المدفوعات غير النقدية - كيف تبدو في الممارسة العملية؟ على الرغم من حقيقة أنه يتم التحدث عنها بانتظام، إلا أن العديد من الفروق الدقيقة تظل خارج نطاق المحادثة. سنناقشها أكثر في المقال.
منذ وقت ليس ببعيد، كان من الشائع حمل جزء كبير من الأموال النقدية المتاحة في المحافظ. الآن أصبح هذا غير ذي صلة. والسبب يرجع بشكل رئيسي إلى انتشار البطاقات المصرفية. وبمساعدتهم، يمكنك إدارة جميع أموالك المتاحة، وليس هناك حاجة لحمل الأوراق النقدية معك.
أتاحت التحويلات غير النقدية إجراء المدفوعات بين المشاركين في المعاملات الاقتصادية دون استخدام النقود الورقية.
المدفوعات غير النقدية - كيف يتم ذلك من وجهة نظر الأعمال؟ سبق لرجال الأعمال استخدام حسابات لدى مؤسسات الائتمان لتسديد المدفوعات فيما بينهم. ومع ذلك، كان هناك استخدام الوثائق الورقية.
لقد تحرر رجال الأعمال والمواطنون العاديون الآن من الحاجة إلى إكمال كمية كبيرة من الوثائق لإدارة حساباتهم. يكفي إجراء بضع نقرات باستخدام فأرة الكمبيوتر لإجراء الخصومات. يتم تنفيذ جميع معاملات الحساب في المكتب أو في المنزل باستخدام الكمبيوتر.
هناك أيضًا طرق دفع أخرى غير إلكترونية، مهما كانت شائعة.
على الرغم من الاختلافات، فإنهم جميعا متحدون بشيء واحد - باستثناء الحاجة إلى حمل النقود الورقية. وهذا له أهمية خاصة بالنسبة للشركات.
تكلف الخدمات المصرفية بعض المال، لكن مع ذلك لا يزال المواطنون والمنظمات يلجأون إليها. وتساهم الميزات التالية في جعل الدفع عن طريق التحويل المصرفي جذابًا للغاية:
تتعلق المزايا المذكورة بشكل أساسي بالطرق التي تعمل باستخدام التقنيات الإلكترونية.
يتم تنظيم تنظيم المدفوعات غير النقدية من خلال القوانين التالية:
بناءً على القوانين التشريعية، تضع البنوك قواعدها الخاصة لتقديم الخدمات. من وجهة نظر قانونية، لديهم حالة المعاملات، التي يمكن الطعن في أحكامها في التحكيم أو المحكمة العامة، اعتمادًا على هوية العميل.
دعونا نوضح مرة أخرى، المدفوعات غير النقدية - كيف يتم ذلك؟ وهناك عدة أشكال لها، بعضها منصوص عليه مباشرة في القانون، والبعض الآخر موجود في إطار القواعد التنظيمية العامة، ولا سيما النقود الإلكترونية. تتم المدفوعات غير النقدية عن طريق:
خطاب الاعتماد هو دفعة مقابل البضائع أو الخدمات أو تحويل الأموال نيابة عن العميل. ما هو جوهر المدفوعات غير النقدية؟ تتم العملية على نفقة العميل، حيث يتم تجميد المبلغ المطلوب في الحساب. يجوز إصدار قرض مقابل الدفع.
يأتي خطاب الاعتماد في شكلين - قابل للإلغاء وغير قابل للإلغاء. في الحالة الأولى، يحق للبنك الذي يقوم بالمدفوعات تغيير شروط تنفيذها حسب تقديره، وعلى وجه الخصوص، إلغاءها. ويعتبر القانون قابلاً للإلغاء ما لم ينص العقد مع العميل على خلاف ذلك.
يجب إخطار البنك الذي يقبل الدفع، على عكس متلقي الأموال، مسبقًا بتغيير شروط الدفع أو رفض البنك الذي يقوم بالدفع.
لا يمكن إلغاء دفعة غير قابلة للإلغاء أكدها البنك الذي يرسل الأموال دون موافقة البنك المتلقي، ولا يمكن تغيير شروطها.
يحق للبنك المنفذ إجراء الدفع على نفقته الخاصة، بعد أن تلقى مسبقًا دليلاً على امتثال المستلم لشروط خطاب الاعتماد. يلتزم البنك المسؤول عن إرسال المدفوعات بسداد جميع النفقات إلى البنك المنفذ.
عند إجراء دفعات التحصيل، يتعهد البنك، على العكس من ذلك، بقبول الدفع لصالح العميل. قد يتم توفير الترحيلات من خلال بنك آخر وفقًا لتقدير المؤسسة التي تعهدت بقبول المدفوعات.
الشيك هو ضمان يتم على أساسه الدفع من حساب الشخص الذي أصدره. لا توجد شروط إضافية لتلقي الأموال.
يتم تقديم الشيك إلى البنك الذي يوجد لدى الساحب حساب فيه. ويمكن خصم الأموال منه بموجب الشيكات حسب الاتفاق مع البنك. تفاصيل الشيك هي كما يلي:
وغياب إحدى هذه النقاط يجعلها غير صالحة. ويلتزم الموظف الذي يقبل الضمان المذكور بالتحقق من صحته ومن سلطة الشخص الذي يقدمه.
المدفوعات غير النقدية - كيف تبدو مع الشيكات؟ ويمكن إصدارها لشخص معين، وفي هذه الحالة يحظر نقل الحقوق، لأن إصدار الشيك قد يعني نقل الحقوق.
ويجوز ضمان الدفع من قبل بنك أو شخص آخر كليًا أو جزئيًا. يتم وضع علامة الضمان من قبل الشخص الضامن.
الطريقة التالية للمدفوعات غير النقدية هي اتفاقية بين البنك والعميل. يتعهد البنك بتحويل المبلغ المحدد في الوثيقة إلى حساب المستلم. يتم تحديد فترة الترجمة إما في الطلب أو في العقد. اليوم طريقة النقل هذه هي الأكثر شيوعًا. علاوة على ذلك، فإن نقله بالكامل إلى نظام إدارة المستندات الإلكتروني أسهل من غيره.
