في روسيا، يتعين على مالكي جميع أنواع المركبات، باستثناء المركبات الزراعية، دفع ضريبة النقل سنويًا.
وتغطي هذه المدفوعات تكاليف إصلاح الطرق وصيانتها، كما تغطي أيضًا الأضرار التي لحقت بالبيئة.
قدم القانون مقياسًا موحدًا لضريبة النقل على الخيول، لكن قانون الضرائب يسمح للمناطق بزيادة وخفض المعدلات وفقًا لتقديرها.
على الرغم من أن القدرة الحصانية لم تعد الوحدة الرسمية لقياس قوة المحرك في الاتحاد الروسي، إلا أنها لا تزال تستخدم عند حساب قسط التأمين للتأمين الإلزامي على مسؤولية المركبات ومعدل ضريبة النقل.
لقد اعتاد الناس أنفسهم أيضًا على هذا القياس. في الوقت نفسه، يشعر الكثيرون بالقلق إزاء مسألة سبب اعتماد ضريبة النقل على قوة المحرك.
منطق المشرعين واضح. كلما كانت السيارة أقوى، كلما كانت أكبر، وبالتالي فإنها تخلق حملاً متزايدًا على سطح الطريق.
وبما أن تكاليف الإصلاح يتم تعويضها عن طريق الضرائب، فإن مبلغها بالنسبة لأصحاب المركبات الأكثر قوة يجب أن يكون أكثر أهمية.
عادة ما يتم قياس قوة المحرك بالحصان. 1 لتر. مع. يوضح القدرة اللازمة لرفع حمولة 75 كجم إلى ارتفاع 1 متر في ثانية واحدة.
عادة يتم قياس هذا المؤشر بالكيلوواط، ولكن قيمة لتر. مع. يختلف في بعض البلدان. في روسيا، 1 حصان يساوي 735.5 واط.
هناك عدة طرق لتحديد القدرة الحصانية لمحرك السيارة:
لا يحدد القانون إجراءً موحدًا لحساب عدد القدرة الحصانية، لذلك قد تكون القياسات صعبة. يوصي مكتب الضرائب بتقريب القيمة الناتجة إلى منزلتين عشريتين.
جدول تفصيلي لضريبة النقل حسب قوة المحرك الحالي لعام 2020:
| نوع السيارة | قوة المحرك، ل. مع. | معدل الضريبة، فرك. ل 1 لتر. مع. |
| سيارات | ما يصل الى 100 | 2,5 |
| 100,1 — 150 | 3,5 | |
| 150,1 — 200 | 5 | |
| 200,1 — 250 | 7,5 | |
| من 250.1 | 15 | |
| الشاحنات | ما يصل الى 100 | 2,5 |
| 100,1 — 150 | 4 | |
| 150,1 — 200 | 5 | |
| 200,1 — 250 | 6,5 | |
| من 250.1 | 8,5 | |
| دراجة نارية / سكوتر | ما يصل إلى 20 | 1 |
| 20,1 — 35 | 2 | |
| من 35.1 | 5 | |
| حافلة | ما يصل إلى 200 | 5 |
| من 200.1 | 10 | |
| عربة الثلوج/الدراجة النارية | ما يصل إلى 50 | 2,5 |
| من 50.1 | 5 | |
| قارب سريع/قارب بمحرك | ما يصل الى 100 | 10 |
| من 100.1 | 20 | |
| مزلجة مائية | ما يصل الى 100 | 25 |
| من 100.1 | 50 | |
| اليخوت وغيرها من السفن الشراعية | ما يصل الى 100 | 20 |
| من 100.1 | 40 | |
| طائرة/مروحية وسفن أخرى تعمل بالطاقة | مع 1 لتر. مع. — 25 | |
| سفينة غير مدفوعة | مع حمولة إجمالية 1 طن - 20 | |
| طائرة بمحرك نفاث | مع 1 كجم من قوة الجر – 20 | |
| مركبات أخرى بدون محرك | من 1 وحدة تي اس - 200 | |
وبالتالي، تختلف ضريبة النقل اعتمادًا على قوة المحرك: فكلما زادت، ارتفع المعدل.
على سبيل المثال، تتغير الضريبة على السيارات والشاحنات كل 50 حصانا. إذا كان المعدل 150 لتر. مع. يساوي 5، ثم بالنسبة لـ 170 حصانًا هو نفسه، ولكن بالنسبة لـ 200 حصان سيكون أعلى بالفعل.
بالنسبة لأنواع النقل الأخرى، غالبًا ما يكون هناك معدلان ضريبيان فقط - أحدهما لقوة محرك تصل إلى 100 حصان. ق. والآخر - بقوة تزيد عن 100 حصان. مع.
إذا نظرنا في ما هي ضريبة النقل لـ 150 حصانًا في مناطق مختلفة، يتبين أنها صفر في بعض مناطق الاتحاد الروسي، وفي مناطق أخرى تصل إلى 25 روبل. ل 1 لتر. مع.
ويفسر هذا الاختلاف التشريعات الحالية. ويحق للسلطات الإقليمية، حسب تقديرها، خفض أو زيادة المعدل عشرة أضعاف.
على سبيل المثال للسيارات ذات المحركات التي تصل قوتها إلى 100 حصان. مع. يبلغ معدل الضريبة في منطقة بيرم ومنطقة فولوغدا وباشكيريا وسخالين 25 روبل كحد أقصى.
في مناطق كالوغا وكالينينغراد وتومسك وخاكاسيا وأوسيتيا الشمالية، هذا الرقم أقل بكثير - 5-6 روبل.
