العمليات النشطة لمؤسسات الائتمان هي توظيف الأموال الخاصة والمقترضة للبنك من أجل توليد الدخل. بموجب القانون الروسي ، تشمل العمليات المصرفية النشطة ما يلي:
1) الائتمان والنقد والعملة والعمليات بالمعادن الثمينة والأحجار الكريمة ؛
2) إصدار الكفالات والضمانات المصرفية للغير ، على أن يتم تنفيذها نقدًا.
3) اكتساب الحق في المطالبة من أطراف ثالثة بالوفاء بالالتزامات نقدًا ؛
4) إدارة الأموال والممتلكات الأخرى ، والتأجير ، والتخصيم ، وعمليات المصادرة ، واستثمارات البنوك في الأوراق المالية ؛
5) عمليات أخرى.
اعتمادًا على نوع العملية ، تنقسم العمليات النشطة لمؤسسات الائتمان إلى قرض ، وتسوية ، ونقد ، واستثمار ، وأوراق مالية ، وعمولة ، وضمان.
عمليات القرض هي عمليات إصدار (توفير) الأموال للمقترض على أساس الاستعجال والسداد والدفع.
وفقًا للتشريعات الروسية ، تُعادل عمليات الإقراض بما يلي:
توفير الاعتمادات (القروض) ، وإيداع الودائع ، بما في ذلك الاعتمادات بين البنوك (الودائع والقروض) ، وغيرها من عمليات إيداع الأموال ، بما في ذلك إيداع المطالبات لاستلام (إعادة) سندات الدين ، والأسهم والسندات الإذنية المقدمة بموجب اتفاقية قرض ؛
محاسبة الفواتير
دفع مؤسسة ائتمانية للمستفيد مبالغ بموجب ضمانات بنكية غير مستردة من رأس المال ؛
المطالبات النقدية لمؤسسة ائتمانية بموجب معاملات التمويل مقابل التنازل عن مطالبة نقدية (التخصيم) ؛
مطالبات مؤسسة الائتمان بموجب الحقوق (المطالبات) المكتسبة بموجب الصفقة (التنازل عن المطالبة) ؛
مطالبات مؤسسة ائتمانية للحصول على قروض عقارية تم شراؤها من السوق الثانوية ؛
مطالبات مؤسسة ائتمانية بموجب معاملات بيع (شراء) الأصول المالية بدفع مؤجل (تسليم الأصول المالية) ؛
مطالبات مؤسسة ائتمان للمدفعين بموجب خطابات اعتماد مدفوعة (من حيث خطابات اعتماد التصدير والاستيراد غير المغطاة) ؛
معاملات إعادة الشراء (مباشرة وعكس) ؛
مطالبات مؤسسة الائتمان (المؤجر) ضد المستأجر بموجب عمليات التأجير التمويلي.
معاملات التسوية هي عمليات الدفع من حسابات العملاء لالتزاماتهم تجاه الأطراف المقابلة.
المعاملات النقدية هي معاملات لإصدار النقد.
عمليات الاستثمار هي العمليات التي تستثمر فيها مؤسسة ائتمانية أموالها في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لغرض الأنشطة التجارية المشتركة.
معاملات الأسهم هي معاملات مع الأوراق المالية (بخلاف الاستثمار) في الأسواق المنظمة (البورصة) وغير المنظمة.
معاملات العمولة هي العمليات التي تنفذها مؤسسات الائتمان نيابة عن العملاء ونيابة عنهم وعلى حسابهم وتوليد الدخل في شكل عمولة.
وتشمل هذه العمليات: عمليات تحصيل الذمم المدينة ، وعمليات التحويل ، والتجارة والعمولات (شراء العملات ، والأحجار الكريمة والمعادن ، وغيرها) ، وعمليات الائتمان ، وعمليات تزويد العملاء بالخدمات القانونية وغيرها.
عمليات الضمان هي عمليات عند قيام مؤسسة ائتمانية بإصدار ضمان أو ضمان لسداد ديون العميل إلى طرف ثالث عند حدوث الشروط المحددة في الضمان والتي تولد دخل العمولة.
بشكل عام ، يتميز هيكل العمليات النشطة بما يلي:
1. يحتل الائتمان المكانة الرئيسية في العمليات النشطة لمؤسسات الائتمان ؛
2. تحتل الاستثمارات في الأوراق المالية المرتبة الثانية بين الأصول المصرفية.
3. في المرتبة الثالثة الأصول النقدية.
4. يتم تحديد حصة الأصول الأخرى من خلال السمات المحاسبية وتشمل مجموعة واسعة من العمليات من الاستثمارات في الأصول الثابتة (المباني والهياكل) إلى عمليات التسوية لمؤسسات الائتمان.
3. دخل البنك.
مصادر الدخل للبنك التجاري هي الأنواع التالية من الأعمال.
1. يشمل نشاط الإقراض عنصرين: تقديم القروض للعملاء (الكيانات الاعتبارية والأفراد) وتحويل الموارد المجانية للاستخدام المؤقت للبنوك التجارية الأخرى مقابل رسوم مئوية.
قد يتخذ الجزء الثاني من أعمال الإقراض شكل قرض بين البنوك أو وديعة لأجل مع بنك آخر. الدخل من أعمال الإقراض في شكل فائدة.
2. تستند أعمال الخصم على مشتريات البنك من الفواتير غير المسددة والشيكات والمطالبات بخصم معين - خصم. مجموعة متنوعة من أعمال الخصم هي عمليات التخصيم المصرفي ، والتي يمكن أن تكون من نوعين: مع حق الرجوع (مع معدل دوران) وبدون حق الرجوع (بدون معدل دوران). في الحالة الأولى ، يحق للبنك استرداد الالتزام الذي لم يسدده الدافع من متلقي الأموال (المورد). في الحالة الثانية ، لا يملك البنك مثل هذا الحق ، لذا فهو يخاطر أكثر ، ويطالب بمكافأة قوية.
3. يعتمد عمل الأمن على الثقة (الثقة) وخدمات الوكالة. يدر هذا العمل دخلاً للبنك على شكل عمولة لإدارة ممتلكات العميل (عقارات ، أوراق مالية ، أموال في الحساب) أو لإجراء عمليات محددة نيابة عن هذا العقار.
4 - يتألف التعامل التجاري مع الأوراق المالية من عناصر مثل إصدار الأوراق المالية من قبل البنك نفسه وبيعها في السوق ، وتنسيب الأوراق المالية نيابة عن ، والاستثمارات في الأوراق المالية لمصدرين آخرين من أجل الحصول على دخل دائم أو إعادة بيعها ، وتقديم خدمات الخصخصة. يتكون دخل البنك من نوع التجارة قيد النظر من فرق سعر الصرف عند بيع الأوراق المالية ، وتوزيعات الأرباح ، وإيرادات الفوائد على التزامات الدين ، والدخل من إعادة بيع الأوراق المالية (دخل المضاربة) ، وما إلى ذلك. حزمة من الأوراق المالية ، يتكون دخل البنك أيضًا بسبب الاختلافات الإيجابية في إعادة التقييم هذه.
5. يولد نشاط الضمان للبنك دخلاً في شكل نقدي مباشر أو يرتبط بأرباح غير مباشرة. لإصدار مختلف أشكال الضمانات والكفالات لعملائه لتسوياتهم والحصول على قرض ، قد يحصل البنك على عمولة نقدًا. تكون أنشطة الضمان المجانية ممكنة أيضًا ، عندما يكون العميل مفيدًا للبنك من حيث الحفاظ على الصورة ، والحصول على خدمات مربحة ، وما إلى ذلك.
6. الأعمال المرتبطة بجذب الودائع والقيام بعمليات نيابة عن المودعين تجعل من الممكن الحصول على الدخل في الأشكال التالية:
1) رسوم العمولة:
أ) لفتح حساب.
ب) للاحتفاظ بحساب:
العمولة الثابتة للفترة (بوحدات نقدية) ،
العمولة من حجم الأعمال (٪ من حجم الأعمال) ؛
2) توفير كشوفات حسابات المعاملات ؛
3) إغلاق الحساب.
4) أداء العمليات لإصدار النقدية أو طبيعة التسوية.
قد يتكون دخل البنك من خط الأعمال قيد النظر من كل أو جزء من المكافآت المدرجة.
7. قد يكون مصدر الدخل هو علاقات المراسلة مع البنوك الأخرى ، عندما يتلقى البنك نسبة مئوية من الرصيد الدائن في الحساب المراسل في بنك آخر أو اتحاد مصرفي آخر.
8. تقديم خدمات مصرفية غير تقليدية. نحن نتحدث عن الدخل من التأجير ، والمعلومات ، والخدمات الاستشارية ، وخدمات تدريب العملاء ، وما إلى ذلك. الدخل من عمليات التأجير يشمل مدفوعات الإيجار ، ودفعات الفائدة والعمولة على الخدمات.
9. معاملات لمرة واحدة لبيع ممتلكات البنك. يتم تكوين الدخل ذي الطبيعة غير العادية (غير المتوقعة) المرتبط بهذه المعاملات في حالة تجاوز سعر السوق لتقدير الميزانية العمومية. خلاف ذلك ، ترتبط العمليات بمصروف ، مما يشكل خسارة مباشرة للبنك.
وبالتالي ، يمكن تقسيم جميع أنواع دخل البنك التجاري إلى ثلاث مجموعات وفقًا للشكل:
1) دخل الفوائد.
2) دخل على شكل عمولة ؛
3) أنواع أخرى (الدخل من المعاملات في السوق ذات الطبيعة التخمينية ، والفرق بين أسعار الدفاتر والسوق للممتلكات المباعة ، وإعادة تقييم الأوراق المالية والأصول الأخرى ، والغرامات المستلمة ، والعقوبات ، والمصادرة ، ودخل الخصم).
يجب أن يسدد الدخل من الخدمات بجميع هذه الأشكال تكاليف البنك ويغطي المخاطر ويحقق الأرباح.
إن توظيف موارد البنك المعبأة من أجل توليد الدخل وتوفير السيولة يحدد محتوى عملياته النشطة.
من بين العمليات النشطة للبنوك التجارية: القروض (بما في ذلك معاملات التخصيم والتأجير) والاستثمارات في الأوراق المالية والنقد وما إلى ذلك.
تشكل عمليات القروض أساس النشاط النشط للبنك في وضع قاعدة موارده. إنهم يجلبون للبنوك جزءًا كبيرًا من دخلهم.
تقدم البنوك التجارية لعملائها مجموعة متنوعة من القروض التي يمكن تصنيفها وفقًا لمعايير مختلفة: حسب أنواع المقترضين - قروض للمؤسسات والسلطات الحكومية والسكان والبنوك ؛ حسب شروط الاستخدام - يمكن الحصول على قروض قصيرة الأجل (حتى سنة واحدة) ، وقروض متوسطة الأجل (من 1 إلى 5 سنوات) ، وقروض طويلة الأجل (أكثر من 5 سنوات) ؛ اعتمادًا على مجال العمل - قروض لمجال الإنتاج ودائرة التداول ؛ حسب الانتماء القطاعي للمقترض في - تخصيص قروض للصناعة والزراعة والتجارة والنقل ؛ حسب طبيعة الضمان - قروض على بياض مرهونة ومضمونة ومؤمنة وغير مضمونة (على أساس الثقة في المقترض) ؛ حسب طرق السداد تسدد القروض في آن واحد وعلى أقساط.
يتم الإقراض المصرفي وفقًا لقانون الاتحاد الروسي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" وفقًا لشروط الاستعجال والسداد والدفع.
يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقات الائتمانية بين البنك والمقترض وتنظيمها بموجب اتفاقية القرض. يقدم المقترض للبنك طلبًا وقائمة بالوثائق الأخرى المنصوص عليها في قواعد الإقراض (التي وضعتها البنوك التجارية بشكل مستقل). يسبق إبرام اتفاقية القرض تحليل الجدارة الائتمانية للعميل وتاريخه الائتماني. تتمثل أهداف وغايات تحليل الجدارة الائتمانية للعميل في تحديد قدرة المقترض على سداد الدين في الوقت المحدد وبالكامل ، ودرجة المخاطرة التي يكون البنك على استعداد لتحملها ، ومقدار الائتمان الذي يمكن تقديمه. والأهم هو توفير الائتمان ، حيث أن هذا هو العامل الأكثر قدرة على ضمان عودة القروض الممنوحة. أهم أنواع الضمان هي الضمانات والضمانات والضمانات والتأمين ضد مخاطر الائتمان والتنازل عن مطالبات المقترض وحساباته لطرف ثالث لصالح البنك.
