محتوى
النظام المالي العالمي يتحسن باستمرار. الأولوية الرئيسية للبنوك والكيانات القانونية هي أمن وسرعة المعاملات. وبسبب هذا الاتجاه، أصبحت الأموال غير النقدية تحظى بشعبية كبيرة. ما هو الدفع غير النقدي وما هي طرق إجرائه؟
يتم تنفيذ تنسيق الدفع المقدم عن طريق تحويل الأموال من خلال الحسابات المصرفية دون استخدام العملات الورقية والعملات المعدنية. يمكن استخدامه من قبل الكيانات القانونية والأفراد ورجال الأعمال. يتضمن مفهوم المدفوعات غير النقدية استخدام بطاقات الدفع والفواتير والشيكات لتنفيذ المعاملات. يتم تحويل المدفوعات بين أطراف علاقة الملكية أو بمساعدة كيان إضافي تمثله مؤسسة ائتمانية.
إن تنظيم المعاملات المالية باستخدام هذا النوع من الدفع مفيد للبنوك والدولة، لأنه يسمح لك بتجنب الزيادة الحادة في تأخير العلاج. جوهر المدفوعات غير النقدية هو تنفيذ المدفوعات عن طريق تحويل العملة إلى حسابات تهدف إلى استبدال النقد. باستخدام طريقة الدفع غير النقدية في المؤسسة، يمكنك التخلص من سجلات النقد والامتثال لقواعد استخدامها.
الميزة الرئيسية لطريقة الدفع هذه هي مرونتها. يمكن تخزين الأموال غير النقدية في حسابات خاصة لفترة غير محدودة. يمكن ربط المستندات المصرفية بالمعاملة في أي وقت. أنها تثبت وتؤكد حقيقة الصفقة. يتم تحرير الشركات التي تستخدم المدفوعات غير النقدية من الحاجة إلى تحويل الأموال باستمرار إلى البنك.
العيب الرئيسي لهذه الطريقة هو اعتمادها على البنك. لا يمكن إجراء تحويل غير نقدي إذا كان صاحب الأموال يواجه مشاكل في تداولها. سيتعين على أصحاب الحسابات العادية والخاصة أن يدفعوا للبنك عمولة مقابل المعاملات التي يتم تنفيذها. إن إيجابيات وسلبيات المدفوعات غير النقدية تعوض بعضها البعض، مما يجعل طريقة الدفع هذه هي الأكثر ملاءمة في واقع عصرنا.
يتم تحديد خصائص وهيكل ومعنى معاملات الدفع حسب نوعها. اعتمادا على التنوع، يمكن استخدامها من قبل الشركات والأفراد. في النظام المالي الروسي، تتميز الأشكال التالية من المدفوعات غير النقدية:
يتم تصنيف المدفوعات من هذا النوع وفقًا لمعايير مختلفة. واعتمادا على الطبيعة الاقتصادية، هناك حاجة إلى التحويلات المالية لدفع ثمن المعاملات غير السلعية وشراء السلع أو الخدمات. يمكن أن تكون المدفوعات داخل الجمهوريات وبين الولايات. يتم تقسيم الأموال المحولة داخل الولاية حسب المنطقة والمحلية. يتم أيضًا تمييز الأنواع التالية من المدفوعات غير النقدية:
تمثل مستندات الدفع الطلبات والتعليمات والأوامر الرسمية قانونيًا لتحويل الأموال لاستلام البضائع والخدمات والأشغال. ويمكن تنفيذها في شكل أوامر تحصيل، وتحويلات مصرفية، وخطابات اعتماد. اعتمادًا على نوع مستند الدفع، يتم التمييز بين طرق الاتصال والدفع غير التلامسي للمدفوعات غير النقدية. وتشمل هذه:
ويستند إلى الحسابات المصرفية مع وثائق التسوية. يجب أن يعمل نظام الدفع غير النقدي في أسرع وقت ممكن من أجل سرعة تنفيذ أوامر الدفع وفتح حسابات للعملاء الجدد والحفاظ على التدفق المستمر للأموال. إذا توصلت السلطات الاقتصادية إلى اتفاق، فيمكن إجراء المدفوعات عبر البنك.
تعد طريقة الدفع المقدمة إحدى الأدوات المهمة لتطوير اقتصاد السوق في البلاد. إنه طوعي بطبيعته، مما يسمح لك بتحويل واستلام الأجور والمدخرات من الودائع والإيرادات الأخرى دون زيارة المؤسسات المالية. يتم ضمان استمرارية تحويل الأموال من خلال المبادئ التي يقوم عليها تنظيم المدفوعات غير النقدية:
إن امتثال الشركات التجارية والبنوك للقواعد المعمول بها يضمن أن هذا النوع من الدفع يلبي المتطلبات الحديثة مثل الموثوقية والكفاءة وسرعة المعاملات. ولهذا الغرض، تم تطوير مبادئ تنفيذ التحويلات البنكية. يتم تحديد إجراءات إجراء المدفوعات غير النقدية وفقًا للمبادئ التالية:
لا تكمن هذه المبادئ في إجراء المدفوعات دون سحب العملة فحسب، بل تكمن أيضًا في تنفيذها. يجب أن يحتوي الحساب الجاري للدافع دائمًا على المبلغ المطلوب من الأموال لتنفيذ المعاملات. يتم تنفيذ جميع المعاملات دائمًا على أساس اتفاقية بين البنك وصاحب الحساب. لا يمكنك تجاوز نطاق الاتفاقية إلا في حالة إبرام عقد جديد مع العميل.
ينظم القانون المالي جميع المعاملات النقدية بين رواد الأعمال والأفراد والكيانات القانونية والمحلات التجارية والمؤسسات الأخرى. ولهذه الأغراض، تم تطوير قواعد المدفوعات غير النقدية، والتي تنص أهمها على أنه يجب خصم الأموال من حساب العميل فقط بأمره. يجب أن تحتوي مستندات الدفع المستخدمة في المعاملات على ما يلي:
يتم تحويل الأموال باستخدام إحدى الطرق المذكورة أعلاه. يعكس الحساب المراسل تفاصيل مرسل الأموال ومتلقيها ومبلغ التحويل واسم الخدمة أو المنتج المدفوع. لذلك، إذا لم يقم البائع بالوفاء بالتزاماته، فسيتم إرجاع الدفعة غير النقدية إلى المشتري باستثناء عمولة النظام المصرفي.
يحق للعميل إرجاع أو استبدال البضائع المشتراة في المتجر. تتم المبالغ المستردة إلى المشتري عن طريق التحويل المصرفي عند تقديم المنتج والإيصال وبطاقة الضمان ووثائق الهوية. يجب إرسال عمليات المسح الضوئي للمستندات المدرجة إلى بريد المتجر. قد يتم رفض تحويل الأموال إلى العميل في الحالات التالية:
يجب أن يرسل العميل المنتجات ذات الجودة غير الكافية إلى مستودع المتجر. يتم النص على إعادة البضائع عن طريق التحويل المصرفي في عقد كل مؤسسة على حدة. يمكن للشركة تعويض تكاليف إرسال البضائع إذا تم تضمين هذا الشرط في قواعدها. تتضمن طرق الدفع غير النقدية تحويل الأموال إلى الحساب الجاري للمشتري مباشرة بعد إرسال المنتجات إلى البائع.
يناقش
الدفع غير النقدي: التطبيق
يجب على الأفراد في البنوك للتسويات التي لا تتعلق بأنشطتهم التجارية أن يفتحوا الحسابات الجارية.
لا تتضمن هذه الحسابات ضمنًا إنفاقًا مستهدفًا بدقة للأموال، أي. فهي ليست خاصة (مستهدفة). يمكن إنفاق الأموال من هذه الحسابات الجارية لأي غرض لا يحظره قانون ولوائح بنك روسيا.
القيد الرئيسي على إجراء معاملات التسوية عليهم هو أن المعاملات التي تتم عليهم لا ينبغي أن تكون مرتبطة بالأنشطة التجارية.
وعليه فإن الحسابات الجارية للأفراد، كونها ليست خاصة (مستهدفة)، تخضع لأحكام هذا الفصل. 45 من القانون المدني للاتحاد الروسي.
وفي الوقت نفسه، نظرًا لأن هذه حسابات أفراد ليسوا رواد أعمال، فهي لا تخضع لمتطلبات المادة. 86 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي بشأن التزام المؤسسات الائتمانية بإبلاغ السلطات الضريبية عن فتح وإغلاق هذه الحسابات، حول توفير المعلومات عنها والتي تشكل سرية مصرفية، كما هو منصوص عليه في الفن. 76 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي يسمح للسلطات الضريبية بتعليق المعاملات على هذه الحسابات.
وبالنظر إلى أننا نتحدث عن المدفوعات غير النقدية بمشاركة أفراد لا علاقة لهم بأنشطتهم التجارية، تنشأ مشكلة في تمييز المدفوعات التي يقوم بها الأفراد إلى تلك المتعلقة بأنشطتهم التجارية وغير المرتبطة بها.
وفي هذه الحالة، من الضروري أن نأخذ في الاعتبار أن ملكية رجل الأعمال الفردي لا تميز قانونًا بين ما يستخدمه للقيام بالأنشطة التجارية وما يستخدمه للاستهلاك الشخصي. هذا التقسيم هو معنى تكوين كيان قانوني.
وفقا للفن. 24 من القانون المدني للاتحاد الروسي، المواطن مسؤول عن التزاماته تجاه جميع الممتلكات المملوكة له، باستثناء الممتلكات التي لا يمكن فرض رسوم عليها بموجب القانون. يتم تحديد قائمة ممتلكات المواطنين، التي لا يمكن حجزها، بموجب الفن. 446 قانون الإجراءات المدنية للاتحاد الروسي.
وبناء على ذلك، فإن رجل الأعمال الفردي، بحكم وضعه القانوني، هو فرد. ولذلك، لا يمكن تطبيق القواعد التي تحكم أنشطة الكيانات القانونية عليها إلا في الحالات المحددة صراحة في التشريع، بشرط إمكانية تطبيقها عليها على الإطلاق. مثال على التعبير عن هذا النهج هو الفقرة 3 من الفن المذكورة بالفعل. 23 القانون المدني للاتحاد الروسي.
لذلك يمكننا استخلاص الاستنتاج التالي.
من المستحيل التمييز قانونياً بين ممتلكات الفرد، بما في ذلك الأموال الموجودة في الحسابات المصرفية، وبين تلك التي يستخدمها للقيام بالأنشطة التجارية، وتلك المستخدمة للاستهلاك الشخصي. لذلك، على سبيل المثال، عند تحصيل الديون من الأفراد المتعلقة بتنفيذ الأنشطة التجارية من قبل هؤلاء الأفراد، على أساس المستندات التنفيذية، يمكن إجراء هذا التحصيل من الحسابات الجارية لهذا الفرد.
وأيضًا، في معظم الحالات، سيكون من المستحيل التمييز بين المدفوعات التي يقوم بها الفرد. على سبيل المثال، إذا قام أحد الأفراد بسداد دفعة بموجب اتفاقية شراء وبيع، أو على العكس من ذلك، تم استلام الدفعة بموجب هذه الاتفاقية في حسابه الجاري، فلن يكون لدى البنك سلطة قانونية ولا فرص حقيقية للتحقق مما تم الحصول عليه بالفعل ( تم بيعها) ولأي أغراض) من قبل فرد بموجب هذه الاتفاقية.
بناءً على ما سبق، يتبين أن التقسيم في أعمال بنك روسيا لحسابات الأفراد والمدفوعات التي يقومون بها إلى تلك المرتبطة وغير المرتبطة بتنفيذ أنشطة ريادة الأعمال له طبيعة تنظيمية وفنية بالنسبة لبنك روسيا. أغراض المحاسبة والإحصائية وغيرها من أنواع المحاسبة وتعتمد إلى حد كبير على إرادة هذا الفرد.
مقدمة
بنك اقتصادي غير نقدي
تعتبر المعاملات النقدية مكلفة للغاية بالنسبة للمؤسسات المالية الحكومية والتجارية. إن إطلاق الأوراق النقدية الجديدة للتداول، وتبادل الأوراق النقدية القديمة، والحفاظ على عدد كبير من الموظفين، والإزعاج وخسارة كبيرة للوقت للعملاء العاديين - كل هذا يضع عبئًا ثقيلًا على اقتصاد البلاد.
وفي هذا الصدد، نشأت حاجة موضوعية إلى تنظيم نظام جديد بشكل أساسي للمدفوعات غير النقدية، يتميز بالموثوقية ويسمح بإجراء المدفوعات بأعلى سرعة وبتكاليف مختلفة وبأقل قدر من مخاطر الخسائر. ووفقا لتقديرات الخبراء، فإن مثل هذا النظام يمكن أن يقلل من تداول النقد بمقدار الثلث تقريبا.
إن الزيادة المستمرة في المنافسة في قطاع الخدمات المصرفية للأفراد ومعدلات النمو الهائلة للشركات التابعة الأجنبية المتخصصة في خدمات التجزئة للسكان، فضلاً عن انخفاض إيرادات العمولات والفوائد من خدمة الأفراد، والتي هي نتيجة للعوامل المذكورة أعلاه، هي إجبار البنوك الروسية على البحث عن طرق جديدة واعدة واقتصادية تزيد من كثافة ونوعية التفاعل مع العملاء.
يعد إنشاء نظام فعال للمدفوعات غير النقدية بمشاركة الأفراد من أكثر المهام إلحاحًا، نظرًا لاستقرار الوضع المالي لكل مشارك في العملية الاقتصادية، وتوقيت استلام الضرائب والمدفوعات الأخرى للميزانية و فالأموال من خارج الميزانية، وبالتالي الاستقرار الاقتصادي والسياسي للدولة يعتمد على سرعة تحويل الأموال بشكل عام.
أصبحت المدفوعات غير النقدية ذات أهمية خاصة في سياق الانتقال إلى اقتصاد السوق، لأنها يمكن أن تزيد بشكل كبير من كفاءة الأنشطة المصرفية وتقليل تكاليف العمليات المصرفية إلى الحد الأدنى.
موضوع الدورة التدريبية ذو صلة بالظروف الحديثة، حيث أصبحت المدفوعات غير النقدية تحظى بشعبية متزايدة بين السكان. تحل البطاقات البلاستيكية محل النقود الورقية وتكتسب دور العملة القانونية. في الوقت الحالي، هناك حاجة ملحة لدراسة وتنفيذ جميع المشاركين في علاقات السوق لآليات عمل الأشكال الجديدة للمدفوعات غير النقدية.
الغرض من الدورة هو: تحديد أهمية المدفوعات غير النقدية للأفراد في مجال الخدمات المصرفية وبناء وصف تفصيلي لهذا المنتج باستخدام مثال بنك معين.
أهداف العمل في هذه الدورة هي:
.دراسة الإطار التشريعي للمدفوعات غير النقدية للأفراد
.وصف تنظيم هذه العملية، مع الأخذ في الاعتبار خصائص VTB 24 (CJSC)
.تحديد المشاكل والحلول للمدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد
قاعدة البحث هي بنك VTB 24 (CJSC).
1. الأسس النظرية للمدفوعات غير النقدية للأفراد
.1 الطبيعة القانونية للمدفوعات غير النقدية
ظلت مشكلة تحديد الطبيعة القانونية للمدفوعات غير النقدية موضع نقاش علمي لفترة طويلة، ولم يتم صياغة موقف موحد بشأن هذه المسألة حتى يومنا هذا.
تعد المدفوعات غير النقدية إحدى طرق سداد المدفوعات التي تنطوي على إبرام المدين والدائن لاتفاقيات حساب مصرفي مع المؤسسات الائتمانية التي تخدمهما من أجل سداد الالتزام النقدي الناتج.
