هل تعرف كيف وعلى أي البنوك تكسب المال؟ الجميع يستخدم المال. نحصل عليه وننفقه ونحاول حفظه ، بل إن البعض يحاول جني الأموال. بطريقة أو بأخرى ، يتفاعل الجميع مع البنك في وقتهم الخاص. إن البنوك هي حلقة الوصل في تفاعل العلاقات النقدية. إنها لحقيقة أن الأرباح الضخمة تتركز هناك. ولكن من أين أتت ، معظمها مجرد تخمين.

بالطبع ، سيقول الكثير إن الربح الرئيسي يتكون بسبب الاختلاف بين القروض المصدرة والودائع المجتذبة. وسيكونون على حق. ولكن بالإضافة إلى ذلك ، تحصل البنوك على دخل من العديد من المعاملات المالية الأخرى.

سنشرح بالتفصيل الطرق الرئيسية التي يمكن أن يستفيد بها القطاع المصرفي.

سياسة القروض والودائع

تحتاج إلى البدء في فهم المشكلة من الأساسيات ، أي من نسبة القروض والودائع.

البنك هو مؤسسة ائتمانية تجذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية مقابل رسوم معينة. يتم إصدار الأموال المقبولة كوديعة في شكل قرض لعميل آخر يتعهد بإعادتها خلال الفترة المحددة في الاتفاقية.

في هذه الحالة ، يدفع المقترض فائدة مقابل استخدام أموال الآخرين.

البنك يكسب المال من الفرق في أسعار الفائدة.

على سبيل المثال ، تم إيداع وديعة الفرد بمعدل 7٪ سنويًا. تم إصدار قرض بنفس المبلغ بنسبة 19٪ سنويًا. نحصل على 12٪ من دخل البنك.

تستخدم هذه الأموال لتغطية تكاليف صيانة المكتب ورواتب الموظفين ، ولكن يذهب معظمها إلى ربح البنك.

تحدد مؤسسة الائتمان أسعار الفائدة ، ليس فقط من خلال الرغبة في جني الأموال ، ولكن أيضًا من خلال معدل إعادة التمويل للبنك المركزي للاتحاد الروسي. أي المعدل الذي يمكن للبنك نفسه أن يقترض به من البنك المركزي.

في بلادنا ، معدل إعادة التمويل يساوي السعر الرئيسي الذي بلغ 8.25٪ في 27 أكتوبر 2017. لا يمكن للبنك إصدار قرض بسعر أقل من السعر الأساسي. من الصعب حتى تخيل وضع في روسيا عندما تكون تكلفة القرض قريبة من هذا المعدل.

في المجموع ، لدينا.

يمكن للبنك جذب الأموال بأسعار فائدة منخفضة:

• ودائع الأفراد
• قرض من البنك المركزي؛
• الإقراض بسعر فائدة منخفض في بلدان أخرى (كان شائعًا بشكل خاص قبل الأزمة).

واستخدمها لأغراضك الخاصة ، وكسب الفرق في أسعار الفائدة (الإقراض) والمعاملات المالية الأخرى.

المال من فراغ؟

لكن هذه كانت لا تزال أزهارًا.

أساس تلقي الدخل من قبل البنك هو مبدأ المضاعف ، أي الزيادة.

لنأخذ مثالا.

افتتح إيفانوف وديعة في البنك بمبلغ 1000 روبل.

بموجب القانون ، يتعين على جميع البنوك إنشاء احتياطيات ، والاحتفاظ بمبلغ معين في حساب خاص ، لحماية مصالح المودعين.

نسبة الحجز 5٪ من مبلغ الوديعة. في حالتنا سيكون 50 روبل فقط. ويمكن استخدام ما تبقى من ألف - 950 روبل حسب تقديرك.

على سبيل المثال ، قدِّم لعميل آخر في شكل قرض بفائدة. لكن أعلى بقليل من المساهمة (مرتين).

سينفق المقترض الأموال في متجر للأجهزة المنزلية يخدمه مصرفنا. ويتم إرجاع الأموال مرة أخرى.

الآن البنك ، بعد إضافة احتياطي 47.5 روبل. (5 ٪ من 950 روبل) ، يمكن استخدام المال لإصدار قروض أخرى بمبلغ 902 روبل. (950 - 47.5).

هذه هي الطريقة التي يتم بها وضع الأموال حتى نفاد الأموال. في كل مرة يتم خصم حصة من الاحتياطي (5٪) من المبلغ الموجود في الحساب. وتحول الأرصدة للعميل كقرض. وفي كل مرة يحصل البنك على ربحه على شكل نسبة مئوية لاستخدام الأموال.

في النهاية ، سيزداد المبلغ المودع لدى البنك من قبل إيفانوف عدة مرات. يتم الحصول على هذا الرقم بقسمة 100٪ على نسبة الحجز (5٪).

يعرف كل مودع مقدار الأموال التي لديه في حسابه ويتلقى نسبة مئوية من الربح في الرصيد.

يدفع كل مقترض مقابل استخدام أموال الائتمان ، ويحصل البنك على أرباحه الخاصة.

"المال من فراغ" هو المبدأ الأساسي للنظام المصرفي بأكمله.

البنك ، مثل المتجر ، يبيع بضائعه - المال. في هذا المثال ، تحول الألف إلى 20 ألف روبل من خلال العمليات المصرفية.

تخيل الآن أن البنك لديه الملايين من هؤلاء إيفانوف. ونفس عدد المقترضين. ونحصل على مبلغ ضخم من المال يمكنك التصرف فيه والاستفادة منه بحرية.

قد يواجه البنك مشاكل إذا أراد جميع المودعين في نفس الوقت استلام أموالهم. لكن مثل هذا الموقف غير مرجح (على الرغم من أنه يهدد بعواقب وخيمة تصل إلى الإفلاس).

لهذا السبب ، يشجع البنك بشدة استخدام الأموال غير النقدية. ويحاول تحفيز العملاء (باستخدام طريقة العصا والجزرة) على ترك أموال في الحساب لأطول فترة ممكنة. في حالة الإغلاق المبكر للوديعة - خسارة الفائدة المتراكمة. أسعار مواتية لفترات طويلة لفتح وديعة.

بالإضافة إلى الإقراض للبنك ، هناك عدد من الفرص لكسب المال.

سوق الأوراق المالية والأوراق المالية

هنا ينشط البنك في ثلاث مجالات في وقت واحد:

1. كمشارك مستقل في السوق ؛
2. كممثل للعميل ؛
3. تنتج منتجاتها المالية الخاصة.

في الحالة الأولى ، تقوم مؤسسة ائتمانية نيابة عنها بشراء الأوراق المالية ، بشكل أساسي سندات دين (). يتم تحقيق الربح من خلال الاستحقاقات التي تزيد عن معدلات الإيداع.

يمكن للبنك العمل في سوق الأوراق المالية نيابة عن العميل وعلى نفقته ، أي أن يعمل كوسيط. لكل عملية شراء أو بيع يقوم بها العميل ، على سبيل المثال ، يتقاضى البنك فلسًا صغيرًا على شكل عمولة. حجم العمولة هو جزء من مائة بالمائة من مبلغ المعاملة.

ولكن بالنظر إلى الحجم الهائل للمعاملات ودور البنك كوسيط عادي ، نحصل على دخل نقدي ثابت لا يعتمد على عوامل خارجية (نمو أو هبوط الأوراق المالية).

بالإضافة إلى ذلك ، لدى كل بنك وسيط يحترم نفسه مجموعة من المنتجات التي يدفع العميل رسومًا مقابل استخدامها.

على سبيل المثال ، إدارة الثقة. أنت تعطي المال والمدير نفسه يؤدي العمليات ويحقق (أو لا يكسب) ربحًا للعملاء.

عادة ما تكون مكافأة البنك من 10 إلى 30٪ عن النتيجة (الربح). بالإضافة إلى ذلك ، هناك رسوم خدمة سنوية - 2-4٪ من مبلغ أموال العميل الخاضعة للإدارة.

نحصل على أنه حتى في حالة الخسارة ، فإن العميل فقط هو الذي يخسر المال. ولا يزال البنك يتلقى اهتمامه للإدارة.

البنوك تكسب بنجاح على (الصناديق المشتركة). العمل مرة أخرى كوسيط بين العملاء والمستثمر فيها.

يتطابق مخطط جني الأرباح تقريبًا مع نظام إدارة الصناديق - عمولات مختلفة من المستثمرين الذين يرغبون في بيع أو شراء وحدات الصناديق.

لشراء وبيع الأسهم ، سيتعين على البنك أن يدفع من 1 إلى 3-5 ٪. ولكل عملية على حدة.

بالإضافة إلى رسوم الإدارة السنوية (بغض النظر عن النتيجة المالية) - 1-3٪.

أرباح صرف العملات

تذكر أنه في التسعينيات كان هناك "صرافون" في كل زاوية ، يعرضون تبادل العملات بسعر أفضل من البنوك. يمكن العثور عليها في البنوك ، بالقرب من الأسواق ومحطات القطار وفي الأماكن المزدحمة. لقد ولت تلك الأيام منذ فترة طويلة ، ولكن لا يزال بإمكانك العثور عليها من حين لآخر.

لقد كسبوا أموالاً جيدة. الآن استحوذت البنوك بالكامل تقريبًا على وظيفة الصرف.

الجميل في الأمر أن حجم الربح المحصل عليه لا يعتمد على سعر الصرف. لا يهم كم يساوي الدولار اليوم أو كم سيكلف في الشهر. وسواء ارتفع اليورو أو انخفض ، فإن البنك لا يهتم.

يعتمد دخل البنك على حجم المعاملات و.

السبريد هو الفرق بين سعر البيع والشراء.

بالنسبة للعملات الأكثر شيوعًا (الدولار واليورو) - يكون الفرق عادة 1-3 روبل.