في منطقتي خانتي مانسي ونينيتس المتمتعة بالحكم الذاتي، وكذلك في الشيشان، يكون معدل الضريبة صفرًا على المركبات التي تصل قوة محركها إلى 150 حصانًا.
لا يحتاج مالكو المركبات إلى حساب مبلغ الضريبة - وستقوم دائرة الضرائب الفيدرالية بذلك نيابةً عنهم.
يتطلب القانون الاتحادي رقم 52 بتاريخ 04/02/14 من المواطنين تسجيل مركباتهم بشكل مستقل، والتي تخضع لاحقًا للضريبة. وإلا فإن صاحب السيارة يواجه غرامة.
حالة أخرى مع الكيانات القانونية. يُلزمهم قانونهم بحساب ضريبة النقل الخاصة بهم بشكل مستقل وتقديم البيانات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في الوقت المناسب.
ليس من الصعب إجراء مثل هذه الحسابات: تحتاج إلى توضيح معدل الضريبة في مكان التسجيل، ثم قم ببساطة بضربه بعدد الخيول في السيارة.
يتم فرض ضريبة النقل على جميع المركبات المجهزة بمحركات.
ومع ذلك، هناك استثناءات لهذه القاعدة. يحدد قانون الضرائب في الاتحاد الروسي بوضوح عدد الخيول التي لا يتم دفع ضريبة النقل فيها.
لا يتم فرض رسوم على السيارات التي تصل قوتها إلى 100 حصان، والتي يتم شراؤها بمساعدة الخدمات الاجتماعية، والقوارب ذات المحركات التي لا تزيد قوتها عن 5 أحصنة.
بغض النظر عن عدد ل. ص، والسفن التي تستخدمها المؤسسات الصناعية لصيد الأسماك ونقل البضائع، وكذلك الآلات الزراعية، لا تخضع للضريبة.
في العديد من المناطق، يتم تطبيق معدل ضريبة صفر أيضًا على السيارات المحولة لتلبية احتياجات الأشخاص ذوي الإعاقة، وعلى سيارات العائلات الكبيرة.
مرحبًا. من فضلك قل لي، أنا محارب قديم، مسجل في موسكو. لدي سيارة فولفو S80. 204 حصان أعلم أنني لا أدفع ضريبة تصل إلى 200 حصان. هل سأدفع ضريبة السيارة كاملة أم سيكون هناك أي خصومات لي؟ شكرا لك مقدما.
يتعين على كل مالك لسيارة مسجلة حسب الأصول أن يدفع ضريبة سنوية عن كل قوة حصانية لسيارته - والتي تسمى بشكل صحيح ضريبة النقل.
في هذا المقال سنتناول الأسئلة التالية:
كما تعلمون، تجري أعمال بناء طرق مكثفة في روسيا، ويتم تمويلها من خلال الضرائب. وبالتالي، وفقًا للمادة 56 من قانون ميزانية الاتحاد الروسي، يتم تجديد ميزانية الموضوعات من خلال خصم 100٪ من أنواع الضرائب التالية:
وعلاوة على ذلك، يتم سرد أنواع أخرى من الضرائب في هذه المقالة، وبعضها يذهب إلى الميزانية الإقليمية. وبالإضافة إلى ذلك، يصف الفصل العاشر من القانون (المواد 65-82) بوضوح ما ينبغي إنفاق ضريبة معينة عليه. وعليه فإن الأموال التي يدفعها أصحاب المركبات تذهب إلى تكوين صناديق الطرق.
ومن هذا يمكننا أن نستنتج أنه كلما زادت الأموال التي تتلقاها المنطقة من ضريبة القدرة الحصانية، زاد استثمار الأموال في الطرق. ويمكن ملاحظة ذلك في المدن الكبرى - موسكو وسانت بطرسبرغ. على الرغم من أن مدينة كبيرة مثل ساراتوف، على سبيل المثال، لا يمكنها التباهي بطرق جيدة جدًا.
لا ينبغي أن تكون هناك مشاكل في الحساب - يتم تنفيذه وفقًا لمخطط بسيط:
إذا تم إلغاء تسجيل السيارة، على سبيل المثال، في سبتمبر، فإن الصيغة تأخذ النموذج التالي:
المعدلات الأساسية لعام 2018 هي:
لقد قدمنا أسعارًا للسيارات، ولكن هناك أسعارًا للدراجات النارية والشاحنات والحافلات واليخوت والطائرات.
ويبدو أن المبالغ لا ينبغي أن تكون كبيرة جدًا، حتى لو كان لديك سيارة رودستر قوية مثل بورش بوكستر بمحرك بقوة 400 حصان. ومع ذلك، هناك تعديل صغير على القانون: يحق لحكومة أي كيان مكون للاتحاد زيادة المعدل الأساسي، ولكن ليس أكثر من 10 مرات.
لذلك، عليك أن تعرف الأسعار الأساسية لمنطقتك. دعونا نعطي أمثلة.
موسكو. السيارة VAZ-21099 قوة المحرك 78 حصان. بالنسبة لموسكو، السعر هو 12 روبل لكل قوة، ومن هنا نحصل على أنه لمدة عام كامل من الملكية سوف تحتاج إلى الدفع - 78 × 12 = 936 روبل. إذا استخدمت السيارة لمدة 9 أشهر فقط، فسنحصل على - 78x12x9/12 = 702 روبل.
للسيارات ذات المحرك أكثر من 250 حصان. السعر لموسكو هو 150 روبل، وبالتالي فإن المبالغ ستكون أعلى بكثير - من 37500 روبل وما فوق. في مناطق أخرى، قد تكون الأسعار أقل بكثير، على سبيل المثال، في إقليم كراسنويارسك، سيتعين عليك دفع 390 روبل فقط لنفس VAZ-21099، وللسيارة بقوة أكثر من 250 حصان. - 51 روبل للقوة.