يحدد شكل ضمان القرض مخاطر كل عملية ائتمانية للبنك. يتم تحديد مستوى مخاطر الائتمان اعتمادًا على ضمان القرض من خلال تعليمات البنك المركزي لروسيا. يتم تصنيف القروض الصادرة وتقييم مخاطر الائتمان اعتمادًا على توفر القروض ذات الصلة و. إصدار ضمان حقيقي حسب الأصول ، وكذلك عدد أيام التأخير. تنقسم القروض إلى خمس مجموعات: قياسي ، غير قياسي ، مشكوك فيه ، خطير ، ميؤوس منه.
يعد نوع الضمان مهمًا للبنك في تحديد سعر الفائدة الذي يجب تحميله على المقترض مقابل استخدام القرض. كلما زادت مخاطر إصدار القرض (حسب جودة الضمان) ، زادت تكلفة القرض.
يتم تحديد فعالية عمليات الإقراض المصرفي من خلال سياستها الائتمانية. تشكل سياسة الائتمان الاتجاهات الرئيسية للقروض. يجب أن تكون الاستثمارات الائتمانية موثوقة ومربحة للبنك. يتم تحديد درجة مخاطر الائتمان من خلال الحد الأقصى للمخاطر المسموح بها لكل مقترض. تتمثل مهمة البنك في تحقيق المزيج الأمثل من المخاطرة والربحية لعمليات الإقراض.
يتمثل أحد الاتجاهات المهمة لسياسة الائتمان في اختيار العملاء المقترضين المحتملين ، وأنواع القروض المقدمة ، والتنظيم الأمثل للإقراض ، وأساليب سعر الفائدة للبنك ، وتحليل القدرات المالية للمقترض. عند الإقراض ، لا ينبغي لأحد أن يخالف ما يسمى ب "قاعدة المصرفية الذهبية" ، والتي بموجبها يجب ألا تتجاوز شروط القروض الصادرة شروط الموارد المتاحة للبنك.
من العمليات النشطة المهمة الأخرى للبنوك التجارية نشاطها الاستثماري ، حيث تعمل البنوك كمستثمر ، وتستثمر الموارد في الأوراق المالية أو تحصل على حقوق للأنشطة الاقتصادية المشتركة. يمكن استخدام الأسهم والسندات والتزامات الدين الحكومية والأدوات المالية (الكمبيالات وما إلى ذلك) الممتازة مثل هذه الأوراق المالية. لذلك ، على سبيل المثال ، تشمل العمليات النشطة للبنك مع الكمبيالات: عمليات المحاسبة (الخصم) وإعادة الخصم ، وعمليات الائتمان للقبول ، والتحصيل ، وإصدار سند كمبيالة ، وما إلى ذلك. تشمل المعاملات مع الأوراق المالية المعاملات مع الأوراق المالية المدرجة في البورصة. في هذه الحالة ، قد تدخل البنوك التجارية في اتفاقيات مع البنك المركزي الروسي لخدمة المعاملات بالسندات الحكومية.
عند الاستثمار في الأوراق المالية ، تسترشد البنوك بهدف توليد الدخل وضمان السيولة لمجموعة معينة من أصولها. يتمثل المحتوى الرئيسي لسياسة الاستثمار النشطة للبنك في تحديد مجموعة الأوراق المالية الأكثر ربحية للاستثمار ، وتحسين هيكل المحفظة الاستثمارية لكل فترة محددة.
في هيكل أصول البنوك التجارية ، يتم تمييز ما يسمى بالأصول عالية السيولة ، وميزان النقد الذي يحتفظ به البنك وضمان مدفوعاته نقدًا ؛ احتياطي وسائل الدفع على حسابات لدى البنك المركزي (حسابات مراسلة واحتياطية) وبنوك تجارية أخرى (حسابات مراسلة).
يتعين على البنوك تقديم خدمة نقدية واضحة وفي الوقت المناسب لعملائها من خلال إجراء المعاملات النقدية. محتوى المعاملات النقدية: استلام وإصدار وتخزين الأموال. يخضع إجراء المعاملات النقدية للقواعد التي وضعها البنك المركزي لروسيا.
لتلقي الأموال وإصدارها في البنك ، يتم إنشاء وحدة خاصة (مكتب النقد المصرفي) ، حيث قد يكون هناك إيصال ، ونفقات ، ومكاتب نقدية مسائية ، بالإضافة إلى مكتب نقدي لإعادة الحساب. يعتمد عدد مكاتب النقد على حجم وطبيعة أنشطة البنك.
من خلال تقديم الخدمات النقدية للعملاء ، تدخل البنوك في اتفاقيات معهم. تجري جميع المؤسسات والمنظمات معاملاتها النقدية وفقًا "لإجراءات إجراء المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي". البنوك مسؤولة عن مراقبة الامتثال لهذا الإجراء. عند التحقق من إجراء المعاملات النقدية ، يتم لفت الانتباه إلى صحة دفتر النقدية ، والاستخدام المقصود للنقد المستلم من البنك ، والامتثال لحدود الأرصدة النقدية في مكتب النقد ، ومعدلات الإنفاق من العائدات ، وما إلى ذلك.
الحق الحصري للبنك المركزي في إصدار النقد يعني تنظيم الخدمات النقدية للبنوك التجارية. يتم تنفيذها من خلال مراكز التسوية والنقد التابعة للبنك المركزي على أساس تعاقدي. يتمثل أحد بنود الاتفاقية في إنشاء الحد الأقصى لرصيد الأموال في مكتب النقدية التشغيلي للبنك. يتم تحديده مع الأخذ في الاعتبار حجم التداول النقدي ، وشروط الحفاظ على المال. نظرًا لأن مكتب النقد لا يجلب دخلًا كبيرًا ، فإن البنك يسعى إلى تقليل النقد المتوفر.
العمليات النشطة الأخرى متنوعة في الشكل وتطورها يجلب الدخل للبنوك. وتشمل هذه العمليات بالعملة الأجنبية ، والوكالة ، والائتمان ، والتسوية ، وما إلى ذلك.
الخدمات المالية. تحت تأثير المنافسة المتزايدة بين البنوك ، هناك اتجاه لتوسيع عمليات البنوك التجارية. ويمكن تمييز عمليات التخصيم والتأجير والائتمان فيما بينها. يتم تضمين النوعين الأولين (التخصيم ، التأجير) في مجموعة عمليات القروض النشطة.
التخصيم هو إحالة إلى بنك لمطالبات الديون غير المسددة الناشئة بين الأطراف المقابلة في عملية بيع المنتجات أو أداء العمل أو تقديم الخدمات ، وهو نوع من عمليات التجارة والعمولة المقترنة بالإقراض. في هذه الحالة ، نتحدث ، كقاعدة عامة ، عن المتطلبات قصيرة المدى. يكتسب البنك حق الشركة في تحصيل المستحقات (الحق في استلام المدفوعات عند طلبات الدفع). في الوقت نفسه ، يقرض البنك رأس المال العامل للعميل ويتحمل مخاطر الائتمان الخاصة بالعميل.
التخصيم مفيد اقتصاديًا للشركة العميلة. أولاً ، تتلقى الشركة على الفور الجزء الأكبر من العائدات النقدية ، وتوفر في التسويات مع مورديها ، لأن شراء البضائع منهم بالدفع الفوري أرخص من الشراء بالائتمان. ثانيًا ، يؤدي استرداد الفواتير من قبل البنك الوسيط إلى التخلص من مخاطر عدم السداد للعميل.
يتم تنفيذ عمليات التخصيم من قبل البنك على أساس تعاقدي مع العميل. قبل إبرام اتفاقية ، يقوم قسم التخصيم في البنك بتحليل الجدارة الائتمانية للمورد ، ويفحص المعلومات حول الوضع المالي للمدينين. قبل إبرام العقد ، يجب على المورد تزويد البنك بالمعلومات اللازمة عن المطالبات التي سيتم التنازل عنها ، والتي تحتوي على بيانات عن دافعي الضرائب ، وشروط توريد المنتجات ، ومبالغ المطالبات التي سيتم تخصيصها ، وما إلى ذلك.
يتم تأجير نوع جديد ومتطور من عمليات البنوك التجارية.
تتكون عمليات التأجير من توفير الآلات والمعدات والعقارات وعناصر أخرى من رأس المال الثابت للمؤسسات المستأجرة على أساس عقد إيجار طويل الأجل.
عادة ما تكون هناك ثلاثة أطراف مشتركة في صفقة التأجير. في مواجهة مالك العقار - المؤجر ، الذي يوفر العقار للاستخدام وفقًا لشروط اتفاقية التأجير ، غالبًا ما تعمل شركات التأجير أو البنوك التجارية. مستخدم العقار - المستأجر كيان قانوني (مؤسسة بأي شكل من أشكال الملكية). بالإضافة إلى ذلك ، يشارك بائع العقار في التأجير - المورد ، والذي قد يكون شركة مصنعة أو شركة تجارية.
عادة ، يختار المستأجر المحتمل مورد العقار الذي يحتاجه ، ولكن لا يتمكن من الحصول عليها ، فإنه يلجأ إلى المؤجر ، على سبيل المثال ، أحد البنوك ، مع طلب المشاركة في الصفقة. يشتري البنك الممتلكات من المورد إلى ملكية على نفقته الخاصة ويؤجرها للمستأجر وفقًا للشروط المحددة في الاتفاقية. وبالتالي ، يوفر البنك للمستخدم خدمة مالية مماثلة لمعاملة الائتمان. يكتسب البنك ملكية العقار بكامل التكلفة ، والتي يتم سدادها من خلال مساهمات العميل الدورية.
يجب الانتباه إلى الشيكات غير الصالحة التي يتم تقديمها في حالة عدم وجود أموال في حساب الساحب ولا يضمن البنك دفعها مقدمًا. كما يعتبر الشيك غير صالح إذا تم تجاوز المبالغ التي يضمنها البنك أو صدر بعد تاريخ إرسال إشعار رفض ضمان المدفوعات.
خطاب الاعتماد هو التزام البنك الذي ينشأ نيابة عن العميل للدفع لمورد بناءً على المستندات المقدمة التي تؤكد الوفاء بشروط العقد. باستخدام طريقة الدفع هذه ، لا يتم الدفع في البنك الذي يخدم المشتري ، ولكن في موقع المورد. لإجراء دفعة ، يتقدم المشتري بطلب للبنك يتضمن طلبًا لتأجيل الأموال من حسابه للدفع. وبالتالي ، مع خطاب الاعتماد ، يتم إعداد الأموال المخصصة للدفع مقابل البضائع المشتراة مسبقًا ، وعادة ما يتم إيداعها في حساب خطاب الاعتماد. يقوم البنك الذي فتح خطاب الاعتماد (البنك المُصدر) ، نيابة عن المشتري-الدافع ، بتحويل الأموال إلى بنك المورد. سيتم تقييد الأموال في حساب المورد فقط إذا تم استيفاء جميع الشروط المنصوص عليها في خطاب الاعتماد. يتم تنفيذ خطاب الاعتماد مباشرة من قبل البنك الذي يخدم المورد - متلقي المال.
في الممارسة الحديثة ، يتم استخدام الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:
- مغطى (مودع) أو مكشوف (مضمون) ؛
- قابل للنقض وغير قابل للنقض.
من خلال خطاب الاعتماد المودع ، يقوم البنك المُصدر بتحويل أموال الدافع الخاصة أو الائتمان الممنوح له تحت تصرف بنك المورد (البنك المنفذ). يمكن تطبيق خطاب اعتماد مكشوف ، ولكن في نفس الوقت ، إذا كان لدى بنكين يخدمان عملاء التسوية حسابات مراسلة مع بعضهما البعض. ثم يمكن فتح خطاب الاعتماد في البنك المنفذ عن طريق منح هذا البنك الحق في شطب المبلغ الكامل لخطاب الاعتماد من حساب البنك المصدر الذي يحتفظ به.
