ما هي الوثيقة ل؟
يجب على أمين الصندوق في كل شركة، باستثناء الشركات الصغيرة، الالتزام بحد الرصيد النقدي في السجل النقدي. تقوم الشركة بحسابها بشكل مستقل. ويجب أن تتم الموافقة على الحد بأمر من المدير.
فترة إعداد الوثيقة
يحق للشركة تغيير الحد في أي وقت ولعدة مرات حسب الضرورة. بالإضافة إلى ذلك، فإن تأثير الأمر نفسه على الموافقة على الحد ليس محدودًا.
ما يجب أن يكون في الوثيقة
يحق لجميع الشركات اختيار ما إذا كان سيتم حساب الحد من حجم الإيصالات النقدية أو السحوبات النقدية (الفقرة 2، البند 2 من توجيه بنك روسيا رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014). يجب كتابة المؤشر المحدد بالترتيب. ويجب أن تتضمن الوثيقة أيضًا حساب الحد نفسه (النموذج 1).
جميع الأقسام التي تقوم بتسليم العائدات النقدية إلى البنك، وليس إلى المكتب الرئيسي، تحتاج إلى حد خاص بها (الفقرة 4، الفقرة 2 من التعليمات رقم 3210-U). لذلك، بالنسبة لتلك الأقسام التي تقوم بإيداع الأموال النقدية في البنك، من الضروري تحديد الحد والموافقة عليه بأمر منفصل (نموذج 2). عند حسابها، من الضروري أن تأخذ في الاعتبار الإيرادات أو مبلغ الأموال المودعة لمكتب منفصل محدد. علاوة على ذلك، إذا وافقت الشركة على حدود منفصلة للمركز الرئيسي والأقسام، فمن الأسلم حسابها من نفس المؤشرات، إما من حجم المقبوضات النقدية أو من حجم إصدارها.
يحق للشركات الصغيرة عدم وضع حد نقدي (البند 2 من التعليمات رقم 3210-U). في عام 2015، تشمل هذه الشركات التي تستوفي الشروط التالية في وقت واحد: الإيرادات لعام 2014 لا تتجاوز 400 مليون روبل، ومتوسط عدد الموظفين لعام 2014 لا يزيد عن 100 شخص، وحصة مؤسسات الطرف الثالث في رأس المال المصرح به لا يزيد عن 25 بالمائة (الجزء الأول المادة 4 من القانون الاتحادي الصادر في 24 يوليو 2007 رقم 209-FZ). إذا كانت المؤسسة تندرج ضمن هذه المعايير، فيمكنها إلغاء الحد المحدد مسبقًا. للقيام بذلك، تحتاج أيضًا إلى إصدار أمر (نموذج 3).
خطأ عام
في أمر الموافقة على الحد، ما عليك سوى تدوين الفترة التي يسري فيها الحد. يحق للشركة وضع حد جديد في أي وقت. وإذا كان المؤشر المحسوب يناسب المنظمة، فلا يمكنك تغيير الحد لعدة سنوات على الأقل. إذا كان الأمر ذو فترة صلاحية محدودة، فيجب إصدار أمر جديد.
مجلس "الحزب الوطني المتحد"
تقوم الشركة بحساب حد الرصيد مع الأخذ في الاعتبار إيرادات الأقسام، إذا كانوا هم أنفسهم لا يقومون بإيداع الأموال لدى البنك، ولكن تحويلها إلى مكتب النقد الخاص بالشركة (الفقرة 5 من المادة 2 من التعليمات رقم 3210-ش). لتجنب الأخطاء، يجدر تدوين المكاتب التي أخذتها الشركة في الاعتبار الإيرادات عند حساب الحد الأقصى.
الدعائم الخطرة
يحق للشركات أن تقرر بنفسها المؤشرات التي ستستخدمها لتحديد الحد - حجم الإيصالات أو المدفوعات النقدية. ولتجنب الارتباك، يجب أن يوفر الأمر المؤشر الذي حسبت الشركة من خلاله مبلغ القيد.
مجلس "الحزب الوطني المتحد"
بالنسبة للشركات التي تقوم بتسليم العائدات لهواة جمع العملات، عند حساب الحد، فمن الأكثر أمانا أن تأخذ في الاعتبار الفترة بين أيام تسليم العائدات، والتي تلي الاتفاق مع البنك.
خطأ عام
بالنسبة للمكاتب التي تقوم بإيداع الأموال مباشرة في البنك، تحدد الشركة حد الرصيد النقدي الخاص بها. ولهذه الأغراض يجب إصدار أمر منفصل بحيث يتم نقل نسخة منه إلى الوحدة.