يمكن أيضًا أن تختلف فئات المستفيدين بشكل كبير في مناطق مختلفة من روسيا، ولكن يمكننا التمييز بين الفئات التي قد لا تدفع ضريبة النقل في أي منطقة من مناطق البلاد بيقين مائة بالمائة:
تحتوي كل منطقة أيضًا على فئات منفصلة خاصة بها، على سبيل المثال، في موسكو، يُعفى أصحاب سيارات الركاب منخفضة الطاقة (قوة المحرك أقل من 70 حصان) من الضريبة، وكذلك رواد الأعمال الذين يعملون في نقل الركاب (باستثناء سيارات الأجرة).
في سانت بطرسبرغ، الأشخاص الذين أصيبوا نتيجة الحادث الذي وقع في محطة تشيرنوبيل للطاقة النووية، وأصحاب المركبات المصنعة قبل عام 1990، والتي لا تزيد قوتها عن 80 حصانًا، قد لا يدفعون TN. كما يتم إعفاء المحاربين القدامى في النزاعات العسكرية المختلفة (أفغانستان والشيشان) من الضرائب.
يتم إعفاء جميع من يندرجون تحت فئة أو أخرى من الدفع تمامًا. هناك أيضًا من لا يزال يتعين عليهم دفع TN، ولكن بأسعار مخفضة. على سبيل المثال، في مدينة بيرم، يتم دفع 50% من مبلغ الضريبة من قبل المتقاعدين في سن معينة، بشرط أن يمتلكوا سيارة لا تزيد قوتها عن 100 حصان. في نفس بيرم، لا يدفع الآباء الذين لديهم العديد من الأطفال الضرائب، وكذلك الآباء الذين يخدم أطفالهم في الخدمة العسكرية في الجيش الروسي.
وفقًا للمادة 363 من قانون الضرائب، يجب سداد مدفوعات العام السابق قبل أكتوبر من العام التالي، أي في أكتوبر من هذا العام يجب دفع الضريبة لعام 2016. قبل 30 يومًا من تاريخ الانتهاء، من المفترض أن تتلقى نسخة مطبوعة بالبريد تشير إلى المبلغ المحدد. إذا لم يكن هناك، فهناك عدة خيارات:
على نفس الموقع الإلكتروني لخدمات الدولة، يمكنك أيضًا إجراء الدفعات عبر الإنترنت. في حالة عدم الدفع يتم فرض غرامة - خمس الضريبة بالإضافة إلى نسبة معينة عن كل يوم تأخير.
منذ منتصف الصيف، تقوم مفتشيات الضرائب بإرسال إخطارات إلى أصحاب السيارات بشأن دفع ضريبة المركبات. بحلول 1 ديسمبر 2014، يجب علينا سداد الدولة للعام الماضي. لقد أوضحنا من سيتفرع وكم ولماذا.
أما بالنسبة لموسكو، فاعتباراً من الأول من يناير/كانون الثاني 2013، قامت السلطات بزيادة حجم هذه الرسوم المالية بنحو 13%. إنه لأمر مؤسف بالطبع، لكن هذا ليس الهدف. المشكلة هي أن الناس يعملون في السلطات الضريبية. والتي تميل إلى ارتكاب الأخطاء. لذلك، قبل أن تهز محفظتك، فإن الأمر يستحق التحقق من صحة المتطلبات المقدمة إلى صاحب السيارة. للقيام بذلك، ما عليك سوى إلقاء نظرة على شهادة تسجيل السيارة والتحقق من قوة محركها.
بعد ذلك، ننظر إلى الفئة التي تقع فيها السيارة.
سيارة بمحرك أضعف من 70 حصان. لا توجد ضريبة النقل.
حيازة محرك بقوة 70-100 حصان. تكاليف شاملة 12 روبل لكل "حصان" سنويًا.
في حالة السيارة بقوة 100-125 حصان. تحت الغطاء، بحلول نهاية هذا العام، سيتعين عليك تحويل 25 روبل لكل "قوة" إلى ميزانية موسكو.
صاحب محرك بقوة 125-150 حصان. سيدفع 35 روبل لنفس الشيء.
لوحدة 150-175 حصان. شامل - 45 روبل. وتقدر الدولة ملكية كل من "الخيول" البالغ عددها 175-200 تحت غطاء المحرك بـ 50 روبل، وفي حالة 200-225 حصان. - بالفعل 65.
صاحب وحدة جدية بقوة 225-250 حصان. سوف يتخلى عن 75 روبل مقابل "الحصان"
المحركات أكثر من 250 حصان تكلف أصحابها 150 روبل لكل "فرس".
هذا العام، سيكون أصحاب السيارات القوية الماكرة، الذين سجلوها سابقا باسم الأقارب المستفيدين، مستاءين للغاية. على سبيل المثال، للأشخاص ذوي الإعاقة والمحاربين القدامى وضحايا تشيرنوبيل والمواطنين المماثلين. منذ العام الماضي، تنطبق المزايا فقط عندما تكون قوة المحرك أضعف من 200 حصان. الاستثناء هو العائلات الكبيرة.