يبدو قليلا. لكن دعونا ننظر إليها من زاوية مختلفة.

في وقت كتابة هذا التقرير ، كان سعر صرف الدولار في سبيربنك على النحو التالي:

• شراء - 57.84 روبل ؛
• بيع - 60.96.

الفرق - 3.12 روبل. وهذا 5.4٪.

حصلنا على ذلك في عملية صرف عملة واحدة ، سيكسب البنك أكثر من 5 في المائة من مبلغ المعاملة.

بالنظر إلى أنه يمكن تمرير نفس المبلغ عدة مرات في الشهر (شراء وبيع وشراء وبيع ، وما إلى ذلك) ، فإننا نحصل على دخل صرف يصل إلى عشرات في المائة شهريًا.

قارن مع السعر في سبيربنك على الوديعة - حوالي 6٪ سنويًا !!!

مع الارتفاع (أو الانخفاض) الحاد في سعر الصرف ، يؤمن البنك نفسه ويزيد السبريد عدة مرات. يمكن ملاحظة صورة نموذجية في 2014-2015. بلغ انتشار العملات الأجنبية في البنوك 10-15 روبل أو 15-20 ٪.

الذهب والعملات المعدنية

يعد بيع السبائك الثمينة والعملات التذكارية والاستثمارية طريقة أخرى لتحقيق ربح صغير.

يعمل البنك كبائع ، ويتلقى عمولات من البيع.

تتضمن مبالغ الغرامات والغرامات الفوائد المتراكمة في نهاية فترة الإيداع بدون فوائد عند استخدام البطاقة. في سبيربنك ، هذه النسبة 24٪ ، روسيلخزبنك - 26٪. في الأخير ، يلتزم المقترض بدفع 750 روبل في حالة التأخير في سداد القرض. ومقدار الفائدة المحتسبة على أساس يومي وفقًا لشروط العقد.

لا يستطيع البنك دائمًا إعادة كامل مبلغ الغرامات المستحقة ، ولكن من حيث مبلغ جميع الالتزامات التي يفوز بها.

تعاون

تكسب مؤسسة الائتمان عمولة ليس فقط من الأفراد ، ولكن أيضًا من الكيانات القانونية. تعمل البنوك بنشاط على الترويج لمنتجات التأمين الخاصة بفروعها وشركائها. إنهم ينقلون جزءًا من المعاش التقاعدي إلى صندوق معين ، ويتلقون أيضًا عمولة عنه.

وخير مثال على ذلك هو Rosselkhozbank ، الذي يُلزم موظفيه ببيع ILI (تأمين فردي على الحياة) ، وهو أحد منتجات AlfaStrakhovanie. مع حصولك على عمولة 5٪. يتم وضع اشتباه الإنفلوانزا في هذه الحالة كمساهمة.

العملاء مقتنعون بأن الأموال مؤمنة ، حيث يمكن تسمية الشركة بأنها موثوقة ويجب ألا تكون هناك حالات قاهرة. يتلقى نفس البنك أموالًا للتعاون مع GazFond.

عند التقدم إلى أي بنك للحصول على قرض ، يتلقى العميل أيضًا خدمة الحصول على تأمين (أو عدة تأمينات). في حالة الرهن العقاري ، يكون هذا مبررًا ، ولكن من أجل الحصول على قرض استهلاكي لفترة قصيرة ، لا توجد حاجة واضحة للحصول على تأمين.

اكتساب حقوق المطالبة

قد يكون للمقترضين عديمي الضمير من أحد المقرضين فائدة لمقرض آخر. قد يعرض البنك على مؤسسة ائتمانية أخرى لشراء الديون المتأخرة مقابل 15-20٪ من التكلفة الأصلية. يحصل المشتري على نسبة 80٪ المتبقية من الدين على شكل دخل بشرط أن يتمكن من تحصيلها.

يقوم الدائن الأصلي بتعويض خسائره باستخدام الاحتياطيات المحددة مسبقًا. في هذه الحالة ، يكون إجراء تحويل حقوق المطالبة قانونيًا ، ويمكن أن يتم التحصيل بواسطة شركة تابعة للبنك. على سبيل المثال ، لدى بنك ستاندرد الروسي والبعض الآخر "جامع" خاص بهم.

التخصيم

هناك طريقة أخرى لكسب المال وهي تقديم خدمات التخصيم.

يمكن أن يسمى التخصيم ائتمان البضائع أو بيع ديون المشتري لطرف ثالث.

في هذه الحالة ، هناك دائمًا ثلاثة أطراف معنية: المورد والمشتري والعامل (في حالتنا ، البنك). بشكل عام ، يبدو مخطط العوملة كما يلي:

1. يقوم المورد بشحن البضائع إلى المشتري.

2. يقوم المورد بتحويل الفواتير إلى البنك وفقاً لشروط الاتفاقية المبرمة.

3. يدفع البنك 90٪ من مبلغ الفاتورة ، و 10٪ المتبقية - بعد تأكيد استلام البضاعة من قبل المشتري.

4. يقوم المشتري بتحويل الأموال إلى حساب العامل.

دعونا ننظر في الموقف. أبرمت شركة "Fregat" اتفاقية مع شركة "Aventa" لتوريد منتجات بمبلغ إجمالي قدره 670.000 روبل. تم تسليم البضائع إلى العميل في 1 نوفمبر ، ويجب استلام الدفعة من المشتري بحلول 15 نوفمبر.

تحتاج الشركة الموردة للمال باستمرار لتحقيق مبيعاتها ، لذلك دخلت في اتفاقية مع البنك التجاري "FinamBank". في 7 نوفمبر قام البنك بتحويل 80٪ من المبلغ (536000 روبل) لحساب الفريغات وفقًا للفواتير المقدمة. في 15 نوفمبر ، سددت Aventa ديونها عن طريق تحويل الأموال إلى بنك تجاري. من الـ 20٪ المتبقية (134000 روبل) ، اقتطع البنك عمولة عن خدماته بقيمة 10٪ (67000 روبل) ، وحول الباقي إلى حساب الفريقات.

قبل توقيع عقد مع شركة ، يتم التحقق من مستوى موثوقيتها وسمعتها. يشتهر التخصيم بالموردين الذين لا يستطيعون الانتظار طويلاً للدفع مقابل خدماتهم. تستخدم شركات البيع بالجملة بنشاط هذه الخدمة للبنك. البنك ، بدوره ، يحقق ربحًا ويوسع نطاق الخدمات المقدمة.

تأجير

يمكن للبنك زيادة دخله من خلال تقديم خدمات التأجير لعملائه مقابل رسوم معينة. بموجب الاتفاقية ، يتم نقل الممتلكات (المعدات أو السيارات أو المباني أو غيرها من الممتلكات التي يطلبها العميل) للاستخدام على أساس التأجير التمويلي. قد تتضمن الاتفاقية الاسترداد اللاحق للأصل المؤجر.

في هذه الحالة ، يعمل البنك كمؤجر. تعتمد رسوم الخدمة على البنك الذي توفر الشركة التابعة له عقد الإيجار.

على سبيل المثال ، تقدم Alfa Leasing أسعارًا للكيانات القانونية تبدأ من 14.7٪ بموجب برنامج Alfa Mobile. يبرم الهيكل المصرفي أيضًا اتفاقية إيجار مع الأفراد ، والتي تعد أيضًا فرصة لنمو الأرباح. بالنسبة للمواطن العادي ، قد يكون هذا الخيار أكثر ربحية من القرض ، بشرط اتباع نهج كفؤ.

كل شيء للعميل

تم استبدال الرغبة في بيع منتج واحد للعديد من العملاء بالرغبة في تزويد مستهلك واحد بخط الإنتاج بالكامل.

من المربح أكثر للبنك أن يصدر قرضًا للمقترض ، ويصدر وديعة على الفور ، ويؤمن على الحياة والممتلكات ، ويقدم بنكًا متنقلًا وإخطارات عبر الرسائل النصية القصيرة ، ويكمل الخدمة ببطاقة ائتمان.

في مثل هذه الظروف ، يحقق البنك ربحًا من مجموعة كاملة من العمليات ، "ويربط" لنفسه بعميل منتظم وموثوق به. يتيح لك ذلك التحكم في المستهلك وتخطيط الأرباح وتوزيع مصادر الأموال.

تقدم البنوك بشكل عام نفس النوع من الخدمات ، لذلك عليك أن تقاتل من أجل العميل ، وبالتالي الربح.

يتم إعطاء الدور الرائد لتوفير الراحة للخدمة. في البنوك الكبيرة ، تصبح الخدمة عملية ومتعددة الاستخدامات ، وتظهر غرف خاصة لعملاء كبار الشخصيات. على سبيل المثال ، في فرع سبيربنك ، يمكنك اللعب مع طفلك ، والتعرف على الأكل الصحي ، أو الحصول على سياسة طبية. التوجه نحو العملاء يجلب للبنك فوائده المالية.

في بلدان أخرى ، لم يُنظر إلى البنوك على أنها "شر عالمي" لفترة طويلة ، ولكنها تستخدم كوسيلة لتحقيق الأهداف.

في بلدنا ، نشأ عدم الثقة في البنوك في وقت تشكيل النظام المصرفي ، وعززه باستمرار الدائن نفسه ، حيث ليست كل شروط تقديم الخدمات المصرفية شفافة ومفهومة.

من خلال اتباع نهج كفء ، فإن استخدام الأدوات المالية التي يقدمها البنك يجلب الفوائد ليس فقط للمقرض ، ولكن أيضًا للعميل.

البنك الأكثر ربحية ، وفقًا لـ Banki.ru ، هو Sberbank الروسي ، الذي بلغ صافي أرباحه في أكتوبر 2017 وحده ما يقرب من 500 مليون روبل. يتلقى البنك أموالاً ضخمة من حجم كبير من العمليات ومجموعة واسعة من الخدمات.