يمكن تقديم طلب لتحويل الأموال من قبل شخص ليس لديه حساب مصرفي، ما لم تكن هناك قيود في القانون أو قواعد البنك.
يحق للبنوك تأجيل الدفع أو رفض ترحيله إذا كانت هناك شكوك حول شرعيته وعدم وجود سلطة للشخص الذي يطلب الدفع. إن عدم وجود مجموعة كاملة من المستندات وعدم الدقة في نفس أوامر الدفع يعطي الحق في تعليق العملية.
إذا شارك بنك آخر في المعاملة، يحق لممثليه أيضًا التعبير عن شكوكهم وطلب معلومات إضافية لتوضيح بيانات التحويل.
يمنح التشريع حرية كبيرة للبنوك فيما يتعلق بوضع قواعدها الخاصة للمدفوعات غير النقدية.
إذا تكبد العميل خسائر، على وجه الخصوص، عن طريق تحويل الأموال إلى شخص ليس له حقوق فيها، أو كانت هناك تأخيرات غير معقولة في المدفوعات، فإن البنك ملزم بالتعويض عن الضرر. من المؤكد أن ذنب المنظمة المالية وصاحب الأموال سوف يصبح واضحًا.
شكل آخر من أشكال الدفع هو الخصم المباشر. يتم الخصم من حساب به أموال كافية، بناء على طلب شخص آخر. يقوم البنك الذي فتح الحساب بسحب الأموال من الحساب وفقا للاتفاق مع العميل.
يناسب هذا النموذج أشكال المدفوعات غير النقدية الموضحة أعلاه في روسيا. وليس من المنطقي أن نفردها من وجهة نظر تشريعية. تقدم البنوك طرقًا مشتركة أخرى، وهي مستمدة بطريقة أو بأخرى من تلك المنصوص عليها في التشريع المدني.
من المستحيل عدم الاهتمام بأنظمة الدفع الإلكترونية.
يعد Webmoney و Yandex Money من أشهر أنظمة الدفع الإلكتروني. إنها ليست مؤسسات مصرفية وتحتل بنجاح جزءًا كبيرًا من سوق المدفوعات غير النقدية، مما يوفر نصيب الأسد من التجارة الإلكترونية في البلاد.
رسميا، لا تقوم المنظمة الأولى ولا الثانية بإصدار الأموال، ولكن المعادلات التي تصدرها تحل محلها تماما. يقدم المنافسون أيضًا بطاقات بلاستيكية، ولكن يتم إصدارها عن طريق أنظمة الدفع Mastercard وVisa. والفرق الوحيد هو أن هذه البطاقة مرتبطة بمحفظة Webmoney.
الدفع غير النقدي يسهل المشاركة في المعاملات التجارية. على سبيل المثال، قد يكون أطراف المعاملة موجودين في أجزاء مختلفة من العالم، وهذا ليس عائقًا الآن.
كيف يتم تنظيم المبيعات غير النقدية؟ يشير رجل الأعمال أو المؤسسة التجارية التي تقدم الخدمات والسلع إلى تفاصيل الحساب المصرفي أو المحفظة الإلكترونية التي يقوم العملاء بتحويل الأموال إليها. يتم تقديم مجموعة من أكبر البنوك أو أنظمة الدفع.
يختار العملاء إحدى طرق الدفع المقدمة. تعتبر المحافظ الإلكترونية لأنظمة الدفع ملائمة لأن التحويلات بينها تتم على الفور.
ولا يمكن قول الشيء نفسه عن المدفوعات غير النقدية من قبل البنوك. الاستثناء الوحيد هو التحويلات بين الحسابات الخاصة. في هذه الحالة، يستغرق تجديد حسابك أو إجراء تحويل بضع دقائق.
بالإضافة إلى ذلك، يتم توفير برامج خاصة للأفراد تتيح لهم خصم الأموال بسرعة من حساباتهم كمدفوعات. سيتم إرسال رسالة نصية قصيرة إلى رقم هاتفك المحمول تطلب منك تأكيد الدفع. ويتم التأكيد عن طريق إرسال رسالة جديدة من رقم العميل.
تستغرق المدفوعات غير النقدية من قبل البنوك في حالة الكيانات القانونية وقتًا أطول بكثير. ويرجع ذلك إلى الحاجة إلى ضمان السيطرة على شرعية تحويلات الأموال والقيود المفروضة على نظام تشغيل البنك.
يعد الدفع غير النقدي أحد خيارات الدفع الأكثر ملاءمة؛ هذه هي سرعتها العالية والغياب شبه الكامل للقيود التنظيمية في سداد المدفوعات.
ولذلك، تختار العديد من الشركات المدفوعات غير النقدية لأغراضها، مما يقلل من التعامل مع النقد.
علاوة على ذلك، تعد المدفوعات من خلال مؤسسات الائتمان خيارًا أرخص مقارنة بالمدفوعات من خلال الأوراق النقدية والعملات المعدنية.
بادئ ذي بدء، تنسيق الدفع هذا متاح للجميع - الكيانات القانونية ورجال الأعمال والمواطنين العاديين. تتم المدفوعات غير النقدية فقط من خلال الهياكل المصرفية وغيرها من الهياكل الائتمانية المصرح لها بتنفيذ العمليات المصرفية.
بشكل عام، المدفوعات غير النقدية هي التسويات التي تتحقق من خلال حركة الأموال من خلال حسابات تابعة للمشاركين في هذه التسويات.
في الواقع، يتم خصم الأموال وإضافتها إلكترونيًا. وفي نهاية يوم العمل يتم تزويد صاحب الحساب بكشف حساب يعكس الرصيد في بداية اليوم ونهايته وكافة الحركات الواردة والصادرة. هذا يسمح لك بالتحكم في التدفقات النقدية.