نادرًا ما يتم استخدام خطاب الاعتماد القابل للإلغاء في التسويات ، حيث يمكن تغيير شروطه أو يمكن إلغاؤه من قبل البنك المصدر دون اتفاق مسبق مع المورد. يمكن للدافع إعطاء جميع أوامر تغيير شروط خطاب الاعتماد القابل للإلغاء إلى المورد فقط من خلال البنك المُصدر ، والذي يُخطر البنك المنفذ بذلك ، ويقوم الأخير بإخطار المورد. ومع ذلك ، يلتزم البنك المنفذ بالدفع مقابل المستندات التي تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد ، الصادرة عن المورد والموافقة عليها من قبل بنك المورد ، قبل تلقي إخطار بتغيير أو إلغاء خطاب الاعتماد.
تُستخدم خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء في كثير من الأحيان ، فهي توفر التزامًا راسخًا للبنك بإجراء مدفوعات بموجب خطاب الاعتماد عند استيفاء جميع شروطه. لا يمكن تغيير أو إلغاء خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء دون موافقة المورد الذي تم فتح الخطاب لصالحه. يجوز للمورد إنهاء استخدام خطاب الاعتماد قبل الموعد المحدد ، إذا كان منصوصًا عليه في الحالة التي تم تقديمه فيها.
بالنسبة للتسويات داخل الدولة ، فإن خطاب الاعتماد مخصص فقط للتسويات مع مورد واحد ، ويتم تحديد فترة صلاحيته في الاتفاقية بين الدافع والمورد. عادة ما تشير اتفاقية خطاب الاعتماد إلى: اسم البنك المصدر ؛ نوع خطاب الاعتماد طريقة إخطار المورد بفتح خطاب اعتماد ؛ قائمة كاملة بالوثائق التي قدمها المورد لتلقي الأموال ؛ شروط تقديم مستندات الدفع بعد شحن البضائع.
يفتح البنك المُصدر خطابات اعتماد مكشوفة (مضمونة) بالاتفاق مع المشتري وفقًا لعلاقات المراسلة المعمول بها مع بنك آخر يخدم المورد. لفتح خطاب اعتماد ، يجب على الدافع أن يقدم إلى البنك الذي يتعامل معه (البنك المُصدر) طلبًا على نموذج النموذج الذي يحتوي على قائمة بالبيانات التي تتيح لك التحقق من اكتمال تنفيذ العقد بين المورد والمورد. دافع.
لاستلام الأموال ، يزود المورد البنك بالوثائق (سجلات الحسابات ، وما إلى ذلك) التي تؤكد استيفاء جميع شروط طلب خطاب الاعتماد. في الحالات التي تنص فيها الشروط على القبول ، أي الموافقة المسبقة للمشتري المعتمد ، يتم التحقق من وجود توقيع القبول. لا يتم قبول سجلات الفواتير للدفع دون الإشارة إلى أرقام مستندات النقل ونوع النقل الذي تم إرسال البضائع عليه.
يتم تقديم سجلات الحسابات الدائنة في بنك المورد في ثلاث نسخ ، يتم استخدام إحداها كأمر تذكاري عند إجراء قيود محاسبية ، ويتم تسليم الأخرى للمورد كإيصال ، والثالثة مع علامة البنك يتم إرسالها إلى البنك المُصدر للتسليم إلى الدافع.
يتم إغلاق خطاب الاعتماد المفتوح لدى بنك المورد عند انتهاء صلاحيته ، والذي يتم إخطاره من قبل البنك المصدر. في حالة وجود مطالبات ضد المورد ، يتم النظر فيها من قبل المشاركين في معاملة التسوية دون تدخل البنك. وتتمثل ميزة طريقة الدفع هذه في عدم وجود تأخير في دفع ثمن المنتجات والخدمات ، حيث يتم إعداد الأموال مقدمًا ويتأكد متلقي الأموال من أنه يمكنه على الفور ، حتى في يوم الشحن ، استلام الأموال المستحقة له.
ومع ذلك ، هناك بعض الخصائص المميزة في المستوطنات ذات خطابات الاعتماد غير المغطاة. والحقيقة هي أنه في البنك المنفذ ، يتم الدفع مقابل المنتجات للمورد ليس على حساب الأموال المحجوزة مسبقًا ، ولكن فقط إذا تم إنشاء علاقة مراسلة بين البنك المنفذ والبنك المُصدر.
في ممارسة التسويات النقدية ، يتم استخدام أوامر التحصيل. التحصيل هو أمر يصدر إلى البنك لتحصيل الأموال من الدافع. عادة ما تستخدم مثل هذه التعليمات في إنفاذ الأموال. يقدم المحصلون أمر تحصيل إلى البنك مع الإشارة إلى تاريخ ورقم المستند التنفيذي أو مستند معادل.
يتم تقديم الطلبات المستندة إلى أوامر التحكيم أو قرارات المحكمة أو النقوش التنفيذية الصادرة عن كتاب العدل مع المستندات التنفيذية الأصلية ذات الصلة أو نسخها. يجب أن تحتوي المستندات التنفيذية على: الاسم الكامل والدقيق للمسترد والدافع ، ومبلغ المبلغ المسترد ، واسم حساب الدافع الذي سيتم خصم المبلغ منه.
يتم تقديم أوامر التحصيل مع مستندات التنفيذ المرفقة ، بالإضافة إلى التعليمات الموجودة على قائمة الأموال من حسابات دافعي بلدة واحدة ، من قبل المحصل للتحصيل مباشرة إلى البنك الذي يحتفظ فيه بحساب الدافع ، وللدافعين غير المقيمين - للبنك الذي يخدم المحصل.
عند جمع المستندات التنفيذية لصالح المواطنين الأفراد ، فإن البنك الذي يوجد به حساب الدافع لا يقبل المستندات التنفيذية إلا من خلال محضر موجود في المحكمة التي يقع البنك في منطقة نشاطها.
تسلسل سحب الأموال من الحساب. في حالة وجود أموال في الحساب ، يكون مبلغها كافياً لتلبية جميع المتطلبات المقدمة إلى الحساب ، يتم خصم هذه الأموال من الحساب بالترتيب الذي يتم به استلام طلبات العميل والمستندات الأخرى للخصم (أولوية التقويم) ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك.
إذا لم تكن الأموال الموجودة في الحساب كافية لتلبية جميع المتطلبات المقدمة إليه ، يتم خصم الأموال بالترتيب التالي:
- أولاً وقبل كل شيء ، تتم عمليات الشطب وفقًا لوثائق تنفيذية تنص على تحويل أو إصدار أموال من الحساب للوفاء بمطالبات التعويض عن الأضرار التي لحقت بالحياة والصحة ، فضلاً عن مطالبات استرداد النفقة ؛
- في المقام الثاني ، تتم عمليات الشطب وفقًا للوثائق التنفيذية التي تنص على تحويل أو إصدار الأموال للتسويات المتعلقة بدفع استحقاقات نهاية الخدمة والأجور مع الأشخاص العاملين بموجب عقد عمل ، بما في ذلك بموجب عقد ، لدفع الأجر بموجب اتفاق المؤلف ؛
- ثالثًا ، يتم الشطب وفقًا لوثائق الدفع التي تنص على المدفوعات للميزانية والأموال من خارج الميزانية ؛
- في المرتبة الرابعة ، تتم عمليات الشطب بموجب وثائق تنفيذية تنص على تلبية مطالبات نقدية أخرى ؛
- في المرتبة الخامسة ، يتم شطب مستندات الدفع الأخرى بترتيب أولوية التقويم.
يتم شطب الأموال من الحساب للمطالبات المتعلقة بقائمة انتظار واحدة بترتيب التقويم الزمني لاستلام المستندات.
أتاح تطور التكنولوجيا الإلكترونية إمكانية استخدام المدفوعات غير النقدية على نطاق واسع في شكل بطاقات بلاستيكية تحتوي على معلومات مشفرة تسمح لأصحابها بإجراء المدفوعات واستلام النقود.
البطاقة البلاستيكية عبارة عن لوحة بلاستيكية بها شريط مغناطيسي مطبوع أو شريحة إلكترونية مدمجة تعطي مفتاحًا لحساب بطاقة خاص في أحد البنوك. باستخدام تقنية الورق ، يقوم البائع ، باستخدام محطة خاصة ، بقراءة المعلومات من البطاقة ، ويفوض (من خلال خط خاص ، يتصل بمركز المعالجة ، الذي يخزن معلومات مفصلة حول حالة الحساب) ويكتشف ما إذا كان من الممكن الدفع مقابل شراء. يتم تسجيل المعلومات التفصيلية حول الشراء على القسيمة (بصمة البطاقة) وإرسالها إلى مركز نظام الدفع أو البنك. يعني التوقيع الموجود على القسيمة أمرًا بتحويل أموال للشراء من حساب بطاقة خاص إلى حساب البائع. في النظام الإلكتروني ، يتواصل حامل البطاقة مباشرة مع المُصدر من خلال جهاز طرفية. بدلاً من تسجيل الدخول إلى الحساب ، يقوم بإدخال مجموعة سرية من الأرقام من لوحة المفاتيح ، والتي ، إذا تمت كتابتها بشكل صحيح ، فهي بمثابة تفويض للخصم من حسابه المصرفي. تتميز بطاقات الائتمان والخصم حسب المحتوى الاقتصادي. الائتمان المرتبط بفتح خط ائتمان في البنك ، والذي يمكّن المالك من استخدام الائتمان عند شراء البضائع وتلقي القروض النقدية. تم تصميم بطاقات الخصم لتلقي النقد من أجهزة الصراف الآلي أو شراء البضائع بالدفع من خلال المحطات الإلكترونية. يتم خصم الأموال من الحساب المصرفي لحامل البطاقة.
بطاقات الائتمان المصرفية. الغرض منها هو شراء البضائع باستخدام قرض مصرفي ، وكذلك لتلقي السلف نقدًا. السمة الرئيسية لهذه البطاقة هي فتح البنك لخط ائتمان ، والذي يتم استخدامه تلقائيًا كلما تم شراء البضائع أو الحصول على قرض نقدًا.
يعمل حد الائتمان ضمن الحد الذي حدده البنك. في بعض الأنظمة ، يمكن استخدام بطاقة الائتمان المصرفية للدفع التفضيلي لأنواع معينة من الخدمات (على سبيل المثال ، المحادثات الهاتفية) ، وكذلك لتلقي الأموال من أجهزة الصرف الآلي.
هناك بطاقات فردية وشركات. يتم إصدار البطاقات الفردية لعملاء البنوك الفردية ويمكن أن تكون "قياسية" أو "ذهبية" ، وهي مخصصة للأفراد ذوي الجدارة الائتمانية العالية وتوفر العديد من الفوائد للمستخدمين. يتم إصدار بطاقة الشركة إلى مؤسسة (شركة) ، والتي ، على أساس هذه البطاقة ، يمكنها إصدار بطاقات فردية لأشخاص محددين (مديرين أو موظفين ذوي قيمة فقط). يفتحون حسابات شخصية مرتبطة بحساب بطاقة الشركة. تقع المسؤولية تجاه البنك عن حساب الشركة على عاتق المؤسسة ، وليس على الأفراد أصحاب بطاقات الشركة.
يتم إصدار بطاقات السياحة والترفيه من قبل شركات متخصصة في خدمة هذه المنطقة (على سبيل المثال ، أمريكان إكسبرس و دينر كلوب). يتم قبول البطاقات من قبل مئات الآلاف من التجار وشركات الخدمات حول العالم لدفع ثمن السلع والخدمات ، كما توفر للمالكين مزايا متنوعة لحجز تذاكر الطيران ، وغرف الفنادق ، والحصول على خصومات على أسعار السلع ، والتأمين على الحياة ، إلخ. . في هذه الأنظمة ، توجد أيضًا بطاقات فردية وشركات.
بطاقات الائتمان الخاصة للمؤسسات التجارية والخدمية. يقتصر استخدام هذه البطاقات على شبكة مغلقة معينة من مؤسسات البيع بالتجزئة ، مثل سلسلة متاجر متعددة الأقسام أو نظام محطة وقود لشركة معينة. تقدم الشركة نفسها القرض ، وتحصل أيضًا على فائدة على القروض. انتشرت البطاقات المصرفية الخاصة على نطاق واسع ، وبمساعدتها يمكنك إجراء عمليات شراء في متاجر معينة بسعر مخفض ، ولكن إصدار البطاقات وإصدار الائتمان للمشتريات والتسويات لسداد الحسابات التجارية يتم من قبل البنك المشارك في الاتفاق.