في استكشاف الطبيعة القانونية للمدفوعات غير النقدية، كتب V. A. Belov: "يستخدم مصطلح "المدفوعات غير النقدية" عادةً في معنيين. بالمعنى الواسع، المدفوعات غير النقدية هي عملية سداد الالتزامات النقدية دون استخدام النقد، من خلال ما يسمى بتحويل "الأموال غير النقدية". أما المعنى الثاني لمصطلح "المدفوعات غير النقدية" فهو معنى قانوني ضيق ويمكن تفسيره على أنه علاقات قانونية، مضمونها حق مطالبة صاحب الحساب بالبنك الذي يخدمه للتحويل من البنك المحدد حساب مبلغ معين من المال حسب التفاصيل المحددة خلال فترة معينة ومقابل رسم، وكذلك - التزام البنك المقابل لهذا الحق."
تسمح لنا الطبيعة الخاصة للتنظيم القانوني للمدفوعات غير النقدية باستخلاص التعريف التالي. المدفوعات غير النقدية هي العلاقة القانونية بين الدافع أو متلقي الأموال والمؤسسة الائتمانية التي فتحت له الحساب البنكي، وكذلك المؤسسات الائتمانية الأخرى المشاركة في تنفيذ أمر صاحب الحساب بتحويل الأموال المنعكسة في الحساب البنكي وفاءً بالتزام نقدي ينشأ على أساس معاملة قانونية مدنية بسبب ضرر أو إثراء غير مشروع، فضلاً عن التزام قانوني عام.
المشاركون في المدفوعات غير النقدية هم عدد كبير من الكيانات القانونية والأفراد. وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي، يجب أن تتم التسويات بين الكيانات القانونية، وكذلك التسويات بمشاركة الأفراد، في معظم الحالات عن طريق التحويل المصرفي.
ميزات المدفوعات غير النقدية هي كما يلي:
في المدفوعات النقدية، يشارك الدافع والمتلقي، في تحويل الأموال النقدية. في المدفوعات غير النقدية هناك ثلاثة مشاركين: الدافع، والمتلقي، والبنك الذي تتم فيه هذه المدفوعات في شكل إدخال في حسابات الدافع والمستلم؛
المشاركون في المدفوعات غير النقدية لديهم علاقة ائتمانية مع البنك. وتتجلى هذه العلاقات في مبالغ الأرصدة في حسابات المشاركين في هذه التسويات. لا توجد مثل هذه العلاقات الائتمانية في التداول النقدي؛
تتم الحركات (التحويلات) للأموال المملوكة لأحد المشاركين في التسويات لصالح شخص آخر عن طريق إجراء إدخالات في حساباتهم، ونتيجة لذلك تتغير العلاقات الائتمانية للبنك مع المشاركين في مثل هذه المعاملات. وبعبارة أخرى، هنا يتم تنفيذ معاملة الائتمان باستخدام المال. وبالتالي، يتم استبدال تداول النقد بعملية ائتمانية.
فمن ناحية، يؤدي تطوير المدفوعات غير النقدية إلى تقليل الحاجة إلى النقد وتوفير تكاليف التوزيع. وكلما كان المبلغ أكبر، كانت هذه الفوائد أكثر وضوحا. ومع ذلك، إذا كان مبلغ الدفع ضئيلا، فإن الدفع النقدي يكون أكثر اقتصادا. من الصعب جدًا تحديد الخط الذي تتحول فيه مزايا الدفع النقدي إلى عيوبه.
ومن ناحية أخرى، يمكن للمدفوعات غير النقدية أن تحل محل تداول الأوراق النقدية. إن تأثير المدفوعات غير النقدية على القوة الشرائية للنقود داخل الدولة له نفس القدر من الأهمية. وعندما تحظى المدفوعات غير النقدية بالقبول العام (على سبيل المثال، نظام الشيكات المتطور)، فإن فرضها بشكل مفرط، مثل الإصدار المفرط للأوراق النقدية، قد يؤدي إلى تأثير تضخمي. ولذلك فإن تطور التداول غير النقدي يجب أن يخضع لنفس التنظيم الذي يخضع له إصدار الأوراق النقدية.
1.2 التنظيم القانوني للمعاملات غير النقدية مع الأفراد
يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية من قبل أفراد ليسوا رواد أعمال فرديين من خلال مؤسسات الائتمان أو فروعها (البنوك) المرخصة من قبل بنك روسيا، والتي تنص على فتح حسابات مصرفية والحفاظ عليها للأفراد أو إجراء تحويلات مالية نيابة عن الأفراد دون فتح حسابات بنكية.
يهدف عدد من اللوائح على مختلف المستويات والتشريعات المدنية والمصرفية إلى التنظيم القانوني للمدفوعات غير النقدية. بادئ ذي بدء، من الضروري تسليط الضوء على القانون المدني للاتحاد الروسي، الذي يحدد أشكال المدفوعات والأساس القانوني للمدفوعات، وينظم الأساس التعاقدي للمدفوعات غير النقدية.
القانون التشريعي التالي هو القانون الاتحادي الصادر في 2 ديسمبر 1990 رقم 395-I (بصيغته المعدلة في 23 يوليو 2013، مع التعديلات التي دخلت حيز التنفيذ في 2 أكتوبر 2013) "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية"، الذي ينظم الوضع القانوني للبنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى.
تم وضع القواعد والنماذج والشروط والمعايير الخاصة بالمدفوعات غير النقدية من قبل بنك روسيا وفقًا للقانون الاتحادي الصادر في 10 يوليو 2002 رقم 86-FZ (بصيغته المعدلة في 23 يوليو 2013) "في البنك المركزي من الاتحاد الروسي (بنك روسيا)."
في 9 يوليو 2012، دخل قانون تنظيمي جديد لبنك روسيا حيز التنفيذ - اللوائح الخاصة بقواعد تحويل الأموال رقم 383-P بتاريخ 19 يونيو 2012 (يشار إليها فيما يلي باسم اللائحة 383-P).
تحدد هذه الوثيقة قواعد تنفيذ التحويلات المالية (بما في ذلك التحويلات الإلكترونية) في الاتحاد الروسي من قبل البنوك بناءً على أوامر الكيانات القانونية والأفراد ورجال الأعمال الأفراد، فضلاً عن الهيئات الحكومية - جامعي الأموال. وتحدد اللائحة الجديدة إجراءات وأشكال التسويات، سواء على الحسابات أو بدون فتح حسابات.
مع دخول القواعد الجديدة حيز التنفيذ، تفقد اللوائح الحالية لبنك روسيا في مجال المدفوعات غير النقدية قوتها:
اللائحة "بشأن إجراءات سداد المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد في الاتحاد الروسي" رقم 222-P بتاريخ 04/01/2003 - تفقد قوتها تمامًا.
اللائحة "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" رقم 2-P بتاريخ 3 أكتوبر 2002 - القوة المفقودة في الجزء المتعلق بإجراءات وأشكال المدفوعات غير النقدية، لا تزال سارية في الجزء الذي يحدد إجراءات التسوية من خلال حسابات المراسلة.
تغير اللائحة الجديدة 383-P إجراءات تسجيل ما يسمى بملفات البطاقة للمستندات غير المدفوعة، والإجراءات والنموذج الخاص بالبنك لقبول مستندات الدفع للتنفيذ.
بالإضافة إلى ذلك، ووفقًا للقواعد الجديدة، يتعين على البنوك تطوير وثائق داخلية تحدد، من بين أمور أخرى:
إجراءات إعداد أوامر تحويل الأموال التي يعدها الدافعون، ومتلقو الأموال، وكذلك الأشخاص والهيئات التي يحق لها، على أساس القانون، تقديم أوامر إلى الحسابات المصرفية للدافعين والبنوك (الأوامر)؛
إجراءات تنفيذ إجراءات قبول التنفيذ واستدعاء وإرجاع (إلغاء) الأوامر ؛
إجراءات تنفيذ الأوامر؛
نماذج وتفاصيل المستندات (الأوامر)، التي تنص اللوائح الجديدة على إعدادها، ولكن النماذج والتفاصيل الدقيقة لم تحددها (على سبيل المثال، أوامر استلام النقد من الحساب البنكي لكيان قانوني إذا كان هناك عدم وجود أموال كافية في حسابه المصرفي).
يجب أن يتم تطوير المستندات الداخلية المحددة واعتمادها من قبل البنوك قبل 9 يوليو 2013.
تحدد اللائحة 383-P أيضًا إجراءات تسوية المشاركين في نظام الدفع، والتي تدخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2013.
التشريعات المصرفية (قانون "البنوك والأنشطة المصرفية" ، "البنك المركزي للاتحاد الروسي") هي أعمال تشريعية خاصة (تشريعات عامة) تهدف إلى تنظيم النظام المصرفي والأنشطة المصرفية. القانون المدني - ينظم بشكل مباشر العلاقات القانونية المدنية، والعلاقات المتعلقة بحدوث الالتزامات والمعاملات، وما إلى ذلك.
في هذا الصدد، نلاحظ أن التشريعات المصرفية تهدف إلى تنظيم العلاقات القانونية العامة الخاصة - قانون "البنوك والأنشطة المصرفية"، وقانون "البنك المركزي للاتحاد الروسي" لهما قانون مختلف تمامًا (على عكس القانون المدني للاتحاد الروسي). الاتحاد الروسي) موضوع التنظيم القانوني. وبالتالي، ينظم التشريع المصرفي الإجراء "الإداري" لإجراء المدفوعات غير النقدية، في حين يحدد التشريع المدني حقوق والتزامات الأطراف في الالتزام، وإجراءات إتمام المعاملة، وما إلى ذلك.
وفيما يتعلق بما سبق، يبدو أن "المعايير المصرفية" التي تحكم المدفوعات غير النقدية لا ينبغي أن تتعارض مع التشريعات المدنية.
لا يحق لرعايا الاتحاد الروسي اعتماد أعمال في مجال التشريعات المصرفية والمدنية، على وجه الخصوص، تهدف إلى تنظيم المدفوعات غير النقدية. يقع مجال وضع القواعد هذا ضمن الولاية القضائية الحصرية للاتحاد الروسي.
1.3 المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد
أشكال المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد: المدفوعات عن طريق أوامر الدفع، المدفوعات عن طريق خطابات الاعتماد، المدفوعات عن طريق الشيكات، المدفوعات عن طريق التحصيل، المدفوعات باستخدام البطاقات المصرفية، نموذج الدفع الكمبيالة. يتم اختيار أشكال المدفوعات غير النقدية من قبل عملاء البنك بشكل مستقل ويتم النص عليها في الاتفاقيات التي يبرمونها مع الأطراف المقابلة لهم.
أوامر الدفع هي أمر من صاحب الحساب (الدافع) إلى البنك الذي يخدمه، موثقًا بمستند دفع، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب المستلم المفتوح في هذا البنك أو في بنك آخر. يتم تنفيذ أمر الدفع من قبل البنك خلال الفترة المنصوص عليها في القانون، أو في فترة أقصر إذا تم تحديد ذلك بموجب اتفاقية الحساب المصرفي.
يمكن إجراء أوامر الدفع:
أ) تحويل الأموال مقابل السلع الموردة، والعمل المنجز، والخدمات المقدمة؛
ب) تحويلات الأموال إلى الميزانيات على جميع المستويات وإلى الأموال من خارج الميزانية؛
ج) تحويل الأموال بغرض إعادة/إيداع الاعتمادات (القروض)/الودائع ودفع الفوائد عليها؛
د) التحويلات بناء على أوامر الأفراد أو لصالح الأفراد (بما في ذلك دون فتح حساب)؛
هـ) تحويل الأموال لأغراض أخرى ينص عليها القانون أو الاتفاقية.
خطاب الاعتماد هو التزام نقدي مشروط يقبله البنك نيابة عن الدافع لتسديد دفعات لصالح متلقي الأموال عند تقديم الأخير للمستندات التي تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد، أو تفويض جهة أخرى البنك لتسديد مثل هذه المدفوعات.
يمكن للبنوك فتح الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:
مغطاة (مضمونة) ومكشوفة (مضمونة)؛
قابل للإلغاء وغير قابل للإلغاء (يمكن تأكيده).
الشيك عبارة عن ضمان يتضمن أمراً غير مشروط من الساحب إلى البنك بدفع المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك. الساحب هو شخص (اعتباري أو فردي) لديه أموال في البنك، يحق له التصرف فيها عن طريق إصدار الشيكات، حامل الشيك هو الشخص (الاعتباري أو الفردي) الذي صدر الشيك لصالحه، الدافع هو البنك الذي توجد فيه أموال الساحب.
يمكن للفرد أن يكون بمثابة درج أو حامل شيك. وإذا كان الفرد هو ساحب الشيك، فإن الشيك يدفعه الدافع الذي يخدم البنك على حساب أموال الساحب، التي يحق له التصرف فيها بإصدار الشيكات.
يلتزم دافع الشيك بالتحقق بكل الوسائل المتاحة له من صحة الشيك المقدم. ينظم القانون إجراءات تقييم الأضرار الناشئة عن دفع دافع شيك مزور أو مسروق أو مفقود.
تسويات التحصيل هي عملية مصرفية يقوم البنك من خلالها، نيابة عن العميل وعلى نفقته، على أساس مستندات التسوية، بتنفيذ إجراءات لتلقي الدفع من الدافع.
تتم عمليات الدفع للتحصيل على أساس طلبات الدفع، والتي يمكن أن يتم سدادها بأمر الدافع (مع القبول) أو بدون أمره (بطريقة غير مقبولة)، وأوامر التحصيل، التي يتم سدادها دون الحاجة إلى أمر الدافع (بطريقة لا جدال فيها).
تعتمد آلية عمل نظام الدفع الإلكتروني غير النقدي على استخدام البطاقات البلاستيكية وتشمل العمليات التي تتم باستخدام أجهزة الصراف الآلي، وأنظمة الدفع الإلكترونية للسكان في المنظمات التجارية، والأنظمة المصرفية في المنزل وفي مكان العمل. وفي مجال تداول الأموال، تعد البطاقات البلاستيكية إحدى الوسائل التقدمية لتنظيم المدفوعات غير النقدية.
2. تنظيم المدفوعات غير النقدية للأفراد في بنك VTB 24 (CJSC)
.1 وصف موجز لبنك VTB 24 (CJSC)
يعد بنك VTB24 أحد أكبر المشاركين في سوق الخدمات المصرفية الروسية. وهي جزء من المجموعة المالية الدولية VTB وتتخصص في خدمة الأفراد ورجال الأعمال الأفراد والشركات الصغيرة.
تتكون شبكة البنك من 1023 مكتبًا في 72 منطقة في البلاد. يقدم VTB 24 للعملاء المنتجات المصرفية الأساسية المقبولة في الممارسات المالية الدولية.
وتشمل الخدمات المقدمة: إصدار البطاقات المصرفية، الرهن العقاري والإقراض الاستهلاكي، قروض السيارات، خدمات إدارة الحسابات عن بعد، بطاقات الائتمان مع فترة سماح، الودائع لأجل، تأجير صناديق الأمانات، تحويل الأموال. تتوفر بعض الخدمات لعملائنا على مدار الساعة باستخدام تقنيات الاتصالات الحديثة.
المساهم الوحيد في VTB 24 (CJSC) هو OJSC VTB Bank (100% من الأسهم). يبلغ رأس المال المصرح به لـ VTB24 50.7 مليار روبل، ويبلغ حجم حقوق الملكية (رأس المال) 154 مليار روبل.
يلتزم فريق البنك بقيم ومبادئ المجموعة المالية الدولية VTB. إحدى المهام الرئيسية للمجموعة هي الحفاظ على النظام المالي المتطور في روسيا وتحسينه.
يتم تنفيذ أنشطة VTB 24 وفقًا للترخيص العام لبنك روسيا رقم 1623 بتاريخ 15 أكتوبر 2012.
2.2 تنظيم المدفوعات غير النقدية للأفراد في بنك VTB 24 (CJSC)
نظرًا لكونه أحد أكبر المشغلين في سوق الخدمات المصرفية للأفراد في روسيا، يواصل VTB 24 في عام 2014 الترويج لمجموعة منتجاته وتحسينها وتقديم منتجات جديدة وتحسين جودة خدمة العملاء. على الرغم من المنافسة العالية في السوق، ضمنت VTB 24 زيادة في حجم الخدمات المقدمة للأفراد في المجالات التالية:
قبول المدفوعات
إجراء تحويلات مالية
نقل الأجور
إصدار وصيانة البطاقات البلاستيكية، الخ.