الدعائم الخطرة
ويجب أن يكون أمر اعتماد الحد النقدي للأقسام معتمداً من مدير الشركة. ولا يتمتع رئيس مكتب منفصل بهذه الصلاحيات. وإلا فإن الأمر سيكون باطلاً وسيكون الحد صفراً.
خطأ عام
تتوقف بعض الشركات التي حصلت على وضع صغير على الفور عن مراعاة الحد النقدي. ولكن لكي لا تقوم بتسليم الأموال إلى البنك، يجب عليك أولاً إلغاء أمر الحد القديم. خلاف ذلك، أثناء التفتيش، لا يمكن استبعاد غرامة تصل إلى 50 ألف روبل على الشركة بموجب المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي.
مجلس "الحزب الوطني المتحد"
ومن الجدير بالكتابة أن يقوم أمين الصندوق بتسليم الأموال إلى البنك إذا لزم الأمر، بناءً على أوامر شفهية من المدير. ولا يحق للشركة تحرير أي أوراق بهذا الشأن.
الدعائم الخطرة
تم إدراج المعايير التي بموجبها تعتبر الشركة صغيرة في الجزء 1 من المادة 4 من القانون الاتحادي رقم 209-FZ المؤرخ 24 يوليو 2007. إذا انتهكت المنظمة أحد الشروط على الأقل، فسيكون من الضروري حساب الحد وإصدار أمر جديد.
يجب على أمين الصندوق في كل شركة، باستثناء الشركات الصغيرة، الالتزام بحد الرصيد النقدي في السجل النقدي. تقوم الشركة بحسابها بشكل مستقل. ويجب أن تتم الموافقة على الحد بأمر من المدير.
يحق للشركة تغيير الحد في أي وقت ولعدة مرات حسب الضرورة. بالإضافة إلى ذلك، فإن تأثير الأمر نفسه على الموافقة على الحد ليس محدودًا.
يحق لجميع الشركات اختيار ما إذا كان سيتم حساب الحد من حجم الإيصالات النقدية أو السحوبات النقدية (الفقرة 2، البند 2 من توجيه بنك روسيا رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014). يجب كتابة المؤشر المحدد بالترتيب. ويجب أن تتضمن الوثيقة أيضًا حساب الحد نفسه (النموذج 1).
جميع الأقسام التي تقوم بتسليم العائدات النقدية إلى البنك، وليس إلى المكتب الرئيسي، تحتاج إلى حد خاص بها (الفقرة 4، الفقرة 2 من التعليمات رقم 3210-U). لذلك، بالنسبة لتلك الأقسام التي تقوم بإيداع الأموال النقدية في البنك، من الضروري تحديد الحد والموافقة عليه بأمر منفصل (نموذج 2). عند حسابها، من الضروري أن تأخذ في الاعتبار الإيرادات أو مبلغ الأموال المودعة لمكتب منفصل محدد. علاوة على ذلك، إذا وافقت الشركة على حدود منفصلة للمركز الرئيسي والأقسام، فمن الأسلم حسابها من نفس المؤشرات، إما من حجم المقبوضات النقدية أو من حجم إصدارها.
يحق للشركات الصغيرة عدم وضع حد نقدي (البند 2 من التعليمات رقم 3210-U). وتشمل هذه الشركات التي تستوفي الشروط التالية في وقت واحد: الإيرادات لعام 2015 لا تتجاوز 400 مليون روبل، ومتوسط عدد الموظفين لعام 2014 لا يزيد عن 100 شخص، وحصة مؤسسات الطرف الثالث في رأس المال المصرح به لا تزيد عن 25 بالمائة (الجزء 1 من المادة 4 من القانون الاتحادي بتاريخ 24 يوليو 2007 رقم 209-FZ). إذا كانت المؤسسة تندرج ضمن هذه المعايير، فيمكنها إلغاء الحد المحدد مسبقًا. للقيام بذلك، تحتاج أيضًا إلى إصدار أمر (نموذج 3).
خطأ عام
في أمر الموافقة على الحد، ما عليك سوى تدوين الفترة التي يسري فيها الحد. يحق للشركة وضع حد جديد في أي وقت. وإذا كان المؤشر المحسوب يناسب المنظمة، فلا يمكنك تغيير الحد لعدة سنوات على الأقل. إذا كان الأمر ذو فترة صلاحية محدودة، فيجب إصدار أمر جديد.
مجلس "الحزب الوطني المتحد"
تقوم الشركة بحساب حد الرصيد مع الأخذ في الاعتبار إيرادات الأقسام، إذا كانوا هم أنفسهم لا يقومون بإيداع الأموال لدى البنك، ولكن تحويلها إلى مكتب النقد الخاص بالشركة (الفقرة 5 من المادة 2 من التعليمات رقم 3210-ش). لتجنب الأخطاء، يجدر تدوين المكاتب التي أخذتها الشركة في الاعتبار الإيرادات عند حساب الحد الأقصى.