بطاقات للشراء من خلال المحطات في منافذ البيع بالتجزئة. تنتمي البطاقات من هذا النوع أيضًا إلى فئة بطاقات الخصم. وهي مرتبطة بالحساب الجاري أو التوفير لحامل البطاقة ولا تقدم ائتمانًا تلقائيًا. تؤدي البطاقة وظائف الشيك المصرفي ، لكن استخدامها أكثر موثوقية ، حيث يتم تحديد المالك في وقت المعاملة ويتم تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي للمؤسسة التجارية على الفور.
الصفحات: ← السابق التالي ←
1234 شاهد الكل
الإطار التشريعي والتنظيمي لأنشطة البنوك الروسية.
قد يكون للبنوك العاملة في بلد ما فئة واحدة أو
منظمة من مستويين. مستوى واحدعندما يعمل الخيار
عندما لا يكون هناك بنك مركزي في الدولة ، أو يوجد فقط
بنك مركزي واحد. النظام المصرفي في حضارة
يمكن أن يكون اقتصاد السوق فقط مستويين.
المستوى الأول ، الأعلى هو البنك المركزي. ثانيًا ، أسفل
المستوى - البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان. البنك المركزي للبلد هو الرابط الرئيسي في البنوك
أنظمة أي دولة. وسيط بين الدولة والاقتصاد.
البنوك التجارية لا وجود لها بمفردها ، هم
جزء من المجتمع ، وبالتالي ، فإن درجة تطورهم تعتمد
على مستوى تنمية المجتمع ككل ، على احتياجاته ،
المتطلبات والأعمال والفرص المالية
مواضيع هذا المجتمع.
عند إجراء العمليات المصرفية في الاتحاد الروسي
يجب أن تمتثل للقانون المدني للاتحاد الروسي والتشريعات
حول البنوك:
الأوراق المالية≫ ؛
التنظيم والرقابة على الصرف الأجنبي.
بادئ ذي بدء ، من الضروري تسليط الضوء على القانون الفيدرالي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" القانون الفيدرالي الصادر في 10 يوليو 2002 N 86FZ (بصيغته المعدلة في 18 يوليو 2005) "بشأن البنك المركزي الاتحاد الروسي (بنك روسيا) "، الذي يؤسس عمل مؤسسات البنك المركزي لروسيا.
إنها ذات طبيعة معقدة ، بما في ذلك القواعد المختلفة التي تنظم هيكل وموقع البنك المركزي للاتحاد الروسي في الدولة ، والسياسة النقدية ، والقواعد التي تنظم خصوصيات علاقات العمل مع موظفي البنك المركزي للاتحاد الروسي . لاحظ أنه على مدى السنوات العشر الماضية ، تم تعديل التشريع الخاص بالبنوك والأنشطة المصرفية بشكل متكرر.
القانون الاتحادي رقم 3951 المؤرخ 2 ديسمبر 1990 (بصيغته المعدلة في 21 يوليو 2005) "بشأن البنوك والمصارف" (بصيغته المعدلة والمكملة ، اعتبارًا من 1 سبتمبر 2005). قانون تشريعي قطاعي خاص ينظم الوضع القانوني للكيانات وأشكال الأنشطة المصرفية في الاتحاد الروسي.
بالإضافة إلى هذه القوانين التشريعية ، يستند التنظيم القانوني للأنشطة المصرفية في الاتحاد الروسي إلى العديد من القوانين التشريعية الأخرى. على وجه الخصوص ، يمكننا تسليط الضوء على: القانون الاتحادي الصادر في 23 يونيو 1999 N 117FZ "بشأن حماية المنافسة في سوق الخدمات المالية" ؛ القانون الاتحادي المؤرخ 7 أغسطس 2001 رقم N 115FZ "بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب"
أنواع تراخيص بنك روسيا للعمليات المصرفية.
يتم إصدار أنواع التراخيص التالية لمؤسسة ائتمانية تم إنشاؤها حديثًا:
ترخيص لإجراء عمليات مصرفية بأموال بالروبل (بدون الحق في جذب الأموال من الأفراد إلى الودائع) ؛
ترخيص لإجراء عمليات مصرفية بأموال بالروبل والعملات الأجنبية (دون الحق في جذب الأموال من الأفراد المودعين) ؛
ترخيص لجذب الودائع وتنسيب المعادن النفيسة (بالاتفاق مع وزارة المالية الروسية فقط).
توسيع نطاق العمليات التي تقوم بها مؤسسة الائتمان
يمكن عن طريق الحصول على:
تراخيص العمليات بالمعادن الثمينة ؛
تراخيص جذب أموال الأفراد إلى الودائع
بالروبل (بعد عامين من تاريخ تسجيل الدولة) ؛
تراخيص جذب ودائع الأفراد بالروبل والعملات الأجنبية (بعد عامين من تاريخ تسجيل الدولة) ؛
الترخيص العام للبنك الذي لديه ترخيص لأداء
جميع العمليات المصرفية بأموال بالروبل والعملات الأجنبية. لا يوسع الترخيص العام نطاق العمليات التي يقوم بها البنك. يحق للبنك الذي لديه ترخيص عام أن يفتح فروعًا وفقًا للإجراءات المعمول بها
في الخارج و (أو) يكتسبون أسهمًا في رأس المال المصرح به لمؤسسات الائتمان غير المقيمة _
عمليات ومعاملات البنوك التجارية.
وفقًا للقانون الاتحادي ≪ في البنوك والمصارف
النشاط≫ إلى العمليات المصرفيةترتبط:
جذب أموال الأفراد والكيانات الاعتبارية إلى الودائع ؛
وضع الأموال التي تم جذبها نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة ؛
فتح الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية والاحتفاظ بها ؛
إجراء التسويات نيابة عن الأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك المراسلة ، على حساباتهم المصرفية ؛
تحصيل الأموال والكمبيالات ووثائق الدفع والتسوية والخدمات النقدية للأفراد والكيانات القانونية ؛
شراء وبيع العملات الأجنبية ؛
جذب الرواسب ووضع المعادن النفيسة.
إصدار ضمانات بنكية ؛
تنفيذ الحوالات المالية نيابة عن الأفراد دون فتح حسابات بنكية.
لا يحق لمنظمات الائتمان الانخراط في أنشطة الإنتاج والتجارة والتأمين.
يحق للمؤسسات الائتمانية ، بالإضافة إلى العمليات المذكورة أعلاه ، القيام بما يلي صفقات:
إصدار ضمانات للغير ، تنص على الوفاء بالالتزامات نقدًا ؛
اكتساب الحق في مطالبة أطراف ثالثة بالوفاء بالالتزامات نقدًا (معاملات التخصيم) ؛
الإدارة الاستئمانية للأموال والممتلكات الأخرى بموجب اتفاق مع الأفراد والكيانات القانونية (العمليات الاستئمانية) ؛
العمليات بالمعادن النفيسة والأحجار الكريمة ؛
تأجير المباني الخاصة أو الخزائن للأفراد والكيانات القانونية لتخزين المستندات والأشياء الثمينة ؛
عمليات التأجير
تقديم الاستشارات وخدمات المعلومات.
العودة إلى عمليات البنك
العمليات السلبية هي جمع الأموال لتمويل العمليات النشطة.
يرجع الاسم إلى حقيقة أن نتائج هذه العمليات تنعكس في مسؤولية الميزانية العمومية للبنك ، ويعتقد أيضًا أن الإجراءات النشطة ليست ضرورية لجذب الأموال ، على الرغم من أن تكاليف العمالة هي نفسها في الممارسة.
تشمل العمليات السلبية للبنك ما يلي:
- تكوين رأس المال الخاص لمؤسسة مالية.
- قبول الودائع (الودائع) ؛ تشمل هذه العمليات جميع الودائع لأجل وعملاء البنك ، باستثناء المدخرات. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يشمل ذلك أيضًا: الأموال الموجودة في حسابات الشركات والمؤسسات ، وحسابات الأجور غير المستخدمة بالكامل ، والودائع تحت الطلب.
- فتح حسابات العملاء والاحتفاظ بها. بما في ذلك الحسابات المراسلة للبنوك الأخرى ، وكذلك تنفيذ معاملات تسوية المدفوعات نيابة عن بعضها البعض ، وتقديم المشورة بشأن إدارة محفظة استثمارية ، والمعاملات مع الأوراق المالية نيابة عن مؤسسة أخرى. كل هذا يسمح لنا بخفض التكاليف بشكل كبير وأن نكون أكثر قدرة على المنافسة بالنسبة للمستثمرين.
- الحصول على قروض ما بين البنوك ، بما في ذلك قروض العملات الأجنبية من المقيمين الأجانب.
- إصدار الأوراق المالية (السندات ، الكمبيالات ، شهادات الإيداع والادخار).
- طرق أخرى تعتمد على الأموال المقترضة.
يمكن اعتبار النسبة المعتادة بين رأس المال الخاص ورأس المال المقترض مستوى من 1:10 إلى 1: 100.
العمليات السلبية (PO) هي أنشطة البنك التي تهدف إلى تكوين مصادر الأموال الخاصة والمقترضة لاستخدامها الإضافي لإجراء العمليات وتوليد الدخل.
مجموعات العلاقات:
1) العلاقات التي تنشأ بين مالكي البنك بشأن تكوين رأس المال المصرح به وفقًا للمعايير التي يضعها البنك المركزي.
2) العلاقات بين البنك وعملائه بشأن إيداع أموال العملاء بأشكال مختلفة في حسابات بنكية.
3) تتشكل العلاقات حول تكوين مصادر الأموال لسداد نفقات البنك فيما يتعلق بالحاجة إلى دفع الفائدة على الودائع والودائع والأموال المصرفية الأخرى ، مع دفع الفائدة على الأوراق المالية التي يضعها البنك (السندات ، الإيداع و شهادات الادخار) ، مع العمليات (رسوم الراتب ، الإهلاك ، تكاليف المواد ، الطاقة ، الأمن ، إلخ) ؛
4) علاقات استلام وتوزيع أرباح البنوك ، بما في ذلك دفع الضرائب ، وتوزيعات الأرباح لأصحاب البنوك ، وتكوين رأس المال الاحتياطي ، وزيادة رأس المال المصرح به ، وصندوق تنمية البنوك ، وما إلى ذلك ؛
5) العلاقات الخاصة بتكوين أموال احتياطي خاص بقصد تأمين المخاطر على عمليات معينة للبنك.
وفقًا للإجراء الحالي ، تشكل البنوك الصناديق التالية:
أ) احتياطي القروض والأموال المودعة الأخرى ذات الطبيعة المماثلة ؛
ب) مخصص إهلاك الاستثمارات في الأوراق المالية.
ج) احتياطي للعمليات النشطة الأخرى. يتم بناء عملية تكوينها واستخدامها عن طريق القياس مع احتياطي الخسائر المحتملة على القروض. النقطة المشتركة هي تخصيص الأموال لتكوينها لنفقات البنك. يتم تشكيلها واستخدامها وفقًا لتعليمات البنك المركزي بدقة ؛
6) العلاقات بين البنك والمستثمرين فيما يتعلق بالاكتتاب في سوق الأوراق المالية وظهور التزامات بسداد الأوراق المالية في الآجال المحددة ودفع الفوائد عليها ؛
7) العلاقات بين البنك المركزي والبنك المركزي للاتحاد الروسي بشأن تنظيم جوانب معينة من العمليات السلبية ، على مستوى جذب الأموال فيها ، وتنظيم إجراءات إنشاء احتياطيات إلزامية من الأموال التي يتم جذبها.
وفقًا للمحتوى النوعي ، يتم تقسيم التزامات البنوك المركزية إلى فئتين:
1) رأس المال الخاص (الصناديق) ؛
2) جذبت الموارد من عملاء مختلفين.
الغرض من العمليات السلبية:
1) تكوين وزيادة رأس المال الخاص ؛
2) جذب الأموال من المودعين والدائنين ، إلخ. للعمليات النشطة ؛
3) تكوين الأموال الاحتياطية والتأمين لتعويض الخسائر.
4) جذب أموال إضافية من خلال إصدار الأوراق المالية.