واستناداً إلى نتائج عام 2012، فقد ارتفع إجمالي عدد بطاقات VTB 24 المتداولة بنسبة 26.0% مقارنة بالبيانات اعتباراً من 01/01/2012 وترتبط الديناميكية الإيجابية لإصدار بطاقات الدفع باستقطاب جديد العملاء، والذي تم تسهيله من خلال تحسين خط الإنتاج وتحسينه. في عام 2012، عملت VTB 24 (CJSC) أيضًا على تحسين الخدمات المقدمة لحاملي البطاقات الحاليين من خلال أنشطة تسويقية متنوعة يتم تنفيذها بالاشتراك مع أنظمة الدفع.
وحتى 1 يناير 2013، بلغ إجمالي عدد بطاقات الدفع المصرفية المتداولة (الائتمانية والخصم) أكثر من 11.2 مليون بطاقة، منها 5.0 ملايين بطاقة (بما في ذلك بطاقات الرواتب) عبارة عن بطاقات ائتمان وتسوية مع السماح بالسحب على المكشوف.
المصدر الرئيسي للدخل غير النقدي هو الأجور. في نهاية عام 2012، شاركت VTB 24 في خدمة 3 آلاف مؤسسة كجزء من مشاريع الرواتب. وهكذا، اعتبارًا من 1 يناير 2013، ارتفع إجمالي عدد الشركات التي تخدمها VTB 24 إلى 41 ألفًا. يمكن ملاحظة 12 من أكبر الشركات التي تم جذبها في عام 2012: OJSC Rostelecom، مجموعة الآلات الروسية، فرع سيبيريا للأكاديمية الروسية للعلوم (SORAN). أحد أكبر مشاريع الرواتب التي تنفذها VTB 24 هو التعاون مع وزارة الدفاع في الاتحاد الروسي. وفي عام 2012، قام البنك بخدمة حوالي مليون بطاقة بلاستيكية تابعة لوزارة الدفاع.
في عام 2013، اتخذت VTB 24 مكانة مستقرة في سوق البطاقات البلاستيكية. ويبين الجدول التالي نتائج العمل النشط للبنك في هذا القطاع 2.1.
تصنيف البنوك حسب عدد البطاقات البلاستيكية “النشيطة” المتداولة اعتباراً من 1 يناير 2013 الرقم البنك عدد البطاقات النشطة المتداولة حتى 1 يناير 2013 (بالآلاف) عدد البطاقات النشطة المتداولة حتى 1 يناير 2012 (بالآلاف) التغيير (ألف وحدة)1Sberbank82 709.8268 625.6914 084.122VTB 2411 427.029 081.692 345.333Alfa Bank11 079.5810 037.051 042.53
من حيث حجم البطاقات البلاستيكية النشطة، يحتل بنك VTB 24 المرتبة الثانية بنتيجة 11.4 مليون وحدة، وهو ما يزيد بدوره بمقدار 2.3 مليون وحدة عما كان عليه قبل عام بالضبط.
لكي يتمكن العملاء من الوصول باستمرار إلى حسابات بطاقاتهم وإجراء المعاملات عليها، تقوم البنوك سنويًا بزيادة عدد أجهزة الصراف الآلي الخاصة بها في المدن الروسية والخارج.
تصنيف البنوك حسب عدد أجهزة الصراف الآلي الخاصة بها في روسيا اعتبارًا من 1 يناير 2013 رقم البنك إجمالي عدد أجهزة الصراف الآلي الخاصة بها في روسيا اعتبارًا من 1 يناير 2013 (جهاز كمبيوتر شخصى) إجمالي عدد أجهزة الصراف الآلي الخاصة بها في روسيا اعتبارًا من 1 يناير ، 2012 (قطعة) التغيير (قطعة) 1 سبيربنك44 54634 48610 0602VTB 246 2345 7574773 ماستر بنك 3 5083 109399
تنتمي أكبر شبكة أجهزة الصراف الآلي إلى بنك VTB 24. وفقًا لاستبيانه، يوجد في جميع أنحاء روسيا 6234 جهاز صراف آلي (المركز الثاني)، منها 2053 وظيفة صرف نقدي.
وفي عام 2012، واصل البنك تطوير خدمات الدفع والتحويل.
بلغ حجم المعاملات التي قام بها الأفراد للدفع مقابل خدمات المنظمات المختلفة في عام 2012 114 مليار روبل، وهو ما يزيد بنسبة 37٪ عن نتيجة عام 2011. وارتفع عدد العمليات بنسبة 16% مقارنة بالعام الماضي، ليتجاوز مستوى 38 مليون عملية.
في عام 2012، أكمل البنك التكامل التكنولوجي مع أحد أكبر أنظمة الدفع في روسيا - نظام Cyberplat، والذي أتاح التعاون معه تسريع إطلاق خدمة الدفع لصالح عدد من المنظمات التي يحتاجها العملاء.
في عام 2012، شارك البنك بنشاط في تنفيذ مهمة الاتصال بنظام المحاسبة عن الاستحقاقات وحقائق الدفع للقانون الاتحادي للاتحاد الروسي (UNIFO FC RF) (منذ 01/01/2013 تم تحويله إلى نظام معلومات الدولة لمدفوعات الدولة والبلديات (GIS GMP)). كجزء من المشروع الذي تم تنفيذه، اعتبارًا من 1 يناير 2013، يزود VTB 24 الخزانة الفيدرالية للاتحاد الروسي بمعلومات عن جميع المدفوعات مقابل الخدمات الحكومية والبلدية، وكذلك عن المدفوعات التي تشكل مصادر توليد الإيرادات لميزانيات الدولة. نظام الميزانية في الاتحاد الروسي.
لضمان وصول العملاء الفوري إلى المنتجات المصرفية (بما في ذلك المدفوعات غير النقدية) من أي مكان في العالم، تعمل البنوك على تحسين الخدمات المصرفية عن بعد كل عام.
في عام 2012، تم إيلاء اهتمام نشط لتطوير بنك VTB 24 Mobile Bank. على مدار العام، قام أكثر من 260 ألف مستخدم بتثبيت التطبيق على هواتفهم، واستخدم 172 ألف عميل قناة الهاتف المحمول VTB 24 لعرض معلومات حول حساباتهم وإجراء المعاملات، ويتم تنفيذ 5٪ من معاملات نظام Telebank من خلال قناة الهاتف المحمول.
في عام 2012، تضاعف عدد مستخدمي خدمة إشعارات الرسائل القصيرة لعملاء التجزئة، مما جعل من الممكن زيادة دخل العمولة من الخدمة من 74 مليون روبل. في عام 2011 إلى 149 مليون روبل. في عام 2012. في عام 2013، تم إطلاق مشروع تنفيذ نظام الإخطار الصناعي، مما يتيح لنا تقديم خدمة الإخطار الأكثر ملاءمة للعملاء.
ارتفع نشاط مستخدمي نظام Telebank في عام 2012 بنسبة 37٪ من 11.8 مليون معاملة في عام 2011 إلى 16.2 مليون معاملة في عام 2012.
ارتفعت حصة الودائع المفتوحة عن بعد في عام 2012 بنسبة 2 نقطة مئوية وفي نهاية ديسمبر بلغت 14٪ من إجمالي حصة الودائع المصرفية.
وفي عام 2012، تم العمل على تطوير بنك إنترنت جديد. وفي بداية صيف عام 2013، تم إطلاق بنك الإنترنت المحدث. في المرحلة الأولى، حصل العميل على الفرصة التي طال انتظارها للدفع مقابل خدمات شركاء VTB 24 من بطاقته المصرفية. أيضًا، في صيف عام 2013، تم تنفيذ القدرة على إدارة الحسابات المعدنية بالكامل في بنك الإنترنت.
أصغر حصة في هيكل أدوات الدفع غير النقدية تشغلها الشيكات. في عام 2012، تم إجراء 4.4 ألف دفعة باستخدامها بمبلغ 6.8 مليار روبل، منها 47.0٪ من العدد الإجمالي و3.4٪ من الحجم الإجمالي مدفوعات من كيانات قانونية ليست مؤسسات ائتمانية، 6.9 و7.7٪ على التوالي. ، هي مدفوعات من الأفراد، 46.1 و 88.9٪ هي مدفوعات خاصة من مؤسسات الائتمان.
2.3 المحاسبة عن الأشكال الرئيسية للمدفوعات غير النقدية مع الأفراد في بنك VTB 24 (CJSC)
يمكن تنفيذ معاملات التسوية بالأشكال التالية: التسويات عن طريق أوامر الدفع؛ التسويات بموجب خطاب الاعتماد؛ المدفوعات عن طريق الشيكات. لإجراء عمليات التسوية، يتقاضى البنك رسومًا، يتم تحديد مبلغها وفقًا لاتفاقيات الحساب المصرفي (خدمات التسوية النقدية) وتعريفات البنك المركزي للاتحاد الروسي.
في حالة انتهاك قواعد إجراء عمليات التسوية، يكون بنك VTB 24 مسؤولاً وفقًا للتشريعات الحالية. تنعكس معاملات التسوية على حسابات عملاء البنك في السجلات المحاسبية للبنك باستخدام الإدخالات الواردة في الملحق أ.
المحاسبة عن المدفوعات عن طريق البطاقات المصرفية.
.لإصدار النقود باستخدام البطاقات البلاستيكية، تستخدم مؤسسات الائتمان أجهزة الصراف الآلي المثبتة في مبنى مؤسسة الائتمان وخارجها.
يتم الاحتفاظ بمحاسبة الأموال المستخدمة من خلال أجهزة الصراف الآلي في حساب مفتوح خصيصًا "النقد في أجهزة الصراف الآلي".
يتم تنفيذ إجراءات إعادة تعبئة أجهزة الصراف الآلي ومراقبة استخدام الأموال فيها وفقًا للوثائق التنظيمية للبنك المركزي للاتحاد الروسي بشأن سجلات النقد. عمل مؤسسات الائتمان.
تتم إعادة تزويد أجهزة الصراف الآلي بالوقود عن طريق النشر:
الخصم من الحساب لمحاسبة الأموال في أجهزة الصراف الآلي
حساب الائتمان للمحاسبة النقدية لمؤسسات الائتمان.
عند تفريغ أجهزة الصراف الآلي، يتم إجراء الأسلاك العكسية.
.تتم عمليات الدفع بالبطاقات البلاستيكية في حدود الأموال المودعة في حسابات مفتوحة خصيصا لهذا الغرض.
يتم تحويل الأموال إلى الحسابات المحددة عن طريق نشر:
الخصم من حسابات تسجيل النقد عندما يقوم الأفراد بإيداع الأموال في حسابات نقدية أو حسابات تسوية (جارية) عند تحويل الأموال من قبل عملاء مؤسسات الائتمان، أو الحسابات المراسلة عندما يتم استلام الأموال عن طريق التحويل المصرفي من غير عملاء مؤسسات الائتمان، أو حسابات الودائع عند التحويل الأموال من هذه الحسابات بحسب الحسابات الشخصية لأصحاب الودائع
الائتمان إلى الحسابات المقابلة لمحاسبة المدفوعات باستخدام البطاقات البلاستيكية، وفقا للحسابات الشخصية لأصحابها.
يمكن لمؤسسات الائتمان، بالاتفاق مع العملاء، إنشاء صندوق تأمين على حساب أموال العملاء لتأمين المخاطر. يتم محاسبة أموال هذا الصندوق في حسابات شخصية منفصلة مفتوحة لكل عميل على حسابات محاسبة المدفوعات من خلال البطاقات البلاستيكية. يتم استخدام مبالغ التأمين بالطريقة التي يحددها العقد. يتم خصم البطاقات الصادرة من الحساب خارج الميزانية العمومية لحساب نماذج التقارير الصارمة، وفقًا للحساب الشخصي المقابل.
عند إيقاف الدفع بالبطاقات البلاستيكية وإغلاق حسابات الودائع، يتم إجراء إدخالات عكسية لهذا الغرض.
في هذه الحالة، لا يتم استلام البطاقات البلاستيكية المعادة على الحساب خارج الميزانية العمومية، ولكن يتم إعسارها فعليًا ووضعها في مستندات اليوم.
تنظم منظمات الائتمان بشكل مستقل إنتاج البطاقات البلاستيكية. يتم توثيق هذه العمليات، بالإضافة إلى عمليات إصدار البطاقات، عن طريق الترحيلات.
1 الدفع المسبق للبطاقات:
الخصم من حساب محاسبة التسويات مع الموردين والمقاولين والمشترين حسب الحساب الشخصي للمورد.
رصيد الحساب المراسل.
2. استلام البطاقات:
حساب المصاريف المدينة
يتم الاعتماد على حساب محاسبة التسويات مع الموردين والمقاولين والمشترين وفقًا للحساب الشخصي للمورد.
في الوقت نفسه، يتم إضافة البطاقات المستلمة مع المستندات المرفقة (المجموعة) إلى حساب خارج الميزانية العمومية لتسجيل نماذج التقارير الصارمة بتقدير روبل واحد لكل مجموعة بالمراسلات مع الحساب المقابل.
إذا تم استلام البطاقات بدون دفعة مقدمة، فسيتم أولاً الترحيل المحدد في البند 3.2، ثم الترحيل المشار إليه في البند 3.1.
تنعكس المعاملات التي تنطوي على استخدام الأموال من خلال البطاقات البلاستيكية في الترحيلات.
1. استلام النقود من خلال أجهزة الصراف الآلي:
الائتمان إلى الحساب لحساب الأموال في أجهزة الصراف الآلي، للحسابات الشخصية لأجهزة الصراف الآلي المقابلة.
2. استخدام الأموال عندما يتم تنفيذ جميع العمليات على البطاقات البلاستيكية من قبل مؤسسة الائتمان نفسها:
خصم الحسابات المقابلة للمدفوعات بالبطاقات البلاستيكية حسب الحسابات الشخصية لأصحابها
الائتمان لحسابات مؤسسات التسوية (الحالية) التي باعت البضائع أو قدمت الخدمات، إذا كانت هذه المنظمات تخدمها مؤسسة ائتمانية، أو حساب مراسل، إذا كانت هذه المنظمات تخدمها بنك آخر.
3. إذا تم تنفيذ عمليات استخدام البطاقات البلاستيكية من قبل مؤسسة ائتمانية أخرى لديها المعدات اللازمة، فإن التسويات لهذه العمليات بين مؤسسات الائتمان تتم من خلال حسابات مفتوحة مع بعضها البعض في حسابات الميزانية العمومية: "حسابات المراسلة للمراسلين" مؤسسات الائتمان" و"حسابات المراسلة في مؤسسات الائتمان المراسلة." يتم فتح حسابات شخصية منفصلة على هذه الحسابات لتسجيل هذه المعاملات. يتم تحديد العلاقة بين الاحتفاظ بهذه الحسابات والمعاملات الأخرى بالبطاقات البلاستيكية من خلال الاتفاقيات المبرمة بين مؤسسات الائتمان.
3.1. يتم تحويل الأموال إلى مؤسسة ائتمانية لإجراء العمليات باستخدام البطاقات البلاستيكية عن طريق النشر:
الخصم من حساب المراسل في مؤسسات الائتمان المراسلة، وفقا لحساب شخصي منفصل
الائتمان إلى الحساب المراسل للمؤسسة الائتمانية التي يتم تحويل الأموال منها.
يتم توثيق استلام الأموال من قبل مؤسسة ائتمانية لإجراء العمليات باستخدام البطاقات البلاستيكية عن طريق الترحيل العكسي.
3.2. استخدام الأموال من خلال البطاقات البلاستيكية (في مؤسسة ائتمانية تجري هذه المعاملات مع العملاء الذين يتلقون الأموال):
الخصم من حساب المراسل في مؤسسات الائتمان المراسلة بموجب حساب شخصي منفصل
الائتمان لحسابات مؤسسات التسوية (الحالية) التي باعت البضائع أو قدمت الخدمات، إذا تم الاحتفاظ بالحسابات في مؤسسة ائتمانية، أو حساب مراسل لمؤسسة ائتمانية، إذا تم الاحتفاظ بحسابات متلقي الأموال في مؤسسات ائتمانية أخرى.