فارق بسيط آخر يتعلق بالمالكين الجدد للسيارات الهجينة. دعونا نشرح استخدام تويوتا بريوس كمثال. تبلغ قوة محرك البنزين الخاص بها 99 حصانًا. لكن المواصفات الفنية الخاصة تشير أيضًا إلى الطاقة الإجمالية للمحرك الهجين. ينتج التشغيل المتزامن لمحركات البنزين والكهرباء 136 حصان. وتفرض الدولة ضريبة النقل بدقة حسب الرقم الأخير. وبالتالي، فإن مالك سيارة صديقة للبيئة في موسكو لن يدفع 12، ولكن 35 روبل لكل حصان لعام 2013. وهذا هو، وليس 1188 روبل، ولكن 4760 روبل. هذه هي الطريقة الروسية للنضال من أجل البيئة.
يتم تحديد المعدلات الأساسية لضريبة النقل على المستوى الفيدرالي، وتحدد السلطات الإقليمية نفسها معاملاتها على أراضيها. لذلك، في مناطق مختلفة، يمكن لأصحاب السيارات دفع مبالغ مختلفة تماما.
للمقارنة نقدم الأسعار المقبولة في سانت بطرسبرغ وجمهورية الشيشان.
ما يصل إلى 100 حصان في سانت بطرسبرغ – 24 روبل/حصان، في الشيشان – 0 روبل/حصان.
من 100 حصان ما يصل إلى 150 حصان في سانت بطرسبرغ – 35 روبل/حصان، في الشيشان – 0 روبل/حصان.
من 150 حصان ما يصل إلى 200 حصان في سانت بطرسبرغ – 50 روبل/حصان، في الشيشان – 5 روبل/حصان.
من 200 حصان ما يصل إلى 250 حصان في سانت بطرسبرغ – 75 روبل/حصان، في الشيشان – 7 روبل/حصان.
أكثر من 250 حصان في سانت بطرسبرغ – 150 روبل/حصان، في الشيشان – 15 روبل/حصان.
وهكذا فإن مالك سيارة مرسيدس GL 63 AMG (557 حصان) من جمهورية الشيشان سيدفع 8355 روبل ضريبة النقل هذا العام. ومقيم في سانت بطرسبرغ مع سيارة فولكس فاجن تيغوان (170 حصان) - 8500 روبل.
www.avtovzglyad.ru
يلزم قانون الضرائب في الاتحاد الروسي أصحاب السيارات المسجلة في بلدنا بدفع دفعة إلزامية بانتظام. قد تكون الاستثناءات الوحيدة هي الفئات التفضيلية للمواطنين.
قبل البدء في حساب مبلغ الضريبة، من المستحسن معرفة كيفية حساب رسوم النقل. إذا لم يستخدم الشخص السيارة لفترة طويلة، فيجب إلغاء تسجيل السيارة حتى لا يدفع مبالغ زائدة.
يتم فرض ضريبة النقل على أي مركبة ذاتية الدفع مزودة بمحرك.
يمكن أن تكون سيارة، دراجة نارية، طائرة هليكوبتر، وما إلى ذلك. المبلغ الواجب دفعه يتناسب طرديا مع مقدار القدرة الحصانية للمحرك.
في حالة استبدال المحرك يلتزم المالك بإبلاغ شرطة المرور في مكان تسجيل السيارة. سيقوم موظفو الهيئة بإدخال جميع البيانات اللازمة في PTS وفي المستقبل لن يكون لدى مالك السيارة أي مشاكل مع القانون.
لحساب الضريبة بشكل صحيح، بالإضافة إلى السلطة، تحتاج إلى معرفة المعلومات التالية:
بالنسبة للأفراد، يتم احتساب ضريبة النقل وفقًا للتشريعات الحالية. يتم التعامل مع هذه المشكلة حصريًا من قبل مكتب الضرائب. يلتزم مواطن الاتحاد الروسي بإخطار الخدمة بشكل مستقل بشأن شراء سيارة أو مركبة أخرى. جميع الأسعار للأفراد والمنظمات لا تختلف عن بعضها البعض.
قد يكون الاستثناء الوحيد هو توافر المزايا المتاحة فقط لفئات معينة من الشركات والأشخاص العاديين.
ضريبة النقل إلزامية أيضًا للكيانات القانونية في بلدنا. تقوم الشركات بتحويل الأموال إلى الميزانية الإقليمية في مكان التسجيل. هناك ميزة واحدة لجميع الشركات - وهي حساب مستقل لمدفوعات الضرائب على المركبات.
تتعلق الرسوم بنفقات الشركة، لذا يمكنك استخدام نظام الضرائب "الدخل مطروحًا منه النفقات". بهذه الطريقة من الممكن تقليل مبلغ الضريبة الواحدة. هناك ميزة مثيرة للاهتمام هنا - إذا تجاوز مبلغ مدفوعات النقل الالتزامات، فأنت ككيان قانوني معفى من الضريبة الواحدة.
لتحديد الضريبة على السيارة بشكل صحيح، خذ في الاعتبار المعدل الحالي، الذي يعتمد على قوة السيارة والقاعدة الضريبية وفترة الإبلاغ. توجد في مناطق مختلفة من البلاد معاملات محددة مسبقًا، والتي يجب أيضًا أخذها في الاعتبار عند حساب المبلغ الواجب دفعه.
كل هذه الأرقام تسمح لك بتعديل التعريفة حسب عمر وتكلفة السيارة وفئة مالك السيارة.
بالإضافة إلى دفع الرسوم السنوية للشركات لمرة واحدة، يمكن سداد الدفعات المقدمة على مدى 12 شهرًا. ونتيجة لذلك، سيتم خصم مبلغ هذه التحويلات لاحقًا من مبلغ التحصيل الرئيسي.
الدفعة المقدمة هي ربع إجمالي الرسوم. يجب على المنظمات تقديم إقرار ضريبة النقل إلى سلطات التأمين الوطني كل عام. هنا تقوم الكيانات القانونية بحساب بوليصة التأمين الإلزامي ضد مسؤولية المركبات.