يتم تنظيم المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسياثنين من اللوائح الرئيسية:
بالإضافة إلى ذلك، هناك قانون تنظيمي آخر تمت الموافقة عليه من قبل بنك روسيا - لائحة إصدار بطاقات الدفع بتاريخ 24 ديسمبر 2004. رقم 266-ص. تكشف هذه الوثيقة عن إجراءات الحصول على - الدفعات باستخدام بطاقات الدفع للسلع والخدمات. يعد الاستحواذ شكلاً فريدًا من أشكال المدفوعات غير النقدية، وهو متاح في المقام الأول للمواطنين العاديين.
وعلى أساس هذه الوثائق الثلاث، يتم تنظيم ومراقبة التداول غير النقدي، والذي يحل بشكل متزايد محل التداول النقدي. وهناك أسباب لذلك:
أما بالنسبة للمواطنين العاديين، فإن المدفوعات غير النقدية مريحة بالنسبة لهم، حيث يكفي أن يكون لديك بطاقة دفع لإجراء الدفع، ومفيدة، لأنه عند الدفع بالبطاقة، غالبًا لا يتم فرض رسوم على خدمات التسوية.
لكن الدولة تستفيد أيضاً من نمو المدفوعات غير النقدية، وعلى وجه الخصوص، يتم التحكم في تداول المعروض النقدي، كما أن انخفاض كمية النقد المتداول يقلل من مستوى التضخم.
في الطبيعة القانونية هناك عدة أشكال، حيث يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية.
القوالب والأدوات
وفقًا للائحة بنك الاتحاد الروسي رقم 383-P، تشمل هذه النماذج ما يلي:
يتم توضيح مزايا المدفوعات غير النقدية في الفيديو التالي:
إذا لم تكن قد سجلت منظمة بعد، ثم أسهل طريقةيمكن القيام بذلك باستخدام الخدمات عبر الإنترنت التي ستساعدك على إنشاء جميع المستندات اللازمة مجانًا: إذا كان لديك بالفعل مؤسسة وتفكر في كيفية تبسيط وأتمتة المحاسبة وإعداد التقارير، فستساعدك الخدمات عبر الإنترنت التالية سيحل محل المحاسب في مؤسستك تمامًا وسيوفر الكثير من المال والوقت. يتم إنشاء جميع التقارير تلقائيًا وتوقيعها إلكترونيًا وإرسالها تلقائيًا عبر الإنترنت. إنه مثالي لأصحاب المشاريع الفردية أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة في النظام الضريبي المبسط، UTII، PSN، TS، OSNO.
كل شيء يحدث ببضع نقرات، دون طوابير أو ضغوط. جربه وسوف يفاجأكم أصبح الأمر سهلاً!
نظام الدفع غير النقدي قائم علىعلى المبادئ التالية:
واستنادا إلى هذه المبادئ، لا يتم بناء نظام الدفع غير النقدي فحسب، بل يتم تنفيذه أيضا.
لا يتم تنفيذ أي دفعات غير نقدية إلا إذا كان لديك حساب مفتوح بموجب اتفاقية حساب مصرفي. ومع ذلك، فإن التشريع الحالي للاتحاد الروسي ينص على إمكانية إجراء معاملات غير نقدية دون أن يفتح الدافع حسابا جاريا. ولكن هذا ممكن فقط عند سداد المدفوعات من قبل المواطنين العاديين الذين لا ترتبط تحويلاتهم المالية بالأنشطة التجارية.
لإجراء مدفوعات غير نقدية، يمكن فتح حساب إما في أحد البنوك أو في مؤسسة ائتمانية أخرى لديها ترخيص من بنك روسيا لتنفيذ مثل هذه العمليات.
إجراء تحويلات غير نقدية يمكن للدافعين فتح:
يمكن فتح جميع هذه الحسابات بالروبل وبالعملات الأجنبية.
لتسجيل المعاملات غير النقدية، تستخدم المؤسسات الحساب 51 "الحسابات الجارية"، حيث يتم إنشاء تحليلات لكل حساب جاري تفتحه المؤسسة. يتم عكس جميع المعاملات على أساس، على سبيل المثال، على أساس أوامر الدفع، وأوامر التحصيل، وما إلى ذلك. ولإظهار المعاملات على الحسابات الخاصة، تستخدم المؤسسات الحساب 55 "الحسابات المصرفية الخاصة" مع تحليلات حول خطابات الاعتماد والودائع ودفاتر الشيكات وغيرها من أشكال المدفوعات غير النقدية المماثلة.
لا يستخدمه رواد الأعمال، لكنهم يسجلون معاملات الدخل والمصروفات على حساب مصرفي في دفاتر الدخل والمصروفات الخاصة بهم. وبناء على بيانات التسجيل، يتم إجراء الحساب. كما أنهم يستخدمون أوامر الدفع أو أوامر التحصيل والأوامر التذكارية وما إلى ذلك كتأكيد للمعاملات غير النقدية.
أما المواطنون العاديون فيمكنهم الحصول على كشوفات من حساباتهم للتحكم في أموالهم.
وينص الفصل 15 من قانون الجرائم الإدارية في الاتحاد الروسي على معاقبة مثل هذه الانتهاكات. علاوة على ذلك، تتم معاقبة كل من أصحاب الحسابات ومؤسسات الائتمان.
على سبيل المثال:
تم وصف تاريخ حدوث هذه الأنواع من الحسابات والمبادئ الأساسية لها في محاضرة الفيديو التالية:
المدفوعات غير النقدية- هذه هي التسويات (المدفوعات) التي تتم دون استخدام النقد، أي عن طريق تحويل مبلغ معين من حساب مؤسسة ائتمانية إلى حساب آخر، مصحوبًا بتعويض المطالبات المتبادلة. وتعمل البنوك كوسطاء في مثل هذه العمليات، أي يتم تحويل هذه المدفوعات إلى حساباتها.
يعمل هذا النوع من الدفع على تسريع دوران الأموال وتقليل المبلغ النقدي اللازم للتداول. طريقة الدفع هذه هي الأكثر تفضيلاً لممارسة الأعمال التجارية اليوم.