3. تطوير وتحسين نظام الدفع غير النقدي في الظروف الحديثة
الشكل الواعد والمتطور للمدفوعات الإلكترونية من خلال بطاقات الدفع والنقود الإلكترونية. يتم تنفيذ استراتيجية تطوير نظام الدفع في المستقبل القريب في اتجاهين:
· الحد من النقد المتداول من خلال إدخال الدفع عن طريق بطاقات الدفع.
· التحول إلى النظام الإلكتروني لخدمة عملاء البنوك عن بعد.
3.1 البطاقات البلاستيكية كأحد أسس نظام الدفع الإلكتروني
حاليًا، تعد البطاقات البلاستيكية أداة حديثة ومتاحة للاستخدام العام، وقد تنافست مؤخرًا بشكل متزايد مع ما كنا نطلق عليه النقود في شكل نقدي وغير نقدي. إنها الأقرب إلى النقد، وهي راسخة بالفعل ومألوفة لدى المستخدمين.
أوي. تتناول لافروشينا في أعمالها المفاهيم والمبادئ الأساسية لاستخدام البطاقات البلاستيكية كأداة دفع حديثة في الأسواق الدولية والروسية.
تعتمد آلية عمل نظام الدفع الإلكتروني على استخدام البطاقات البلاستيكية وتشمل العمليات التي تتم باستخدام أجهزة الصراف الآلي، وأنظمة الدفع الإلكترونية للسكان في المنظمات التجارية، والأنظمة المصرفية للعملاء في المنزل وفي مكان العمل.
البطاقة البلاستيكية هي مصطلح عام يلخص جميع أنواع البطاقات، المختلفة سواء في الغرض أو المجموعة أو الخدمات المقدمة بمساعدتها، أو في إمكانياتها الفنية والجهات التي تصدرها. وفي عملية تشكيل نظام الدفع النقدي الإلكتروني في الغرب، تم إنشاء منظمة ISO (المنظمة الدولية للمعايير)، التي طورت معايير معينة لظهور البطاقات البلاستيكية؛ ترتيب ترقيم (تكوين) الحسابات؛ تنسيق الشريط المغناطيسي. صيغة الرسالة المرسلة لحامل البطاقة بخصوص معاملاته. يشمل أعضاء ISO جهات إصدار بطاقات كبيرة مثل VISA وMaster Card وAmerican Express. حاليًا، تستخدم أكثر من 200 دولة حول العالم البطاقات البلاستيكية في معاملات الدفع، مما يتيح لنا أن نستنتج أن البطاقات البلاستيكية هي العنصر الأكثر أهمية في ما يسمى “الثورة التكنولوجية” في الخدمات المصرفية. إنها البطاقات البلاستيكية التي تعمل في بعض الحالات كعنصر أساسي في الخدمات المصرفية الإلكترونية والأنظمة الأخرى. لقد احتلوا مناصب قيادية في تنظيم تداول الأموال في الدول الصناعية في الغرب، ليحلوا محل الشيكات ودفاتر الشيكات تدريجياً. يهتم البنك بالعمل بالبطاقات انطلاقا من الاعتبارات التالية:
إنها تسمح لك بزيادة حجم الموارد التي يتم جذبها، أي أولاً المبالغ التي يجب على حاملي البطاقات إيداعها في حساباتهم المصرفية الخاصة. ثانياً، يمكن أن تكون هذه ودائع تأمين، والتي تلجأ إليها البنوك (الروسية) لضمان قدر أكبر من الموثوقية في معاملات "البطاقة".
بالنسبة لجميع المعاملات التي تتم باستخدام البطاقات (الشراء، السحب النقدي، التحويل)، كقاعدة عامة، يتقاضى البنك عمولة. بالإضافة إلى ذلك، يدفع الفرد مقابل استلام البطاقة نفسها.
تتزايد الإمكانات التنافسية للبنك، مع الأخذ في الاعتبار الاتجاه العالمي المتمثل في استبعاد ليس فقط النقد، ولكن أيضًا الشيكات من تداول المدفوعات، وتتزايد سلطة البنك كمشارك في العمليات المبتكرة.
أما الجانب الأقل متعة من عمل "البطاقة"، فهو يرتبط بالنسبة للبنك بتكاليف عالية جدًا، خاصة في بداية العمل بالبطاقات (الانضمام إلى نظام موجود أو تنظيم مركز المعالجة الخاص بك، وتكاليف الأجهزة والبرامج، إقامة علاقات مع المتاجر، وما إلى ذلك. د.)
التكاليف المرتفعة، فضلاً عن ضعف تطوير وسائل الاتصال الحديثة، والتي بدونها يستحيل خدمة البطاقات، وبعض الظروف الأخرى تجعل الاستثمارات الكبيرة في أعمال البطاقات في الظروف الروسية محفوفة بالمخاطر للغاية. يتيح استخدام بطاقات الائتمان للبنوك تقليل تكاليف إنتاج ومعالجة ومحاسبة النقود الورقية وغيرها من وسائل الدفع الورقية بشكل كبير، وتوفير الوقت وتكاليف العمالة. يتم إنجاز الكم الهائل من العمل الذي يتضمنه الدفع الإلكتروني بسرعة وبشكل موثوق وبأقل متطلبات الصيانة. بالإضافة إلى ذلك، فإن استخدام بطاقة الائتمان يغير بشكل جذري نفسية الفرد، ويغرس فيه تدريجياً التفكير الحاسوبي، والقدرة على التعامل مع التكنولوجيا، وحساب نفقاته الخاصة للمستقبل.
3.2 إدارة الحسابات المصرفية عبر الإنترنت (الخدمات المصرفية عبر الإنترنت)
تم الانتهاء بسرعة كبيرة من المرحلة التالية في تطوير التقنيات المصرفية في مجال المدفوعات غير النقدية - ما يسمى بالخدمات المصرفية الإلكترونية. وحلت مكانها الخدمات المصرفية عبر الإنترنت. لقد أدى إدخاله في الممارسة المصرفية إلى تحديد استخدام وسائل الاتصال الجديدة مسبقًا. بادئ ذي بدء، هذه هي شبكات الإنترنت والهاتف المحمول، والتي وسعت بشكل كبير قدرات العملاء، لأنه من أجل تنفيذ تفاعلهم مع البنك، هناك حاجة إلى متصفحات html و wap العادية، والتي يتم تثبيتها في كل كمبيوتر محمول أو حديث تقريبًا تليفون محمول.
تعد إدارة الحسابات المصرفية عبر الإنترنت، أو بمعنى آخر، الخدمات المصرفية عبر الإنترنت، المجال الأكثر ديناميكية وتمثيلاً لحلول الإنترنت المالية، وذلك بسبب أوسع نطاق من الخدمات المالية (في هذه الحالة، الخدمات المصرفية) المقدمة في أنظمة الخدمات المصرفية عبر الإنترنت. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تكون هذه الأنظمة أساسًا لأنظمة العمل عن بعد في سوق الأوراق المالية والتأمين عن بعد، لأن أنها تضمن التسويات والسيطرة عليها من قبل جميع المشاركين في العلاقات المالية.
تتضمن النسخة الكلاسيكية من النظام المصرفي عبر الإنترنت مجموعة كاملة من الخدمات المصرفية المقدمة للعملاء الأفراد في مكاتب البنوك، بالطبع، باستثناء المعاملات النقدية. كقاعدة عامة، بمساعدة أنظمة الخدمات المصرفية عبر الإنترنت، يمكنك شراء وبيع العملات غير النقدية، ودفع ثمن المرافق، ودفع ثمن الوصول إلى الإنترنت، ودفع فواتير مشغلي الهواتف الخلوية والترحيل، وإجراء مدفوعات غير نقدية داخل البنوك وبين البنوك، والتحويل الأموال إلى حساباتك، وبطبيعة الحال، تتبع جميع المعاملات المصرفية على حساباتك لأي فترة من الزمن.
يوفر استخدام الأنظمة المصرفية عبر الإنترنت عددًا من المزايا: أولاً، يتم توفير الوقت بشكل كبير من خلال التخلص من الحاجة لزيارة البنك شخصيًا، وثانيًا، يتمتع الفرد بفرصة التحكم في حساباته الخاصة على مدار 24 ساعة يوميًا، ووفقًا لـ الوضع المتغير في الأسواق المالية، والاستجابة الفورية لهذه التغييرات (على سبيل المثال، عن طريق إغلاق الودائع المصرفية، وشراء أو بيع العملة، وما إلى ذلك). بالإضافة إلى ذلك، لا غنى عن أنظمة الخدمات المصرفية عبر الإنترنت لتتبع المعاملات باستخدام البطاقات البلاستيكية - أي خصم للأموال من حساب البطاقة ينعكس على الفور في كشوف الحساب التي تعدها الأنظمة، مما يساعد أيضًا على زيادة سيطرة العميل على معاملاته. تتيح لك القدرة على العمل مع حسابات البطاقة البلاستيكية استخدام خدمات المتاجر عبر الإنترنت بمستوى آمن تمامًا - ما عليك سوى تحويل المبلغ المطلوب من الأموال إلى البطاقة باستخدام النظام المصرفي عبر الإنترنت، ثم استخدم هذه البطاقة للدفع مقابل أي خدمة أو المنتج في المتجر عبر الإنترنت على شبكة الإنترنت - موقع الويب الخاص بالأخير. في هذه الحالة، ستكون كشوفات حساب البطاقة متاحة في النظام، والتي يمكنك من خلالها تحديد مقدار الأموال التي تم خصمها من البطاقة، ولماذا، وما إلى ذلك. وبالتالي، لن يتم خصم أكثر من تكلفة المنتج أو الخدمة من بطاقة الفرد، ويكون الفرد قادرًا دائمًا على تتبع مثل هذه المعاملات. بعد التطرق إلى مسألة أمن المعاملات المالية، وعلى وجه الخصوص أمن المعاملات في الأنظمة المصرفية عبر الإنترنت، يمكننا القول بثقة أن تقنيات حماية البرامج والأجهزة الحديثة وصلت إلى مستوى يوفر ضمانًا بنسبة 100٪ لسرية المعاملات و سلامة الأموال. ولكن الأهم من ذلك هو أن البنوك تهتم في المقام الأول بسلامة الأموال - مقدمي الخدمات المصرفية عبر الإنترنت، وهم مسؤولون ليس فقط عن سلامة أموال عملائهم، ولكن أيضًا عن أموالهم وسمعتهم.
3.3 أنظمة الدفع الإلكتروني في الأعمال المصرفية
هناك أربعة أنواع من أنظمة الدفع التقليدية التي تم استخدامها بنجاح في الممارسة المصرفية منذ فترة طويلة: النقدية، وغير النقدية، والأنظمة التي تستخدم الشيكات، والبطاقات البلاستيكية المصرفية.
لا يمكن استخدام أنظمة الدفع التقليدية لإجراء عمليات الدفع بين الأطراف عبر الإنترنت للأسباب التالية:
1. مخاطر غير مقبولة - عمليات الاحتيال المالي منتشرة على نطاق واسع. تعرض واحد من كل عشرة مستخدمين أمريكيين للاحتيال عبر الإنترنت. وجدت دراسة أجرتها BAGlobal أن ما يقرب من 10% من الأمريكيين تعرضوا للاحتيال عبر الإنترنت فيما يتعلق ببطاقات الائتمان/الخصم. قال 15% فقط من 3000 مستهلك شملهم الاستطلاع أنهم مرتاحون لدفع ثمن مشترياتهم عبر الإنترنت باستخدام بطاقات الائتمان/الخصم. وأفاد ما يقرب من 8% من المستهلكين أن أرقام بطاقاتهم قد تم استخدامها بشكل غير قانوني في الأشهر الأخيرة، وكان 11.7% من المشاركين ضحايا الاحتيال، على الرغم من أن أياً منهم لم يفقد بطاقاته. ولكن على الرغم من ذلك، وفقا لمجموعة Gather Group، كانت البطاقات البلاستيكية تمثل ما يقرب من 90٪ من جميع المدفوعات التي تتم عبر الإنترنت في عام 2002.
كما أظهر بحث أجراه المجلس الوطني للمستهلك (المملكة المتحدة)، فإن غالبية الإنجليز يترددون في شراء السلع عبر الإنترنت خوفًا من أن يصبحوا ضحية للاحتيال (حوالي 40% من البالغين الإنجليز ونصف مستخدمي الإنترنت). من بين 26% من البريطانيين الذين لديهم إمكانية الوصول إلى الإنترنت، 3% فقط يشاركون بنشاط في التجارة الإلكترونية. وبالتالي، فإن تحسين أمن أنظمة الدفع يعد أمرًا أساسيًا لجذب العملاء وزيادة ثقة المستهلك في التجارة الإلكترونية.
عدم الكشف عن هويته - الخوف من إمكانية جمع المعلومات المتعلقة بالمدفوعات المقدمة من قبل أطراف ثالثة واستخدامها ضد المستخدمين. أجرى مشروع Pew Internet and American Life دراسة استقصائية لمستخدمي الإنترنت، أظهرت أن الغالبية العظمى منهم يخشون أن يتم استخدام المعلومات الخاصة التي يتركونها على المواقع لتحقيق مكاسب شخصية (86% من المشاركين). من بين مستخدمي الشبكة الذين يستخدمون الإنترنت لمدة تقل عن ستة أشهر، يخشى 62٪ من الدعاية مع أكثر من ثلاث سنوات من الخبرة في الإنترنت، ويخشى نصف الذين شملهم الاستطلاع فقط من وقوع المعلومات في الأيدي الخطأ.
انخفاض سرعة المعاملات مقارنة بمتوسط سرعة نقل المعلومات العادية على الإنترنت.
تعقيد. أظهرت الأبحاث التي أجرتها شركة Master Card أن 63٪ من المستخدمين يرفضون إجراء عملية شراء عبر الإنترنت مرة واحدة تقريبًا كل ثلاثة أشهر لأنهم كسالى جدًا بحيث لا يمكنهم ملء نموذج طلب في متجر عبر الإنترنت، ويعتقد 38٪ من المشاركين أن الملء يستغرق إخراج النموذج أثناء عملية الشراء الكثير من الوقت.
ارتفاع تكاليف المعاملات.
قيود كبيرة. أنظمة الدفع التقليدية تجعل تنفيذ المدفوعات الصغيرة، وبالتالي إجراء أنواع معينة من التجارة الإلكترونية على أساس المدفوعات الصغيرة، غير منطقي على الإطلاق بسبب عدم ربحية هذه العمليات.
جميع المشاكل المذكورة أعلاه التي تنشأ عند استخدام الأنظمة التقليدية على الإنترنت تتطلب إنشاء نوع جديد تمامًا من النظام - أنظمة الدفع الإلكترونية (الرقمية). الفرق بين هذه الأنظمة والأنظمة التقليدية هو أن العملية برمتها من البداية إلى النهاية تتم في شكل رقمي؛ دون حفيف الأوراق النقدية، وخشخشة العملات المعدنية والتوقيع على الشيك بالقلم.
نظام الدفع الإلكتروني - بالمعنى الواسع - هو نظام للتسويات والعقود وتحويل الأموال باستخدام الاتصالات الإلكترونية. نظام الدفع الإلكتروني - بالمعنى الضيق - هو مجموعة من الأجهزة والبرامج المصممة لتنفيذ المدفوعات غير النقدية والمعاملات المالية الأخرى.
هناك 3 أنواع من أدوات الدفع الإلكترونية:
مزيج من تقنيات الدفع التقليدية والإلكترونية. على سبيل المثال، يتم الدفع بالطريقة التقليدية، ويتم إرسال تأكيد الدفع إلى المالك عبر البريد الإلكتروني. أو على العكس يتم الدفع إلكترونيا والتأكيد يكون بالبريد العادي.
التوسع في الطريقة التقليدية لتحويل الأموال. وفي هذه الحالة يمكن أن يكون ذلك نقل أرقام بطاقات الائتمان إلكترونيا عبر الإنترنت، فضلا عن استخدام ما يسمى بالبطاقات الذكية، التي يمكنها تخزين ونقل كافة المعلومات عن صاحبها. تتم عملية التسوية بأكملها إلكترونيًا.