الدعائم الخطرة
يحق للشركات أن تقرر بنفسها المؤشرات التي ستستخدمها لتحديد الحد - حجم الإيصالات أو المدفوعات النقدية. ولتجنب الارتباك، يجب أن يوفر الأمر المؤشر الذي حسبت الشركة من خلاله مبلغ القيد.
مجلس "الحزب الوطني المتحد"
بالنسبة للشركات التي تقوم بتسليم العائدات لهواة جمع العملات، عند حساب الحد، فمن الأكثر أمانا أن تأخذ في الاعتبار الفترة بين أيام تسليم العائدات، والتي تلي الاتفاق مع البنك.
خطأ عام
بالنسبة للمكاتب التي تقوم بإيداع الأموال مباشرة في البنك، تحدد الشركة حد الرصيد النقدي الخاص بها. ولهذه الأغراض يجب إصدار أمر منفصل بحيث يتم نقل نسخة منه إلى الوحدة.
الدعائم الخطرة
ويجب أن يكون أمر اعتماد الحد النقدي للأقسام معتمداً من مدير الشركة. ولا يتمتع رئيس مكتب منفصل بهذه الصلاحيات. وإلا فإن الأمر سيكون باطلاً وسيكون الحد صفراً.
خطأ عام
تتوقف بعض الشركات التي حصلت على وضع صغير على الفور عن مراعاة الحد النقدي. ولكن لكي لا تقوم بتسليم الأموال إلى البنك، يجب عليك أولاً إلغاء أمر الحد القديم. خلاف ذلك، أثناء التفتيش، لا يمكن استبعاد غرامة تصل إلى 50 ألف روبل على الشركة بموجب المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي.
مجلس "الحزب الوطني المتحد"
ومن الجدير بالكتابة أن يقوم أمين الصندوق بتسليم الأموال إلى البنك إذا لزم الأمر، بناءً على أوامر شفهية من المدير. ولا يحق للشركة تحرير أي أوراق بهذا الشأن.
الدعائم الخطرة
تم إدراج المعايير التي بموجبها تعتبر الشركة صغيرة في الجزء 1 من المادة 4 من القانون الاتحادي رقم 209-FZ المؤرخ 24 يوليو 2007. إذا انتهكت المنظمة أحد الشروط على الأقل، فسيكون من الضروري حساب الحد وإصدار أمر جديد.
كيفية تعيين الحد النقدي الصحيح بحيث يكون مناسبًا للمؤسسة للامتثال له وفي نفس الوقت لا يتم تغريمها بسبب المستندات التي تم إعدادها بشكل غير صحيح - هذه المشكلات تهم، دون استثناء، جميع الكيانات التجارية، سواء المؤسسات الكبيرة أو الصغيرة الأعمال.
بالنسبة للكيانات المختلفة، نظرًا لأنشطتها المختلفة وخصائص الصناعة، قد تكون هناك حاجة إلى مستندات مختلفة، ويمكن إجراء الحساب نفسه بطرق مختلفة. وتجدر الإشارة إلى أن إعداد مثل هذه الوثائق يتطلب معرفة التشريعات وآخر التغييرات في اللوائح على مختلف المستويات. عند إعداد المستندات للمعاملات النقدية الداخلية، من الضروري أن تأخذ في الاعتبار العديد من الجوانب المختلفة والخفايا، وتفاصيل أنشطة المنظمة.
دعونا نفكر بالتفصيل في مقالتنا اليوم عن أفضل السبل لحساب الحد النقدي وما هي المستندات التي يجب إعدادها. سنخبرك بالتفصيل عن كيفية إعداد جميع المستندات اللازمة بشكل صحيح حتى لا يكون لدى المفتشين ما يشتكون منه.
يجب أن يكون لدى رواد الأعمال والمنظمات الفردية التي تعمل بالنقد ولديها ماكينة تسجيل نقدي أمر بحد نقدي - يتضمن شكل ومحتوى الطلب عدة خيارات. دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في هذه الخيارات وقواعد إعداد هذه الوثائق.