وفقًا للتشريع الحالي، تتم التسويات بين الكيانات القانونية، وكذلك التسويات بمشاركة المواطنين فيما يتعلق بأنشطتهم التجارية، عن طريق التحويل المصرفي.
ويمكن أيضًا إجراء التسويات بين هؤلاء الأشخاص نقدًا. ولكن هناك شرط أساسي لهذا الحكم: الحد الأقصى لمبلغ التسويات النقدية بين الكيانات القانونية بموجب معاملة واحدة يساوي 60 ألف روبل.
وبالتالي، إذا قامت المنظمة بسداد مدفوعات نقدية بموجب اتفاقية واحدة، فيجب ألا تتجاوز هذه المدفوعات 60 ألف روبل. وفي الوقت نفسه، لديها الفرصة لدفع ثمن هذه المعاملة عن طريق التحويل المصرفي، والتي لم يتم وضع حدود لها. إذا تم إجراء المدفوعات النقدية بموجب عدة اتفاقيات، فيجب ألا يتجاوز الحد الأقصى لمبلغ المدفوعات النقدية 60 ألف روبل. لكل عقد على حدة. لذلك، إذا تجاوز مبلغ العقد المبلغ المحدد وهو 60 ألف روبل، فيجب أن يتم الدفع بشكل غير نقدي.
الآن دعنا ننتقل إلى أنواع المدفوعات غير النقدية. يمكنك اختيار أحد أنواع الحسابات التالية:
لإجراء مثل هذه الحسابات، يتم استخدام مستندات الدفع التالية التي تتوافق مع كل نوع من هذه الحسابات:
يجب ألا تتجاوز المدة الإجمالية لإجراء الدفعات غير النقدية ما يلي:
إذا تحدثنا عن مزايا وعيوب أنظمة الدفع هذه، يمكننا تسليط الضوء على الأحكام التالية:
الايجابيات:
السلبيات:
في الأساس، يتمتع هذا النوع من الدفع بمزايا واضحة مقارنة بالدفع النقدي، ويمكن القضاء على العيوب إذا تناولت بعناية مسألة اختيار البنك والعمل في إطار التشريعات الحالية. حظ سعيد!
ماذا يعني الدفع غير النقدي؟
المدفوعات غير النقدية– دفعة تتم دون استخدام النقد، أي أنه يتم إضافة الأموال إلى الحساب البنكي للمستلم من الحساب البنكي للدافع من خلال البنك. يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية من خلال البنك باستخدام المقاصة المتبادلة وتسويات المقاصة وبطاقات الائتمان والشيكات والفواتير. الوظائف التي تؤديها المدفوعات غير النقدية: تسريع تداول الأموال، وتقليل الحاجة إلى النقد عند إجراء المعاملات؛ يقلل من تكاليف تداول النقدية. من الصعب إخفاء حركة الأموال غير النقدية عن السلطات التنظيمية، وبالتالي تعزز الدولة نمو حصة المدفوعات غير النقدية في التداول النقدي في البلاد.
لإجراء معظم المدفوعات غير النقدية، يجب على الفرد فتح حساب جاري لدى أحد البنوك. يمكن للبنك إجراء تحويل الأموال نيابة عن فرد ودون فتح حساب (سيتم مناقشة هذا الخيار أدناه)، باستثناء التحويلات البريدية. يتم فتح الحساب الجاري على أساس اتفاقية الحساب البنكي، والتي تنص على معاملات التسوية غير المتعلقة بالأنشطة التجارية. لفتح حساب جاري (إبرام اتفاقية حساب بنكي)، يجب على الفرد تقديم المستندات التالية إلى البنك:
- جواز السفر أو أي وثيقة أخرى تثبت الهوية وفقا لتشريعات الاتحاد الروسي؛
- "بطاقة تحتوي على عينات من التوقيعات وبصمات الختم" من النموذج 0401026 من مصنف عموم روسيا لوثائق الإدارة OK 011-93 (المشار إليه فيما يلي باسم f. 0401026) ، والتي تم إعدادها بالطريقة التي حددها بنك روسيا (التعليمات) من البنك المركزي بتاريخ 21 يونيو 2003 رقم 1297-ش "بشأن إجراءات إصدار البطاقات التي تحتوي على عينات من التوقيعات وانطباعات الختم")؛
— المستندات الأخرى المنصوص عليها في القانون و/أو اتفاقية الحساب المصرفي.
إذا تغيرت البيانات المحددة من قبل الفرد في اتفاقية الحساب البنكي، فإنه يقوم بإخطار البنك بذلك بالطريقة وفي الإطار الزمني الذي تحدده الاتفاقية. عند تغيير الاسم الأخير أو الاسم الأول أو اسم العائلة، يقدم الفرد للبنك وثيقة هوية جديدة، على أساسها يتم إصدار بطاقة f جديدة. 0401026.
يحق للفرد أن يمنح فرد آخر (شخص موثوق به) حق التصرف في الأموال الموجودة في حسابه الجاري بموجب توكيل رسمي مصدق من البنك بحضور الموكل ومصدق بختم البنك . ويمكن أيضًا تصديق التوكيل من كاتب العدل. في حالة استخدام التوكيل، يتم تقديم بطاقة إضافية للبنك. 0401026. يمكن للموكل إنهاء الوكالة لإدارة الحساب الجاري من خلال تقديم طلب مماثل إلى البنك.
يقوم البنك بشطب الأموال من الحساب الجاري للفرد بأمر صاحب الحساب أو بدون أمره (بقرار من المحكمة مثلاً) بناءً على مستندات التسوية في حدود الأموال المتوفرة في الحساب. إذا لم تكن هناك أموال في الحساب الجاري للفرد وقت خصم الأموال، وكذلك الحق في الحصول على قرض، بما في ذلك السحب على المكشوف، المنصوص عليه في اتفاقية بين البنك والفرد، فإن وثائق التسوية ليست كذلك تخضع للتنفيذ ويتم إعادتها إلى الدافعين أو المحصلين بالطريقة المنصوص عليها في اللائحة رقم 2 -P.