فيديو

أنصحك بمشاهدة فيلم تعليمي على شكل رسوم متحركة عن تكوين نظام الائتمان. وسوف تفهم كيف ولماذا يعمل القطاع المصرفي وكيف تجني البنوك الأموال حرفيًا من فراغ.

تتيح مقارنة المعاملات على الأصول والخصوم استخلاص استنتاج حول حجم أو كتلة الأرباح التي يتلقاها البنك أو أي مؤسسة مالية أخرى. في هذه الحالة ، من الضروري التمييز بين إجمالي وصافي ربح البنك. إجمالي ربح البنك هو الفرق بين مبلغ الفائدة التي يتلقاها البنك على العمليات النشطة ومقدار الفائدة المدفوعة له على العمليات السلبية.

يمكن التعبير عن ذلك بالصيغة التالية:

أين هو إجمالي ربح البنك ؛ r القروض - الفوائد المستلمة على القروض ؛ r القرض - الفائدة المدفوعة على الودائع.

صافي ربح البنك

صافي ربح البنك هو إجمالي الربح مطروحًا منه التكاليف الإدارية والفنية والتكاليف الأخرى:

أين هو صافي ربح البنك ؛ - إجمالي ربح البنك ؛ - التكاليف الإدارية والفنية.

معدل ربح البنك هو نسبة صافي الربح إلى رأس مال البنك:

أين هو معدل ربح البنك ؛ - صافي الربح المصرفي ؛ - رأس مال البنك.

معدل ربح البنك

يتضمن إجمالي ربح البنوك دخلها من جميع العمليات التجارية (بما في ذلك ، على سبيل المثال ، من شراء وبيع العملات الأجنبية). يغطي جزء من ربح البنك هذا تكاليفه (دفع الأجور لموظفي البنك ، وصيانة المباني ، ونفقات المكاتب ، وما إلى ذلك). الباقي هو صافي الربح. يستخدم هذا المؤشر لحساب معدل ربح البنك.

معدل عائد البنك (Pch1) هو نسبة صافي الربح (Pp) إلى رأس مال البنك (غير المقترض) (Kc) ، ويتم التعبير عنه كنسبة مئوية:

يعتمد معدل عائد البنوك على عاملين رئيسيين: معدل عائد رأس المال الريادي وسعر الفائدة على القرض.

لا يتجاوز معدل عائد رأس مال البنك ، كقاعدة عامة ، درجة إثراء رأس المال الصناعي والتجاري. فقط في بعض الحالات الاستثنائية (على سبيل المثال ، لإنقاذ مؤسسة من الإفلاس) يحصل رجل الأعمال على رأس مال مقرض بسعر فائدة مرتفع بشكل مفرط ، والذي يتجاوز درجة زيادة رأس المال. في الظروف الحديثة ، أصبحت درجة إثراء رأس المال المصرفي والأعمال الصناعية الكبيرة متساوية.

هناك عامل آخر يحدد مستوى ربحية رأس مال البنك وهو معدل الفائدة على القروض ، والذي يميز نوعًا من أسعار صناديق الائتمان. اعتمادًا على حالة سوق رأس المال المقترض ودرجة تطور المنافسة ، يمكن أن يتقلب هذا المعدل بشكل كبير. أما بالنسبة لقيمته الدنيا ، فهو يتعارض مع التعريف. في بعض الأحيان (خلال فترة الانكماش الاقتصادي) يمكن أن ينخفض ​​إلى مستوى قريب من الصفر.

ميّز بين السوق ومتوسط ​​أسعار الفائدة على القرض. يتم إضافة سعر السوق في أي لحظة في سوق القروض. إنه يعكس بشكل مباشر تغيرات الظروف في الاقتصاد ويخضع لتقلبات حادة خلال فترات النمو أو الانخفاض في الإنتاج. يعكس متوسط ​​سعر الفائدة الاتجاهات طويلة الأجل في حركة سعر الفائدة.

من الممكن فهم ديناميكيات سعر الفائدة إذا أخذنا في الاعتبار تأثير النسبة المتغيرة باستمرار للعرض والطلب على الأموال المقترضة. إذا تجاوز الطلب على رأس مال القرض عرضه ، فإن حجم استخدامه يتسع. عندما يكون هناك الكثير من الأموال المجانية ، ويكون الطلب عليها صغيرًا نسبيًا ، فإن سعر الفائدة سينخفض.

في النصف الثاني من القرن العشرين. في معظم البلدان الصناعية: كان هناك نقص منتظم في رأس مال القروض ، لا سيما في شكل استثمارات متوسطة وطويلة الأجل. هذا يرجع إلى حقيقة أنه في ظل ظروف الثورة العلمية والتكنولوجية ، تنفق الشركات الكبيرة الكثير من الأموال على المعدات الجديدة وبرامج إعادة التدريب للموظفين. تقدم الدولة أيضًا طلبًا كبيرًا على رأس مال القروض. مع توسع هذا الطلب ، أصبح الاتجاه نحو الزيادة المطردة في سعر الفائدة ملحوظًا. إذا كان سعر الفائدة على الخصوم قصيرة الأجل في الولايات المتحدة في الخمسينيات من القرن الماضي 1.5-4٪ ، فإنه في السبعينيات والثمانينيات ارتفع بمقدار 2.5 مرة.

أخيرًا ، يعتمد مقدار سعر الفائدة على الحالة الاجتماعية للعميل. يتم تقديم القروض للشركات الكبيرة بشروط مواتية للغاية. على العكس من ذلك ، بالنسبة للشركات الصغيرة وقطاعات كبيرة من السكان ، يتم تحديد معدلات فائدة عالية ، خاصة على القروض طويلة الأجل ، ويلزم الحصول عليها بضمانات قوية.

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

تم النشر على http://www.allbest.ru/

مقدمة

البنك التجاري ، مثل أي مؤسسة ، هو نفس الكيان التجاري المستقل. لا تختلف أهداف البنك التجاري كمشروع كثيرًا أيضًا - فهو يحل المشكلات المتعلقة بإشباع الاحتياجات العامة لمنتجاته وخدماته ، وتنفيذ المصالح الاجتماعية والاقتصادية لكليهما على أساس الربح المحقق. أعضاء فريقه ومصالح صاحب ممتلكات البنك. يتميز فقط بخصائص النشاط والسمات ذات الصلة بتكوين الربح واستخدامه. يعد النظام المصرفي الحديث أهم مجالات الاقتصاد الوطني في أي دولة متقدمة.

البنوك التجارية ، التي تعمل وفقًا للسياسة النقدية للدولة ، تنظم حركة التدفقات النقدية ، مما يؤثر على سرعة دورانها ، وإصدارها ، وإجمالي العرض ، بما في ذلك مقدار النقد المتداول.

أحد الشروط الرئيسية للتنمية المستدامة لكل بنك والنظام المصرفي ككل هو تحسين مناهج الإدارة المالية للبنوك التجارية.

إن شرط ربحية الأنشطة المصرفية ، بالطبع ، هو الحفاظ على السيولة ، وإدارة أرباح البنوك ، وتعظيمها.

الهدف الرئيسي للبنك التجاري هو زيادة الأرباح إلى أقصى حد مع ضمان التشغيل المستدام على المدى الطويل والمكانة القوية في السوق.

في ظل الظروف المواتية والمعدلات العادية لتنمية الاقتصاد ككل ، تتطور المؤسسات المصرفية بشكل جيد ؛ وفي حالة حدوث تدهور في الوضع المالي للمؤسسات ، وعجز في المالية العامة للدولة ، وظهور مشاكل في الأموال المجانية في مجال المؤسسات المالية والائتمانية ، تزداد سيطرة البنك الوطني وأجهزة الدولة الأخرى ، مما يؤثر في النهاية على العواقب من عمل مؤسسة مصرفية ، أي بربح. لذلك ، فإن مشاكل تطوير النظام المصرفي هي ، في المقام الأول ، مشاكل تنمية الاقتصاد ككل.

وبالتالي ، بغض النظر عن حالة اقتصاد بلدنا ، فإن القضايا المتعلقة بمشكلة تكوين أرباح البنوك التجارية ستكون دائمًا ذات صلة.

الغرض من هذا العمل هو دراسة ملامح العمليات الحديثة لتكوين ربح البنوك التجارية ، وتحديد المصادر الرئيسية لتكوينه ، وكذلك العوامل المؤثرة فيه.

وبالتالي ، فإن موضوع دراسة هذا العمل هو الربح ، والموضوع هو خصوصيات تكوينه في البنوك التجارية.

تم الكشف عن موضوع عمل الدورة على نطاق واسع في الأدبيات الاقتصادية في أعمال كبار العلماء مثل: A.G. Kulikov ، VF Zhukov ، وما إلى ذلك.

تحديد الجوهر الاقتصادي لربح البنك التجاري وأنواعه وأدواره ؛

1 - النظر في آلية تكوين ربح البنك التجاري.

2- النظر في آلية توزيع أرباح البنوك التجارية.

3- النظر في آلية استخدام ربح البنوك التجارية.

4. إجراء تحليل لأنشطة بنك "Severgazbank"

1. ربح بنك تجاري

الحافز لنشاط البنك التجاري ، مثل أي مشروع تجاري في اقتصاد السوق ، هو الربح. يهتم كل من البنك نفسه وشركائه والمودعين والمساهمين والموظفين والدولة بنموه. بالنسبة للبنك ، فإن هذا يخلق الشروط المسبقة لتوسيع أنشطته ، وزيادة حجم الخدمات ، وإنشاء احتياطيات ، وما إلى ذلك. للمساهمين والمساهمين ، الربح هو مصدر مدفوعات الأرباح. بالنسبة للمودعين ، فإن حجم الربح الذي يتقاضاه البنك يميز موثوقية الاستثمار. تتحقق المصالح المادية لموظفي البنك من خلال الربح. بالنسبة للدولة ، بالإضافة إلى مصداقية مؤسسة الائتمان ، فإن أرباح البنوك ذات فائدة من وجهة نظر الحصول على الضرائب من أجل تمويل الاحتياجات الوطنية.