يتم تحديث نموذج الإقرار بشكل مستمر. لذلك، يمكنك عرض هذه الوثيقة مع كافة التغييرات على الموقع الرسمي لصندوق التأمين.
إذا كانت السيارة بسعة 280 حصانا تكلف أقل من 3 ملايين روبل، فلنأخذ على سبيل المثال المعلومات التالية في الاعتبار:
معدل السيارات التي تزيد قوتها عن 250 حصانًا هو 150 روبل لكل وحدة قياس الطاقة. في الحساب، نحدد الضريبة للعام بأكمله.
نحدد المبلغ الواجب دفعه:
280 × 150 = 42000 روبل.
الرقم الناتج هو المبلغ الذي سيتم دفعه مقابل سيارة بسعة 280 حصانا.
قد يختلف معدل الضريبة حسب المنطقة. في حين أن هذا الرقم في موسكو هو 150 روبل، في منطقة تفير يتم تخفيض الشريط إلى 90 روبل. – هذا هو الحد الأدنى لسعر إقليم بلدنا.
ما هي السيارات الموجودة بقوة 280 حصان؟ مع.
السيارات القوية ذات الجر العالي لا يمكن أن تكون سيارات ركاب فقط. تندرج فئات النقل الأخرى ضمن هذه الفئة:
في كثير من الأحيان، تنطبق ضريبة المركبات على أصحاب السيارات الرياضية الذين لا يفكرون حتى في مقدار تكلفة الرسوم السنوية. يمكن أن يكون هذا إما Mazda RX-7 أو Infiniti G35.
عندما يتعلم سائقي السيارات هؤلاء عن مقدار الضرائب، فإنهم يحاولون بكل قوتهم استبدال المحرك بمحرك أقل قوة. خلاف ذلك، يتم إخفاء الوضع الحقيقي مع السيارة بعناية.
لقد ذكرنا سابقًا أنه بالنسبة للأفراد ليست هناك حاجة لحساب ضريبة النقل بأنفسهم - فالمنظمات ذات الصلة تقوم بذلك وتقدم فاتورة للدفع.
أما بالنسبة للكيانات القانونية فالوضع عكس ذلك. يجب أن تتم عملية الحساب بأكملها على أساس التشريع الضريبي ويجب حساب المبلغ الواجب دفعه بشكل مستقل. يتم تقديم التقرير في المكان الذي تم تسجيل الشركة التي تم تخصيص مركبة أو أكثر لها.
قبل حساب الضريبة، عليك تحديد المعدل المطبق على السيارات التي تزيد سعتها عن 250 حصانًا. يمكن الحصول على جميع المعلومات اللازمة من مصدر الضرائب الإقليمي. ستكون المعلومات الموجودة على الموقع الرسمي مفيدة أيضًا للأفراد الذين يرغبون في معرفة المبلغ الذي سيتعين عليهم دفعه لامتلاك سيارة بقوة 280 حصانًا.
إذا لم تكن هناك أسعار لمنطقتك، فهذا لا يعني أنك لن تضطر إلى الدفع. عليك أن تأخذ في الاعتبار المعدل المعتمد في الفقرة الأولى من المادة 361 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.
صيغة حساب ضريبة النقل هي كما يلي.
مبلغ الضريبة = عدد القدرة الحصانية × المعدل الإقليمي (أو الإجمالي) × وقت ملكية السيارة: أشهر السنة.
على سبيل المثال، يمكننا أن نأخذ حساب ضريبة النقل لسيارة قوية، والتي تم تعيينها لشركة موسكو ابتداء من يوليو 2014. ما المبلغ الذي يتعين عليك دفعه مقابل العام الأخير من ملكية السيارة؟
علماً أن تكلفة السيارة تتجاوز 4 ملايين بالعملة الوطنية. لذلك، في الحساب، سنأخذ في الاعتبار معامل الزيادة.
وفقا للتشريع الضريبي، فإن معامل الزيادة في حالتنا هو 1.5. معدل الضريبة هو 15 روبل لكل حصان.
مدة الملكية: 6 أشهر. ولذلك، في الحساب نستخدم رقم تعديل قدره 0.5، لأن هذه الفترة هي ستة أشهر.
ونتيجة لذلك نحصل على الصورة التالية:
3150 روبل روسي الضريبة = 280 × 15 × 0.5 × 1.5.
تقوم الكيانات القانونية أيضًا بحساب المدفوعات المقدمة. على سبيل المثال، بالنسبة للربع الثالث، سيكون هذا الرقم ¼ حاصل ضرب معدل الضريبة أو الأساس.
1,050 = ¼ × 280 × 1.5.
وعليه، لا بد من طرح أرقام الربعين الأولين من إجمالي مبلغ الضريبة، وستكون النتيجة دفعة مقدمة لسيارة بسعة 280 حصاناً للربع الثالث.
لتلخيص ذلك، نلاحظ أن المركبات القوية تعتبر دائمًا من قبل دائرة الضرائب ككائن يمكن تطبيق معدلات أعلى عليه.
تتطلب السيارات التي تبلغ قوتها 280 حصانًا عادةً تكاليف صيانة إضافية، وهذا لا ينطبق فقط على مدفوعات الضرائب الإلزامية.
في هذه المقالة تناولنا بالتفصيل مسألة حساب الضريبة على سيارة بقوة 280 حصان. مع. وغيرها من النقاط ذات الصلة. الآن أنت تعرف ما يعتمد عليه المبلغ الإلزامي الذي يجب دفعه، وكذلك كيفية عمل عملية حساب الضريبة للأفراد والكيانات القانونية. ضع في اعتبارك أن التشريعات تتغير باستمرار، ويمكن دائمًا العثور على أحدث المعلومات المتعلقة بالمعدلات والمعاملات المتزايدة على الموقع الرسمي للخدمة الضريبية.