تعتمد قدرة الفرد على إجراء تحويلات غير نقدية بالعملة الأجنبية بشكل مباشر على ما إذا كان هذا الشخص مقيمًا في الاتحاد الروسي لأغراض تنظيم العملة. في المقابل، يتم الاعتراف بمواطني الاتحاد الروسي كمقيمين، باستثناء المقيمين بشكل دائم أو المقيمين مؤقتًا (على أساس تأشيرة عمل أو دراسة) في بلد أجنبي لمدة عام على الأقل (الفقرة الفرعية "أ" 6، الجزء 1، المادة 1 من قانون 10 ديسمبر 2003 N 173-FZ).
الحالات التي يُسمح فيها ويحظر فيها التحويلات غير النقدية بالعملة الأجنبية
تتم التحويلات بالعملة الأجنبية بين المقيمين وغير المقيمين، وكذلك بين غير المقيمين، دون قيود (المادتان 6 و10 من القانون رقم 173-FZ).
تُحظر التحويلات بالعملة الأجنبية بين المقيمين، إلا في الحالات الثابتة، بما في ذلك (البنود 12، 13، 17، الجزء 1، المادة 9 من القانون رقم 173-FZ):
يمكن للمقيمين أيضًا إجراء تحويلات بالعملة الأجنبية إلى حساباتهم المصرفية الخاصة في الاتحاد الروسي وخارجه. لا توجد قيود على المبلغ في هذه الحالة.
يمكن إجراء التحويلات غير النقدية بالعملة الأجنبية إما من حساب مفتوح لدى أحد البنوك أو بدون فتح مثل هذا الحساب.
تحويلات غير نقدية من حساب مفتوح لدى أحد البنوك
عند إجراء تحويل مصرفي بالعملة الأجنبية من حسابك، يتعين عليك الاتصال بالبنك الذي لديك حساب فيه وتقديم مستندات معينة.
لذلك، ستحتاج إلى تقديم مستند يثبت هويتك وتقديم معلومات حول مستلم التحويل (الاسم الكامل، واسم وتفاصيل البنك الذي يمتلك فيه المستلم حسابًا، ورقم حساب المستلم). بالإضافة إلى ذلك، ستحتاج إلى تقديم المستندات التي قد يطلبها البنك منك من أجل تنفيذ مراقبة العملة، بما في ذلك (الجزء 4 من المادة 12 من القانون رقم 173-FZ؛ البند 1 من توجيه بنك روسيا رقم 1868-U) بتاريخ 20 يوليو 2007):
1) عند إجراء تحويل بمبلغ يتجاوز 5000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بسعر صرف بنك روسيا في تاريخ شطب الأموال)، معلومات حول تأكيد عملة المستلم والحالة المحاسبية (أن المستلم ليس -مقيم). وتحدد البنوك بشكل مستقل الشكل الذي ينبغي تقديم هذه المعلومات إليه. يمكن أن يكون هذا، على سبيل المثال، نسخة من جواز سفر المواطن الأجنبي للمستلم أو إشارة إلى حالة المستلم غير المقيم في عمود "الغرض من الدفع" في مستند الدفع؛
2) عند إجراء تحويل إلى حسابك المصرفي خارج أراضي الاتحاد الروسي - إخطار مقدم من المقيم إلى مصلحة الضرائب في مكان تسجيله بشأن فتح هذا الحساب مع علامة من مصلحة الضرائب على قبوله . يتم تقديم هذا الإشعار فقط عند إجراء التحويل الأول. في المستقبل ليس مطلوبا؛
3) عند إجراء التحويل إلى زوجتك أو قريبك - المستندات (نسخ منها) التي تؤكد العلاقة، ولا سيما جواز سفر المواطن أو شهادة الميلاد أو الزواج.
المستندات المحددة غير مطلوبة إذا كنت تقوم بإجراء تحويل إلى زوجتك أو قريبك إلى حسابه المفتوح في بنك خارج أراضي الاتحاد الروسي بمبلغ لا يتجاوز 5000 دولار (أو ما يعادله بسعر صرف بنك روسيا في تاريخ شطب الأموال).
التحويلات البنكية دون فتح حساب
تتم التحويلات غير النقدية دون فتح حساب للأفراد من خلال أنظمة تحويل الأموال.
لتنفيذها، تحتاج إلى التأكد من وجود نقاط خدمة للنظام المحدد في البلد والمدينة التي يوجد بها مستلم تحويل الأموال. كقاعدة عامة، نقاط الخدمة هي البنوك التي ترتبط معها أنظمة الدفع بعلاقات تعاقدية.
في نقطة خدمة نظام الدفع، ستحتاج إلى تقديم مستند يثبت هويتك وتقديم معلومات حول مستلم التحويل (الاسم الكامل لمستلم التحويل، البلد، المدينة). بعد إيداع الأموال في أمين الصندوق، سيتم إعطاؤك رمز التحكم أو معرف التحويل الآخر. يجب تمرير هذه المعلومات إلى متلقي التحويل حتى يتمكن من استلام الأموال.
يتم إجراء التحويل دون فتح حساب مصرفي في غضون ما لا يزيد عن ثلاثة أيام عمل من تاريخ توفير النقد لهذا التحويل (الجزء 5 من المادة 5 من القانون الصادر في 27 يونيو 2011 رقم 161-FZ).
عند إجراء تحويل من الاتحاد الروسي دون فتح حساب مصرفي من خلال بنك معتمد، هناك أيضًا قيود على مبلغ التحويل. وبالتالي، لا يمكن أن يتجاوز التحويل خلال يوم عمل واحد من خلال بنك واحد مبلغًا يعادل 5000 دولار بسعر صرف بنك روسيا في تاريخ تقديم طلب التحويل (الفقرة 5، 9، الجزء 3، المادة 14 من القانون رقم 173-) القانون الاتحادي ؛ توجيه بنك روسيا بتاريخ 30 مارس 2004 رقم 1412-U).