الربح هو مؤشر معمم لأنشطة البنك ، النتيجة المالية النهائية ، يعكس نتيجة جميع الأطراف ومجالات عمله. يتم تحديد قيمتها من خلال نسبة دخل ومصروفات البنك.

تتلقى البنوك الدخل من العمليات والمعاملات المختلفة. في الوقت نفسه ، يمكن تقسيم الدخل الإجمالي للبنك بشكل مشروط إلى قسمين: الدخل من الفوائد وغير الفوائد. الأول يعني الفوائد المتراكمة والمستلمة على القروض. تعتمد قيمتها على عوامل أساسية مثل حجم محفظة قروض البنك وهيكلها وأسعار الفائدة المطبقة على القرض. والثاني يشمل الدخل المقبوض بالإضافة إلى الفوائد على القروض والتزامات الديون. وتشمل هذه:

1- المدفوعات المستلمة من العملاء مقابل خدمات التسوية والنقد.

2.com رسوم الإرسالية والرسوم الأخرى للتحويل والتحصيل وخطاب الاعتماد والعمليات المصرفية الأخرى ،

3- الدخل من تقديم الثقة والمعلومات والاستشارات وغيرها من الخدمات.

4- الدخل من عمليات البنوك بقيم النقد الأجنبي.

5- الدخل من تأجير الممتلكات والخزائن المصرفية وما إلى ذلك.

تتمثل إدارة الدخل من غير الفوائد في تحديد أكثر مجموعة عقلانية من الخدمات المصرفية المطلوبة من قبل العملاء وتحديد الأسعار والتعريفات المثلى لهذه الخدمات.

يجب أن يضمن دخل البنك تغطية نفقاته وتكوين أرباح كافية.

تنقسم المصروفات المصرفية ، مثل الدخل ، إلى مجموعتين: الفوائد وغير الفائدة. يفترض الأول الفوائد المتراكمة والمدفوعة من قبل البنك على الأموال المقترضة. يعتمد حجمها على حجم الموارد التي تم جذبها ، وهيكل قاعدة الودائع ومتوسط ​​مستوى أسعار الفائدة على الموارد التي تم جذبها واقتراضها. الثاني يشمل تكاليف العمليات ، والعمولة المدفوعة ، والتكاليف لضمان عمل البنك مثل دفع الأجور ، والرسوم المفروضة على الأموال من خارج الميزانية ، وتكاليف صيانة المباني ، والأعمال التجارية ، والسفر ، والترفيه ، والبريد. والتلغراف والتكاليف الأخرى.

بالنسبة لبعض العناصر المذكورة أعلاه ، لا يتم تضمين النفقات المتكبدة فعليًا في نفقات البنك بالكامل ، ولكن ضمن المعايير المعمول بها. يتم تنفيذ المصروفات التي تزيد عن هذه المعايير مباشرة من الربح.

الغرامات والعقوبات والمصادرة الممنوحة أو المعترف بها ، والأنواع الأخرى من العقوبات لمخالفة شروط العقود من قبل البنك ، ونفقات تعويض العملاء عن الأضرار الناتجة ، والخسائر الناتجة عن السرقة ، وسوء التقدير ، ونقص المعاملات النقدية ، وتذاكر النقود المزيفة المقبولة لا يمكن أن تكون كذلك يعزى إلى تكلفة الخدمات المصرفية. كل منهم يتعلق مباشرة بالنتائج المالية للبنك.

يمكن تقدير ربح البنك باستخدام المؤشرات المطلقة والنسبية. تتضمن المجموعة الأولى الربح التشغيلي والميزانية العمومية والإجمالي والخاضع للضريبة وصافي الربح.

ربح التشغيل هو الفرق بين الدخل التشغيلي ومصاريف التشغيل. بالإضافة إلى الربح التشغيلي ، تشتمل إيرادات الميزانية العمومية على رصيد الإيرادات والمصروفات الأخرى ، والتي تتكون أساسًا من الغرامات والعقوبات المستلمة والمصاريف المدفوعة. إجمالي الربح ، على عكس الميزانية العمومية ، يأخذ في الاعتبار فقط الغرامات والعقوبات المستلمة والإيرادات الأخرى. الأرباح الخاضعة للضريبة ليست دائمًا نفس الأرباح الإجمالية ، حيث قد لا يخضع جزء من الأرباح المرتبطة بالحوافز لضريبة الدخل.

وأخيرًا ، صافي الربح هو الربح الذي يبقى تحت تصرف البنك بعد الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى.

لا يمكن أن تميز المؤشرات المطلقة للربح دائمًا كفاءة البنك ، خاصة في التحليل المقارن للديناميكيات وفي عدد من الحالات الأخرى. لذلك ، يُنصح باستخدام العديد من المؤشرات النسبية للربحية ، والتي تميز فعالية عودة الأموال والتكاليف ورأس المال. حاليًا ، في التحليل الاقتصادي للبنوك ، غالبًا ما تستخدم أربع مجموعات من المؤشرات التي تحدد نسبة الربح إلى رأس المال والأصول والإيرادات والمصروفات.

كل مجموعة وكل مؤشر فردي داخلها له معناه الاقتصادي وأهميته. تسمى نسبة الربح إلى رأس المال في الممارسة الدولية ROE. ويسمى أيضًا معدل العائد على رأس المال. يوضح هذا المؤشر كفاءة استخدام الأموال الخاصة بالبنك. تتضمن المجموعة نفسها مؤشر الربحية ، محسوبًا على أساس نسبة الربح إلى رأس المال المصرح به للبنك. وهو الأكثر أهمية للمساهمين الحاليين والمحتملين ، حيث يشهد على فعالية استثماراتهم في هذا البنك.

تعتمد المجموعة الثانية من المؤشرات على حساب مؤشرات الربحية ، مثل نسبة الربح إلى أصول البنك ، على سبيل المثال ، إلى إجمالي الأصول. يميز هذا المؤشر العائد على الأصول ، في الممارسة الدولية يطلق عليه ROA. تعتمد نتائج أنشطة البنك إلى حد كبير على هيكل أصوله ، ولا سيما على نسبة الأصول المدرة للدخل. لذلك ، عند تحليل عمل البنك ، يكون مؤشر الربحية مثل نسبة الربح إلى الأصول العاملة ذا فائدة. والأكثر تفصيلاً المؤشرات التي تميز ربحية مجموعات معينة من العمليات ، على سبيل المثال ، الائتمان (يشير الربح من عمليات الائتمان إلى مقدار الاستثمارات الائتمانية).

نسبة الربح إلى الدخل تميز حصة الربح في إجمالي الدخل.

توضح نسبة الربح إلى التكلفة مقدار الربح الذي حققه البنك مقابل كل روبل من التكاليف.

يجب النظر إلى جميع مؤشرات الربحية المذكورة أعلاه ككل ، نظرًا لعلاقتها الوثيقة. تظهر دراسة شاملة لجميع مؤشرات الربحية أن العوامل الرئيسية التي تؤثر على مقدار الربح ومستوى الربحية هي:

1- حجم رأس مال البنك.

2- هيكل الأصول والخصوم.

3. مستوى أسعار الفائدة على القروض والودائع.

4. تعريفات الخدمات والعمولات ،

5. هيكل إيراد المصرف ومصروفاته.

يتم تحديد قيمة الربح كأداة اقتصادية إلى حد كبير من خلال آلية توزيعه واستخدامه.

من أجل الأداء الفعال للبنوك التجارية ، من المهم ضمان نسب توزيع الأرباح بين الدولة والبنك ، وكذلك داخل البنك بين التراكم والاستهلاك. يتم تحديد مسألة توزيع الأرباح بين الدولة والبنك ككيان تجاري من خلال التأسيس التشريعي لنظام ضرائب للبنوك التجارية. تتسم إجراءات توزيع صافي الربح المتبقي بعد الضرائب حاليًا باستقلالية واسعة للبنوك.

يمكن استخدام صافي ربح البنك لزيادة رأس المال المصرح به والاحتياطي ، لإنشاء صناديق خاصة ، لتغطية التكاليف المرتبطة بتطوير إنتاج البنك غير المدرجة في تكلفة الخدمات المصرفية ، لتمويل الاستثمارات الرأسمالية ، ودفع توزيعات الأرباح والمساهمات في إنشاء المشاريع المشتركة والشركات القابضة وتمويل المصاريف الاجتماعية المختلفة للأغراض الخيرية.

1.2 توزيع أرباح البنوك التجارية

تسمى جميع الأنشطة الاقتصادية للبنك التجاري - تنفيذ الاتفاقيات المصرفية - بالأنشطة القانونية. يتطلب تنفيذه مصاريف كبيرة من بنك تجاري ، ولكن بالإضافة إلى المصاريف ، تنشأ الإيرادات نتيجة لأنشطة البنك التجاري. نتيجة مقارنة الدخل والمصروفات هي النتيجة المالية للأنشطة النظامية ، والتي تظهر في شكل أرباح وخسائر.

يعكس مفهوم الربحية للبنك التجاري النتيجة التراكمية الإيجابية لأنشطة البنك في جميع مجالات أنشطته الاقتصادية والمالية والتجارية. يغطي دخل البنك جميع مصاريفه التشغيلية ، بما في ذلك المصاريف الإدارية والتنظيمية ، ويتكون ربح البنك ، ويحدد مقدارها مستوى توزيعات الأرباح ، وزيادة أمواله الخاصة ، وتطوير العمليات النشطة والسلبية.