5) تكوين شروط لمكافآت وتشجيع موظفي البنك على حل مشاكل ممتلكاتهم ومشاكلهم المجتمعية ؛
6) تهيئة الظروف لعمل فعال من حيث التكلفة (مربح) للبنك لضمان مصالح الدولة ، المالك ، من أجل تطوير البنك نفسه وهيكله ، وما إلى ذلك ؛
7) إنشاء نظام رقابة فعال وفعال للحد من مخاطر المعاملات السلبية وحماية مصالح المودعين والدائنين ؛
8) تشكيل سياسة سعر فائدة جذابة للعمليات السلبية.
أنواع العمليات السلبية:
1) إصدار الأوراق المالية المصرفية.
2) استقطاعات من الأرباح لأموال البنك.
3) عمليات الإيداع.
4) جذب القروض بين البنوك.
إصدار أوراق مالية مصرفية. هناك فئتان من الأوراق المالية: حقوق الملكية (الأسهم) والديون (السندات ، شهادات الادخار).
العمليات المتعلقة بتخصيص الأرباح لأموال البنك. نتيجة لذلك ، يزداد رأس مال البنك. يمكن توزيع صافي الربح فقط على أموال البنك ، أي. المتبقي بعد دفع الضرائب. يتم تحديد إجراءات توزيع الأرباح بين أموال البنك من خلال التشريع الحالي في القطاع المصرفي ، والميثاق الحالي للمؤسسة الائتمانية والوثائق التأسيسية الأخرى.
هناك ثلاثة خيارات لتوزيع الأرباح:
أ) خلال العام الحالي وفقًا للمعايير المعمول بها ؛
ب) في نهاية السنة ، بعد الموافقة على الميزانية العمومية السنوية لقائمة الدخل.
ج) الوضع الحالي ، مهامها التشغيلية.
إن زيادة رأس مال البنك هو شرط ضروري لاستقرار البنك ، وتوسيع نطاق عملياته ، وجذب عملاء إضافيين من بين الكيانات الاعتبارية والأفراد ، وكذلك تقليل مخاطر العمليات من حيث التعويضات المحتملة ( السداد).
عمليات الإيداع - نشاط البنك الهادف إلى جذب الأموال من الكيانات الاعتبارية والأفراد بمختلف الأشكال ولفترات مختلفة.
الاستثناء هو أموال البنوك الأخرى. يعتمد دور عمليات الإيداع في البنك على تاريخ تطور البنك. مع تطور البنك ، يزداد دور عمليات الإيداع ، والتي تظهر تدريجياً في المقدمة بين مصادر أنشطة البنك ، ويتغير هيكل عمليات الإيداع فيما يتعلق بعملاء البنك. يبدأ نشاط البنك بالعمل مع الكيانات القانونية. بعد عامين من تشكيله ، يحصل البنك على فرصة لجذب الأموال من الأفراد. مع تطور البنك ، تتغير أشكال جذب أموال العملاء (يتم استخدام السندات الإذنية والشهادات وعدد الودائع وأشكال مختلفة من الودائع وما إلى ذلك. وجذب الأموال من البنوك الأخرى. والبنك المركزي للاتحاد الروسي ، والمصارف المركزية الأخرى ، يمكن للبنوك الأجنبية العمل كدائن.
تستخدم الأموال بين البنوك في شكل قروض من قبل البنوك المركزية ، كقاعدة عامة ، في الحالات التالية:
1. بسبب التخلف في قاعدة عملاء الودائع والحاجة إلى عمليات نشطة ، تحتاج البنوك المنشأة حديثًا إلى الحصول على قروض بين البنوك. تتميز هذه البنوك بالاعتماد الكبير على سوق ما بين البنوك.
هذا الموقف سلبي لعدد من الأسباب:
أ) إمكانية حدوث تغييرات غير مواتية في اللوائح في سوق ما بين البنوك (تغيرات في شروط القرض ، ونقص في الموارد في سوق ما بين البنوك) ؛
ب) ارتفاع حاد في أسعار الفائدة.
2. تجتذب البنوك الكبيرة ، التي لديها قاعدة ودائع كافية ، القروض بين البنوك لبعض العمليات المصرفية بسبب جاذبيتها الخاصة في الوقت الحالي. طلبات البنوك كمقترضين متفرقة. يتم الحصول على القروض بين البنوك من أجل تنظيم سيولة البنوك المركزية. يجب على البنوك المركزية تقديم تقارير شهرية إلى البنك المركزي عن السيولة.
المحاسبة وإعداد التقارير في البنوك التجارية
النظام المصرفي
المخاطر المصرفية وموثوقية وكفاءة البنوك التجارية
عمليات العملات للبنوك
عمليات الصرف الأجنبي للبنوك التجارية
بنوك تجارية
عودة | | فوق
© 2009-2018 مركز الإدارة المالية. كل الحقوق محفوظة. نشر المواد
مسموح به مع الإشارة الإلزامية لارتباط الموقع.
تقوم البنوك ، بصفتها وسطاء محددين في سوق المال ، بإجراء 3 عمليات أساسية (محددة) تميزها عن المؤسسات المالية والائتمانية الأخرى:
بالإضافة إلى العمليات المذكورة أعلاه ، تقوم البنوك التجارية بعدد من العمليات الأخرى. تنعكس العمليات المصرفية التي تم إجراؤها في بنود الميزانية العمومية ذات الصلة للبنك التجاري. واعتمادًا على الجانب الذي تنعكس فيه الميزانية العمومية ، تنقسم جميع العمليات المصرفية إلى سلبية ونشطة.
العمليات السلبية للبنوك التجارية- هذه هي العمليات التي يتم من خلالها تكوين موارد البنوك التجارية: التملك والجذب والمقترض.
تشكيل عمليات البنوك التجارية الموارد الخاصةتضمن:
جذب موارد البنوك التجاريةيتم تشكيلها من خلال تنفيذ عمليات الإيداع السلبية. كونها وسطاء في سوق المال ، تقوم البنوك بتعبئة (جذب) الأموال المجانية المؤقتة للأفراد والكيانات القانونية ، والتي تشكل الأساس لمزيد من العمليات النشطة. تعمل المؤسسات التجارية والمنظمات غير الهادفة للربح (المؤسسات الخيرية ، والمنظمات الدينية ، والأحزاب السياسية ، وما إلى ذلك) ، وكذلك المنظمات الحكومية (الميزانية) والبنوك التجارية الأخرى ككيانات قانونية.
من أجل جذب الموارد ، تفتح البنوك التجارية أنواعًا مختلفة من الحسابات لعملائها على أساس تعاقدي: عند الطلب (جاري ، تسوية ، بطاقة ، مراسل ، ميزانية ، إلخ) وعاجل (إيداع ، إيداع).
أدوات جذب الموارد من البنوك التجارية هي أيضًا: شهادات الإيداع (الادخار) والفواتير المصرفية والشيكات.
الموارد المستعارةتحشد البنوك التجارية من خلال عمليات الإقراض والاستثمارات السلبية. تتمثل عمليات الائتمان السلبية للبنوك التجارية في اقتراض أموال القروض في سوق الائتمان بين البنوك. القروض بين البنوك هي ، كقاعدة عامة ، قروض قصيرة الأجل: من يوم واحد (بين عشية وضحاها) إلى 3-6 أشهر. يتم اقتراض القروض بين البنوك من البنوك التجارية الأخرى ، وفي الحالات القصوى - من البنك المركزي للبلاد (كمقرض الملاذ الأخير) ، بما في ذلك من خلال إعادة خصم الفواتير التجارية ومعاملات إعادة الشراء.
عمليات الاستثمار السلبييتم تنفيذ البنوك التجارية عن طريق إصدار التزامات الديون الخاصة بها ووضعها في شكل سندات.
يتم تجميع أموال المساهمين (المؤسسين) والمودعين والدائنين والمستثمرين الذين يتم حشدهم في عملية العمليات السلبية في الحساب المراسل للبنك (في حالة الإيصالات غير النقدية) أو في مكتب النقدية بالبنك (في حالة استلام السيولة النقدية).
تقوم البنوك التجارية بتوظيف المزيد من الموارد المعبأة من خلال إجراء عمليات نشطة.
العمليات النشطة للبنوك التجارية- هذه هي العمليات المتعلقة بإيداع الموارد المحشودة في قروض ، وودائع بنوك أخرى ، استثمارات ، أصول ثابتة وبنود مخزون.
في هيكل العمليات النشطة للبنوك ، تحتل عمليات الائتمان والاستثمار المكانة الرائدة. تقدم البنوك التجارية القروض:
تتمثل عمليات الاستثمار النشطة للبنوك التجارية في استثمار الأموال في سندات الدين الحكومية والشركات ، وكذلك في الأوراق المالية لأسهم الشركات (الاستثمارات في رأس المال المصرح به للمؤسسات والمنظمات) من أجل الحصول على دخل من الاستثمار.
تقوم البنوك التجارية أيضًا بعدد من عمليات الوساطة: خدمات التسوية والنقد ، والعمليات في سوق الأوراق المالية ، وعمليات شراء وبيع العملات الأجنبية ، والعمليات باستخدام المعادن المصرفية ، وما إلى ذلك.
تنفذ البنوك التجارية عمليات نشطة في حدود مواردها المتاحة على حسابات مراسلة مع البنك المركزي والبنوك التجارية الأخرى ، بما في ذلك.
أجنبية (عند إجراء معاملات غير نقدية) ، وكذلك في مكتب النقد (عند إجراء المعاملات النقدية).
يتعين على جميع البنوك التجارية النشطة وغير النشطة أن تنفذ ضمن المعايير الاقتصادية التي وضعها البنك الوطني (المركزي) للبلد.
- مستشار توزيع أصول
العمليات النشطة للبنك هي:
1. عمليات الائتمان (المحاسبة والقروض).
صنفت الي:
قروض بدون ضمان (فارغة) ؛
القروض المضمونة؛
أونكول (عند الطلب)
على المدى القصير والمتوسط والطويل ؛
يتم سداده دفعة واحدة وعلى أقساط ، إلخ.
2. العمليات مع الأوراق المالية (الأسهم).
شراء الأوراق المالية لمحفظة خاصة (استثمار) ؛
التنسيب الأولي للأوراق المالية الصادرة حديثًا بين الحائزين ؛
شراء وبيع الأوراق المالية نيابة عن العميل (خدمة التداول الثانوي للأوراق المالية) ؛
قروض الأوراق المالية.
محفظة الاستثمار- مجموعة من الاستثمارات الحقيقية أو المالية. بالمعنى الضيق ، هذه مجموعة من الأوراق المالية من أنواع مختلفة ومدد مختلفة ودرجات مختلفة من السيولة ، يملكها مستثمر واحد ويتم إدارتها ككل.
3. عمليات القبول.
تتكون معاملة القبول من حقيقة أن البنك يمنح الحق لعميل حسن السمعة في إصدار سندات الصرف ، التي يقبلها البنك ، ومن هناك يضمن الدفع على نفقته الخاصة على هذه الفاتورة ، ويتعهد العميل الذي يستخدم اعتماد القبول هذا بما يلي: دفع المبلغ المناسب للبنك عند انتهاء صلاحية الكمبيالة لسداد فواتير الدفع.
4. التعاملات بالعملات الأجنبية.
تعتبر معاملات العملات جزءًا لا يتجزأ من الاقتصاد العالمي الحديث ، والذي يرتبط بتطور النشاط الاقتصادي الأجنبي ، وزيادة اندماج السوق المالية للبلاد في النظام المالي العالمي. في الوقت نفسه ، يجب على الدولة الحفاظ على السيطرة على حركة العملات الأجنبية ، والاحتفاظ بسجلات معاملات الصرف الأجنبي. تتم جميع معاملات العملة حصريًا من خلال نظام البنوك التجارية المرخص لها.
المعاملات العقارية.
الرهن العقاري- قرض طويل الأجل مستهدف لشراء المساكن ، والذي يصبح ضمانًا لهذا القرض. يمكن أيضًا استخدام العقارات المملوكة للمقترض كضمان.
السؤال 53
الصناديق الخاصة
تم جمع الأموال(الأموال في المستوطنات)؛
إنها تلك القطة المالية. هي في التداول التجاري.
البنك ، ولكن لا تنتمي إليه. الجزء الأكبر من هذه الأموال في الحسابات الجارية. ويستخدم مبلغ الأرصدة في الحسابات الجارية لتلقي قرض متأخر أو بين عشية وضحاها.
مال مستلف
إجمالي رأس المال.