ملحوظة!
عندما تفرض دولة أجنبية حظرًا على أنظمة الدفع التي تم تسجيل مشغليها من قبل بنك روسيا، يمكن إجراء تحويل غير نقدي دون فتح حساب من الاتحاد الروسي إلى هذه الدولة إذا كان مشغلو نظام الدفع، ومشغلو خدمات البنية التحتية للدفع ، المنظمات الأجنبية (باستثناء البنوك الأجنبية ومؤسسات الائتمان)، على أساس الاتفاقيات التي تتم الترجمة معها، تخضع لسيطرة المنظمات الروسية (الأجزاء 1، 2، المادة 19.1 من القانون رقم 161-FZ).
مميزات التحويل الإلكتروني للأموال
من الممكن أيضًا التحويل غير النقدي دون فتح حساب مصرفي عند تحويل الأموال الإلكترونية (المشار إليها فيما بعد باسم EMF) باستخدام أنظمة الدفع الإلكترونية (على سبيل المثال، WebMoney وYandex.Money وQiwi). في الوقت نفسه، تخضع تحويلات EMF بالعملة الأجنبية لمتطلبات تشريعات العملة في الاتحاد الروسي (الجزء 3 من المادة 5، الجزء 24 من المادة 7 من القانون رقم 161-FZ).
مساعدة.النقود الإلكترونية
الوسائل الإلكترونية هي تلك الأموال التي قدمها الفرد مسبقًا لمشغل EDS للوفاء بالتزاماته النقدية تجاه أطراف ثالثة والتي يحق لهذا الفرد فيما يتعلق بها إرسال الطلبات حصريًا باستخدام وسائل الدفع الإلكترونية (البند 18 من المادة 3 من القانون رقم 161-FZ) .
في هذه الحالة، يمكن للفرد تقديم الأموال لمشغل الأموال الإلكترونية باستخدام حساب مصرفي أو بدونه.
أيضًا، يمكن توفير الأموال لصالحه لمشغل EDS من قبل المنظمات أو رواد الأعمال الأفراد، إذا تم النص على هذا الاحتمال في اتفاقية بين فرد ومشغل EDS. ويقوم الأخير بدوره بإنشاء سجل بمبلغ الأموال المقدمة له (الجزء 2، 4، المادة 7 من القانون رقم 161-FZ).
عادةً ما يتم نقل EDS لصالح مستلميه بناءً على أمر من فرد - الدافع، وفي بعض الحالات - بناءً على طلب مستلمي EDS. وفي الوقت نفسه، يمكن أن يكون دافعو المجالات الكهرومغناطيسية ومتلقوها عملاء لواحد أو أكثر من مشغلي المجالات الكهرومغناطيسية (الأجزاء 7، 8، المادة 7 من القانون رقم 161-FZ).
كقاعدة عامة، يتم إجراء التحويل من خلال القبول المتزامن من قبل مشغل النقود الإلكترونية لطلب الدافع، مما يؤدي إلى تقليل رصيد النقود الإلكترونية الخاص به وزيادة رصيد النقود الإلكترونية للمستلم بمقدار مبلغ التحويل. يتم إجراء التحويل باستخدام بطاقة دفع مصممة خصيصًا لهذا الغرض في غضون ما لا يزيد عن ثلاثة أيام عمل بعد قبول مشغل EDS لطلب الدافع. ويمكن النص على فترة أقصر بموجب اتفاق بين مشغل النقود الإلكترونية والدافع أو بموجب قواعد نظام الدفع. بعد ذلك، يصبح تحويل EDS غير قابل للإلغاء ويتم إنهاء الالتزامات المالية للدافع تجاه متلقي EDS (البند 26، المادة 3، الأجزاء 10، 11، 15، 17، المادة 7 من القانون رقم 161-FZ).
إن تطور التكنولوجيا له تأثير على جميع مجالات حياة الإنسان. وإلى حد كبير، تعتبر هذه التغييرات إيجابية، مثل المدفوعات غير النقدية - فهي مريحة وسريعة وآمنة. كيف يعمل هذا النظام؟ ما هي إيجابياته وسلبياته؟ حول هذا وأكثر من ذلك بكثير في المقال.
في الاتحاد الروسي، يعد نظام الدفع غير النقدي من اختصاص القانون المالي والمدني. يتم تنظيم المدفوعات غير النقدية من خلال 3 لوائح:
تم تصميم تنظيم المدفوعات غير النقدية بطريقة تمكن المشاركين فيها من إجراء الدفعات دون قضاء الكثير من الوقت.
وفقًا للوثائق المذكورة أعلاه، يمكن للمشاركين في المدفوعات غير النقدية أن يكونوا:
يتلقى المشاركون في المدفوعات غير النقدية بعد إجراء المعاملات النقدية مستندات الدفع التي تؤكد حقيقة المعاملة. أنها تحتوي على المعلومات الإلزامية التالية:
بناءً على محتوى المستندات المذكورة أعلاه، يمكن الإشارة إلى أن الدفع غير النقدي هو الدفع الذي يتم دون استخدام النقد من خلال تحويل الأموال من الحساب البنكي للدافع إلى الحساب البنكي للمستلم. هذا النوع من الدفع متاح للجميع - الأفراد والكيانات القانونية ورجال الأعمال. لكن عملية الدفع ممكنة فقط في البنوك ومؤسسات الائتمان التي لديها ترخيص للقيام بمثل هذه العمليات.
الدفع غير النقدي هو نظام يعتمد على مبادئ معينة. الامتثال لها يضمن ترتيب وأمن المدفوعات غير النقدية. لذا فإن تنظيم المدفوعات غير النقدية يعتمد على المبدأ التالي:
أشكال المدفوعات غير النقدية هي تحويلات أو دفعات من خلال:
طلب الدفع هو مطالبة متلقي الأموال (الدائن) بدفع مبلغ معين من خلال البنك مقابل البضائع المسلمة أو العمل المنجز أو الخدمات المقدمة.