أنواع مختلفة من النقد الرقمي والنقود الإلكترونية. والفرق بين النوعين الأولين والأخير هو أنه في الحالة الأخيرة يتم تحويل الأموال فعليا، وليس مجرد معلومات عنها.
اعتمادًا على شروط تسوية صاحب حساب البطاقة مع البنك المصدر، هناك: بطاقات الائتمان والخصم والدفع المسبق.
تعمل بطاقات الائتمان على مبدأ "اشتري الآن - ادفع لاحقًا". تفترض بطاقة الائتمان وجود رصيد أولي صفر في حساب بطاقة العميل. يتم دفع جميع المعاملات التي تتم باستخدام البطاقة من قبل البنك، ويلتزم حامل البطاقة بسداد دينه للبنك لاحقًا.
تعمل بطاقات الخصم على مبدأ "اشتر الآن - ادفع الآن". وهي تختلف عن بطاقات الائتمان من حيث أن حساب العميل يجب أن يحتوي على مبلغ كافٍ لإجراء عملية شراء واستلام النقود وما إلى ذلك.
تعمل البطاقات مسبقة الدفع على مبدأ "اشتر الآن - ادفع قبل". هذه هي ما يسمى "المحافظ الإلكترونية". للدفع باستخدام البطاقة، يجب أن يكون لديك الأموال اللازمة على البطاقة نفسها (البطاقة الذكية).
3.4 مشكلات تحسين المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد
يمكن تجميع مشاكل التحسين وفقًا لمعايير معينة: النفسية، والموظفين، والقانونية، والمالية. دعونا ننظر إلى كل واحد منهم بمزيد من التفصيل.
مشاكل نفسية: من الممتع من الناحية النفسية أن يمتلك الفرد محفظة محشوة بإحكام بدلاً من البطاقة البلاستيكية. في الواقع، هناك وجهتا نظر متطرفتان بين المصرفيين. ومن يتميز بالأول منهم يعتقد: «الإنترنت خطير، ولسنا بحاجة إليه». أما موقف الأخير فهو عكس ذلك: "إن الإنترنت واعد للغاية، ومن الضروري تطوير الأعمال التجارية عبر الإنترنت مهما كانت التكلفة". يعكس كلا الحكمين الجذريين ببساطة المراحل المختلفة التي يمر بها الأشخاص عادةً عند البدء في التعرف على الإنترنت. وبالتالي، فإن الإنكار المطلق لنفعية استخدامها هو سمة لأولئك الذين ما زالوا لا يفهمون حقًا ما هي هذه الشبكة. الإيمان المتعصب هو سمة أولئك الذين تعلموا للتو عن الآفاق المفتوحة. سيكون كل شيء على ما يرام، ولكن نتيجة أول المفاهيم الخاطئة يمكن أن تكون التأخر التكنولوجي للبنك، ونتيجة الثانية يمكن أن تكون إنفاق أموال كبيرة دون أي عائد واضح. هناك طريقة واحدة مؤكدة لتطوير موقف أكثر احترافًا تجاه الإنترنت - ما عليك سوى الاستمرار في إتقانها ودراستها أولاً ثم محاولة إنشاء شيء خاص بك.
الوضع أكثر تعقيدًا مع المجتمع ككل. لا يزال الجمهور النشط للشبكة صغيرًا: حوالي 800 ألف إلى مليون شخص (وفقًا لوكالة Monitoring.Ru)، وجميعهم تقريبًا يمثلون عدة مدن كبيرة. الأغلبية إما لا تزال في مرحلة الوهم الأول، أو لا تفكر في الإنترنت على الإطلاق. وبطبيعة الحال، فإن الوضع يتغير تدريجيا (بما في ذلك التغطية الإعلامية وتجربة الأصدقاء والمعارف)، ولكن لا يزال ببطء شديد، وهناك أسباب كثيرة، بما في ذلك الأسباب الاقتصادية. ومع ذلك، فإن حقيقة أن الأشخاص الأكثر نشاطا اجتماعيا يستخدمون النظام المصرفي ويعملون على الإنترنت يعطينا الأمل في أن عددهم سيكون كافيا، على الأقل في البداية، في المراحل الأولى من نشر الأنظمة المصرفية عبر الإنترنت. أما بالنسبة للصعوبات النفسية فيجب اعتبار إحداها الخوف من خسارة أموالك على الإنترنت. لا تستفيد الخدمات المصرفية عبر الإنترنت على الإطلاق من المنشورات العديدة حول القرصنة الجماعية والسرقة من أنظمة الكمبيوتر.
مشاكل الموظفين: تعتمد جودة وكفاءة حل أي مشكلة بشكل مباشر على مؤهلات المتخصصين الذين يتولون هذه المشكلة. لتطوير وصيانة أنظمة الخدمات المصرفية عبر الإنترنت اليوم، هناك حاجة ماسة إلى المبرمجين (وأولئك الذين يعملون ليس فقط في مجال تقنيات الإنترنت)، ومسؤولي الأنظمة، ومصممي الويب، ومبرمجي الويب، وخبراء أمن الكمبيوتر والاتصالات، والاقتصاديين، والمسوقين، والمحامين. ويجب أن يتمتع جميعهم بفهم جيد لعالم الإنترنت، وهو الأمر الذي أصبح الآن بعيدًا عن المنال دائمًا. فمن الصعب جدًا، على سبيل المثال، العثور على محامٍ خبير أيضًا في الاتصالات الإلكترونية، ولن يكون رخيصًا. وينطبق الشيء نفسه على المتخصصين في أمن الشبكات. مع تغلغل الإنترنت في الحياة اليومية، ستظهر تدريجياً المهن ذات الصلة اللازمة للأنشطة في مجال الخدمات المصرفية عبر الإنترنت.
المشاكل القانونية: من بين المشاكل التي تعيق تطوير المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد هو عدم وجود تشريعات واضحة المعالم ومنظمة فيما يتعلق بقضايا الحماية والأمن وفي مجال التجارة الإلكترونية بشكل عام.
إذا لم يتم تجاوز خط ربحية أنظمة الدفع بعد، فإن الوضع يختلف مع منتجات فئة "عميل الإنترنت" - ولم يتم تصورها في البداية كوسيلة لزيادة الأرباح بشكل مباشر. مهمتهم هي تقديم خدمة عالية الجودة للأفراد. من الصعب جدًا تقييم العائد المتكامل من "عميل الإنترنت"، نظرًا لأن الجزء الرئيسي منه هو المنفعة غير المباشرة. على أية حال، يجب على الشخص الذي يقوم بتنفيذ نظام خدمة الإنترنت أن يكون مستعدًا لتحمل تكاليف باهظة، وبالإضافة إلى ذلك، يجب عليه تقدير الفائدة النهائية بأكبر قدر ممكن من الدقة. من المهم للغاية هنا تجنب المحاولة الخاطئة لتحقيق ربحية المشروع في وقت قصير - من خلال زيادة تكلفة خدمة الأفراد.
لا تتسامح الإنترنت مع الحلول باهظة الثمن - فهي مصممة للإنتاج الضخم وتكلفة الخدمة المنخفضة. لكن تكلفة النظام المصرفي عبر الإنترنت نفسه يمكن أن تكون مرتفعة للغاية.
الاتجاهات الرئيسية للتحول للقضاء على مشاكل إجراء المدفوعات غير النقدية باستخدام مثال بنك VTB 24:
.أقصى قدر من التركيز على العملاء؛
.التجديد التكنولوجي للبنك و"تصنيع" الأنظمة والعمليات؛
.زيادة كبيرة في الكفاءة التشغيلية للبنك باستخدام أحدث التقنيات وأساليب الإدارة.
.زيادة كفاءة عملية بيع منتجات البنك وتحسين جودة الخدمة المقدمة للأفراد.
.الاستفادة القصوى من مزايا التواجد الجغرافي الواسع لمجموعة VTB؛
.إدخال نهج جديد لبيع المنتجات والخدمات المصرفية من أجل تحفيز المبيعات ومواصلة تطوير عرض المنتج؛
.ضمان استمرارية تشغيل أنظمة المعلومات الداعمة للأنشطة المصرفية؛
.مواصلة استبدال تدفق المستندات الورقية بتدفق المستندات المصرفية الإلكترونية؛
.مواصلة تطوير أشكال خدمة العملاء عن بعد.
في روسيا، حدثت مؤخرا زيادة في النشاط الاقتصادي، وبالتالي فإن جزءا كبيرا من السكان الروس يشاركون في القطاع المصرفي. وقد دفع ذلك البنوك إلى تطبيق أحدث أساليب معالجة ونقل المعلومات باستخدام الأجهزة الإلكترونية وشبكات الاتصالات. تسعى البنوك جاهدة إلى خفض تكاليف التشغيل وتقليل الأعمال الورقية وجذب عملاء جدد.
يؤدي استخدام الوسائل الإلكترونية إلى تبسيط إدارة المدفوعات غير النقدية إلى حد كبير. ولهذا الغرض، يُعرض على الأفراد اليوم الآلات المصرفية والبطاقات الممغنطة والبطاقات ذات المعالجات الدقيقة ومحطات الدفع الإلكترونية.
مع الأخذ في الاعتبار كل ما قيل، يمكننا القول أن البطاقات البلاستيكية هي إلى حد بعيد الشكل الواعد للمدفوعات غير النقدية، ولكن يمكننا أيضًا أن نقول إنها وأنواع أخرى من المدفوعات غير النقدية بها عدد كبير من المشاكل المرتبطة بها مع تنفيذها. وفي أغلب الأحيان، تنجم هذه المشكلات عن عدم ثقة العملاء في المدفوعات الإلكترونية وتعقيدها.
وعلى الرغم من المشاكل إلا أن أنظمة الدفع الإلكتروني تتطور بوتيرة سريعة للغاية، ويرجع ذلك إلى التطور السريع للإنترنت والهواتف المحمولة. إن إدخال الإنترنت يمنح البنك الفرصة لتحسين تشغيل أنظمة خدمة العملاء الإلكترونية، مما يوفر للعميل راحة إضافية في إدارة حسابه، حيث للحصول على المعلومات اللازمة أو تنفيذ عملية معينة، لا يحتاج العميل إلا إلى الضغط على الزر المناسب.
خاتمة
يتم تحديد أشكال وإجراءات المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد بموجب لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 19 يونيو 2012 N 383-P "بشأن قواعد تحويل الأموال".
يمكن إجراء المدفوعات غير النقدية باستخدام أشكال مختلفة من مستندات الدفع. يتم اختيار النماذج من قبل الأفراد بشكل مستقل.
يمكن إجراء المدفوعات غير النقدية باستخدام أنظمة الدفع المختلفة: مؤسسات الائتمان المصرفية، ومنظمات الائتمان غير المصرفية وداخل مؤسسة ائتمانية واحدة (المدفوعات بين الفروع).
توفر النماذج والإجراءات الموحدة والمحددة بوضوح لتمرير وثائق التسوية لجميع المشاركين في التسويات على أراضي الاتحاد الروسي عملاً سريعًا ومتواصلًا لإجراء المدفوعات غير النقدية.
يعمل بنك روسيا باستمرار على الانتقال إلى تدفق المستندات الإلكترونية غير الورقية، لأن ويضمن هذا الوضع معالجة الدفع على أقل قدر من العمالة المكثفة ويسرع حركة التدفقات النقدية.
تعتبر موضوعات الدورة التدريبية أكثر أهمية في الظروف الحديثة، حيث أصبحت المدفوعات غير النقدية تحظى بشعبية متزايدة بين السكان. إن تعقيد وأهمية المدفوعات غير النقدية للوفاء بالالتزامات يحدد مسبقًا الحاجة إلى إثبات توحيدها من خلال التنظيم القانوني. ويستند هذا الأخير إلى مجموعة من القوانين واللوائح (مراسيم رئيس الدولة، واللوائح الحكومية)، وكذلك لوائح الهيئات الحكومية التي تؤدي وظائف تنظيم المدفوعات.
في الظروف الحديثة، أصبحت هناك حاجة ملحة لدراسة وتنفيذ جميع المشاركين في علاقات السوق لآليات عمل الأشكال الجديدة للمدفوعات غير النقدية. إن توسيع نطاق المدفوعات غير النقدية يقلل من تكاليف التداول، ويخلق الظروف للتنبؤ بشكل أكثر دقة بحجم دوران النقد، وكذلك تحديد حجم الإصدار وسحب النقد من التداول.
في عصر التكنولوجيا الحديثة الذي نعيشه، لم تعد بحاجة للتجول في مكاتب البنوك أو الوقوف في طوابير، بشرط أن تكون متصلاً بأحد الأنظمة المصرفية عن بعد. علاوة على ذلك، فإن قائمة الخدمات التي تقدمها البنوك من خلال هذه الأنظمة تتزايد بشكل مطرد.
يمكن للفرد، دون الحضور إلى مكتب البنك، طلب بطاقة بلاستيكية، ودفع فواتير الخدمات، وخدمات الاتصالات، والوصول إلى الإنترنت، وتحويل الأموال، والحصول على معلومات حول أرصدة الحسابات، وما إلى ذلك.
الميزة بالنسبة للفرد هي أن العمل بالحساب يتم عبر الإنترنت، وليس هناك حاجة للعمل مع المستندات الورقية.
قائمة المصادر المستخدمة
1.القانون المدني للاتحاد الروسي
2.القانون الاتحادي الصادر في 10 يوليو 2002 رقم 86-FZ (بصيغته المعدلة في 23 يوليو 2013) "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)"
.القانون الاتحادي الصادر في 2 ديسمبر 1990 رقم 395-ط (بصيغته المعدلة في 23 يوليو 2013، والذي دخل حيز التنفيذ في 2 أكتوبر 2013) "في شأن البنوك والأنشطة المصرفية"
.لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 222-P "بشأن المدفوعات غير النقدية للأفراد في الاتحاد الروسي" بتاريخ 01/04/2002.
.لائحة بنك روسيا بتاريخ 19 يونيو 2012 N 383-P "بشأن قواعد تحويل الأموال"
.البنك المركزي الروسي أنظمة الدفع والتسوية والتحليل والإحصائيات، العدد 41، 2013.
7.مقترحات لتحديث النظام الائتماني والمالي في روسيا، م: الاقتصاد، 2012. - ص 186
8.بيلوف ف. "القانون المصرفي الروسي: النظرية والتشريع والممارسة: المقالات القانونية." م، 2009. ص 309
9.كوروبوفا جي جي. الخدمات المصرفية. - م: المحامي، 2011. ص 423
10.كورباتوف أ. - "التنظيم القانوني للمستوطنات في الاتحاد الروسي" ص 76
11.لافروشينا أو. ائتمان. البنوك: كتاب مدرسي للجامعات، الطبعة الثانية، منقحة وموسعة. - م: المالية والإحصاء، 2011. ص510
12.#"تبرير">13. #"تبرير">. #"تبرير">. http://report-vtb24.ru/ - التقرير السنوي لبنك VTB 24 لعام 2012
هل تحتاج إلى مساعدة في دراسة موضوع ما؟
سيقوم المتخصصون لدينا بتقديم المشورة أو تقديم خدمات التدريس حول الموضوعات التي تهمك.
تقديم طلبكمع الإشارة إلى الموضوع الآن للتعرف على إمكانية الحصول على استشارة.
وفقا للفن. 861 من القانون المدني للاتحاد الروسي، يمكن إجراء المدفوعات بمشاركة المواطنين نقدًا وبطريقة غير نقدية، في حين تتم المدفوعات غير النقدية من خلال البنوك التي تفتح فيها الحسابات المقابلة، ما لم يتبع ذلك خلاف ذلك القانون ولا ينص على طريقة الدفع المستخدمة.
وفقا للفن. 862 من القانون المدني للاتحاد الروسي، أشكال المدفوعات غير النقدية هي المدفوعات عن طريق أوامر الدفع وخطابات الاعتماد والشيكات ومدفوعات التحصيل، بالإضافة إلى الأشكال الأخرى المنصوص عليها في القانون والقواعد المصرفية المنشأة وفقًا له والأعمال التجارية الجمارك المطبقة في الممارسة المصرفية
48. أشكال وطرق الحسابات. القيود المفروضة على المدفوعات النقدية.