لتقييم الإيرادات والمصروفات ، من الضروري حساب المبلغ الإجمالي لدخل البنك الذي حصل عليه للفترة ، مع التقسيم التالي إلى أنواع الدخل التي جاءت من أنواع مختلفة من العمليات المصرفية.

ربحية البنك هي نتيجة الهيكل الأمثل لميزانيته العمومية من حيث الأصول والخصوم ، والتوجه المستهدف في أنشطة موظفي البنك في هذا الاتجاه. من الشروط المهمة الأخرى لضمان ربحية البنك ترشيد هيكل النفقات والدخل ، وحساب هامش الفائدة وتحديد الاتجاهات في ربحية العمليات ، وتخطيط الحد الأدنى لهامش الربح للتنبؤ بالمستوى المستهدف. الفائدة على المعاملات النشطة والسلبية. إن شرط ربحية الأنشطة المصرفية هو بلا شك دعم السيولة وإدارة المخاطر المصرفية وتقليلها.

أحد الأهداف الرئيسية للبنوك التجارية هو تحقيق ربح ، وهو مصدر دفع أرباح الأسهم للمساهمين ، وإنشاء أموال البنك ، والأساس لزيادة رفاهية عمال البنك ، وما إلى ذلك. ربح البنك هو الفرق بين إجمالي دخلها ومصاريفها ، أي أنها نتائج مالية لأنشطة بنك تجاري ، والتي يتم عرضها في تقرير النتائج المالية لبنك تجاري.

وفقًا للمنهجية الحالية ، تحدد البنوك التجارية أرباحها وخسائرها من أنشطتها مرة واحدة كل ثلاثة أشهر ، في آخر يوم تداول من الربع. يتم احتساب الأرباح والمصروفات على أساس الاستحقاق طوال الربع. يتم توزيع أرباح البنك بناءً على نتائج الأنشطة للسنة وفقًا لقرار الجمعية العمومية للمساهمين (المساهمين) في البنك.

1.3 تكوين ربح بنك تجاري

يتكون ربح البنوك التجارية من زيادة دخلها على المصروفات. عادة ، يتم تقسيم الربح إلى إجمالي ، وهو ما يقابل الفرق بين إجمالي الدخل والمصروفات قبل الضرائب ، وصافي الدخل.

أساس إجمالي الربح للبنوك التجارية هو مدفوعات الفائدة على القروض الممنوحة. في الوقت نفسه ، في السنوات الأخيرة ، بدأت المداخيل من عمليات البنوك التجارية غير التقليدية في النمو بسرعة ، والتي تشمل عمليات الأوراق المالية ، وخدمات الائتمان والاستشارات ، وعمليات العمولة والوسطاء ، وعمليات التدقيق المالي ، وما إلى ذلك. جزء صغير نسبيًا من تتكون العائدات من رسوم التسويات ...

يتم الحصول على إجمالي ربح البنك بعد خصم مبلغ تكاليف التشغيل من إجمالي الدخل التشغيلي. يرتبط نصف جميع التكاليف المصرفية تقريبًا بمدفوعات الفائدة على الودائع ، أما باقي التكاليف فهي مدفوعات الفوائد الأخرى والرواتب وحالات التخلف عن سداد القروض ومصروفات التشغيل الأخرى.

يتكون صافي الربح بعد دفع جميع الضرائب على إجمالي ربحهم ، ويتم تقسيمه بدوره إلى توزيعات قابلة للتوزيع ، أي يتم دفعها لمساهمي البنك كأرباح سنوية على أسهمهم ، ورسملة ، موجهة لزيادة رأس مال البنك و محميات.

مزيد من التوسع في حجم عمليات البنك ، وزيادة رأس ماله واحتياطياته تعتمد كليا على مستوى الربح في المستقبل. في الوقت نفسه ، ليس الحجم المطلق لصافي الربح الذي يتلقاه البنك هو المهم ، ولكن نسبته مع عدد من مؤشرات الميزانية العمومية للبنك.

المؤشرات التقليدية للربحية هي:

1) نسبة صافي الربح إلى إجمالي الأصول ، والتي تشهد على كفاءة البنك وغالبًا ما تستخدم لمقارنة مستوى ربحية البنوك ؛

2) نسبة صافي الربح إلى حقوق الملكية والاحتياطيات (إلى المبلغ الإجمالي لرأس المال المدفوع والصناديق الاحتياطية والضمانات للديون المشكوك في تحصيلها) ، مما يعكس درجة الكفاءة في استخدام صناديق الأسهم المستثمرة في العمليات الجارية ؛

3) الربح المنسوب لسهم واحد في المتوسط ​​، محسوبًا على أنه نسبة مبلغ ربح الميزانية العمومية إلى عدد الأسهم المصدرة (يتم احتساب مبلغ الربح في جميع الأحوال قبل الضرائب).

يميز كل مؤشر من المؤشرات المدرجة جوانب معينة فقط من الخدمات المصرفية - يتم توفير صورة كاملة لربحية البنك من خلال نظام بيانات يتضمن جميع المؤشرات المذكورة أعلاه.

يقوم قسم التحليل الاقتصادي بالبنك بانتظام بتحليل ربحية كل نوع من العمليات من أجل تحديد مجال الاستثمار الأكثر ربحية لبنك معين. لزيادة ربحية أنشطتها ، تقدم العديد من البنوك أشكالًا جديدة من الخدمات المالية.

1.4 استخدام أرباح البنوك التجارية

ربح البنك التجاري هو النتيجة المالية لأنشطة البنك في شكل زيادة في الدخل على المصروفات. إذا كانت هذه النتيجة سلبية ، فإنها تسمى خسارة. الربح المحصل عليه هو الأساس لزيادة وتجديد الأصول الثابتة للبنك ، وزيادة رأس ماله ، وضمان استقرار المركز المالي وسيولة الميزانية العمومية ، وضمان مستوى مناسب من الأرباح ، وتطوير تحسين جودة الخدمات المصرفية. خدمات.

يسمى الفرق بين مبلغ الدخل الإجمالي ومقدار التكاليف المنسوبة إلى نفقات البنك وفقًا للتشريع الحالي الميزانية العمومية أو إجمالي الربح ، إذا كان لهذا الاختلاف قيمة سالبة ، فإنه يسمى خسارة.

ينقسم إجمالي ربح البنك إلى:

1. ربح التشغيل ، يساوي الفرق بين مجموع إيرادات التشغيل والمصروفات.

1.1 دخل الفوائد - الزيادة في دخل الفوائد الذي يتقاضاه البنك عن مصروفات الفائدة.

1.2 دخل العمولة - زيادة دخل العمولة عن مصاريف العمولة.

1.3 الربح من العمليات في الأسواق المالية هو الفرق بين الدخل والمصروفات من هذه العمليات.

1.4 الدخل الآخر هو الفرق بين الإيرادات الأخرى والمصروفات الأخرى.

2. الربح من الأنشطة الجانبية - الدخل من الأنشطة الجانبية مطروحًا منه تكاليف تنفيذه.

3. الإيرادات الأخرى - الفرق بين الإيرادات الأخرى والمصروفات الأخرى.

الحصة الأكبر في الربح هي ربح التشغيل ، وفيه - ربح الفائدة.

يعكس ربح الميزانية العمومية فقط النتيجة المالية المرحلية لأنشطة البنك في فترة التقرير. النتيجة المالية النهائية هي صافي ربح البنك التجاري والذي يمثل باقي دخل البنك بعد تغطية جميع المصروفات بما في ذلك المصروفات غير المتوقعة وتكوين احتياطي ودفع الضرائب من الأرباح. تنص القواعد الحالية للحفاظ على التقارير المحاسبية في المؤسسات الائتمانية على الإجراء التالي لحساب صافي الربح.

1. صافي الفوائد والإيرادات المماثلة = الفوائد المستلمة والإيرادات المماثلة - الفوائد المدفوعة والمصروفات المماثلة.

2. صافي دخل الرسوم والعمولات = إيرادات الرسوم والعمولات - مصروفات الرسوم والعمولات.

3. الدخل الحالي = صافي الفوائد والدخل المماثل + صافي دخل الرسوم والعمولات + إيرادات التشغيل الأخرى.

4. صافي الدخل الجاري قبل تكوين الاحتياطي باستثناء المصاريف غير المتوقعة = الدخل الجاري - الإيرادات التشغيلية الأخرى.

5. صافي الدخل الجاري باستثناء المصاريف غير المتوقعة = صافي الدخل الحالي قبل تكوين الاحتياطي وباستثناء المصروفات غير المتوقعة - التغير في مقدار الاحتياطيات.

6. صافي الدخل قبل ضريبة الدخل = صافي الدخل الحالي باستثناء المصاريف النثرية + الدخل العرضي - المصاريف النثرية.

7. صافي ربح السنة المشمولة بالتقرير = صافي الدخل قبل ضريبة الدخل - ضريبة الدخل - ضريبة الدخل المؤجلة - المصاريف غير المتوقعة بعد الضريبة.

يسمى صافي ربح البنك مطروحًا منه توزيعات الأرباح المدفوعة لمساهمي البنك بالأرباح المرسملة.

يتم توزيع الأرباح التي يتلقاها البنك في الاتجاهات التالية.

1. دفع الضرائب على الميزانية.

2. دفع أرباح الأسهم للمساهمين.

3. رسملة الأرباح.

في السنوات الأخيرة ، أنفقت معظم البنوك الروسية الجزء الأكبر من الأرباح المتبقية تحت تصرفها للرسملة.

2. الجزء العملي

أرباح الودائع المصرفية التجارية

المؤشرات المالية الرئيسية لبنك OJSC CB "SEVERGASBANK

في عام 2007 ، نمت قاعدة موارد البنك بمقدار 3.5 مليار روبل (أو بنسبة 28.8٪) واعتبارًا من 01.01.2008. بلغت 15.7 مليار روبل.