الخصم المباشر هو خصم الأموال من حساب الدافع لصالح متلقي الأموال (الدائن)، بشرط أن يكون الدافع قد قدم للبنك أمر دفع، والذي يحتوي على معلومات حول من ومتى وبأي مبلغ الأموال تحتاج إلى أن تدفع.
تعد النقود الإلكترونية بديلاً افتراضيًا للنقود التي يمكن استخدامها للدفع من خلال المحفظة الإلكترونية إذا كان لديك إمكانية الوصول إلى الإنترنت.
تسوية خطاب الاعتماد هي تسوية بموجب خطاب اعتماد (تعليمات) من الدافع، والذي يحدد مبلغ وشروط الدفع لمتلقي الأموال.
دفتر الشيكات عبارة عن كتيب يتكون من 25 أو 50 ورقة - شيكات، تحتوي كل منها على معلومات حول الدافع - صاحب الكتاب. تسمح لك ورقة واحدة موقعة من الدافع بتلقي المبلغ المشار إليه عليها في حساب متلقي الأموال.
التحصيل هو خدمة مصرفية يتعهد من خلالها بتحويل دفعة من حساب الدافع إلى حساب المستلم دون مشاركة الأخير، ولكن مع وجود أمر والمستندات الأخرى اللازمة.
الدفع غير النقدي هو نوع من الدفع ليس له حدود ووقت عمليًا، لأنه بهذه الطريقة يمكنك الدفع مقابل السلع والخدمات في بلد ما، ولكنك تكون في مكان آخر، ناهيك عن المدينة. وبناءً على هذه الحقيقة، فإن جميع أنواع المدفوعات غير النقدية يمكن أن تكون:
طرق الدفع للمدفوعات غير النقدية يمكن أن تكون الاتصال وعدم الاتصال:
الدفع غير النقدي هو تحويل الأموال من حساب مراسل إلى آخر، مما يعكس معلومات حول المرسل والمستلم ومبلغ التحويل واسم المنتج أو الخدمة. إذا لم يقم البائع بالوفاء بالتزاماته تجاه المشتري، فسيتم إرجاع المبلغ إلى العميل مطروحًا منه عمولة النظام المصرفي.
وفقا للوثائق القانونية، يعتمد الدفع عن طريق التحويل المصرفي على المبادئ التالية:
قد يكون المنتج أو الخدمة التي تم شراؤها عن طريق التحويل المصرفي ذات نوعية رديئة. وفي هذه الحالة يحق للعميل إعادة الأموال التي أنفقها. لتأكيد شراء أو شراء خدمة ما، يجب على العميل تقديم إيصال وجواز سفر (أو وثيقة هوية أخرى) وبطاقة ضمان إلى المتجر أو المؤسسة. إذا تم إجراء الخدمة أو الشراء عبر الإنترنت، يرسل العميل المستندات الممسوحة ضوئيًا عبر البريد إلى عنوان مستودع الشركة. يقوم البائع إما باستبدال المنتج بالمنتج الذي يحتاجه المشتري، أو إعادة الأموال إلى حسابه البنكي.
لكن العميل ليس على حق دائمًا، حيث أن بائع المنتج أو الخدمة له الحق في رفض إعادة الأموال التي أنفقها. وتشمل هذه الحالات:
تعد المدفوعات غير النقدية طريقة دفع مثبتة بالفعل وقد اكتسبت ثقة المستخدمين نظرًا لمزاياها التي لا يمكن إنكارها. وتشمل هذه:
على الرغم من العدد الكبير من مزايا الدفع غير النقدي، فإن طريقة الدفع مقابل الخدمات هذه لها أيضًا عدد من العيوب:
قد تكون طريقة الدفع هذه غير مربحة لرواد الأعمال المبتدئين، لأنها تفترض وجود تدفق نقدي منتظم لدفع رواتب الموظفين ودفع تكاليف الخدمات المصرفية.
يوجد الآن طريقتان للدفع: نقدي وغير نقدي. كل واحد منهم له مزاياه وعيوبه. ما هو الدفع غير النقدي؟ هذه هي الطريقة الأكثر ملاءمة لإجراء الدفعات من قبل كيانات تجارية مختلفة. علاوة على ذلك، يتم تنفيذها بسرعة، ولا توجد أيضًا قيود على إجراء المعاملات النقدية. ولذلك، يتم اختيار هذه الطريقة من قبل العديد من الشركات. تعتبر المدفوعات من خلال مؤسسات الائتمان أرخص من قبول الأوراق النقدية والعملات المعدنية.
ما هو الدفع غير النقدي؟ هذا هو تنسيق الدفع الذي يتم من خلال الحسابات المصرفية. إنه مناسب للاستخدام للكيانات القانونية ورجال الأعمال والمواطنين. تتم المدفوعات غير النقدية بمساعدة المؤسسات المصرفية والائتمانية التي لديها تراخيص للقيام بهذه العمليات. وبدونها لا يمكن تنفيذ العمل.
إذا تحدثوا عن ماهية المدفوعات غير النقدية، فإنهم يفترضون حركة الأموال من خلال الحسابات التي تخص المشاركين في المعاملات. يتم إجراء الخصم والائتمان إلكترونيًا. وفي نهاية اليوم يحصل صاحب الحساب على كشف حساب يوضح فيه الرصيد في بداية اليوم ونهايته وكذلك الحركات الواردة والصادرة. وهذا ضروري للسيطرة على التدفقات النقدية. هذا هو بالضبط الجواب على سؤال ما هو الدفع غير النقدي.
يتم تنظيم المدفوعات غير النقدية من خلال وثيقتين:
هناك وثيقة أخرى وافق عليها بنك روسيا - اللوائح الخاصة بإصدار بطاقات الدفع بتاريخ 24 ديسمبر 2004 رقم 266-P. وهو يحدد إجراءات الحصول على - مدفوعات البطاقة للسلع والخدمات. وهذا متاح لجميع المواطنين.