العمل مع ماكينة تسجيل النقد ينطوي على الحفاظ على ماكينة تسجيل النقدية. يحتفظ هذا الكتاب بسجلات لتوفر وحركة النقد من كيان تجاري. يتم تسجيل المعاملات الواردة في هذا الكتاب بواسطة أمين الصندوق/المحاسب أو المدير/رجل الأعمال. يجب أن يعكس الكتاب الأرصدة النقدية الحالية في نهاية اليوم. ويجب ألا تتجاوز قيم هذه الأرصدة الحدود التي وضعتها المنظمة/رائد الأعمال الفردي. عندما يتم إنشاء فائض نقدي، يجب جمعه من خلال أحد البنوك أو إرساله إلى مؤسسة مالية خدمية. يجب على الأشخاص المسؤولين التأكد من أن الأرصدة النقدية الحالية تتوافق مع الأمر الداخلي بشأن الحد النقدي، والمدير ملزم بالتأكد من أن الكيان التجاري لديه مثل هذه الوثيقة وأنه تم إعدادها بشكل صحيح وفقًا لأحدث القواعد التشريعية.
يتم تنظيم الأرصدة النقدية والتدفقات النقدية بموجب لائحة البنك المركزي رقم 373 بتاريخ 12 نوفمبر 2011؛ ويعطي عدم الامتثال الحق للسلطات الإشرافية في تطبيق العقوبات على الكيان.
بغض النظر عما إذا كان لدى الكيان التجاري حد نقدي أم لا، يجب تحديد التدفق النقدي من خلال الأمر الداخلي المقابل للمدير أو رجل الأعمال الفردي.
لاحظ أنه بالنسبة لبعض الكيانات التجارية، فإن استخدام الحد النقدي ليس إلزاميًا - الشركات الصغيرة (عدد الموظفين يصل إلى 100، والإيرادات السنوية تصل إلى 800 مليون، ورجال الأعمال الأفراد).
إذا توقفت المنظمة في مرحلة ما عن الوقوع ضمن فئة SMP، فهي ملزمة بإصدار حساب الحد النقدي وأمر الانضباط النقدي على الفور.
كما نلاحظ أن الغياب التام لأي مستند خاص بالأرصدة النقدية يعني أنه تم وضع حد نقدي صفر وأي رصيد نقدي في نهاية اليوم غير مصرح به ويعتبر مخالفة.
يمكن إصدار أمر الحد النقدي في أحد الخيارات التالية:
حد الرصيد النقدي هو الحد الأقصى لمبلغ النقد المعتمد بموجب أمر داخلي للكيان والذي يمكن أن يكون رسميًا في السجل النقدي لكيان تجاري في نهاية يوم العمل.
قبل تقديم الطلب، يتعين عليك اختيار أحد الخيارين لحساب الحد:
يتم وضع الحساب المحدد للحد النقدي على ورقة منفصلة - ملحق لأمر الحد النقدي. سيكون نص الأمر مشابهًا في كلتا الحالتين.
يجب أن يحتوي الأمر الذي يحدد حدًا للأرصدة النقدية على المعلومات التالية:
إذا لم يتم تحديد فترة صلاحية الأمر، فإنه يعتبر صالحًا حتى دخول أمر جديد حيز التنفيذ (أو يتم إلغاؤه بأمر جديد).
وتجدر الإشارة هنا أيضًا إلى أن الوحدة المنفصلة التي لديها حساب مصرفي عامل خاص بها يجب أن يكون لها أيضًا حد نقدي محدد.
حد تسجيل النقد، دعنا نذكرك مرة أخرى، هو المبلغ النقدي الذي تعلنه رسميًا، وهو ما يمكن أن يبقى في سجل النقد الخاص بك بعد التحصيل في نهاية اليوم.
من الممكن تجاوز الحد الذي حددته الوثيقة الداخلية في الحالات التالية:
بالنسبة لتجاوز الحد المحدد أو التخزين غير السليم للنقود، يتم توفير التدابير الإدارية للكيان التجاري - غرامات للمسؤولين من أربعة إلى خمسة آلاف روبل، للكيانات القانونية من 40 إلى 50 ألف روبل.
لاحظ أنه إذا لم يكن لدى المنظمة مستند رسمي يحدد الحدود النقدية أو ينص على عدم وجودها، فإن الحد الافتراضي يعتبر صفراً ومن ثم يعتبر أي رصيد نقدي مخالفة. على أي حال، يجب أن يكون لدى المنظمة أو رجل الأعمال الذي يعمل بالنقد أمر داخلي يحدد قواعد الأرصدة النقدية في السجل النقدي وتخزين الأموال، مع الإشارة إلى الأشخاص المسؤولين.
الآن هناك قواعد جديدة للشركات الصغيرة (العدد يصل إلى 100 والإيرادات السنوية للكيان التجاري للعام السابق تصل إلى 800 مليون روبل)، ولم تعد مطلوبة أن يكون لها حد، ولكن لا تزال هناك وثيقة تنظيمية يجب أن يتم وضعها مع إشارة واضحة إلى عدم وجود حد للأموال ويجب أن تحدد قواعدها التخزين ومن كان له حد سابقًا ويريد إلغاءه يصدر أمرًا بالتنازل عن الحد.