تشير طريقة الدفع إلى شروط المدفوعات غير النقدية المنصوص عليها في النماذج القانونية، والتي تختلف في طريقة إيداع الأموال في حساب الدائن، ونوع مستند الدفع وإجراءات تدفق المستندات. عند إجراء دفعات غير نقدية، يُسمح بالدفعات التالية.
1. أوامر الدفع – يتعهد البنك بناء على تعليمات الدافع وعلى حساب الأموال الموجودة في حسابه بتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب الشخص الذي يحدده الدافع في هذا البنك أو في بنك آخر ضمن المدة المنصوص عليها في القانون أو الاتفاق.
2. بموجب خطاب الاعتماد - يتعهد البنك، الذي يتصرف نيابة عن الدافع بفتح خطاب اعتماد ووفقًا لتعليماته، بتسديد الدفعات إلى ضامن الأموال أو دفع أو قبول أو احترام الكمبيالة أو تفويض بنك آخر لإجراء دفعات لمتلقي الأموال أو دفع الكمبيالة أو قبولها أو احترامها
يمكن استخدام الأنواع التالية من خطابات الاعتماد للتسويات:
أ) مغطى (مودع) - يلتزم البنك المصدر، عند فتحه، بتحويل مبلغ خطاب الاعتماد (التغطية) على حساب الدافع أو القرض المقدم له تحت تصرف البنك المنفذ مقابل المدة الكاملة لالتزام البنك المصدر؛
ب) مكشوف (مضمون) - يُمنح البنك المنفذ الحق في شطب كامل مبلغ خطاب الاعتماد من حساب البنك المصدر الذي يحتفظ به؛
ج) قابل للإلغاء - خطاب اعتماد يمكن تغييره أو إلغاؤه من قبل البنك المصدر دون إشعار مسبق لمتلقي الأموال؛
د) غير قابل للإلغاء - خطاب اعتماد لا يمكن إلغاؤه دون موافقة متلقي الأموال.
3. الشيكات - الشيك هو ضمان يحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى البنك بدفع المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك. لا يمكن الإشارة إلا إلى البنك الذي يمتلك الساحب أموالاً يحق له التصرف فيها عن طريق إصدار الشيكات باعتباره دافع الشيك. يجب أن يحتوي الشيك على التفاصيل الضرورية. يتم دفع الشيك على نفقة الساحب بشرط تقديمه للوفاء خلال المدة التي يحددها القانون.
4. تسويات التحصيل - يتعهد البنك (البنك المصدر) نيابة عن العملاء بتنفيذ إجراءات على نفقة العميل لتلقي الدفع من الدافع و (أو) قبول الدفع.
5. المدفوعات بالأشكال الأخرى المنصوص عليها في القانون والقواعد المصرفية المقررة بموجبه والأعراف التجارية المطبقة في الممارسة المصرفية.
49. الدفع بالشيكات: المفهوم، المواضيع، الآلية، المسؤولية.
الشيك عبارة عن ضمان يحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى البنك لتسديد المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك.
يتمتع استخدام طريقة الدفع بالشيك بعدد من الميزات، على وجه الخصوص:
1) الشيك، وفقًا للتشريع الحالي، هو ضمان بطبيعته القانونية، أي وثيقة تثبت (مع مراعاة النموذج المحدد، بالإضافة إلى التفاصيل الإلزامية) حقوق الملكية، والتي لا يمكن ممارستها أو نقلها إلا عند التقديم ;
2) تتمتع المنظمات الائتمانية التي لديها ترخيص بممارسة الأنشطة المصرفية فقط بالقدرة على العمل كدافع حقيقي للشيك؛
3) أن يدفع الدافع الشيك على حساب أموال الساحب.
يجب أن يحتوي الشيك على: اسم "الشيك" المدرج في نص المستند؛ تعليمات للدافع بدفع مبلغ معين من المال؛ اسم الدافع وإشارة إلى الحساب الذي يجب أن يتم الدفع منه؛ إشارة إلى عملة الدفع؛ الإشارة إلى تاريخ ومكان تحرير الشيك؛
توقيع الشخص الذي كتب الشيك - الساحب.
إن عدم وجود أي من التفاصيل المحددة في الوثيقة يحرمها من صحة الشيك.
يلتزم دافع الشيك بالتحقق بجميع الوسائل المتاحة له من صحة الشيك، وكذلك من أن حامل الشيك هو الشخص المفوض به.
عند دفع شيك مظهّر، يجب على المسحوب عليه التحقق من صحة التظهيرات، وليس توقيعات المظهرين.
50. المدفوعات من خلال خطاب الاعتماد: المفهوم، المواضيع، الآلية، المسؤولية.
خطاب الاعتماد هو التزام نقدي مشروط يقبله البنك (البنك المصدر) نيابة عن الدافع لتسديد دفعات لصالح متلقي الأموال عند تقديم الأخير للمستندات التي تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد، أو تفويض بنك آخر (البنك المنفذ) لإجراء هذه الدفعات.
إجراءات العمل مع خطابات الاعتماد في البنك المصدر والبنك المنفذ هي كما يلي:
1) يقوم الدافع بتزويد البنك الذي يخدمه بخطاب اعتماد على النموذج المحدد، والذي يلزمه بالإشارة إلى: نوع خطاب الاعتماد؛ شروط الدفع؛ رقم الحساب الذي يفتحه البنك المرشح لإيداع الأموال بموجب خطاب اعتماد مغطى؛ مدة صلاحيتها؛ اسم البضائع (الأعمال والخدمات) التي يتم فتح خطاب اعتماد لها للدفع؛ رقم وتاريخ الاتفاقية الرئيسية؛ الموعد النهائي لشحن البضائع (أداء العمل والخدمات)؛ المرسل إليه والمقصد (عند دفع ثمن البضائع)؛
2) يتم الإلغاء (الكلي أو الجزئي) أو تغيير شروط خطاب الاعتماد من قبل الدافع الذي يقدم إلى البنك المصدر أمرًا مقابلًا تم إعداده بأي شكل من الأشكال ويتم تنفيذه بالتوقيعات والأختام اللازمة. يتم إرسال المستندات اللازمة إلى البنك المنفذ؛
3) يتم إيداع الأموال المستلمة من البنك المصدر بموجب خطاب اعتماد مغطى من قبل البنك المنفذ في حساب منفصل مفتوح للتسويات بموجب خطاب الاعتماد؛
4) من أجل الحصول على الأموال بموجب خطاب اعتماد، يقدم متلقي الأموال إلى البنك المنفذ سجلاً للحسابات والشحن والمستندات الأخرى المنصوص عليها في شروط خطاب الاعتماد؛
5) يلتزم البنك المنفذ بالتحقق من امتثال المستندات المقدمة من المستلم لمتطلبات التشريعات الحالية وشروط فتح خطاب اعتماد.
51. المدفوعات عن طريق التحصيل: المفهوم، الأنواع، المواضيع، الآلية، المسؤولية. الخصم المباشر. مفهوم القبول وأنواعه.
تسويات التحصيل هي عملية مصرفية يقوم من خلالها البنك (البنك المصدر)، نيابة عن العميل وعلى نفقته، على أساس مستندات التسوية، بتنفيذ إجراءات لتلقي الدفع من الدافع.
طريق الدفع للتحصيل هو كما يلي:
1) يتم تقديم مستندات الدفع عند استخدام طريقة الدفع هذه من قبل متلقي الأموال (المجمع) إلى حساب الدافع من خلال البنك الذي يخدم متلقي الأموال (المجمع) ؛
2) كقاعدة عامة، يقدم متلقي الأموال مستندات التسوية إلى البنك في سجل المستندات المحولة للتحصيل؛
3) يقوم المسؤول التنفيذي للبنك المصدر، عند قبول مستندات الدفع للتحصيل، بالتحقق من امتثال مستند الدفع للنموذج المحدد للنموذج، واكتمال ملء جميع التفاصيل والتوقيعات والأختام اللازمة مع العينات المتوفرة في البنك؛
4) يتم إرسال مستندات التسوية إلى البنك المنفذ.
5) يتم تسجيل مستندات التسوية التي يتلقاها البنك المنفذ في مجلة ذات شكل حر؛
6) بعد قبول مستندات الدفع، يتم خصم المبلغ المقابل من الحساب البنكي للدافع المحفوظ في مؤسسة الائتمان وإضافته إلى حساب المستلم.
يتم تنفيذ تسويات التحصيل باستخدام طلبات الدفع أو أوامر التحصيل.
طلب الدفع هو مستند تسوية يحتوي على طلب من الدائن (المتلقي للأموال) بموجب الاتفاقية الرئيسية للمدين (الدافع) بدفع مبلغ معين من المال عن طريق البنك.
أمر التحصيل هو مستند تسوية يتم على أساسه شطب الأموال من حسابات الدافعين بطريقة لا جدال فيها.
52. الدفع عن طريق أوامر الدفع: المفهوم، المواضيع، الآلية، المسؤولية. العلاقة بين مفهومي "التسويات بأوامر الدفع" و"تحويل الأموال".
أمر الدفع هو أمر يصدره صاحب الحساب (الدافع) إلى البنك الذي يخدمه، ويتم إضفاء الطابع الرسمي عليه بواسطة مستند دفع، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب المستلم المفتوح في هذا البنك أو بنك آخر.
يتم إصدار أمر الدفع على نموذج قياسي.
تتضمن تفاصيل أمر الدفع الإلزامي ما يلي:
رقم التعريف الضريبي للدافع ومتلقي الأموال؛
أسماء وأرقام الحسابات في مؤسسة ائتمانية (فرع) أو قسم من شبكة تسوية بنك روسيا؛
أسماء ومواقع مؤسسات الائتمان ورموز تعريف البنك (BIC) وأرقام الحسابات الخاصة بمعاملات التسوية.
إذا كان أمر الدفع لا يتوافق مع القواعد المقررة، فيمكن للبنك توضيح محتوياته بطلب، والذي يجب تقديمه إلى الدافع فورًا حتى يتمكن من استلام الأمر. إذا لم يتم تلقي الرد في الوقت المحدد، يجوز للبنك ترك الأمر دون تنفيذ وإعادته إلى الدافع.
أوامر الدفع صالحة لمدة 10 أيام من تاريخ الإصدار. كقاعدة عامة، يتم قبولها للتنفيذ بغض النظر عن توفر الأموال في الحساب.
53. التسويات بين البنوك على أراضي الاتحاد الروسي. مفهوم وأنواع المقاصة. اتفاقية تقديم خدمات مقاصة الدفع. مفهوم المعاوضة وطبيعتها القانونية.
على أراضي روسيا، تتم التسويات بين البنوك من خلال مراكز التسوية النقدية التي أنشأها البنك المركزي للاتحاد الروسي. يمكن أيضًا تنفيذ العمليات المصرفية للتسويات من خلال حسابات مراسلة للبنوك المفتوحة مع بعضها البعض على أساس اتفاقيات بين البنوك.
يتم تنظيم النظام الحديث لتنظيم التسويات بين البنوك من خلال "اللوائح المتعلقة بتنظيم التسويات بين البنوك على أراضي الاتحاد الروسي" لبنك روسيا، والتي تنص على أن التسويات بين البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى على أراضي روسيا هي يتم تنفيذها من قبل مراكز التسوية النقدية التابعة للبنك المركزي للاتحاد الروسي.
بالنسبة للتسويات، تفتح كل مؤسسة مصرفية حسابًا مراسلًا في مركز سك العملة، والذي يسجل معاملات التحويل.
تتم التسويات بين عملاء مؤسسة مصرفية واحدة عن طريق خصم أو إيداع الأموال في حسابات العملاء، وتجاوز حسابات المراسلة. تلتزم البنوك بضمان استلام الأموال في الوقت المناسب إلى حساباتها المراسلة بالمبالغ المطلوبة لإجراء الدفعات.
يمكن للبنوك التجارية ومؤسساتها الدخول في التسويات عن طريق مقاصة المطالبات المتبادلة، وتنظيم مراكز التسوية الخاصة بها وتنفيذ عمليات المقاصة للمطالبات المتبادلة للهيئات الاقتصادية، وفتح حسابات فرعية مراسلة في البنوك الأخرى ومؤسساتها لتسويات عملائها. يجب سداد رصيد المطالبات المتبادلة نتيجة تحويل الأموال من خلال حسابات المراسلة لهذه البنوك ومؤسساتها، وكذلك إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات التابعة للبنك المركزي. بالاتفاق بين البنوك، يجوز الاحتفاظ بحسابات مراسلة للبنوك ومؤسساتها لدى البنوك الأخرى ومؤسساتها، وليس من خلال مركز رقابة المخاطر. ثم يتم تحديد نظام الحساب المراسل لبنك (مؤسسة) في بنك آخر بالاتفاق بين البنوك.
54. مفهوم العملة وقيم العملات والمعاملات بالعملة. موضوعات المعاملات العملة.
تشمل معاملات الصرف الأجنبي التي تنطوي على تحركات رأس المال ما يلي:
الاستثمارات المباشرة، أي الاستثمارات في رأس المال المصرح به للمؤسسة من أجل توليد الدخل والحصول على حقوق المشاركة في إدارة المؤسسة؛
استثمارات المحفظة، أي شراء الأوراق المالية؛
التحويلات المدفوعة مقابل ملكية المباني والهياكل والممتلكات الأخرى، بما في ذلك الأراضي وباطنها، المصنفة كعقارات بموجب قوانين البلد الذي يقع فيه، بالإضافة إلى الحقوق الأخرى في العقارات؛
تقديم واستلام الدفعات المؤجلة لمدة تزيد عن 90 يومًا لتصدير واستيراد السلع والأشغال والخدمات؛
تقديم واستلام القروض المالية لمدة تزيد عن 180 يومًا؛
كافة المعاملات بالعملة الأخرى غير الجارية.
أ. كورباتوف
أليكسي كورباتوف، أستاذ مشارك في قسم القانون المدني والتجاري في الجامعة الحكومية - المدرسة العليا للاقتصاد.
في 1 يوليو 2003، لائحة بنك روسيا "بشأن إجراءات سداد المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد في الاتحاد الروسي" بتاريخ 1 أبريل 2003 N 222-P (المشار إليها فيما يلي باسم اللائحة N 222-P) دخلت حيز التنفيذ. تم اعتماد الوثيقة من قبل بنك روسيا كجزء من تنفيذ مهامه المتمثلة في وضع قواعد للتسويات والعمليات المصرفية في الاتحاد الروسي. أقرت اللائحة N 222-P تسجيل الدولة لدى وزارة العدل في الاتحاد الروسي كقانون معياري (بالنسبة للرقم N 4468 المؤرخ 29 أبريل 2003).
تهدف الوثيقة إلى إنشاء آلية فيما يتعلق بالأفراد لتنفيذ عدد من أحكام القوانين الفيدرالية واللوائح الأخرى المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية، والتي لا توجد قيود على استخدامها من قبل الأفراد، ولكن بسبب وجود عدد كبير من الغموض فيما يتعلق بهؤلاء الأفراد، إما لم يتم تطبيقه عمليا، أو على العكس من ذلك، تسبب استخدامه في الكثير من الجدل.
نطاق الوثيقة
تخضع اللائحة N 222-P للتطبيق إذا كان أحد المشاركين على الأقل فردًا في علاقات التسوية المتعلقة بتحويل الأموال من خلال أحد البنوك.
في اللائحة رقم 222-P، ينبغي فهم الأفراد على أنهم أفراد لديهم إقامة دائمة في الاتحاد الروسي (المقيمين). ويرجع ذلك إلى حقيقة أن التسويات بالروبل بمشاركة الأفراد ذوي الإقامة الدائمة خارج الاتحاد الروسي (غير المقيمين) يتم الاعتراف بها كمعاملات صرف أجنبي.
تنظم اللائحة N 222-P التسويات بالعملة الروسية، أي. بالروبل (الفقرة 1 من الديباجة).