وفقا لقواعد هذه الوثائق، يتم إجراء المدفوعات غير النقدية. يتم هبوط النموذج النقدي إلى الخلفية. ويرجع ذلك إلى الأسباب التالية:
العديد من الشركات الناشئة التي لا ترغب في مواجهة الغرامات تختار المدفوعات غير النقدية. كما يتم استخدامها من قبل الشركات الكبيرة ذات الخبرة. يستفيد المشترون أيضًا من المدفوعات غير النقدية. يقوم الحساب بتنفيذ المعاملات بسرعة وسهولة. يكفي أن يكون لديك بطاقة دفع معك.
لا توجد مدفوعات لهذه المعاملات. كما تستفيد الدولة من المدفوعات غير النقدية، حيث يتم التحكم في تداول الأموال، كما أن انخفاض كمية النقد المتداول يقلل من التضخم. وفقًا للائحة بنك الاتحاد الروسي رقم 383-P، هناك عدة أشكال للحساب.
يتم إنشاء مستند بأمر لتحويل المبلغ المحدد باستخدام أموال الدافع. يتم النقل في الوقت المحدد إلى الشخص المشار إليه في الطلب. يعتبر تنفيذ المدفوعات غير النقدية أحد أبسط الطرق وأكثرها تقليدية.
الطلب صالح لمدة 10 أيام، باستثناء يوم التحضير. يمكن أن يكون هناك أي شكل من أشكال الدفع، حتى للمواطنين العاديين. الجانب السلبي هو أنه إذا كان هناك خطأ، فإنه يؤخر الدفع أو يرسله إلى المستلم الخطأ.
هذا حساب خاص يستخدم لتسوية المعاملات التي تتطلب وساطة مصرفية. خطاب الاعتماد هو أمر من الدافع إلى البنك لتحويل الأموال إلى المستلم بشروط خاصة، على سبيل المثال، تسليم البضائع.
يتيح لك هذا النموذج إجراء معاملة محمية. لكن خطاب الاعتماد مكلف. تشمل العيوب عزلها عن اتفاقية الحساب المصرفي. يمكن اعتبار البنك المنفذ والمصدر.
يمكن إجراء المدفوعات غير النقدية في روسيا من خلال أوامر التحصيل. يتم إجراء هذه الحسابات مع حصول الدائن على الحق في تقديم مطالبات ضد حساب الدافع. وهذه الحقوق منصوص عليها في القانون أو العقد.
التحصيل له طبيعة متطلبة، أي أن المستلم، للتحصيل، يقدم إلى البنك الذي يحتفظ بحساب الدافع المعلومات اللازمة عن المدين والتزامه. يعلم المدين بشطب الأموال بعد سحبها.
وتعتبر هذه الطريقة غير نقدية، حيث أنها تنطوي على خصم الأموال من حساب الساحب إلى حساب صاحب الشيك أو تزويده بالنقود. لا تتم التسوية إلا عندما يكون لدى ساحب الشيك المبلغ المطلوب وإذا أكد حامل الشيك هويته.
يتم تحويل الأموال غير النقدية بناءً على طلب المستلم. لإجراء التحويل، يجب أن يكون لديك اتفاق مع الدافع وقبوله لتنفيذ هذه العملية. تتم العمليات وفقًا لقواعد نظام الدفع الوطني وبوجود البطاقة.
ووفقا لهذا النوع من الدفع، يمنح المواطن المال للمشغل لإجراء المعاملات، سواء من حساب شخصي أو بدونه، ومن حسابات المؤسسات ورجال الأعمال. لكن هذا لا يتم إلا عندما يكون هناك مثل هذا الحق بين الطرفين. يمكن لرجال الأعمال والمنظمات استخدام الأموال من حساباتهم.
تعتمد المدفوعات غير النقدية على المبادئ التالية:
هناك إجراء للمدفوعات غير النقدية يجب على الجميع اتباعه. يتم بيعها بموجب فاتورة صادرة بموجب اتفاقية. لكن القانون يقضي بأن تتم العمليات دون فتحها. يعد ذلك مطلوبًا عند سداد المدفوعات للمواطنين العاديين الذين لا تتعلق تحويلاتهم بالأنشطة التجارية. لإجراء الدفعات، تحتاج إلى فتح حساب لدى بنك أو مؤسسة أخرى لديها ترخيص لتنفيذ مثل هذه العمليات من بنك روسيا.
لجعل التحويلات مفتوحة:
يمكن فتح الحسابات بالروبل والعملة الأجنبية.
تستخدم المؤسسات الحساب 51 “الحسابات الحقيقية”، حيث يتم بناء التحليلات لكل حساب جاري. تنعكس جميع المعاملات وفقًا للمستندات الأساسية، على سبيل المثال، أوامر الدفع. وتنعكس عمليات الحسابات الخاصة في الحساب 55 "الحسابات المصرفية الخاصة".
لا يستخدم رواد الأعمال مخطط الحسابات، ولكنهم يسجلون المعاملات في دفاتر المحاسبة. يتم حساب القاعدة الضريبية باستخدام السجلات. يتم تأكيد المعاملات غير النقدية من خلال أوامر الدفع وأوامر التحصيل والأوامر التذكارية. يتحكم المواطنون في الأموال بناءً على بيانات الحساب.
عقوبة معاملات التسوية منصوص عليها في الفصل 15 من قانون الجرائم الإدارية في الاتحاد الروسي. علاوة على ذلك، ينطبق هذا على أصحاب الحسابات ومؤسسات الائتمان. على سبيل المثال، يدفع وكلاء الدفع 40-50 ألف روبل بسبب انتهاك العمل بحساب خاص. إذا انتهك البنك الحد الزمني لتحويل الأموال إلى الميزانية من حساب دافعي الضرائب، فسيتم تحصيل ما يصل إلى 5 آلاف روبل من مسؤول البنك. عند اتباع قواعد المدفوعات غير النقدية، ستكون واحدة من أكثر القواعد ملاءمة.