السؤال 54
كما هو الحال في البنك المركزي ، جميع العمليات تجارية. تنقسم البنوك إلى: - نشط - سلبي
- العمولة والوسيط (نيابة عن العميل على أساس العمولة) التي تهدف إلى إدارة المحفظة
- مستشار توزيع أصول
1. التحصيل - يتلقى البنك ، نيابة عن عميله ، الأموال بموجب المستندات النقدية وتسوية السلع.
2. خطاب الاعتماد هو تعليمات لدفع مبلغ معين.
3. التحويل - تحويل الأموال المودعة في البنك إلى مستلم موجود في مكان آخر.
4. التأجير - شراء الآلات والمعدات وتأجيرها.
العمليات النشطة للبنك التجاري هي عمليات توظيف الأموال التي تم جذبها والمملوكة لبنك تجاري من أجل توليد الدخل وتهيئة الظروف للعمليات المصرفية.
العمليات السلبية للبنوك التجارية - عمليات لجذب النقد المجاني المؤقت
العمليات الائتمانية للبنوك - عمليات إدارة الممتلكات وأداء خدمات أخرى لصالح العملاء ونيابة عنهم بصفته وصيًا
السؤال 55. الأموال الخاصة بالبنوك التجارية.
عمليات لجذب الأموال المجانية مؤقتًا.
تتكون موارد البنك من ؛
الصناديق الخاصة(من 8 إلى 18٪ من موارد بنك حديث) ؛
هذا هو الحد الأدنى لرأس المال المصرح به للبنك. اليوم يبلغ حوالي 300 مليون روبل ، لكنه يميل في المستقبل إلى مليار أي. لتكبير.
- رأس المال المصرح به - يتم تعبئته من خلال طرح الأسهم في سوق الأوراق المالية.
- رأس المال الاحتياطي - فورمير. من خلال استقطاعات الأرباح
- صناديق خاصة (إطفاء ، تأمين - يقرر البنك التمويل الذي يحتاجه)
- حساب الأرباح المحتجزة (حساب العبور الوسيط ، يتراكم الربح عليه ؛ يتكون رأس المال الاحتياطي من هذا الحساب)
تم جمع الأموال(الأموال في المستوطنات)؛
إنها تلك القطة المالية. هي في التداول التجاري. البنك ، ولكن لا تنتمي إليه. الجزء الأكبر من هذه الأموال في الحسابات الجارية.
ويستخدم مبلغ الأرصدة في الحسابات الجارية لتلقي قرض متأخر أو بين عشية وضحاها.
مال مستلف
ما يجتذبه البنك رسميًا: ودائع وقروض مستلمة من بنوك أخرى ، قروض من البنك المركزي ، إصدار أوراق مالية غير استثمارية (أذون).
جميع المكونات الثلاثة تشكل الخاصة بهم إجمالي رأس المال.
الأموال المقترضة والأموال المقترضة هي مطلوبات البنك.
السؤال 56.
عمليات لجذب الأموال المجانية مؤقتًا.
تتكون موارد البنك من ؛
تم جمع الأموال(الأموال في المستوطنات)؛
المقاولات
الصناديق الخاصة(من 8 إلى 18٪ من موارد بنك حديث) ؛
هذا هو الحد الأدنى لرأس المال المصرح به للبنك. اليوم يبلغ حوالي 300 مليون روبل ، لكنه يميل في المستقبل إلى مليار أي. لتكبير.
- رأس المال المصرح به - يتم تعبئته من خلال طرح الأسهم في سوق الأوراق المالية.
- رأس المال الاحتياطي - فورمير. من خلال استقطاعات الأرباح
- صناديق خاصة (إطفاء ، تأمين - يقرر البنك التمويل الذي يحتاجه)
- حساب الأرباح المحتجزة (حساب العبور الوسيط ، يتراكم الربح عليه ؛ يتكون رأس المال الاحتياطي من هذا الحساب)
مال مستلف
ما يجتذبه البنك رسميًا: ودائع وقروض مستلمة من بنوك أخرى ، قروض من البنك المركزي ، إصدار أوراق مالية غير استثمارية (أذون).
جميع المكونات الثلاثة تشكل الخاصة بهم إجمالي رأس المال.
الأموال المقترضة والأموال المقترضة هي مطلوبات البنك.
السؤال 57
عمليات لجذب الأموال المجانية مؤقتًا.
تتكون موارد البنك من ؛
مال مستلف
ما الذي يجتذبه البنك رسمياً:
- الودائع و
—قروض مستلمة من بنوك أخرى ،
- قروض من البنك المركزي ،
- إصدار الأوراق المالية غير الاستثمارية (الكمبيالات)
الأموال المقترضة والأموال المقترضة هي مطلوبات البنك.
تم جمع الأموال(الأموال في المستوطنات)؛
إنها تلك القطة المالية. هي في التداول التجاري. البنك ، ولكن لا تنتمي إليه. الجزء الأكبر من هذه الأموال في الحسابات الجارية. ويستخدم مبلغ الأرصدة في الحسابات الجارية لتلقي قرض متأخر أو بين عشية وضحاها.
المقاولاتالحسابات عبارة عن حساب مصرفي جاري خاص يجمع بين ميزات الحساب الجاري والقرض.
الصناديق الخاصة(من 8 إلى 18٪ من موارد بنك حديث) ؛
هذا هو الحد الأدنى لرأس المال المصرح به للبنك. اليوم يبلغ حوالي 300 مليون روبل ، لكنه يميل في المستقبل إلى مليار أي. لتكبير.
- رأس المال المصرح به - يتم تعبئته من خلال طرح الأسهم في سوق الأوراق المالية.
- رأس المال الاحتياطي - فورمير. من خلال استقطاعات الأرباح
- صناديق خاصة (إطفاء ، تأمين - يقرر البنك التمويل الذي يحتاجه)
- حساب الأرباح المحتجزة (حساب العبور الوسيط ، يتراكم الربح عليه ؛ يتكون رأس المال الاحتياطي من هذا الحساب)
جميع المكونات الثلاثة تشكل الخاصة بهم إجمالي رأس المال
السابق 123456789101112 التالي
في الأدب الاقتصادي تسمى العمليات المصرفية النشطة إيداع الأموال الخاصة والمقترضه المتراكمة من قبل البنوك من أجل ضمان الشروط اللازمة لعمل مؤسسة ائتمانية ، وتوليد الدخل والربح والحفاظ على السيولة ، والتوزيع الأمثل للمخاطر لأنواع معينة من العمليات. تشكل العمليات النشطة للبنك جزءًا أساسيًا ومحددًا من عملياته.
هناك نوعان رئيسيان من العمليات النشطة. – يقرض و استثمارات البنوك . الدخل الرئيسي للبنك يأتي من إصدار القروض. ومع ذلك ، فإن إصدار القروض يرتبط بارتفاع مخاطر عدم السداد.
استثمارات البنك- هذه هي استثمارات أموال البنوك في الأوراق المالية والصناديق المرخصة لبنوك ومؤسسات أخرى وغيرها من مجالات الاستثمار.
ل يمكن أيضًا تصنيف عمليات الإيداع على أنها نشطة إذا كان حول إيداع الأموال المجانية مؤقتًا لبعض البنوك في مؤسسات مالية وائتمانية أخرى أو في ودائع لدى البنك المركزي.
وفقا للمادة 15 من قانون البنوك لجمهورية بيلاروس بموجب العمليات المصرفية النشطةيشير إلى العمليات التي تهدف إلى توفير الأموال والمعادن النفيسة و (أو) الأحجار الكريمة من قبل البنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية.
القسم الخامس من قانون البنوك لجمهورية بيلاروسيا (الفصول 18-20) مخصص للعمليات المصرفية النشطة. وفقًا لهذا القسم تشمل العمليات المصرفية النشطة:
- قرض مصرفي؛
- التمويل مقابل التنازل عن مطالبة نقدية (التخصيم) ؛
- ضمان بنكي ، ضمان.
بواسطة اتفاقية قرضيتعهد البنك (المُقرض) بتقديم أموال (ائتمان) إلى شخص آخر (مقترض) بالمبلغ وبالشروط المحددة في الاتفاقية ، ويتعهد المقترض بسداد (سداد) القرض ودفع الفائدة مقابل استخدامه. في الوقت نفسه ، لا يسمح للمقرض بتحصيل أي مدفوعات إضافية (العمولات وغيرها) لاستخدام القرض.
بواسطة اتفاقية تمويل مقابل التنازل عن مطالبة نقدية (اتفاق التخصيم)طرف واحد (عامل) - يتعهد البنك للطرف الآخر (الدائن) بالدخول في التزام نقدي بين الدائن والمدين من جانب الدائن عن طريق دفع الدائن مبلغ الالتزام النقدي للمدين بخصم. يُفهم الخصم على أنه الفرق بين مبلغ الالتزام النقدي للمدين والمبلغ الذي يدفعه العامل للدائن. يجوز أيضًا تعيين مطالبة نقدية ضد المدين من قبل الدائن إلى العامل من أجل ضمان وفاء الدائن بالتزاماته تجاه العامل. يتم تحديد حجم الخصم وطريقة حسابه وإجراءات الدفع في اتفاقية التخصيم. قد تنص شروط اتفاقية التخصيم أيضًا على أنواع أخرى من المكافآت التي يتقاضاها العامل لتزويد الدائن بخدمات مالية أخرى تتعلق بالمطالبات النقدية التي هي موضوع التنازل.
بموجب اتفاقية التخصيم:
يجوز إخطار المدين بإبرام اتفاقية التخصيم ، والتي بموجبها يتم نقل حقوق الدائن إلى العامل ( التخصيم المفتوح);
لا يجوز إخطار المدين بإبرام اتفاقية التخصيم ، والتي بموجبها يتم تحويل حقوق الدائن إلى العامل ( العوملة الخفية).
تنقسم عقود التخصيم إلى:
موقع التخصيم المنزليإذا كان أطراف اتفاقية التخصيم من المقيمين ؛ دوليإذا كان أحد أطراف اتفاقية التخصيم غير مقيم ؛
حسب شروط الدفع بين العامل والدائن - للعقود بدون حق الرجوع (الرجوع)عندما يتحمل العامل خطر عدم سداد المدين للمطالبات النقدية ؛ مع حق الرجوع (الرجوع)عندما يتحمل الدائن مخاطر عدم سداد المدين للمطالبات النقدية.
بفضل ضمان بنكييمنح البنك (الضامن) ، بناءً على طلب شخص آخر (أصيل أو طرف مُصدر آخر) ، نيابةً عن نفسه ، التزامًا كتابيًا بدفع دائن (المستفيد) الرئيسي وفقًا لشروط الضمان مبلغًا من المال ( أتم عملية الدفع).
يُقصد بالطرف المُصدر التعليمات الأصل ، ما لم تنص القوانين التشريعية لجمهورية بيلاروسيا على خلاف ذلك ، وكذلك البنك أو أي شخص آخر غير الضامن (الضامن المقابل) ، الذي يوجه البنك لإصدار ضمان (الضمان المقابل) ) ويكون مسؤولاً عن سداد المبالغ المدفوعة بموجب الضمان (الضمان المقابل).) للضامن (الضامن المقابل).
اعتمادًا على تكوين الأطراف المشاركة في الالتزام ، قد يكون الضمان المصرفي ضمانًا مقابلًا أو ضمانًا من اتحاد الشركات. ضمان مكافحةيُفهم على أنه التزام مقابل يقدمه الضامن المقابل إلى بنك أو مؤسسة مالية وائتمانية غير مصرفية لضمان إصدار الضمان الأولي. تحت التحالفالضمان يعني الضمان المصرفي الصادر للمستفيد من قبل عدة ضامنين من خلال البنك الضامن الرئيسي أو المؤسسة المالية غير المصرفية - الضامن.
يحق للبنك ، وفقًا لتشريعات جمهورية بيلاروسيا ، التعهد بأن يكون مسؤولاً أمام دائن شخص آخر عن وفاء هذا الشخص الآخر بالتزامه النقدي كليًا أو جزئيًا ( إصدار الضمانات).