في عام 2008 ، ارتفع إجمالي الميزانية العمومية للبنك بمقدار 8.9 مليار روبل (أو 46.0٪) واعتبارًا من 01.01.2009. بلغت 28.4 مليار روبل. خلال نفس الفترة ، زاد حجم الأموال الخاصة بمقدار 475.0 مليون روبل. اعتبارًا من 01.01.2009 وبلغت محفظة القروض 12.3 مليار روبل ، بينما بلغ نمو المحفظة في عام 2008 33.1٪ (أو 3.1 مليار روبل). زاد حجم الأموال التي تم جذبها من الأفراد في عام 2008 بمقدار 324.8 مليون روبل (أو 4.0٪) واعتبارًا من 01.01.2009. بلغت 8.4 مليار روبل. اعتبارًا من 01.01.2009 انخفضت أرصدة حسابات العملاء وودائع الشركات والمؤسسات بنسبة 16.1٪ و 3.7٪ على التوالي.

نتيجة عمل OJSC CB "SEVERGASBANK" في عام 2008 هو الربح المحصل بمبلغ 493.4 مليون روبل ، وهو ما يزيد 78.9 مليون روبل (أو 19.0٪) عن عام 2007. إذا أخذنا في الاعتبار تأثير SPOD على النتيجة المالية ، فقد حصل البنك في عام 2008 على ربح في الميزانية العمومية قدره 473.1 مليون روبل ، بينما بلغ النمو في عام 2008 101.3 مليون روبل (أو 27.3 ٪).

قاعدة الموارد لبنك OJSC CB "SEVERGASBANK"

اعتبارًا من 01.01.2008 في هيكل قاعدة الموارد ، تم احتساب حصة كبيرة من ودائع الأفراد "لأجل محدد" - 30.7٪ والأموال على حسابات التسوية للكيانات القانونية - 29.3٪. في عام 2007 ، بالقيمة المطلقة ، بلغت الزيادة في كل نوع من أنواع الموارد المذكورة أعلاه 1.2 مليار روبل. زادت مصادر الأموال الخاصة حصتها في هيكل قاعدة الموارد من 7.2٪ إلى 8.9٪. وبلغ النمو 518.6 مليون روبل.

اعتبارًا من 01.01.2009 في هيكل قاعدة الموارد ، كانت الحصة الكبيرة هي: ودائع الأفراد "الثابتة الأجل" - 34.4٪ ، الأموال على حسابات التسوية للكيانات القانونية ورجال الأعمال - 25.7٪ وأموال الأفراد "عند الطلب" - 21.5٪. زاد حجم ودائع الأفراد محددة الأجل بمقدار 356.9 مليون روبل (أو 7.4٪) ، بينما انخفض حجم ودائع الأفراد "عند الطلب" بمقدار 50.9 مليون روبل.

هيكل محفظة قروض OJSC CB "SEVERGASBANK"

في عام 2007 ، زاد حجم الأموال المستثمرة في تداول الأوراق المالية بمقدار 85.7 مليون روبل ، على الرغم من انخفاض حصة هذه الأموال من 5.7 ٪ اعتبارًا من 01.01.2007. حتى 5.0٪ اعتبارًا من 01.01.2008

سمحت السياسة الائتمانية المتوازنة المتبعة في 2007 للبنك بزيادة محفظة قروضه من يناير إلى ديسمبر بنسبة 22.8٪.

في عام 2007 ، كانت العمليات الرئيسية للبنك ولا تزال عمليات تقديم قروض للكيانات القانونية ورجال الأعمال.

خلال عام 2007 ، قدم البنك لعملائه منتجات ائتمانية ، مع إعطاء الأفضلية للإقراض قصير الأجل للكيانات القانونية ورجال الأعمال وإقراض الشركات الصغيرة. اعتبارًا من 01.01.2008 وبلغت محفظة القروض ما يقرب من 7 مليارات روبل ، في حين بلغ نمو المحفظة لهذا العام 28.7٪ (أو 1.6 مليار روبل). في هيكل محفظة القروض ، لا تزال حصة إقراض الكيانات القانونية حوالي 80 ٪ ، ورجال الأعمال ، على التوالي ، 20 ٪.

خلال عام 2008 ، من الضروري ملاحظة تطور سوق تجارة الجملة والتجزئة ، ونتيجة لذلك ، أظهرت محفظة القروض للشركات في هذا القطاع أكبر نمو بمقدار 1.2 مليار روبل ، ووصلت إلى العلامة اعتبارًا من 01.01.2009. 2.5 مليار روبل. نمت محفظة القروض في إنتاج الآلات والمعدات والتعدين أكثر من 10 مرات وبلغت 01.01.2009. 278.9 مليون روبل.

خلال عام 2008 ، أدى النشاط في سوق الإسكان والتشييد الصناعي وزيادة اهتمام العملاء بتطوير وإعادة تجهيز إنتاجهم إلى طلب ثابت على منتجات القروض طويلة الأجل ، والتي ، جنبًا إلى جنب مع قدرة البنك على تقديم - القروض طويلة الأجل ، أثرت في التغيير في هيكل محفظة القروض المصرفية على توقيت القروض.

هيكل محفظة قروض OJSC CB "SEVERGASBANK" حسب تاريخ الاستحقاق

خلال عام 2007 ، كانت هناك زيادة كبيرة في القروض المقدمة لمدة تتراوح من 1 إلى 3 سنوات (بنسبة 50.3٪) ، مما أدى إلى هيمنة منتجات القروض هذه في هيكل محفظة القروض حسب تاريخ الاستحقاق. كما كانت هناك زيادة 6.5 مرة في القروض قصيرة الأجل (حتى 30 يومًا) المقدمة لدفع الأجور وتغطية الفجوات النقدية القصيرة.

وحيث أنه خلال الأشهر التسعة الأولى من عام 2008 كانت هناك زيادة كبيرة في القروض الممنوحة لفترة تتراوح من 1 إلى 3 سنوات ، فقد أدى ذلك إلى هيمنة منتجات القروض هذه في هيكل محفظة القروض حسب تاريخ الاستحقاق. بلغ النمو في عام 2008 57.4٪ (أو ما يقرب من 1.2 مليار روبل). نمت حصة القروض لأكثر من 3 سنوات 2.5 مرة. وفي الوقت نفسه ، ركز الربع الرابع من عام 2008 على تنويع محفظة القروض حسب أجل استحقاق القرض ، وزيادة السيولة والنمو في حصة منتجات القروض قصيرة الأجل المقدمة لتغطية الفجوات المالية القصيرة ودفع الرواتب.

هيكل محفظة القروض حسب الدين

هيكل جودة القروض المستحقة للعملاء

بشكل عام ، يجب القول أن محفظة قروض البنك ذات جودة عالية: 87.4٪ من الأموال المودعة مصنفة في فئتي الجودة 1 و 2 و 12.6٪ في فئات الجودة 3-5. يشير الانخفاض في حصة القروض غير المسددة المصنفة في فئة الجودة 3-5 في عام 2007 إلى أن النهج الحذر الذي تم اختياره مسبقًا لتقييم الأصول المالية. أدى وضع المقترضين إلى تحسن في جودة محفظة القروض.

في الفترة المشمولة بالتقرير ، تم توجيه الجهود الرئيسية لـ OJSC CB SEVERGASBANK ليس فقط لإيجاد مقترضين وشركاء جدد موثوق بهم ، ولكن أيضًا لتوسيع نطاق العمليات. لذلك في عام 2007 ، استمر برنامج "Microfinanceproject" في تطويره ، مما يجعل من الممكن جعل الإقراض للشركات الصغيرة أكثر سهولة لغرض تمويل رأس المال العامل ، والحصول على الأصول غير المتداولة ، وتطوير أعمال جديدة. تلقى إقراض المشاريع الاستثمارية مزيدًا من التطوير ، وحصة عمليات الضمان في الحجم الإجمالي للعمليات تتزايد باطراد. إن توسيع نطاق العمليات التي يتم إجراؤها وتحسين شروط الإقراض سيكون مصدرًا للنمو المستقر في مكون الفوائد والعمولات في دخل البنك وجودة محفظة القروض والضمانات. خلال عام 2007 ، استمر عدد العملاء "الجدد" الذين يستخدمون الخدمات المالية للبنك في النمو ، وكذلك حجم ونوعية الخدمات المقدمة.

ظلت تغطية المحفظة على مستوى عالٍ على مدار العام. يتم تقييم الأصول المقبولة كضمان من قبل مقيمين مستقلين وموظفي البنك المتخصصين في التقييم. يسعى البنك إلى إقراض المقترضين فقط في حالة مالية جيدة ومقابل ضمانات سائلة.

لذلك في عام 2008 ، واصل برنامج "Microfinanceproject" تطويره التدريجي ، مما يجعل من الممكن جعل الإقراض للشركات الصغيرة أكثر سهولة لغرض تمويل رأس المال العامل ، واكتساب الأصول غير المتداولة ، وتطوير أعمال جديدة. زيادة حجم الأعمال في قطاع الأعمال هذا ، التزم البنك بنظام صارم للرقابة على جودة المقترض والمزيد من المراقبة المستمرة لأعمال المقترض.

تحليل أنشطة الودائع بالبنك

استنتاج

ربح البنك التجاري هو نتيجة مالية تميز فعالية أنشطته. يتم تحديد المبلغ الإجمالي للربح على أنه الفرق بين المبلغ الإجمالي لدخل البنك والمبلغ الإجمالي للمصروفات (التكاليف). وبالتالي ، فإن الربح (الخسارة) الذي يتلقاها البنك التجاري هو مؤشر يركز على نتائج مختلف العمليات السلبية والنشطة ، مما يعكس تأثير جميع العوامل التي تؤثر على أنشطته.