لا تحتاج الحدود النقدية الآن إلى موافقة البنك؛ الآن يقوم كيان الأعمال بالموافقة عليها بشكل مستقل.
هناك عدة خيارات لمعالجة المستندات وفقًا للحد النقدي:
يؤدي إصدار أمر محدد جديد إلى إلغاء الأمر السابق تلقائيًا إذا لم يتم تحديد مدة صلاحيته فيه.
إصدار أمر:
يمكن الحصول على نموذج أمر بشأن الحد النقدي من الرابط: http://okbuh.ru/wp-content/uploads/2017/03/obrazec_prikaza_na_limit_kassy.docx
الآن أصبح لدى الكيان التجاري الفرصة لاختيار مخطط لحساب الحد بناءً على تفاصيل نشاطه:
إذا كان مبلغ الإيرادات النقدية الواردة في المؤسسة أكبر بكثير من النفقات الحالية، فسيتم تعيين الحد النقدي على الإيرادات.
إذا كان لدى الكيان مثل هذا النشاط بحيث يكون النقد الوارد قليلًا، وكانت النفقات والسحوبات النقدية مهمة جدًا بالنسبة له من حيث الحجم، فسيتم اختيار الخيار الثاني - الحساب حسب النفقات.
إذا لم تتمكن على الفور من تحديد الطريقة التي تناسبك أكثر، فقم بإجراء حساب أولي لكلا الخيارين، ثم قم بتثبيت وترتيب الخيار الأكثر تفضيلاً لك.
لحساب الحدود وتعيينها، من المناسب تحديد بيانات العام الماضي أو الربع الأخير (نصف العام)، اعتمادًا على تفاصيل أنشطة كيان الأعمال (ولكن ليس أكثر من 92 يوم عمل). تم تحديد الحد الأقصى للأرصدة بالروبل الكامل بدون كوبيل، إذا لزم الأمر، يتم تقريبه وفقًا لقواعد الرياضيات - حتى 50 كوبيل، إذا كان 50 أو أكثر، ثم يصل إلى روبل كامل.
L = V/P × Nc،
أين ل— الحد الأقصى للرصيد النقدي (بالروبل)؛
الخامس— حجم الإيصالات النقدية من البضائع المباعة من قبل الكيان أو العمل أو الخدمات التي تؤديها، للفترة المقبولة، لاحظ أنه بالنسبة للكيانات الجديدة، يتم قبول الحجم المتوقع للإيصالات (بالروبل)؛
ص— فترة الفاتورة المقبولة (بأيام العمل)، ولكن ليس أكثر من 92 يوم عمل؛
نورث كارولاينا- الفترة الزمنية (بأيام العمل) بين يوم استلام النقد ويوم التحصيل (الإيداع في البنك)، على سبيل المثال، إذا تم إيداع النقد كل يومين، Nc = 2.
يرجى ملاحظة أن هذه الفترة يجب أن تكون أكثر من 7 أيام عمل، وفي حالة عدم وجود بنك في المنطقة التي توجد بها منافذ البيع بالتجزئة (المرافق) - 14 يوم عمل.
عادة ما يتم اختيار الفترة P على النحو التالي:
مثال على الحساب: تقوم شركة Malina LLC بحساب الحد النقدي الخاص بها لشهر يونيو 2017، مع الأخذ في الاعتبار بيانات يونيو 2016، وعدد أيام العمل - 22، والإيرادات - 500000 روبل، والتحصيل - مرة واحدة كل يومين. حساب الحد النقدي: L= (500000/22) × 2 = 45455 روبل.
ل = ص / ف س نن،
أين ل— الحد الأقصى للرصيد النقدي (بالروبل)؛
ر- حجم النقد الصادر عن الكيان أو مبلغ النفقات للفترة المقبولة للحسابات (بالروبل)، مطروحًا منه الأجور (المزايا) المدفوعة للموظفين؛ بالنسبة للمنظمات الجديدة التي نقبلها - النفقات المتوقعة؛
ص— الفترة المقبولة للتسويات (في أيام العمل)، ولكن ليس أكثر من 92 يوم عمل؛
ن- الفترة، بأيام العمل، بين عمليتي سحب نقدي متتاليتين من حساب مصرفي، باستثناء الرواتب (المزايا) للموظفين. ويجب ألا تزيد هذه الفترة عن 7 أيام عمل، وفي حالة عدم وجود بنك في المنطقة التي توجد بها نقاط التداول (المرافق) - 14 يوم عمل.