ترتبط العمليات النشطة والسلبية ارتباطًا وثيقًا ببعضها البعض. عند إيداع الأموال في بنوك أخرى ، وشراء الأوراق المالية ، وتقديم القروض للعملاء والخدمات المختلفة ، تراقب البنوك التجارية باستمرار تكوين وهيكل التزاماتها ، وتراقب توافر الموارد المجانية ، وتوقيت الوفاء بالالتزامات على الودائع ، وتكلفة الأموال التي تم جمعها. في حالة مواجهة البنك لصعوبات في تدفق الموارد ، يضطر إلى إعادة النظر في سياسته في مجال العمليات النشطة: قد يضطر إلى التخلي عن استثمارات القروض الجديدة المربحة ، وسحب بعض الأصول التي تم إصدارها مسبقًا ، وبيع الأوراق المالية ، إلخ. . في ظل وجود برنامج محدد في مجال العمليات النشطة ، يمكن للبنك تنفيذ عمليات سلبية بشكل مقصود على الجزء المفقود من الموارد. لتشكيل أنواع معينة من الأصول ، يمكن للبنك استخدام أمواله الخاصة فقط. على سبيل المثال ، يجب على البنوك التي تخطط لتوسيع الأصول الثابتة أو الحصول على أصول غير ملموسة أو المشاركة في الأنشطة الاقتصادية للكيانات القانونية ، على التوالي ، ضمان تكوين أموالها الخاصة اللازمة لهذه الأغراض.
العلاقة بين العمليات الإيجابية والسلبية للبنوك معقدة للغاية..
لذلك ، على سبيل المثال ، عادةً ما تؤدي الزيادة في تكلفة الموارد إلى انخفاض هوامش البنوك وانخفاض الأرباح. لضمان الربح عند المستوى المناسب ، تضطر البنوك إلى البحث عن المجالات الأكثر ربحية لاستثمار الموارد ، والتي ترتبط ، كقاعدة عامة ، بمخاطر أعلى. في ظل عدم وجود تنسيق واضح لجميع مجالات النشاط المصرفي ، هناك تهديد حقيقي للملاءة والسيولة للبنك.
لتقليل مخاطر فقدان السيولة للبنك عند إجراء عمليات نشطة ، يوصى بالاسترشاد بما يلي:
لا توجه جميع الموارد إلى نفس النوع من العمليات أو إلى عدد محدود من المقترضين ،
تقليل القروض المتوسطة والطويلة الأجل إذا كان الجزء الأكبر من الأموال المجمعة قصير الأجل.
اليوم ، يمكن لأي بنك في اقتصاد السوق المتقدم أن يقدم للعملاء ما يصل إلى 200 نوع من المنتجات والخدمات المصرفية المختلفة. يسمح التنويع الواسع للعمليات للبنوك بالاحتفاظ بالعملاء والبقاء مربحة حتى في بيئة غير مواتية للغاية. وليس من قبيل المصادفة أن يظلوا العنصر التشغيلي الرئيسي لنظام الائتمان في جميع البلدان ذات اقتصاد السوق.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه ليست كل العمليات المصرفية موجودة بشكل يومي وتستخدم في ممارسة مؤسسة مصرفية معينة. ولكن هناك "مجموعة" أساسية معينة من العمليات النشطة ، والتي بدونها لا يمكن للبنك أن يوجد ويعمل بشكل طبيعي. تشمل هذه العمليات التأسيسية للبنك ما يلي:
- إصدار قروض
- عمليات الأوراق المالية ؛
- عمليات أخرى.
تعطي مواثيق البنوك تفسيرًا واسعًا للعمليات ، بما في ذلك العمليات النشطة ، التي يمكن تنفيذها في حدود وضعها القانوني. وكانت الظاهرة الأكثر شيوعًا هي التحديد في ميثاق العمل لأهداف أنشطة البنك مع تخصيص أهم مجالاته. في الوقت نفسه ، تحتوي الأنظمة الأساسية على صياغة تسمح للبنوك بأداء عمليات أخرى ، إلى جانب العمليات المتفق عليها ، بالقدر الذي تكون فيه ضرورية للتسيير العادي لأنشطة البنك. بشكل عام ، يمكننا القول أن القيود القانونية على العمليات النشطة موجودة ، كقاعدة عامة ، فقط في المؤسسات المصرفية المتخصصة (على سبيل المثال ، المدخرات ، الاستثمار).
في عملية إيداع الأموال ، لا يسعى البنك إلى تحقيق ربح فحسب ، بل يسعى أيضًا إلى تنويع المخاطر المرتبطة بالعمليات المصرفية. في هذا الصدد ، تضع البنوك جزءًا من أصولها في استثمارات لا تدر دخلاً. بالإضافة إلى ذلك ، فإن الحاجة إلى الدعم الشامل وتطوير أنشطة البنك تتطلب أيضًا وجود عناصر نشطة مثل مباني ومعدات البنوك ، والاستثمارات في الفروع ، وما إلى ذلك.
من وجهة النظر هذه ، يمكن تقسيم العمليات المصرفية إلى مجموعتين:
1. العمليات التي تهدف إلى الحفاظ على سيولة البنك عند مستوى معين ؛
النقد في الصندوق؛
أرصدة حسابات المراسلة لدى البنك المركزي ؛
الأموال على الحسابات والودائع في البنوك الأخرى.
2. العمليات التي تهدف إلى الحصول على أرباح بنكية.
إقراض الأفراد والكيانات القانونية ؛
الاستثمارات في الأوراق المالية.
المشاريع الاستثمارية؛
عمليات تداول العملات.
بالإضافة إلى ربحية وسيولة العمليات النشطة ، فإن مسألة مخاطر الائتمان وتوزيعها مهمة لتنفيذها ، أي بالنسبة للبنوك ، فإن مسألة منع التركيز المفرط على أي نوع من العمليات النشطة لها أهمية كبيرة.
التنفيذ المشاريع الاستثمارية تتضمن أنشطة تهدف إلى تطوير وتنفيذ استراتيجية إدارة المحافظ الاستثمارية ، وتحقيق مزيج مثالي من الاستثمارات المباشرة واستثمارات المحفظة من أجل تحقيق الربح ، والحفاظ على مستوى مقبول من المخاطر المصرفية والسيولة في الميزانية العمومية للبنك. الاستثمار المباشر هو استثمار مباشر في الإنتاج ، وشراء أصول حقيقية. تتم استثمارات المحفظة في شكل شراء أوراق مالية أو توفير أموال في قرض طويل الأجل. يتكون دخل البنك من عمليات الاستثمار من الفوائد على الأوراق المالية ، وزيادة قيمتها السوقية ، والعمولات ، وكذلك الفرق بين سعر الشراء وسعر بيع الورقة المالية.
يعتمد حجم وهيكل العمليات النشطة بشكل مباشر على حجم وهيكل الموارد التي يتم جذبها ، مما يؤدي إلى علاقة وثيقة بين العمليات النشطة والسلبية للبنوك. في المقابل ، يزيد الدخل من العمليات النشطة من موارد البنك.
2. المحتوى الاقتصادي لأصول البنك وتكوينها وهيكلها - طريقة احتسابها. تصنيف الأصول.
الأصول المصرفية- الأشياء التي لها قيمة نقدية ويملكها البنك. تحت الأصول المصرفيةيشير إلى وضع أمواله الخاصة والمقترضة في اتجاهات مختلفة. تتشكل الأصول في عملية وضع الموارد المتاحة للبنوك من أجل الربح والسيولة. تسمى العمليات على هذا الإيداع عمليات نشطة وتعكس المحتوى الاقتصادي لاستثمارات أموال البنك. الغرض من إجراء العمليات النشطة هو الربح والسيولة كمبدأين أساسيين في أنشطة البنك.
الأساسية مصادر الأموال لتكوين الأصول :
× رأس مال البنك الخاص وأموال المودعين ،
Ø قروض بين البنوك ،
× إصدار سندات بنكية.
تعكس الأصول بشكل كامل جوهر العمل المصرفي ، حيث أن هدفها الرئيسي - تحقيق الربح - يتحقق من خلال استثمار الأموال.
تشمل أصول البنك مجموعتين رئيسيتين:
1) تتعلق حصريًا بالأنشطة المصرفية مطالبات البنك على الأموال الموضوعة بين الأطراف المقابلة - البنوك والعملاء. من بين البنوك البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا ، والبنوك المركزية للدول الأجنبية ، والبنوك المقيمة وغير المقيمة ، والمنظمات المالية الدولية. يشمل العملاء المؤسسات المالية غير المصرفية والمنظمات التجارية ورجال الأعمال الأفراد والأفراد والمنظمات غير الهادفة للربح والهيئات الحكومية ؛
2) الأصول ، تعكس النشاط الاقتصادي للبنك ، وهو أمر شائع في جميع المؤسسات التجارية وليس له علاقة بأطراف مقابلة محددة ومتطلبات البنك. تشمل هذه المجموعة ، على سبيل المثال ، الأصول الثابتة والممتلكات الأخرى.
اعتمادًا على الضمان الذي يتم إصدار القروض من أجله ، هناك معاملات كمبيالة وسلعة ومخزون ومعاملات فارغة.
يتم تصنيف العمليات المتعلقة بإيداع الموارد المصرفية على أنها عمليات نشطة للبنوك.
اعتمادًا على الفترة التي تقدم فيها البنوك قروضًا أو ائتمانات لعملائها ، يتم تقسيمها إلى العاجلة(صادر عن البنك لفترة معينة) و أونكول(عند الطلب) ، والتي يجب إعادتها عند الطلب الأول للبنك.
معاملات الفواتيرتنقسم إلى عمليات على محاسبة الكمبيالات والقروض مقابل الكمبيالات. محاسبة (خصم) الكمبيالاتيعني شراء البنك للأذون قبل انتهاء أجل استحقاقها. بالنظر إلى الفاتورة ، يصبح البنك مالكه ويدفع للشخص الذي أصدر الفاتورة أو قدمها للمحاسبة ، مبلغًا معينًا من المال. بالنسبة لهذه العملية ، يفرض البنك على العميل نسبة معينة تسمى خصم أو خصم. خصم- الفرق بين المبالغ المدفوعة لحامل الكمبيالة والمبينة على الكمبيالة.
وتنقسم الكمبيالات بدورها إلى سندات تجارية ومالية و "ودية" (برونزية).
الفواتير التجاريةتنشأ على أساس تداول السلع. إنها أكثر موثوقية من الفواتير الأخرى ، خاصةً إذا كان لمشروع القانون عدد كافٍ من التأكيدات التي قدمها رواد أعمال موثوقون ، مما يجعل هذه الفواتير وسيلة أكثر جاذبية لاستثمار رأس المال.
الفواتير المالية- هي فواتير يصدرها سماسرة أو سماسرة للحصول على فائدة مخفضة. هذه فواتير مخصصة لغرض واحد ، استلام الأموال من البنك.
فواتير وديةهي سندات صرف يضعها شخصان مقابل بعضهما البعض لتلقي أموال في أحد البنوك دون أي حركة للبضائع.
عملية القبوليكمن في حقيقة أن البنك يمنح الحق لعميل حسن السمعة في إصدار سندات الصرف التي يقبلها البنك ، أي أنه يضمن الدفع على نفقته الخاصة على هذه الفاتورة. والعميل الذي يستخدم هذا ائتمان القبول، يتعهد بدفع المبلغ المناسب للبنك عند انتهاء صلاحية الكمبيالة لدفع الفاتورة.
المعنى تجهيزات أو تحضيرات الإسعافيتكون من حقيقة أن السداد على الفاتورة يتم سداده مباشرة من قبل الدرج ، ولا يخدم المبلغ المالي إلا كضمان للدفع. إذا كان الدرج غير قادر على دفع الفاتورة ، يتم تحويل مسؤولية سداد الفاتورة إلى البنك الذي وضع الرصيد على الفاتورة ، وباستخدام نظام علاقات المراسلين ، باستخدام مفاتيح البنك وأصفار ، يتم تأكيد توفرها في حالة وجود طلب إلى بنك آخر.
خصوصية قبول-aval عمليات هي أنها تشير في نفس الوقت إلى كل من العمليات النشطة والسلبية.
انهيار البنكيسهل تداول الفواتير وحساباتها في البنوك الأخرى ، حيث يتم إجراء المحاسبة وإعادة الخصم بجداول ثابتة بطريقة غير مشروطة. ثم يتم احتساب الفواتير التي تم جمعها من قبل بنك آخر من قبل بنك آخر.
في عملية "القرض مقابل الكمبيالة" ، يظل حامل الكمبيالة السابق هو مالك الكمبيالة ، ويصدر البنك بموجب ضمانه قروضًا للعميل بمبلغ 50-70٪ من قيمة الفاتورة.
