőrzési szabályok 2011. augusztus 1-jén hatályba lépett a 2011. július 18-i szövetségi törvény? 242-FZ? Az Orosz Föderáció egyes jogalkotási aktusainak módosításáról a […]