مثال على الحساب: تقوم شركة Malina LLC بحساب حدها النقدي لشهر يونيو 2017، وتأخذ كأساس بيانات يونيو ويوليو وأغسطس 2016، وعدد أيام العمل - 65، والدفع للموردين لمدة 3 أشهر - 500000 روبل، واستلام النقد في الجرة - مرة كل يومين. حساب الحد النقدي: L= (500000/65) × 2 = 15385 روبل.
عند تقديم طلب للحد النقدي، من المهم أولاً حساب مبلغ الحد نفسه بشكل صحيح، والذي سيكون، أولاً وقبل كل شيء، مناسبًا للمؤسسة نفسها للامتثال له، لأن الحد المحسوب بشكل غير صحيح سيؤدي إلى تكرار مستمر انتهاكات الانضباط النقدي، والتي ستلاحظها السلطات الإشرافية عاجلاً أم آجلاً، وبالتالي ستؤدي إلى فرض عقوبات. لذلك، يجب أن يبدأ إعداد المستندات بتحديد ما إذا كان الحد مطلوبًا على الإطلاق وما يجب أن يكون، ثم يتم تحديد نوع المستند.
عند إعداد أمر، من المهم الإشارة إلى جميع البيانات اللازمة حول الانضباط النقدي المعمول به في المنظمة، وتوضيح إجراءات تخزين النقد بوضوح وتعيين أشخاص مسؤولين لتنفيذ الأمر. عند تقديم الطلب، يجب عليك الرجوع إلى أحدث اللوائح الحالية بشأن إجراءات تحديد الحدود النقدية. من المهم ملاحظة أن المستندات الداخلية للمنظمة التي تشير إلى القواعد السارية مسبقًا تعتبر غير صالحة، ويجب أيضًا أخذ ذلك في الاعتبار حساب.
لقد درسنا اليوم بالتفصيل مسألة حساب وتسجيل الحد النقدي، وتطرقنا إلى الفروق الدقيقة التي تحتاج إلى معرفتها وأخذها في الاعتبار عند وضع الحدود. لقد تحدثوا بالتفصيل عن المواقف النموذجية، وقدموا أمثلة وعينات لإعداد إصدارات مختلفة من المستندات. نأمل أن تجد هذه المعلومات مفيدة لحساب بياناتك ومعالجة المستندات في مؤسستك. وبعد قراءة مقالتنا، لن تواجه أي صعوبات في إعداد جميع الأوامر والملاحق اللازمة لها بشكل صحيح.
يجب على الشركة تحديد الحد الأقصى للمبلغ النقدي الذي يمكن أن يكون موجودًا باستمرار في ماكينة تسجيل النقد: ولهذا الغرض يتم تحديده الحد النقدي. طلب عينة مع الحساب المرفق- أسفل الصفحة.
يعد تشغيل ماكينة تسجيل النقد أمرًا مريحًا وسهلاً في MySklada: المعاملات النقدية، وتتبع الأرصدة، وطباعة الطلبات الصادرة والواردة، وتسجيل مبيعات التجزئة من خلال مكان عمل أمين الصندوق، بالإضافة إلى إنشاء PKO تلقائيًا عند إغلاق وردية العمل وإنشاء تقرير Z في مكان عمل أمين الصندوق. نقطة البيع. جرب MoySklad - في أول أسبوعين تكون جميع ميزات الخدمة مجانية تمامًا.
هنا يمكنك تنزيل أمر الحد النقدي لعام 2019 مجانًا.يتم إصدار الأمر من قبل رئيس المنظمة لأي فترة - شهر، ربع، سنة، إلخ. قد لا يتم تحديد فترة صلاحية حد السجل النقدي. ومن ثم يمكنك العمل معه حتى صدور أمر جديد. وترد أدناه صيغ الحساب والأمثلة التوضيحية.
تحدد الشركة بشكل مستقل الإجراء الخاص بحساب الحد النقدي. هناك خياران: بناءً على إيرادات المنظمة أو حجم الصرف النقدي
تعتمد الطريقة الأولى على الإيرادات الفعلية أو المخططة للمنظمة. وهو أكثر ملاءمة لأولئك الذين يبيعون البضائع أو يقدمون الخدمات مقابل المال. في هذه الحالة، ستكون صيغة الحد النقدي كما يلي:
الحد = الإيرادات / فترة الفاتورة × الأيام
مدة الفاتورة لا تزيد عن 92 يوم عمل للشركة. يمكنك اختياره بشكل تعسفي، مع الأخذ في الاعتبار، على سبيل المثال، الموسمية أو إيرادات "الذروة" في السنوات السابقة.