نوع آخر من العمليات المصرفية النشطة هي قروض السلع– هي قروض مضمونة ببضائع ومستندات ملكية: مذكرات ، وفواتير السكك الحديدية وغيرها من الوثائقلتأمين الالتزامات بموجب هذا النوع من المعاملات. قروض السلعصادرة عن البنوك ليس بالمبلغ الكامل للقيمة السوقية للسلع ، ولكن جزئيًا (كقاعدة ، لا تزيد عن 50 ٪ ، وفي حالات نادرة من الظروف الاقتصادية المواتية (التعافي الاقتصادي) - 70 ٪ من القيمة السوقية من البضائع).
النوع التالي من العمليات النشطة للبنوك التجارية هو العمليات سوق الأوراق المالية،الكائن منها أنواع مختلفة أوراق قيمة. تعمل عمليات البنوك التي لديها أوراق مالية في شكل قروض بضمان الأوراق المالية وشراء الأوراق المالية من قبل البنك على نفقته الخاصة.
يتم إصدار قروض بضمان الأوراق المالية، كقاعدة عامة ، ليس بمقدار قيمتها السوقية الكاملة ، ولكن في جزء معين منها (50-60٪).
ضماناتهي عاصمة وهمية. لا ترتبط القروض مقابل الأوراق المالية بالإنتاج الفعلي للسلع ، ولكنها تعمل بشكل أساسي كأداة لتمويل المضاربة في البورصة.
معنى شراء البنك للأوراق المالية لمصدرين مختلفين (استثمارات البنوك في الأوراق المالية) هو أنه نتيجة للاستثمارات ، يصبح البنك مالك محفظة الأوراق المالية. والغرض من هذا الشراء هو إما إعادة بيع هذه الأوراق المالية ، أو استثمار طويل الأجل لرأس المال. يمكنك أيضًا الحصول على قرض مقابل الأوراق المالية ، والذي يمكن أن تقدمه مؤسسات الائتمان الأخرى.
| مؤلف | تعريف |
| لافروشين I.O.56 | العمليات النشطة هي العمليات التي من خلالها تخصص البنوك الموارد المتاحة لها لتوليد الأرباح والحفاظ على السيولة. |
| جوكوف إي إف 57 | تسمى العمليات الخاصة بتنسيب الموارد المصرفية نشطة. |
| بالابانوف آي تي 58 | العمليات النشطة هي العمليات التي من خلالها تضع البنوك الموارد تحت تصرفها من أجل الربح. تعتمد السيولة والربحية وبالتالي الموثوقية المالية واستقرار البنك ككل على التنفيذ النوعي للعمليات النشطة للبنك. |
| Prodchenko I. A.59 | العمليات النشطة لمؤسسات الائتمان هي إجراءات هادفة لوضع (استخدام) الأموال الخاصة والمقترضه من أجل توليد الدخل والحفاظ على السيولة والاستقرار المالي. |
| Slepov V.A. ، Lushin S.I.60 | العمليات النشطة هي عمليات توظيف الأموال التي تم جذبها والمملوكة لبنك تجاري لغرض الدخل وتهيئة الظروف للعمليات المصرفية. |
| Arkhipov A.I 61 | تعني العمليات النشطة للبنك التجاري استخدام الأموال المقترضة والدخل الخاص به نيابةً عن نفسه. |
| Raizberg B.L. ، Lozovsky L.Sh. ، Starobudov EB 62 | العمليات النشطة للبنك هي قيام البنك بإيداع موارده المالية من أجل طرحها للتداول. |
| مؤلف | تصنيف العمليات النشطة |
| باتراكوفا إل جي 63 | العمليات النقدية. يلتزم البنك التجاري في أي وقت وبناءً على طلب العميل الأول بأن يدفع له بالكامل أو جزئيًا الودائع المحتفظ بها في الحسابات تحت الطلب. في هذا الصدد ، يجب أن يكون لدى مكتب النقد في البنك دائمًا مبلغ معين من النقد. بالإضافة إلى النقد ، يجب على البنوك الاحتفاظ بأرصدة معينة في حساباتها لدى بنك روسيا لضمان التوازن اليومي لتسويات المقاصة مع البنوك الأخرى. تستخدم البنوك التجارية مثل هذه الحسابات للتسويات مع سندات الخزانة للأوراق النقدية والعملات المعدنية المستلمة منها من خلال بنك روسيا لتجديد نقودها. استثمارات في الأوراق المالية. أذون الخزانة هي أذون تصدرها خزانة الدولة لمدة 91 يومًا ، وتصدر للتداول بضمان الحكومة. يمكن تحويل الفواتير من مودع إلى آخر خلال فترة الصلاحية بأكملها ، بينما يتم احتساب سعرها بناءً على عدد الأيام المتبقية حتى تاريخ الاستحقاق وسعر الفائدة المتفق عليه بين الأطراف. يقع الجزء الرئيسي من استثمارات البنوك التجارية على حصة الأوراق المالية الحكومية ، وكذلك الأوراق المالية للسلطات المحلية. عمليات الائتمان. تشمل هذه المجموعة من العمليات النشطة ما يلي: قروض عند الطلب أو بإشعار مسبق قصير الأجل بضرورة سدادها. قروض العملاء والحسابات الأخرى. يتضمن هذا القسم المصادر الرئيسية للدخل الإجمالي للبنك. يستخدم الجزء الرئيسي من القروض لتشكيل وتجديد رأس المال العامل للمقترضين ، وإقراض الشركات والمؤسسات ، وكذلك بناء المساكن ، وما إلى ذلك. تهدف القروض المقدمة للأفراد بمبالغ صغيرة نسبيًا إلى دفع ثمن السلع الاستهلاكية. تحمل هذه الأنواع من القروض درجة عالية من المخاطر ، لذا فهي تفرض سعر فائدة مرتفعًا. في المتوسط ، يُسمح لقروض العملاء أن تصل إلى 50٪ من أرصدة الحسابات الجارية والودائع والتوفير وحسابات العملاء الأخرى. آحرون. وتشمل هذه الحصص في الشركات التابعة والشركات التابعة والشركات وتكلفة مباني البنك ومعداته وما إلى ذلك. |
| ستويانوفا | يقسم العمليات النشطة على الأصول الحساسة: |
| م 64 | قروض صادرة لعملاء البنوك ؛ الأوراق المالية المشتراة من قبل البنك وأدوات الدين المتداولة في السوق ؛ إصدار قروض بين البنوك ؛ شراء البنك للأدوات المشتقة في سوق الأوراق المالية (العقود الآجلة لمعدلات الفائدة ، الخيارات ، عقود المقايضة ، اتفاقيات إعادة الشراء ، إلخ). |
| لافروشين O.I.65 | تشمل العمليات النشطة: عمليات الإقراض ، كقاعدة عامة ، تجلب الجزء الأكبر من الدخل للبنوك. على نطاق الاقتصاد الكلي ، تكمن أهمية هذه العمليات في حقيقة أن البنوك ، من خلالها ، تحول الصناديق النقدية غير النشطة مؤقتًا إلى صناديق نشطة ، مما يحفز عمليات الإنتاج والتداول والاستهلاك ؛ المعاملات الاستثمارية ، في عملية إتمامها ، يعمل البنك كمستثمر ، ويستثمر الموارد في الأوراق المالية أو يكتسب حقوقًا للأنشطة الاقتصادية المشتركة ؛ عمليات الإيداع ، والغرض من عمليات الإيداع النشطة للبنوك هو إنشاء احتياطيات جارية وطويلة الأجل لوسائل الدفع في الحسابات لدى البنك المركزي (الحساب المراسل والحساب الاحتياطي) والمصارف التجارية الأخرى ؛ تجلب العمليات النشطة الأخرى ، المتنوعة في الشكل ، دخلًا كبيرًا للبنوك في الخارج. في الممارسة الروسية ، لا يزال مداها محدودًا. تشمل العمليات النشطة الأخرى: العمليات بالعملات الأجنبية والمعادن الثمينة ، الثقة ، الوكالة ، السلع ، إلخ. يعتمد تقييم تطور عمليات البنك النشطة على تقييم ديناميكيات إجمالي أصول البنك ومجموعاتهم الفردية وصافي الأصول وإجماليها. في الوقت نفسه ، من المهم مقارنة البيانات الخاصة بمؤسسة ائتمانية معينة مع متوسط المؤشرات للقطاع المصرفي بأكمله ، وكذلك مع البنوك من نفس المجموعة. يمكن أن تكون عوامل نمو الأصول في القطاع المصرفي والمؤسسات الائتمانية الفردية على حد سواء الاقتصاد الكلي (النمو في الناتج المحلي الإجمالي ، وسياسة التسعير والفوائد ، وطلب الاقتصاد الحقيقي لموارد الائتمان ، وتطوير السوق بين البنوك والسوق المالي ، وزيادة الثقة في النظام المصرفي ، التدفق المستقر للصادرات ، إلخ) ، والداخلي (توسيع مجال الإقراض ، تفعيل العمل في سوق الأوراق المالية ، تعميم الأنشطة المصرفية ، زيادة رأس المال ، إلخ). التحليل الإضافي للخصائص الحجمية هو تحديد النسبة بين صافي الأصول وإجماليها. الأصول الإجمالية تشمل: |
| الأصول غير المدرة للدخل: نقد ؛ حسابات مراسلة في بنوك أخرى ؛ ل؛ أصول ثابتة؛ الأصول غير الملموسة المدينون. الأموال في المستوطنات؛ استخدام أموال الميزانية والأموال الخارجة عن الميزانية ؛ تمويل الاستثمار الرأسمالي؛ النفقات الرأسمالية؛ النفقات الجارية؛ الإنفاق المستقبلي إعادة تقييم العملات الأجنبية والأوراق المالية ؛ الأموال المحولة من الربح ؛ خسائر السنة المشمولة بالتقرير والسنوات السابقة ؛ الأصول المدرة للدخل: قروض طويلة الأجل ومتوسطة الأجل وقصيرة الأجل للعملاء والبنوك والجمهور ؛ متأخرات القروض والفوائد ؛ التخصيم تأجير؛ ضمانات؛ الضمانات الصادرة. صافي الأصول يشمل: الأصول غير المدرة للدخل: نقد ؛ حسابات مراسلة في بنوك أخرى ؛ ل؛ الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة بالقيمة المتبقية ؛ المدينون بمقدار الفائض من الدائنين ؛ الأصول المدرة للدخل: قروض طويلة الأجل ومتوسطة الأجل وقصيرة الأجل ناقصًا الاحتياطيات لتغطية خسائر القروض للعملاء والبنوك والأفراد بالروبل والعملات الأجنبية ؛ التخصيم والتأجير ، ناقصًا المخصص الذي تم إنشاؤه مسبقًا لاستهلاك تكلفة هذه العمليات ؛ الأوراق المالية ناقصًا مخصصات إهلاك الأوراق المالية والسندات الإذنية والمطلوبات المجمدة. في هيكل الميزانية العمومية ، يتم تخفيض صافي الأصول بمقدار الحسابات التنظيمية والتراكمية والحسابات العابرة. يتم تحديد النسبة بين الأصول العاملة وغير العاملة بشكل أفضل من خلال صافي الأصول التي تم تطهيرها بالفعل من المخاطر. |
|
| بوكاتو السادس ، لفيف يو آي 66 | العمليات الرئيسية النشطة هي: عمليات الائتمان ، والتي نتج عنها تكوين محفظة قروض البنك ؛ عمليات الاستثمار التي تشكل الأساس لتشكيل محفظة استثمارية ؛ عمليات النقد والتسوية ، وهي أحد الأنواع الرئيسية للخدمات التي يقدمها البنك لعملائه ؛ عمليات نشطة أخرى تتعلق بإنشاء بنية تحتية مناسبة تضمن إتمام جميع العمليات المصرفية بنجاح. |
| بولياكوف V.P. ، موسكوفكينا 67 ل.ل. | تقسيم العمليات النشطة إلى استثمارات مصرفية ومنح القروض والمحاسبة (الشراء) للفواتير التجارية وعمليات الأسهم. |
| آي إيه برودش 68 ضابط صف | وفقًا للهيكل والمحتوى ، تنقسم العمليات إلى قرض واستثمار وغيرها |
| GT. | الإئتمان |
| GT. | مستوطنة |
| GT. | السيولة النقدية |
| GT. | استثمار |
| GT. | ضمان |
.jpg)