لم تحدث معجزة: اعتمد مجلس الدوما في مدينة موسكو اليوم، 14 نوفمبر، قانون زيادة ضريبة النقل في قراءته النهائية. ستدخل المعدلات الجديدة، التي سيتم من خلالها حساب مقدار مساهمة سائقي السيارات في ميزانية امتلاك المركبات، حيز التنفيذ في 1 يناير 2013.
التغيير الأكثر خطورة سيؤثر على أصحاب السيارات منخفضة الطاقة. وبالتالي ضريبة النقل للسيارات ذات المحركات التي تصل قوتها إلى 100 حصان. إنهم يريدون مضاعفة ذلك تقريبًا. لكل حصان سوف تحتاج إلى دفع 12 روبل بدلاً من السبعة السابقة. سيتعين على مالكي السيارات التي تندرج ضمن فئات الطاقة الأخرى دفع ما متوسطه خمسة روبلات إضافية لكل قوة حصان. وفي نفس الوقت فإن السيارات التي تصل قوتها إلى 70 حصان كما كان من قبل لا تخضع للضريبة.
في الفئة من 100 إلى 125 حصان. وستكون ضريبة النقل 25 روبل بدلاً من 20 روبل الحالية لكل حصان؛ للسيارات ذات قوة محرك من 125 إلى 150 حصان. — 35 روبل بدلاً من 30 روبل؛ من 150 إلى 175 حصان — 45 روبل بدلاً من 38 روبل؛ من 175 إلى 200 حصان — 50 روبل بدلاً من 45 روبل؛ من 200 حصان ما يصل إلى 225 حصان شاملاً - 65 روبل بدلاً من 60 روبل السابقة. في الوقت نفسه، لا يؤثر مشروع القانون على فئة السيارات الأكثر قوة (أكثر من 225 حصان)، وستبقى ضريبة النقل الخاصة بها كما هي - 75 روبل لكل حصان في حدود 225 إلى 250 حصانًا و 150 روبل لكل حصان. سيارات بقوة تزيد عن 250 حصان.
في السابق، تم فحص مشروع القانون المقدم إلى مجلس الدوما في مدينة موسكو من قبل عمدة المدينة سيرجي سوبيانين والموافقة عليه من قبل مكتب المدعي العام وغرفة المراقبة والحسابات. ويشير المسؤولون إلى أن هذا الإجراء سيساعد في تجديد خزانة المدينة بمقدار 2.5 مليار روبل. لهذا العام، وأذكر أيضًا أن هذه هي أول زيادة في ضريبة النقل في موسكو منذ ثماني سنوات. وفقًا لرئيس قسم السياسة الاقتصادية والتنمية في العاصمة مكسيم ريشتنيكوف، فإن "المستوى العام للمؤشر يبلغ حوالي 13٪، أي 600 روبل لكل مالك سيارة".
بالإضافة إلى ذلك، تحتوي الوثيقة على حكم مهم آخر - الإلغاء الكامل للفوائد لأصحاب السيارات القوية في موسكو. وكما أوضح مكتب رئيس البلدية، فإن ذلك يرجع إلى حقيقة أن المسؤولين سجلوا مؤخرًا عددًا كبيرًا من الحالات التي تورط فيها أصحاب سيارات أجنبية بقوة محرك تزيد عن 200 حصان. يقومون بتسجيله باسم صديق أو قريب ينتمي إلى فئة تفضيلية من المواطنين. وبالتالي، فإنهم يتجنبون دفع ضريبة النقل بالكامل. وفي الوقت نفسه أكد المبادرون بمشروع القانون على السيارات ذات المحركات التي تصل قوتها إلى 200 حصان. هناك أغلبية مطلقة في موسكو، وبالتالي فإن إلغاء المزايا لن يؤثر إلا على عدد قليل.
دعونا نلاحظ أن العديد من أصحاب السيارات يتهربون من دفع ضريبة النقل، وزعيم الاتحاد الروسي لسائقي السيارات، سيرجي كاناييف، يدعو الآخرين إلى أن يحذوا حذوهم. وبرأيه فإن هذه الضريبة «السخيفة» لا علاقة لها بالنقل أو صيانة الطرق».
دعونا نذكرك أنه في اليوم السابق للإعلان عن اقتراح آخر لزيادة ضريبة النقل - هذه المرة على المستوى الفيدرالي. وضعت وزارة الصناعة والتجارة خطة جديدة لإنقاذ شركات صناعة السيارات المحلية بعد انضمامها إلى منظمة التجارة العالمية وتخفيض رسوم الاستيراد، أبرزها زيادة معدلات ضريبة النقل وزيادة معاملات التأمين الإلزامي على مسؤولية المركبات للسيارات المستعملة التي لا تلبي المعايير البيئية الحديثة. المعايير. ببساطة، من أجل "خردة السيارات". ووفقا لمؤلفي الوثيقة، فإن هذا من شأنه أن يشجع أصحاب السيارات القديمة على التخلص منها وشراء سيارات روسية جديدة. لكن المبادرة لم تجد الدعم، وكانت وزارة المالية من أوائل من انتقدوا اقتراح زملائها.
للهيئات التشريعية الإقليمية الحق في تنظيم مزايا ضريبة النقل للمتقاعدين. تم تأكيد شرعية هذا الحق من قبل المحكمة الدستورية للاتحاد الروسي بعد طلب من الجمعية التشريعية لمنطقة تشيليابينسك في قضية متقاعدة من جنوب الأورال تدافع عن حقها في نقل المزايا الضريبية.