يتم تنظيم التسويات التي تشمل أفرادًا مقيمين بالعملة الأجنبية بموجب قوانين خاصة صادرة عن بنك روسيا.
تتعلق اللائحة رقم 222-P بتلك المدفوعات غير النقدية التي تشمل أفرادًا لا علاقة لهم بأنشطتهم التجارية (الفقرة 2 من الديباجة)، أي. وترتبط هذه الحسابات بإشباع الفرد لاحتياجاته الشخصية أو العائلية.
على عكس الأفراد، يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية بمشاركة رواد الأعمال الأفراد مع الأخذ في الاعتبار تطبيق قواعد القانون المدني للاتحاد الروسي عليهم، والتي تحكم أنشطة الكيانات القانونية التي تمثل منظمات تجارية، ما لم يتبع خلاف ذلك من القانون أو الأفعال القانونية الأخرى أو جوهر العلاقة القانونية. وهذا يعني أنه عندما يقوم رواد الأعمال الأفراد بسداد مدفوعات غير نقدية على مستوى القانون الداخلي، يجوز تطبيق لائحة بنك روسيا "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" بتاريخ 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P عليهم من خلال تشبيه.
تنظم اللائحة رقم 222-P التسويات باستخدام الحسابات الجارية للأفراد المفتوحة على أساس اتفاقيات الحساب المصرفي (البند 1.1.1)، بالإضافة إلى حسابات تسجيل ودائع الأفراد المفتوحة بموجب اتفاقيات الودائع المصرفية، بقدر ما تتعلق بـ تنفيذها لمعاملات الإنفاق والاستلام (البنود 1.3 ، 1.1.15).
يتم تحديد النظام القانوني لحسابات التسويات باستخدام البطاقات المصرفية بموجب قانون تنظيمي خاص صادر عن بنك روسيا. كما يتم فتح الحسابات المصرفية لرواد الأعمال الأفراد بطريقة خاصة. تتعلق اللائحة N 222-P بهذه الحسابات فقط عندما يتم استخدامها في المستوطنات بمشاركة الأفراد (انظر، على سبيل المثال، البند 1.1.14).
تنظم اللائحة N 222-P أيضًا إجراءات تنفيذ معاملات تحويل الأموال نيابة عن الأفراد دون فتح حسابات مصرفية (البند 1.2).
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن مثل هذه العمليات المصرفية لا يمكن تنفيذها إلا فيما يتعلق بالأفراد (انظر الفقرة 9، الجزء 1، المادة 5 من القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية")، وبالتالي إمكانية تنفيذها وهي إحدى السمات الرئيسية للتسويات بمشاركة هذه الكيانات.
واستنادا إلى حقيقة أن التشريع الحالي لا يضع قيودا على المدفوعات، فضلا عن الالتزام بالحصول على حسابات مصرفية لأصحاب المشاريع الفردية، يمكنهم أيضا تنفيذ عمليات مماثلة.
تعريف مفهوم "المدفوعات غير النقدية"
والمشاكل ذات الصلة
بناءً على اسم اللائحة N 222-P، يتبين أن المدفوعات عندما يقوم الدافع - فرد بإيداع أموال نقدية في مؤسسة ائتمانية دون فتح حساب مصرفي معها لتحويل (ائتمان) هذه الأموال إلى الحساب البنكي للمستلم، يتم تصنيفها من قبل بنك روسيا كمدفوعات غير نقدية. وهذا يثير مسألة ما إذا كانت هذه المعاملات تخضع لضريبة المبيعات. هذا يرجع إلى حقيقة أنه وفقا للفن. 349 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يتم الاعتراف بالمعاملات التي تنطوي على بيع البضائع (العمل والخدمات) للأفراد على أنها تخضع لضريبة المبيعات فقط إذا تم تنفيذ هذه المبيعات نقدًا.
وفي هذه الحالة يجب مراعاة ما يلي.
أولا، الإشارة في الفقرة 2 من الفن. 863 من القانون المدني للاتحاد الروسي أن قواعد الفقرة الخاصة بالتسويات عن طريق أوامر الدفع تنطبق على العلاقات المتعلقة بتحويل الأموال من خلال البنك من قبل شخص ليس لديه حساب في هذا البنك، هي مجرد إشارة إلى بعض الأحكام التي يجب على البنك اتباعها، ولكن ليس إشارة مباشرة إلى هذه المعاملات للمدفوعات غير النقدية.
ثانيا، ليس لدى بنك روسيا الحق في حل القضايا الضريبية. لذلك، وفقا للفقرة 1 من الفن. 11 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، لا يمكن تطبيق المفاهيم المنصوص عليها في اللائحة رقم 222-P وغيرها من أعمال بنك روسيا على العلاقات الضريبية إلا إذا لم ينص هذا القانون على خلاف ذلك.
ثالثا، في الفقرتين 3 و 4 من الفن. 354 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي يذكر مباشرة ضرورة دفع ضريبة المبيعات عند استلام الأموال، بما في ذلك الحساب الجاري للدافع. وبحسب المؤلف، فإن هذه البنود لا تشمل فقط معاملات التسوية التي تتم باستخدام البطاقات المصرفية، ولكن أيضًا المعاملات الأخرى التي يمكن من خلالها تحويل النقد إلى دافع ضريبة المبيعات. وبعبارة أخرى، قدم التشريع الضريبي مفهوما خاصا للمدفوعات النقدية للأغراض الضريبية.
التشريع الضريبي، على عكس التشريع المتعلق بالتسويات للأغراض الضريبية، يصنف المعاملات التي تنطوي على تحويل الأموال من خلال البنك من قبل فرد ليس لديه حساب في هذا البنك كمدفوعات نقدية، ويجب دفع ضريبة المبيعات عليها.
ولكن في الحالات التي يدفع فيها الفرد ثمن السلع (العمل، الخدمات) من خلال حسابه الجاري، لا ينبغي دفع ضريبة المبيعات. تتعلق هذه المعاملات بالمدفوعات غير النقدية، والتي لا تنطبق عليها المواد المحددة من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
تعريف "الحساب الجاري"
ونظامها القانوني
ومن الناحية القانونية، يتميز مفهوم "الحساب البنكي" بمزيج من خاصيتين:
يتم فتح حساب مصرفي والاحتفاظ به على أساس اتفاقية بين مؤسسة ائتمانية وعميلها. يجب أن يكون الحساب مفتوحاً خصيصاً لإجراء معاملات محددة بأموال العميل بمبادرة منه أو بمبادرة من طرف ثالث؛
تم تصميم الحساب البنكي لتسجيل الأموال والمعاملات معهم، أي. يعكس الحساب التزامات المؤسسة الائتمانية تجاه العميل (تحويل أو دفع مبلغ معين من المال)، وليس العميل تجاه المؤسسة الائتمانية (سداد القرض، ودفع الفائدة، وما إلى ذلك).
وبالنظر إلى أن المشاكل الرئيسية في تعريف مفهوم "الحساب المصرفي" نشأت في المقام الأول فيما يتعلق بأنشطة السلطات الضريبية، فإن هذه العلامات منصوص عليها تشريعيا في الفقرة 2 من الفن. 11 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي فيما يتعلق بأموال المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية.
في مؤسسات الائتمان، يشمل مفهوم الحساب المصرفي الحسابات الشخصية المفتوحة باسم عميل معين للحفاظ على المحاسبة التحليلية لحسابات الميزانية العمومية المخصصة للانعكاس العام لعمليات مؤسسة الائتمان مع أموال العملاء.
يتم تحديد المجموعة القياسية لعمليات التسوية التي يتعين على مؤسسة الائتمان تنفيذها على الحساب المفتوح عن طريق اختيار نوع الحساب المناسب (انظر المادة 848 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
تحدد اللائحة رقم 222-P نوعًا محددًا من الحساب المصرفي - الحساب الجاري، الذي يجب فتحه للأفراد في مؤسسات الائتمان للتسويات غير المتعلقة بالأنشطة التجارية.
يعتمد النظام القانوني لأي حساب جاري، على أساس العادات المصرفية، على نقطتين رئيسيتين.
أنها لا تنطوي على الإنفاق المستهدف بدقة للأموال، أي. ليست خاصة (مستهدفة). يمكن إنفاق الأموال من الحسابات الجارية لأي غرض لا يحظره قانون ولوائح بنك روسيا.
هناك قيود أخرى على إجراء معاملات التسوية باستخدامه. وفيما يتعلق بالحسابات الجارية للأفراد، فإن هذا القيد هو أن المعاملات التي تتم عليها لا ينبغي أن تكون مرتبطة بالأنشطة التجارية.
وبالتالي، فإن الحسابات الجارية للأفراد، لأنها ليست خاصة (مستهدفة)، تخضع لأحكام الفصل 45 من القانون المدني للاتحاد الروسي. وفي الوقت نفسه، نظرًا لأن هذه حسابات أفراد ليسوا رواد أعمال، فهي لا تخضع لمتطلبات المادة. 86 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي بشأن التزام البنوك بإبلاغ السلطات الضريبية عن فتح وإغلاق هذه الحسابات، حول توفير المعلومات عنها والتي تشكل سرية مصرفية، كما هو منصوص عليه في الفن. 76 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي يسمح للسلطات الضريبية بتعليق المعاملات على هذه الحسابات.
فصل المدفوعات من قبل الأفراد
لا يتم التمييز قانونيًا بين ملكية رجل الأعمال الفردي وبين ما يستخدمه في الأنشطة التجارية وما يستخدمه للاستهلاك الشخصي. إن فصل الممتلكات بموجب التشريع الروسي الحالي هو معنى تكوين كيان قانوني.
وبناءً على ذلك، فإنه من المستحيل أيضًا التمييز قانونيًا بين الأموال الموجودة في الحسابات المصرفية للفرد وبين تلك التي يستخدمها للقيام بالأنشطة التجارية وتلك المستخدمة للاستهلاك الشخصي.
لذلك، على سبيل المثال، عند تحصيل الديون من الأفراد المتعلقة بتنفيذ الأنشطة التجارية من قبل هؤلاء الأفراد، على أساس المستندات التنفيذية، يمكن إجراء هذا التحصيل من الحسابات الجارية لهذا الفرد (انظر الفصل 5 من اللائحة رقم 222-P) ).
إذا قام فرد بإجراء دفعة بموجب اتفاقية شراء وبيع، أو على العكس من ذلك، تم استلام الدفعة بموجب هذه الاتفاقية في حسابه الجاري، فإن البنك ليس لديه السلطة القانونية ولا القدرة الحقيقية على التحقق مما تم شراؤه (بيعه) بالفعل. من قبل الفرد ولأي أغراض بموجب هذه الاتفاقية.
إن تقسيم أعمال حسابات الأفراد والمدفوعات التي يدفعونها في بنك روسيا إلى الأنشطة المرتبطة وغير المرتبطة بالأنشطة التجارية له طبيعة تنظيمية وفنية لأغراض المحاسبة والإحصائية وأنواع المحاسبة الأخرى.
كيف يجب أن يتصرف البنك إذا كان من الواضح أن تحويل أو استلام الأموال من قبل الفرد يرتبط بأنشطته التجارية؟ على سبيل المثال، هل يمكن للبنك أن يرفض قبول أمر دفع من فرد للتحويل من الحساب الجاري إلى ضريبة القيمة المضافة في الميزانية أو ضريبة المبيعات، والتي يكون دافعوها هم رواد الأعمال الأفراد؟ أو هل يمكن للبنك أن يرفض إيداع الأموال في الحساب الجاري للفرد وإعادتها إلى الدافع إذا كان هذا دفعًا بموجب اتفاقية توريد، والتي بموجبها يجب أن يكون المورد، وبالتالي متلقي الأموال، رائد أعمال فرديًا؟
فيما يتعلق بحالات الأفراد الذين يقومون بتحويل الأموال من الحسابات الجارية، يجب مراعاة ما يلي:
وفقا للفقرة 3 من الفن. 845 من القانون المدني للاتحاد الروسي، لا يحق للبنك وضع قيود على حق العميل في التصرف في الأموال وفقًا لتقديره الخاص والتي لا ينص عليها القانون أو اتفاقية الحساب المصرفي.
ينص القانون (المادة 848 من القانون المدني للاتحاد الروسي) على أن البنك ملزم بتنفيذ المعاملات للعميل وفقًا للقواعد المصرفية الموضوعة وفقًا له، ما لم تنص اتفاقية الحساب المصرفي على خلاف ذلك.
وبالتالي، يحق للبنك رفض تنفيذ أمر الفرد بتحويل الأموال من الحساب الجاري إذا كان من الواضح أن هذه العملية مرتبطة بالأنشطة التجارية، حيث أن تنفيذها ينتهك نظام الحساب الجاري للفرد الذي أنشأه بنك مصر. روسيا.
أما بالنسبة لحالات وصول الأموال إلى الحساب الجاري للفرد، أي. استلام الممتلكات، فإن صلاحيات البنوك للحد من هذه الحقوق لا ينص عليها القانون.
وثائق فتح الحسابات الجارية للأفراد
لفتح حساب جاري، يقدم الفرد وثيقة هوية (البند 1.1.4 من اللائحة N 222-P)، أي. لا يسمح بفتح حسابات مجهولة.
عند إجراء معاملات التسوية، يجب أن تشير وثائق التسوية أيضًا إلى الاسم الأخير والاسم الأول والعائلي للشخص الذي يتم تحويل الأموال من حسابه (إلى الحساب) (البند 1.1.14 من اللائحة رقم 222-P).
كوثيقة إلزامية يقدمها الفرد إلى مؤسسة ائتمانية عند فتح حساب جاري، بالإضافة إلى وثيقة الهوية، يشار إلى "بطاقة بها عينة من التوقيعات وانطباعات الختم" (النموذج 0401026)، والتي تحتوي على توقيع الشخص الذي وله الحق في التصرف في الأموال الموجودة في الحساب الجاري. يتم تقديم المستندات الأخرى إلى البنك فقط إذا كان ذلك منصوصًا عليه بموجب القانون أو اتفاقية الحساب المصرفي (البند 1.1.4 من اللائحة رقم 222-P).
شهادة الحق في إدارة الأموال
على الحساب الجاري للفرد
وفقًا للفقرة 1.1.10 من اللائحة رقم 222-P، يتم قبول وثائق التسوية التي يملأها الأفراد من قبل البنك للتنفيذ إذا كانت النسخة الأولى تحتوي على توقيع الفرد المذكور في بطاقة النموذج 0401026.
لذلك، على الرغم من أن البند 1.1.4 من اللائحة N 222-P يذكر بصمة ختم باسم هذه البطاقة، إلا أننا في الواقع نتحدث فقط عن تثبيت عينة من توقيعات الأفراد عليها. لا يشترط على الأفراد أن يكون لديهم أختام.
يتم إصدار هذه البطاقات فيما يتعلق بالتوقيعات:
1) صاحب الحساب الذي أبرمت معه اتفاقية الحساب البنكي. إذا قام فرد بتغيير اسمه الأخير أو اسمه الأول أو اسم عائلته، فيجب إصدار بطاقة جديدة من النموذج 0401026 (البند 1.1.6 من اللوائح N 222-P)؛
2) الأشخاص المرخص لهم الذين لديهم الحق في التصرف في الأموال، على أساس التوكيل (البند 1.1.7 من اللائحة N 222-P)، مصدق عليه إما من كاتب عدل أو موظف بنك معتمد مع شهادة بختم.
العناصر الأساسية للنظام القانوني
الحسابات الجارية للأفراد
تنص اللائحة N 222-P، عند إجراء التسويات على الحسابات الجارية، على إمكانية استخدامها من قبل الأفراد، مع مراعاة ميزات معينة لجميع أشكال الدفع المنصوص عليها في القانون المدني للاتحاد الروسي: أوامر الدفع، وخطابات الاعتماد، والشيكات ، المجموعة (البند 1.1.2).