العوامل التالية لها التأثير الأكبر على قيمة ربح البنك التجاري: نسبة دخل ومصروفات البنك ؛ متوسط ​​مستوى الفائدة للقرض المقدم للعملاء والبنوك الأخرى ؛ التغيرات في حجم الائتمان وعمليات الإيداع النشطة ؛ متوسط ​​الربحية لجميع العمليات النشطة ؛ توزيع الدخل وحصة الربح فيه ؛ حجم رأس مال البنك ؛ هيكل محفظة القروض. تكاليف خدمة الودائع.

تنقسم جميع الإيرادات والمصروفات التشغيلية إلى مصرفية وغير مصرفية. تنقسم مداخيل (مصروفات) البنوك إلى: الفائدة؛ لجنة؛ تجارة؛ دخل (مصروفات) تشغيل البنوك الأخرى. تنقسم الإيرادات (المصروفات) غير المصرفية إلى المجموعات التالية: المصاريف الإدارية؛ الدخل (المصاريف) الأخرى غير المصرفية.

مكون الربح:

1. صافي دخل الفوائد.

2. المكافآت والعمولات ، صافي الدخل.

3. صافي الدخل غير المتعلق بالفوائد.

4. التكاليف غير المتعلقة بالفوائد.

5. ضريبة الدخل.

6. احتياطيات الخسائر الأخرى.

يمكن أن تكون العوامل الرئيسية التي تسمح بزيادة أرباح البنك هي:

1. زيادة دخل الفوائد.

2. انخفاض مخصص تغطية الخسائر على الأصول التي تحمل فائدة وانخفاض تكلفة مدفوعات الفوائد.

تم النشر في Allbest.ru

وثائق مماثلة

إدارة جودة محفظة قروض عملاء البنك من الشركات كعنصر من عناصر نظام التحكم في مخاطر الائتمان. تحليل وتقييم محفظة قروض البنك التجاري OJSC "Krayinvestbank". تعظيم الاستفادة من تشكيل وإدارة محفظة القروض.

أطروحة تمت إضافتها في 10/26/2015


تشكيل سياسة الودائع للبنوك التجارية في نظام إدارة الموارد المصرفية. تحليل هيكل الودائع في الاتحاد الروسي. تصنيف عمليات الإيداع في البنوك التجارية. مقترحات لتحسين سياسة الإيداع لشركة OJSC "UbRIR".

ورقة مصطلح ، تمت إضافة 10/10/2011


جوهر الإقراض المصرفي. السياسة الائتمانية للبنوك التجارية. شروط الإقراض وأنواع الضمان لسداد القروض المصرفية. تحليل الإقراض المصرفي على مثال JSC "AKIBANK". دراسة محفظة قروض البنك.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 05/15/2008


السياسة الائتمانية لبنك تجاري. مراحل العملية الائتمانية وخصائصها. طرق إدارة مخاطر الائتمان. تقييم جودة محفظة قروض البنك. تحليل عمليات الإقراض وهيكل محفظة القروض على سبيل المثال سبيربنك في روسيا.

تمت إضافة ورقة مصطلح 02/01/2014


مفهوم ومراحل تكوين محفظة القروض وهيكلها وعملية إدارتها. تصنيف مخاطر الائتمان وأثرها على تكوين محفظة بنك تجاري. تحليل محفظة قروض البنك. آلية إدارة مخاطر الائتمان.

أطروحة ، أضيفت في 07/10/2015


جوهر ومفهوم محفظة القروض المصرفية التجارية. خصائص أنشطة سبيربنك في روسيا وسياسة البنك ومستوى تنظيم عملية الائتمان. المراحل الرئيسية لتشكيل وإدارة محفظة القروض وتحليل جودتها.

ورقة مصطلح ، تمت إضافة 2014/04/17


مشاكل تكوين محفظة قروض مثالية لبنك تجاري. تحليل وتقييم الوضع المالي للبنك ونظام الإقراض. تقييم درجات الجدارة الائتمانية للأفراد. مقارنة وتحليل منتجات قروض البنوك.

أطروحة تمت إضافتها في 02/09/2012


الأسس النظرية لتحليل محفظة قروض البنك. دراسة مخاطر الائتمان وتحديد تأثيرها على تكوين محفظة بنك تجاري. الخصائص العامة لـ JSC "Rosselkhozbank" وأنشطته في سوق الائتمان في الاتحاد الروسي.

أطروحة تمت إضافة 2015/07/27


دور البنوك التجارية في توزيع الموارد المالية. الموارد المالية للبنك التجاري وتنسيبها. تكوين محفظة قروض البنك كأهم مجال لتوظيف موارده المالية.

تمت إضافة ورقة مصطلح في 03/22/2002


مكان القرض المصرفي في مجموع أشكال القرض. مفهوم ودور ومبادئ تكوين محفظة القروض. شروط تنويع محافظ القروض للبنوك التجارية في الاتحاد الروسي. مشاكل إدارة جودة محفظة قروض البنوك.

ربح الميزانية العمومية- هذه نتيجة مالية إيجابية لأنشطة مؤسسة ائتمانية لفترة زمنية معينة. المؤشر الرئيسي لأداء البنك. من الربح ، يتم دفع توزيعات الأرباح للمساهمين ، مما يزيد من رأس مال البنك. من أجل حساب النتيجة المالية لمؤسسة ائتمانية ، يتم خصم جميع المصاريف التي تكبدتها من جميع الإيرادات التي يتلقاها البنك.

وفقًا لـ RAS ، يمكن حساب الربح باستخدام النموذج 101. أيضًا ، تقوم البنوك بتجميع نموذج الإبلاغ 102 الذي يسمى "بيان الربح والخسارة" كل ثلاثة أشهر. وهو يصف بالتفصيل إيرادات ومصروفات البنك منذ بداية العام. المكونات الرئيسية للنتيجة المالية هي صافي الفوائد وصافي دخل التشغيل. بالإضافة إلى ذلك ، يتم أخذ الإيرادات والمصروفات المحتملة الأخرى للبنك في الاعتبار عند حساب النتيجة المالية.

يُقصد بصافي دخل الفوائد الفرق بين جميع إيرادات الفوائد للبنك على القروض المودعة (بما في ذلك إيرادات الفوائد على الاستثمارات في السندات والسندات الإذنية) وجميع مصاريف الفوائد المصرفية على القروض والودائع وحسابات العملاء والسندات الإذنية الصادرة.

صافي الدخل التشغيلي هو الفرق بين الدخل التشغيلي ومصاريف التشغيل. الدخل التشغيلي يشمل الدخل من العمليات مع الأوراق المالية ، الدخل من المشاركة في رأس مال المنظمات الأخرى ، إعادة التقييم الإيجابي للأوراق المالية ، الأموال بالعملة الأجنبية ، المعادن الثمينة ، رسوم العمولة ، الدخل من إيجار الممتلكات ، من تحويل الأصول إلى الائتمان ، من استعادة الاحتياطيات للخسائر المحتملة على القروض وبعض الدخل الآخر للبنك. تشمل مصاريف التشغيل نفقات المعاملات مع الأوراق المالية المشتراة ، وإعادة التقييم السلبي للأوراق المالية ، وصناديق العملات الأجنبية ، والمعادن الثمينة ، ورسوم العمولة ، ونفقات تحويل الأصول إلى الثقة ، والخصومات من الاحتياطيات للخسائر المحتملة ، وتكاليف الموظفين ، واستهلاك الممتلكات ، والنفقات التنظيمية والإدارية ( على وجه الخصوص ، للإعلان ، والأمن ، وخدمات الاتصالات ، ورحلات العمل ، والتدقيق ، والتدريب).

عادةً ما يُفهم صافي ربح البنك على أنه ربح بعد الضرائب ، ويمكن الاطلاع على تصنيف البنوك حسب صافي الربح على موقع Banki.ru الإلكتروني في قسم "تصنيفات البنك" ، عن طريق تحديد مؤشر "صافي الربح".

يمكن أن ينشأ الارتباك في بعض الأحيان بسبب حقيقة أن الربح التشغيلي للبنك يسمى الربح من أنشطته الرئيسية. أي ، بالإضافة إلى صافي الدخل التشغيلي المحدد وفقًا للنموذج 102 ، يشمل ذلك كلاً من صافي دخل الفوائد والدخل من العمليات والمعاملات المصرفية الأخرى.