الأيام هي عدد أيام العمل بين تاريخي إيداع الأموال في البنك، ويجب ألا تزيد مدة هذه الفترة عن 7 أيام، وفي المناطق التي لا يوجد بها بنك - لا تزيد عن 14.
مثال.في الربع الرابع، تلقى مكتب النقد لشركة Solnyshko LLC:
يتم إيداع الأموال في البنك كل يوم. كيف يتم حساب الحد النقدي لعام 2019؟
نحن نحسب باستخدام الصيغة أعلاه:
(130,500 روبل روسي + 345,000 روبل روسي + 146,900 روبل روسي) / (22 يومًا + 20 يومًا + 21 يومًا) × 1 = 9879.4
يجب تقريب الرقم الناتج إلى روبل كامل. وبالتالي، فإن الحد الأقصى لتسجيل النقد هو 9879 روبل.
الطريقة الثانية مناسبة لأولئك الذين يستخدمون النقد بشكل أساسي لدفع ثمن المشتريات أو الخدمات. تعتمد صيغة الحد النقدي على حجم النقد الذي تم صرفه:
الحد = الإصدار / فترة الفاتورة × الأيام
مثال.أصدرت شركة Tiger LLC في الربع الرابع من عام 2017 للموظفين تقريرًا عن الدفع مقابل السلع المنزلية:
يتم سحب الأموال من الحساب الجاري كل 5 أيام عمل. سيكون حساب الحد النقدي على النحو التالي:
(30.000 فرك. + 45.000 فرك. + 60.000 فرك.) / (22 يومًا + 20 يومًا + 21 يومًا) × 5 = 10714.3
بالتقريب إلى الروبل الكامل، نحصل على 10714 روبل.
يفترض الانضباط النقدي الالتزام بقواعد المدفوعات النقدية، بما في ذلك تحديد الحد النقدي.
وبما أن النقد لا يستخدم فقط في المنظمات التجارية، ولكن أيضًا حيث توجد حركة نقدية، فإن الانضباط النقدي ينطبق على جميع الكيانات القانونية. على سبيل المثال، تكون CCT ضرورية عندما:
عند استخدام سجل نقدي عبر الإنترنت، لا يزال يتعين على الكيانات القانونية ملء دفتر النقدية PKO وRKO وتحديد الحد النقدي. ولكن قد لا يتم الاحتفاظ ببعض الوثائق.
لذلك، بعد تثبيت السجل النقدي عبر الإنترنت، لم يعد من الضروري استخدام السجل وشهادة مشغل أمين الصندوق.
في عام 2019، ليست هناك حاجة لوضع حد نقدي للشركات الصغيرة وأصحاب المشاريع الفردية. يُسمح أيضًا لجميع رواد الأعمال الأفراد بعدم استخدام الأوامر الواردة والصادرة ودفتر النقدية، أي أنه يتم تبسيط الانضباط النقدي بالنسبة لهم. يمكنك تأكيد الإيرادات المستلمة عند الاحتفاظ بالسجلات بدون PKO وRKO باستخدام تقارير Z أو نماذج الإبلاغ الصارمة. لكن رفض الطلبات يمكن أن يؤدي إلى تعقيد مراقبة الموظفين: لن يكون هناك تأكيد على أن الموظف قد تلقى الأموال.
إذا رفضت حد تسجيل النقد، فستحتاج إلى إصدار أمر بإلغائه. تأكد من الإشارة في المستند إلى تاريخ تغيير إجراء تسجيل النقد.
دعونا نلقي نظرة فاحصة على الانضباط النقدي لأصحاب المشاريع الفردية والمنظمات في ظل أنظمة ضريبية مختلفة، بما في ذلك أولئك الذين يستخدمون سجلات النقد عبر الإنترنت.
إن استخدام نظام ضريبي مبسط لا يعفي أصحاب المشاريع الفردية من الامتثال لمتطلبات الانضباط النقدي.
يتمتع رواد الأعمال الأفراد الذين يستخدمون النظام الضريبي المبسط بخصائصهم الخاصة:
لا يزال هناك وقت قبل الموعد النهائي، ولكن من الأفضل إعداد الدفع عبر الإنترنت مسبقًا. أولاً، سيكون لديك الوقت للتعود على القواعد الجديدة، وثانيًا، سيكون لديك الوقت للتقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي يصل إلى 18000 روبل، وثالثًا، ستتمكن من تقدير الفوائد على الفور:
اطلب منا ماكينة تسجيل النقد - كاملة مع OFD وFN لمدة 15 أو 36 شهرًا وبرنامج تسجيل النقد "MoySklad Cash Desk" لنظام التشغيل Win أو Android أو Linux. سوف نقدم التدريب عبر الإنترنت ونساعدك على استيراد المنتجات والأسعار.