تنص الوثيقة على إمكانية إجراء السحب على المكشوف على الحساب الجاري للفرد (انظر، على سبيل المثال، الفقرة 3، البند 1.1.3، البند 2.2)، أي. تقديم قرض على شكل دفع ضمن المبلغ المتفق عليه لوثائق تسوية محددة في حالة عدم وجود أو عدم كفاية الأموال في هذا الحساب، إذا تم النص على ذلك في اتفاقية بين البنك والفرد (اتفاقية حساب مصرفي أو اتفاقية منفصلة). الأساس التشريعي لتنفيذ مثل هذه العمليات هو الفن. 850 القانون المدني للاتحاد الروسي. ويعد تقديم القروض بهذه الطريقة إحدى طرق الإقراض البنكي.
يقوم البنك بخصم الأموال من الحساب الجاري للفرد على أساس مستندات التسوية ضمن حدود الأموال المتوفرة في الحساب (البند 1.1.3). ويترتب على ذلك عدم الاحتفاظ بملف مستندات التسوية غير المدفوعة للحساب الجاري للفرد، وفي حالة عدم وجود أموال في هذا الحساب، وكذلك وجود اتفاق بين البنك والفرد على إيداع الحساب، يجب إعادة هذه المستندات إلى الدافع أو جامعي. تتم إعادة مستندات الدفع بالطريقة المنصوص عليها للكيانات القانونية، أي. لائحة بنك روسيا بتاريخ 3 أكتوبر 2002 N 2-P "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي".
إجراءات إعداد وثائق التسوية
تحدد اللائحة N 222-P حاجة الأفراد لاستخدام مستندات التسوية عند إجراء مدفوعات غير نقدية وفقًا لمتطلبات إكمالها المحددة للكيانات القانونية (البنود 1.1.8، 1.1.9). نتيجة عدم الامتثال لهذه المتطلبات هي رفض المؤسسة الائتمانية قبولها (البند 1.1.13).
في هذه الحالة، قد تنص الاتفاقية على حق البنك في إعداد وثيقة تسوية نيابة عن الفرد. في هذه الحالة، سيقدم الفرد إلى البنك طلبًا فقط بالشكل الذي أنشأه البنك، وعلى أساس هذا الطلب، سيقوم بإعداد مستندات التسوية اللازمة لتنفيذ معاملة التسوية (البند 1.1.11).
تنص اللائحة N 222-P (البند 1.1.12) أيضًا على إمكانية استخدام مستندات الدفع في شكل إلكتروني بالطريقة المنصوص عليها باستخدام نظائر التوقيع المكتوب بخط اليد.
التحويلات من الكيانات القانونية إلى الأفراد
تحدد الوثيقة الإجراء الخاص بالكيانات القانونية لتحويل الأموال من حساباتها المصرفية (الجاري، الروبل الحالي، وما إلى ذلك)، على سبيل المثال، الأجور لصالح العديد من الأفراد الذين هم عملاء بنك واحد (البند 1.1.15).
يمكن تنفيذ مثل هذه العمليات بشرط أن يتم النص على ذلك إما من خلال اتفاقية مبرمة من قبل كيان قانوني مع بنك يخدم المستلمين الأفراد، أو من خلال اتفاقية حساب مصرفي لهذا الكيان القانوني مع البنك الذي يخدمه.
عند تنفيذ مثل هذه العملية، يصدر كيان قانوني أمر دفع بالمبلغ الإجمالي المراد تحويله إلى حساب المراسلة الخاص بالبنك الذي يخدم المستلمين الأفراد.
وفي الوقت نفسه، يجب عليه أن ينقل إلى البنك الذي يخدم المتلقين الأفراد سجلاً يحتوي على البيانات اللازمة لإيداع الأموال في الحسابات المصرفية لهؤلاء الأفراد (الحسابات الجارية، وحسابات الودائع، وحسابات الدفع باستخدام البطاقات المصرفية).
إذا تم النص على هذه العمليات بموجب اتفاقية أبرمها كيان قانوني مع بنك يخدم المستلمين الأفراد، فسيتم نقل السجل من قبل الكيان القانوني إلى هذا البنك بشكل مستقل.
إذا تم النص على ذلك في اتفاقية حساب مصرفي مع بنك يخدم هذا الكيان القانوني، فإن نقل السجل إلى البنك الذي يخدم المستلمين الأفراد يتم بواسطة كيان قانوني ليس بشكل مستقل، ولكن من خلال البنك الذي يخدمه.
ميزات الاستخدام من قبل الأفراد
أشكال المدفوعات غير النقدية
التسويات عن طريق أوامر الدفع
تنص اللائحة N 222-P على إمكانية التسويات عن طريق أوامر الدفع ليس فقط للحسابات الجارية، ولكن أيضًا لحسابات الودائع (البند 1.3). ويلتزم البنك بفتح هذه الحسابات على أساس اتفاقية إيداع بنكي مبرمة مع أحد الأفراد لتعكس مبلغ الوديعة ومعاملات التسوية بهذا المبلغ بما في ذلك إضافة الفوائد المستحقة إلى مبلغ الوديعة. وفقا للفقرة 3 من الفن. 834 من القانون المدني للاتحاد الروسي، تنطبق قواعد اتفاقية الحساب المصرفي على العلاقة بين البنك والمودع في هذا الحساب.
ومن الضروري الأخذ في الاعتبار أنه بموجب اتفاقية الوديعة المصرفية أيا كان نوعها المبرمة مع فرد، فإن البنك ملزم بإصدار مبلغ الوديعة أو جزء منها بناء على طلب المودع الأول. علاوة على ذلك، فإن شرط الاتفاق على تنازل المواطن عن حقه في الحصول على وديعة عند الطلب الأول باطل (البند 2 من المادة 837 من القانون المدني للاتحاد الروسي). وينبغي أن ينطبق نفس النهج على تحويل المساهمة أو جزء منها إلى أشخاص آخرين.
لا تسمح اللائحة N 222-P بالدفع الجزئي لأوامر الدفع (البند 2.2)، أي. إذا لم يكن هناك اتفاق بين البنك والفرد بشأن الإيداع في الحساب، فلا يمكن إصدار أمر الدفع إلا بمبلغ لا يتجاوز الرصيد في الحساب.
ومع ذلك، يجوز للفرد منح البنك الحق في تحويل الأموال بشكل دوري من حسابه الجاري (البند 2.3 من اللائحة رقم 222-P). تعتبر هذه العملية ملائمة، على سبيل المثال، للفرد لدفع فواتير الخدمات والمدفوعات الأخرى التي تتم لفترة معينة.
يمكن تنفيذها إذا كان هناك بند في اتفاقية الحساب البنكي يتعلق بحق البنك في إعداد وثيقة تسوية نيابة عن فرد. في هذه الحالة، يتم تقديم طلب للتحويل الدوري للأموال إلى البنك (2.4 - 2.5 من اللائحة N 222-P). يمكن لأي فرد إلغاء هذا الطلب في أي وقت (البند 2.7).
التسويات بموجب خطابات الاعتماد
ترتبط السمات الرئيسية للمدفوعات من قبل الأفراد بموجب خطابات الاعتماد بتنفيذ المستندات، حيث يمكن للفرد أن ينقل إلى البنك الحق في تحرير خطاب اعتماد، والذي يجب أن يستند إلى الشروط التي حددها هذا الفرد في طلب فتح خطاب اعتماد (البند 3.2.3 من اللائحة رقم 222 -P).
على عكس أوامر الدفع، يُسمح بالدفعات الجزئية بموجب خطاب اعتماد (البند 3.5.2 من اللائحة N 222-P)، ما لم يكن الدافع قد أشار بشكل مباشر إلى الحظر في خطاب الاعتماد أو في طلب فتح خطاب اعتماد المدفوعات الجزئية بموجب خطاب الاعتماد (الفقرة 3، البند 3.2 من اللوائح N 222-P).
من بين النقاط العامة المتعلقة بإجراءات استخدام خطابات الاعتماد من قبل الكيانات القانونية، من الضروري ملاحظة ما يلي:
- تنص اللائحة رقم 222-P على أنه عند إجراء مدفوعات غير نقدية، يمكن للأفراد استخدام جميع أنواع خطابات الاعتماد التي ينص عليها القانون (البند 3.1)؛
- خطاب الاعتماد الذي يستخدمه الأفراد مخصص أيضًا للتسويات مع مستلم واحد - فرد أو رجل أعمال فردي أو كيان قانوني (3.1.2 اللوائح رقم 222-P). في هذه الحالة، يتم إعفاء المستلم - الفرد، عند تلقي الأموال بموجب خطاب اعتماد، من الحاجة إلى إعداد سجل للحسابات، ويقدم ببساطة قائمة بالمستندات المنصوص عليها في شروط خطاب الاعتماد في بأي شكل من الأشكال (البند 3.5 من اللائحة رقم 222-P)؛
- يتم دفع الأموال بموجب خطاب اعتماد فقط عن طريق التحويل المصرفي (البند 3.5.2 من اللائحة N 222-P)، أي. عن طريق تحويل الأموال إلى الحساب البنكي للمستلم.
في هذه الحالة، من الضروري أن نأخذ في الاعتبار أنه يمكن للفرد أن يدفع لدائنيه نقدًا مقابل الالتزام الرئيسي؛ ولا يمكن لبنك روسيا أن يحظر ذلك (انظر الفقرة 1 من المادة 861 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
ومع ذلك، إذا اختار الطرفان الدفع عن طريق خطابات الاعتماد، فيجب عليهم الامتثال للمتطلبات ذات الصلة لبنك روسيا باعتباره الهيئة المخولة بوضع قواعد للمدفوعات غير النقدية.
الدفع عن طريق الشيكات
عند إجراء مدفوعات غير نقدية بمشاركة الأفراد، يمكن أيضًا استخدام الشيكات التي تصدرها البنوك والتي لا تستخدم للتسويات من خلال أقسام شبكة تسوية بنك روسيا (الفقرتان 4.2 و4.6 من اللائحة رقم 222-P) ). في هذه الحالة، يمكن للأفراد العمل كأدراج وحاملي شيكات (البند 4.4 من اللائحة رقم 222-P).
إذا كان الفرد يعمل كساحب شيكات، فيجب أن يكون لديه أموال في حسابه المصرفي يحق له التصرف فيها عن طريق إصدار الشيكات (البند 4.4 من اللائحة N 222-P). إذا كان الفرد يتصرف كحامل شيك، فبما أن اللائحة N 222-P تنظم المدفوعات غير النقدية، فمن المفترض أن يتم إضافة مبالغ المدفوعات على الشيك إلى حسابه المصرفي.
عند تقديم شيك من قبل صاحب الشيك للدفع من خلال البنك الذي يخدمه، من الضروري مراعاة أنه يمكن استخدام الشيكات الصادرة عن مؤسسات الائتمان في التسويات بين البنوك على أساس الاتفاقيات المبرمة مع العملاء والاتفاقيات بين البنوك بشأن التسويات عن طريق الشيكات ( انظر البند 7.14 الجزء 1 من لوائح بنك روسيا "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" بتاريخ 3 أكتوبر 2002 N 2-P).
ومع ذلك، نظرًا لعدم وجود تعليمات من بنك روسيا بشأن الدفع بالشيكات فقط عن طريق التحويل المصرفي، فإن الإجراء المذكور أعلاه، في رأي المؤلف، لا يستبعد إمكانية دفع الشيكات نقدًا عند تقديمها بواسطة حامل الشيك مباشرة إلى خدمة البنك الدرج.
المدفوعات للتحصيل
يتم استخدام أمر التحصيل كوثيقة دفع لمدفوعات التحصيل التي تشمل الأفراد (البند 5.1 من اللائحة N 222-P).
تخضع اللائحة رقم 222-P فيما يتعلق بمدفوعات التحصيل للتطبيق في الحالات التالية.
1. للتحصيل بموجب أوامر التنفيذ إذا تم تقديمها عن طريق البنك الذي يخدم المدعي، أي. البنك المصدر (الفقرة 2، البند 5.2).
ومع ذلك، هناك استثناءان يجب مراعاتهما:
- إذا كان كيان قانوني يعمل كمجمع، فإن لائحة بنك روسيا "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" بتاريخ 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P (البند 5.4) تخضع للتطبيق؛
- إذا تم تقديم أمر التنفيذ مباشرة إلى البنك الذي يخدم المدين، والذي يحق لهواة الجمع - الأفراد القيام به، فإن لوائح بنك روسيا "بشأن إجراءات القبول والتنفيذ من قبل مؤسسات الائتمان وأقسام بنك روسيا" يجب تطبيق شبكة التسوية لأوامر التنفيذ المقدمة من هواة جمع الأموال - الأفراد" بتاريخ 26 مارس 2003 N 221-P، والتي دخلت حيز التنفيذ في 27 أبريل 2003.
2. في الحالات المنصوص عليها في الاتفاقية الرئيسية، مع مراعاة منح البنك الخدمي الحق في شطب الأموال من حساب الدافع دون أمره (الفقرة 3، البند 5.2).
نعني هنا إما وجود شرط مماثل في اتفاقية الحساب المصرفي (انظر البند 2 من المادة 854 من القانون المدني للاتحاد الروسي)، أو أمر كتابي من فرد إلى البنك لشطب الأموال من حسابه في طلب أطراف ثالثة، مع الإشارة إلى البيانات التي تسمح عند تقديم المتطلبات المقابلة بتحديد الشخص الذي له الحق في تقديمه (انظر الفقرة 2 من المادة 847 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
لا يجوز الشطب من حسابات الأفراد بصورة لا تقبل الجدل استناداً إلى أحكام القانون دون الحصول على أمر بالتنفيذ. لا يمكن تطبيق هذا الإجراء إلا على الكيانات القانونية.
عند إجراء مدفوعات التحصيل بمشاركة الأفراد، يُسمح بالتنفيذ الجزئي لأوامر التحصيل (البند 5.5 من اللائحة N 222-P).
تسويات الأفراد عن طريق البنوك
دون فتح حسابات بنكية
عند إجراء المدفوعات للأفراد من خلال البنوك دون فتح حسابات مصرفية، يجب على البنك الذي يقوم بهذه العمليات الموافقة على إجراءات تنفيذها، والتي تتضمن إجراءات الدفع مقابل خدماته.
في مثل هذه الحالات، تقوم البنوك نفسها بملء أوامر الدفع اللازمة على أساس مستند يملأه فرد - الدافع. يتم تحديد شكل هذه الوثيقة إما من قبل البنك أو من قبل متلقي الأموال إذا كانت المدفوعات إليه منتظمة. يعتبر الإجراء المذكور أعلاه لتنفيذ هذه العمليات مقبولاً من قبل الفرد على وجه التحديد عند التوقيع على هذه الوثيقة (البنود 1.2.2، 1.2.3 من اللوائح N 222-P).
روابط للأعمال القانونية
القانون الاتحادي الصادر في 12.02.1990 رقم 395-1
""عن البنوك والأنشطة المصرفية""
"القانون المدني للاتحاد الروسي (الجزء الثاني)"
بتاريخ 26 يناير 1996 N 14-FZ
(اعتمدها مجلس الدوما بالجمعية الفيدرالية للاتحاد الروسي في 22 ديسمبر 1995)
"قانون الضرائب في الاتحاد الروسي (الجزء الأول)"
بتاريخ 31 يوليو 1998 رقم 146-FZ
(اعتمدها مجلس الدوما بالجمعية الفيدرالية للاتحاد الروسي في 16 يوليو 1998)
"قانون الضرائب في الاتحاد الروسي (الجزء الثاني)"
بتاريخ 05.08.2000 N 117-FZ
(اعتمدها مجلس الدوما بالجمعية الفيدرالية للاتحاد الروسي في 19 يوليو 2000)
"اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي"
(وافق عليه البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 03.10.2002 N 2-P)
"اللوائح المتعلقة بإجراءات القبول والتنفيذ من قبل مؤسسات الائتمان،
أقسام شبكة التسوية التنفيذية لبنك روسيا
المستندات المقدمة من قبل جامعي - أفراد"
(وافق عليه البنك المركزي للاتحاد الروسي في 26 مارس 2003 N 221-P)
"اللوائح المتعلقة بإجراءات تنفيذ المدفوعات غير النقدية
الأفراد في الاتحاد الروسي"
(وافق عليه البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 01.04.2003 N 222-P)
محامي أعمال، رقم 15، 2003