تعريف ممتاز

تعريف غير كامل ↓

أرباح البنك

الفرق بين إجمالي الدخل والمصروفات لبنك تجاري. ص. يعبر عن أهم نتيجة لنشاطه - هو مصدر دفع أرباح الأسهم لمساهمي البنك ؛ يتم توجيهه لإنشاء فك. الأموال ، بما في ذلك. تم إنشاؤها في الهيئة التشريعية. إجراء ما بعد الضريبة ؛ تستخدم للمحسنين. الأنشطة المشتركة. أنشطة البنك مع المنظمات الأخرى ؛ ينضم إلى رأس مال البنك ، مما يعزز موثوقيته. عند تقييم نتائج أنشطة البنك ، يتم إيلاء اهتمام خاص لمؤشر ربحه. ص. يجب أن يكون لها اتجاه تصاعدي ثابت. ومع ذلك ، يجب ألا تكسب مؤسسة الائتمان ربحًا بأي تكلفة ، ولكن فقط بدرجة معقولة من المخاطرة. من ناحية أخرى ، يمكن أن يؤدي عدم قدرة البنك على جني الأرباح إلى عدم سيولة البنك. قد يؤدي انخفاض الربح أو حدوث خسائر إلى سحب الأموال من قبل مودعي البنك ، الذين قد يحتاجون أيضًا إلى "علاوة" للمخاطر ، مما يؤدي إلى زيادة المصاريف المتعلقة بالفوائد والمزيد من الانخفاض في الأرباح ، سيؤثر على استقرار البنك ويؤدي إلى إفلاسه. المؤشر ص. تعكس بوادر المشاكل الأولى في أنشطة البنك أسرع من أي معاملات مقدرة. مصدر ربح البنك هو الدخل الإجمالي للبنك - الدخل الذي يتقاضاه البنك مقابل المبلغ المحدد. فترة زمنية بغض النظر عن المصدر. المصاريف الإجمالية للبنك - المصاريف التي يتكبدها البنك للتعريف. فترة زمنية ، بغض النظر عن نوع التكاليف - يتم استبعادها من إجمالي الدخل عند حساب الربح. ص. ينعكس في الميزانية العمومية للبنك وبيان الدخل (الميزانية العمومية الربح). ومع ذلك ، وفقًا للمعايير المحاسبية المعمول بها في روسيا ، لا تكشف البيانات المالية للبنك عن صافي الربح - الربح المتبقي تحت تصرف المالكين بعد توزيعه. لا يمكن الحصول على صافي الربح إلا كنتيجة للملحق. الحسابات: يتم خصم المدفوعات إلى الميزانية من أرباح الميزانية العمومية (ضريبة الأرباح وفقًا لمعايير الفصل 25 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) ومقدار التغيير في الاحتياطيات لخسائر القروض المحتملة التي حددها البنك من قبل منظمة التدقيق ، يتم إضافة أو طرح البنك المركزي للاتحاد الروسي. تحدد عملية الحساب صافي الربح الذي سيتم توزيعه على صندوق البنك والمدفوعات للمساهمين (المساهمين) في البنك. يمكن استخدام الربح المتبقي بعد التوزيع لزيادة الملكية. رأس مال البنك والاحتياطيات. غير مخصص. تعتبر أرباح البنوك الصغيرة والمتوسطة الحجم ذات الوصول المحدود إلى الأسواق المالية مصدرًا جيدًا لنمو الأسهم. عاصمة. نموذج تكوين ربح البنك وفق المعايير الدولية وبما يتوافق مع متطلبات البنك المركزي لروسيا الاتحادية هو كالتالي: بيان الربح والخسارة صافي الربح هو مؤشر تقديري مهم لعمل البنك الخارجي والداخلي. مستخدمي البيانات المالية. يمكن اعتبار الانخفاض في مؤشر صافي الربح علامة على ضعف البنك وتؤثر سلبًا على قدرته التنافسية في الأسواق المالية. للدائنين والمستثمرين والجهات الرقابية على الأنشطة التجارية البنوك ، ليس فقط التحليل الكمي ، ولكن أيضًا التحليل النوعي لمصادر تكوين P.b. له أهمية كبيرة. يتم احتساب ربحية مؤسسة الائتمان فيما يتعلق برأس المال ومتوسط ​​حجم أصول البنك. نسبة مؤشر صافي الربح والامتلاك. يقيس رأس مال البنك (العائد على حقوق الملكية ، ROE) ربحية البنك من موقف ملاكه (المساهمين) ويشير إلى كفاءة استخدام الأموال المستثمرة من قبل المساهمين في البنك. عند تحليل مؤشر ROE ، يتم أخذ العوامل التي تؤثر على نموه أو انخفاضه في الاعتبار. يكشف مؤشر ROE عن الرئيسي. ينشأ تناقض بين مالكي البنك والمديرين. يعتبر مؤشر العائد على حقوق الملكية أفضل كلما ارتفعت قيمته. لكن قيمة العائد على حقوق الملكية ستنمو مع نمو الرافعة المالية (نسبة الأصول ورأس مال البنك ، Lf) ، وبالتالي مع انخفاض موثوقية البنك. مؤشر العائد على الأصول (ROА) لنسبة صافي الربح إلى متوسط ​​حجم أصول الميزانية العمومية للبنك هو انعكاس لكفاءة مديريه. لتوضيح الاستنتاجات عند تقييم العائد على الأصول ، يقومون عادةً بتحليل الاتجاهات وتحليل العوامل التي أثرت على مستوى هذا المؤشر. يعتمد العائد على أصول العائد على الأصول للبنك على العائد على الأصول وهامش الربح (نسبة صافي الربح إلى إجمالي دخل البنك). هناك علاقة وثيقة بين مؤشرات العائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية ، والتي تكشف عن أداء البنك من مختلف الجوانب وتكشف الجانب الرئيسي. التناقض بين الربحية وموثوقية أو استقرار البنك. على سبيل المثال ، إذا كان هناك نمو مطرد في العائد على حقوق الملكية بسبب زيادة مستوى العائد على الأصول (ROA) ، يتم إجراء تحليل أكثر تفصيلاً لتوضيح الاتجاه الناشئ. إذا زاد العائد على حقوق الملكية بسبب الرافعة المالية (Lf) ، فإن التقدير باستخدام t.z. مطلوب. تركيز المخاطر المالية: لن يُنظر إلى المستوى الحالي للرافعة المالية كعامل لتركيز المخاطر إذا كانت تكلفة رأس المال المقترض أقل من مؤشر الربحية أو إذا كان نمو عملة الميزانية العمومية للبنك يتم توفيره داخليًا. تخضع الرسملة للنسب بين نمو رأس المال والمطلوبات. ومع ذلك ، يمكن أن يكون لمؤشرات العائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية قيم عالية ليس فقط بسبب النتائج الجيدة للبنك ، ولكن على سبيل المثال. ، وبتقليل محفظة العمليات أو العائد على رأس المال ، أي يمكن تزيينها بالمضيفين. مقياس القيمة المضافة للمساهمين أو العائد على رأس المال الاقتصادي (ROEC) يحل هذه المشكلة إلى حد كبير. في ظروف اقتصادية. الأزمة ، ربح البنك ، كقاعدة عامة ، ينخفض ​​، مما يقلل من تصنيف البنك (انظر تصنيف البنك) ، يتطلب مرونة من مؤسسات الائتمان في الترويج للمنتجات إلى السوق ، وإنفاق أكثر حصافة واقتصادية للأموال (بشكل أساسي الأموال المخصصة للصيانة البنك) ...

كما هو الحال مع أي مشروع تجاري ، فإن الربح الاقتصادي للبنك يساوي الفرق بين إجمالي الدخل وإجمالي التكاليف الاقتصادية. وبالتالي ، بالنسبة للبنك j ، فإن مبلغ الربح المستلم لهذه الفترة هو TRJ-TCj. لذلك فإن الربح الاقتصادي للبنك / يتحدد بالفرق بين المعادلتين (8-3) و (8-2):
TRj-TCj = (ri * Lj) - (rD * Dj) -RCrrRC] ، (8-4)
المعادلة (8-4) تعني أن الربح الذي يتقاضاه البنك يساوي دخل الفوائد على القروض مطروحًا منه المصروفات على الودائع ، وتكاليف العوامل على عمليات الإيداع وتكاليف العوامل على عمليات القروض. وبالتالي ، من هذه المعادلة تتبع العديد من الحقائق المهمة جدًا التي تميز سلوك "مؤسسات الإيداع. أولاً وقبل كل شيء ، تعتبر أسعار الفائدة مهمة جدًا بالنسبة للبنوك ، لأنها تؤثر على كل من الدخل الإجمالي للبنوك وتكاليفها. ومن المقبول عمومًا أن تتلقى البنوك الربح من معدلات الفائدة المرتفعة.من المعادلة (8-4) يمكن ملاحظة أنه مع الزيادة المتبادلة في أسعار الفائدة على القروض والودائع ، فإن إجمالي الدخل والتكاليف للبنك أيضًا تزيد بشكل متبادل ، وقد يزيد ربحه الاقتصادي أو بعد ذلك ، من الناحية النظرية ، يمكن للبنوك إما أن تكسب أو تخسر ربحًا مع زيادة عامة في أسعار الفائدة. وعند تساوي جميع العوامل الأخرى ، فإن ربح البنك من الزيادة العامة في أسعار الفائدة سيزداد فقط إذا ارتفعت أسعار الفائدة على القروض ، إلى مستوى أعلى. مدى من معدلات على الودائع. (حصة) RCL / L / (دولار أمريكي) الشكل 2.2
التكاليف العامة لمنح القروض. مع زيادة حجم القروض المصرفية ، تزداد أيضًا تكاليف عوامل الإنتاج المرتبطة بإصدار القروض. هذا يرجع إلى حقيقة أنه عندما يقدم البنك حجمًا كبيرًا من القروض ، يجب عليه تعيين مديرين ومحللين إضافيين من قسم القروض ، وجمع المزيد من المعلومات حول عملائه ، وما إلى ذلك. ونتيجة لذلك ، فإن تكاليف المدخلات المرتبطة بإصدار القروض هي زيادة. وبالتالي ، فإن إجمالي تكاليف عوامل الإنتاج للبنك المرتبطة بعمليات الإقراض هي دالة لإجمالي إقراض البنك.
توضح المعادلة (8-4) أيضًا مدى أهمية تكاليف عوامل البنك. الأعمال المصرفية ليست عملاً من أعمال الإقراض بسعر فائدة "مرتفع" وجمع الأموال بسعر "منخفض" لتعظيم الربح الممكن ، على الرغم من أن هذا ، بالطبع ، جزء لا يتجزأ من الأهداف المصرفية الرئيسية. يتم تقديم القروض من قبل الأشخاص (موظفي البنوك) باستخدام عوامل الإنتاج الأخرى ، ويجب قبول الودائع وتقديم الخدمات من قبل الأشخاص (موظفي البنك الآخرين) الذين يستخدمون أيضًا عوامل الإنتاج الأخرى ، وجميع تكاليف العوامل لها تأثير كبير على ربحية بنك.