الانضباط النقدي للشركات ذات المسؤولية المحدودة له خصائصه الخاصة. لاحظ أن:
عند الدفع نقدًا، يجب ألا يتجاوز مبلغ المعاملة 100000 روبل. لكن إذا كان المشتري فرداً فلا توجد قيود.
بالنسبة للشركات الصغيرة في عام 2019، ليست هناك حاجة لوضع حد نقدي. تأكيد - تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U. إذا قررت الشركة تحديد الحد النقدي، فستعتمد الصيغة على حجم الإيرادات أو الأموال الصادرة.
هذا ما يقرره رئيس المنظمة. لا يحدد البنك المركزي للاتحاد الروسي فترة ما، لكن خطاب البنك المركزي بتاريخ 15 فبراير 2012 رقم 36-3/25 ينص على ضرورة مراجعة الحد النقدي في حالة تغير حجم المقبوضات النقدية أو السحوبات بشكل كبير.
يُسمح بتجاوز حد السجل النقدي في الحالات التالية:
يحدد رئيس الشركة إجراءات حساب الحد النقدي بناءً على الخصائص الاقتصادية للمؤسسة.
نعم. يتعين على جميع المنظمات تحديد الحد النقدي لعام 2019. طلب عينة مع الحساب المرفق
نعم. ولكن بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية، يتم تبسيط الانضباط النقدي: فلا يجوز لهم الاحتفاظ بـ PKO و RKO ودفتر النقدية ولا يضعون حدًا نقديًا.
نعم. ولكن إذا قمت بتثبيت سجل نقدي عبر الإنترنت، فقد لا يتم الاحتفاظ ببعض المستندات النقدية: على سبيل المثال، مجلة أمين الصندوق. اقرأ أكثر
قد تجدها مفيدة أيضًا.
ما هي ميزات إنشاء حد نقدي في قسم منفصل (SU) بالمؤسسة؟ وكيف يتم إصدار أمر بشأن الحد النقدي في OP؟
دعونا نتذكر أن الحد الأقصى للمبلغ النقدي المسموح به الذي يمكن للمنظمة الاحتفاظ به في سجل النقد الخاص بها في نهاية يوم العمل يسمى حد الرصيد النقدي. تحدد المنظمة هذا الحد بشكل مستقل، مع الأخذ في الاعتبار حجم المقبوضات النقدية أو الإصدارات (البند 2 من توجيه البنك المركزي رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014). يتم تحديد حد الرصيد النقدي من خلال مستند تنظيمي وإداري، على سبيل المثال، أمر. لقد قدمنا شكل مثل هذا الأمر في منطقتنا.
للأغراض "النقدية"، يعتبر القسم المنفصل بمثابة قسم من المنظمة التي تم تجهيز مكان عمل منفصل واحد أو أكثر بها. ولا يهم إلى متى يتم خلق مثل هذه الوظائف.
يمكن لقسم منفصل من المؤسسة إما إيداع الأموال النقدية بشكل مستقل في الحساب الجاري للمنظمة، أو تحويلها إلى مكتب النقد في المنظمة الأم. بغض النظر عن ذلك، يتم إنشاء الحد النقدي في مكتب النقد OP لمثل هذا القسم كما هو الحال بالنسبة لكيان قانوني مستقل، أي مع الأخذ في الاعتبار حجم المقبوضات النقدية أو المدفوعات النقدية في مثل هذا القسم المنفصل. وهذا يعني أن المنظمة الأم تصدر أمرًا بشأن الحد النقدي في OP وتنقل نسختها أو نسختها إلى القسم المنفصل المقابل.
من المهم أن نأخذ في الاعتبار أنه إذا قامت الأقسام المنفصلة بإيداع النقود في مكتب النقد للمنظمة الأم، فسيتم تحديد الحد النقدي العام لهذه المنظمة مع الأخذ في الاعتبار الحد المعتمد لهذه العمليات.
يتم إعداد أمر الموافقة على الحد النقدي لـ OP بأي شكل من الأشكال. ويبين حجم الحد المعتمد، وكذلك التاريخ الذي يبدأ فيه تطبيق هذا الحد. ويرفق أمر الموافقة على الحد بحساب الحد النقدي. يتم إجراء هذا الحساب بالطريقة الواردة في ملحق توجيه البنك المركزي الروسي بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U.
يرجى ملاحظة أنه إذا لم تعتمد المنظمة الحد النقدي فإنه يعتبر مساوياً للصفر. وبالتالي، فإن أي رصيد في السجل النقدي سيتم اعتباره تجاوزًا للحد المسموح به.
لنعطي مثالاً على ملء أمر لتعيين حد نقدي في OP.