دعونا نذكرك أنه في فبراير من هذا العام، في المحكمة الميثاقية لمنطقة تشيليابينسك، تمكنت تشيليابينسك من تحقيق تغييرات في القانون المحلي "بشأن ضريبة النقل". والحقيقة هي أنه في عام 2009، بسبب التغيير في معدل الضريبة، فقدت صاحبة المعاش استحقاقاتها. ونتيجة لذلك، كان على مالك سيارة ميتسوبيشي ديامانتي المستعملة بقوة 240 حصاناً أن يدفع أكثر من ثمانية آلاف روبل بدلاً من 200 روبل، ومنذ عام 2011 حتى 18 ألفاً.
تم شراء السيارة مرة أخرى في عام 2008. تم استيراد سيارة أجنبية ذات مقود أيمن ومحرك سعة ثلاثة لترات من الخارج. دفعت المتقاعدة نينا أندريفا ضريبة النقل لعام 2008 وفق نظام تفضيلي: 70 كوبيل لكل حصان، أي حوالي 170 روبل. وفي عام 2009، دخلت التغييرات على القانون الإقليمي "بشأن ضريبة النقل" حيز التنفيذ، والتي بموجبها فقط المتقاعدون الذين يمتلكون سيارة بقوة محرك تصل إلى 150 حصان هم من يحصلون على الحق في المزايا. مع. شامل. بالنسبة لهم، كان المعدل هو روبل لكل "حصان"، وكان على الباقي أن يدفعوا الضريبة بالسعر القياسي. ومن عام 2009 إلى عام 2011 أصبحت تكلفة الحصان الواحد للسيارات ذات المحرك من 200 إلى 250 لترا. مع. ارتفع من 36.1 روبل إلى 75. واضطرت صاحبة المعاش إلى الاستئناف أمام المحكمة الإقليمية بشكوى بشأن انتهاك حقوقها، رغم رفضها لها. ثم ذهبت إلى المحكمة العليا، لكن تم رفض ادعاءاتها أيضًا. دفاعًا عن حقها في الحصول على المزايا، وصلت سيدة المدينة إلى المحكمة الميثاقية، التي تعمل في منطقتنا منذ عام 2011 وتنظر في امتثال القوانين المحلية لميثاق المنطقة.
يحصل المتقاعدون والعائلات الكبيرة على مزايا لدفع ضريبة النقل في منطقة تشيليابينسك. تدفع هذه الفئات من دافعي الضرائب ضريبة النقل بمعدل 1 روبل لكل حصان. يُعفى الأشخاص التاليون تمامًا من الدفع: الأشخاص الذين تعرضوا للإشعاع في تشيرنوبيل؛ أبطال الاتحاد السوفييتي وأبطال الاتحاد الروسي؛ المشاركون في الحرب العالمية الثانية؛ الأشخاص المعوقون من المجموعتين 1 و 2 وأولياء أمور الأطفال المعوقين؛ تنظيم النقل بالسيارات، باستثناء سيارات الأجرة؛ المنظمات التي تقوم بإصلاح الطرق؛ خدمات الطوارئ وغيرها.
ولم يؤيد ممثلو وزارة المالية الإقليمية والجمعية التشريعية طلب المتقاعد. وقال ممثلو وزارة المالية الإقليمية في المحكمة: "لا يمكن تصنيف المواطنين الذين يمتلكون سيارات تزيد قوتها عن 150 حصانًا على أنهم معرضون للخطر اجتماعيًا، نظرًا لأن هذه المركبات تشتمل عادةً على سيارات باهظة الثمن".
ومع ذلك، اعتبرت محكمة الميثاق خلاف ذلك واعترفت بتقييد حقوق المتقاعدين الذين يمتلكون سيارات بسعة تزيد عن 150 حصان. ص، لا يتوافق مع القانون الأساسي للمنطقة. مما يعني أن المرأة يجب أن تدفع نفس ما يدفعه أصحاب السيارات الأخرى، بغض النظر عن قوة المحرك. سمح هذا القرار لصاحبة سيارة ميتسوبيشي مستعملة بقوة 240 حصانًا بدفع 240 روبل سنويًا مقابل سيارتها بدلاً من 18 ألفًا.
بعد هذا القرار الصادر عن المحكمة الميثاقية، أرسلت الجمعية التشريعية لمنطقة تشيليابينسك طلبًا إلى المحكمة الدستورية للاتحاد الروسي. قضية التحقق من دستورية الفقرة 2 من الفن. تمت مناقشة المادة 4 من قانون منطقة تشيليابينسك "بشأن ضريبة النقل" في 29 أكتوبر من هذا العام. طلب مقدم الطلب الاعتراف بهذا البند من القانون بما يتوافق مع دستور الاتحاد الروسي.
"بموجب قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، فإن ضريبة النقل هي ضريبة إقليمية. ويحدد المشرع نفسه معدل الضريبة وإجراءات وشروط الدفع، فضلا عن المزايا الضريبية وأسباب استخدامها من قبل دافعي الضرائب، كما ورد في تبرير موقف المحكمة على الموقع الإلكتروني للمحكمة الدستورية الاتحاد الروسي. – يوفر قانون منطقة تشيليابينسك بشأن ضريبة النقل لفئات معينة من المواطنين والمنظمات مزايا ضريبية في شكل إعفاء من دفع ضريبة النقل وفي شكل معدل ضريبة مخفض. على وجه الخصوص، يتم تحديد معدل ضريبة مخفض عند دفع ضريبة النقل لأصحاب المعاشات.
تم إدخال تغييرات لاحقة على شروط تزويد أصحاب المعاشات بالمزايا المحددة لهم مسبقًا في القانون من أجل تعزيز استهداف تلقي المزايا. لا يمكن اعتبار التغيير في التنظيم القانوني للعلاقات بشأن الضرائب التفضيلية، الذي أجراه المشرع في منطقة تشيليابينسك ضمن حدود صلاحياته التقديرية، بمثابة خفض للمستوى المحدد دستوريًا للحماية الاجتماعية لأصحاب المعاشات وانتهاك لحقوق الملكية الخاصة بهم. وبالتالي، لا يمكن اعتبار القاعدة المتنازع عليها بمثابة انتهاك لنص دستور الاتحاد الروسي بشأن التحديد القانوني للضرائب والرسوم ولا تتعارض مع دستور الاتحاد الروسي."
الآن، وفقا لحكم هذه المحكمة، فإن المتقاعدة أندريفا ملزمة بدفع ضريبة النقل بمبلغ يتجاوز مبلغ المعاش التقاعدي الذي تتلقاه.
يقول مالك سيارة جيب جراند شيروكي بقوة 286 حصانًا: "ليس من المستغرب أن يتم الإبقاء على الحد الأقصى للحوافز للمركبات عالية الأداء". "سيبدأ سائقو السيارات في جنوب الأورال في إعادة تسجيل السيارات القوية لأقاربهم المسنين ودفع قرشات بسعر تفضيلي، وستكون هذه خسارة لا يمكن تعويضها للميزانية الإقليمية".
سؤال من القارئ:
« مرحبًا، من فضلك أخبرني: - نحن نشتري سيارة ثانية للعائلة، ونسجلها باسم زوجي، والسيارة الأولى مسجلة أيضًا باسمه، هل سيتم فرض أي ضريبة إضافية على السيارة الثانية؟ شكرا مقدما، آنا»
سؤال مثير للاهتمام، دعونا نفكر فيه..
ضريبة السيارة الثانية
حاليا، لا توجد ضريبة على السيارة الثانية. أي أنه إذا كان لديك سيارة بالفعل، وقمت بشراء أخرى وقمت بتسجيلها باسمك، فلن تتحمل أي ضريبة إضافية. الحساب سيكون كالتالي، الضريبة على السيارة الأولى تعتمد على مقدار القوة الحصانية (على سبيل المثال، السيارة الأولى لديها 110 حصان، أي حوالي 110 * 30 = 3300 روبل، قد يختلف المبلغ حسب المنطقة) + الضريبة على السيارة الثانية، والتي تعتمد أيضًا على القدرة الحصانية (لنفترض أن السيارة الثانية لديها 170 حصانًا، أي 170*45=7650 روبل). إجمالي الضريبة هو: ضريبة السيارة الأولى + ضريبة السيارة الثانية (3300 + 7650 = 10950 روبل). لا يمكن أن يكون هناك أي رسوم إضافية.
لقد قمت بحساب المبلغ الخاص بمنطقتي، وفي منطقتك قد يختلف مبلغ ضريبة النقل. ومع ذلك، فإن الشروط التي يتم بموجبها حساب ضريبة النقل تظل دون تغيير. وهذا يعني أنه من المستحيل فرض ضريبة نقل إضافية على سيارة ثانية في منطقة واحدة من روسيا، ولكن ليس في منطقة أخرى.
تجدر الإشارة إلى أن الكيانات القانونية لا تدفع ضريبة إضافية على السيارة الثانية. أي أنه إذا تم تسجيل سيارتين أو أكثر في شركة ما، فسيتم فرض ضريبة النقل على كل منها على حدة ومن ثم جمعها، ولا يمكن أن يكون هناك أي رسوم إضافية!
أي شخص لديه سيارة يدفع ضريبة النقل على سيارته كل عام. للقيام بذلك، تحتاج إلى حساب ضريبة النقل لعام 2020 باستخدام الآلة الحاسبة وفقًا لمعدلات ومزايا ضريبة النقل في موسكو وسانت بطرسبرغ والمناطق الأخرى.
تقدم المقالة أسئلة وأجوبة حول موضوع حساب ودفع ضريبة النقل للأفراد.
يتم احتساب ضريبة النقل لعام 2020 ودفعها على أساس ضريبة النقل المعتمدة وفقًا لقانون قوانين الكيانات المكونة للاتحاد الروسي.
تحدد الهيئات التشريعية الإقليمية معدلات ضريبة النقل ضمن الحدود التي يحددها القانون، وإجراءات وشروط دفعها، ويجوز لها أيضًا النص على المزايا الضريبية وأسباب استخدامها من قبل دافعي الضرائب.
يعتمد مبلغ ضريبة النقل على نوع السيارة وقوة محركها. عادة ما يتم قياس قوة المحرك بالحصان. يشار إليه في الوثائق الفنية. إذا تمت الإشارة إلى الطاقة بالكيلووات فقط، فيجب تحويلها إلى حصان.
كيلووات واحد يساوي 1.35962 حصانا.
سيارة ركاب بقوة محرك 120 كيلوواط. يتم دفع ضريبة النقل لكل حصان، لذلك من الضروري تحويل كيلووات إلى حصان:
120 كيلوواط س 1,35962 حصان / كيلوواط = 163,15 حصان
لم يسمح التشريع الحالي لمصلحة الضرائب بإجراء تغييرات على المعلومات المقدمة من سلطة التسجيل، لذلك في حالة وجود تناقض بين البيانات الواردة في وثائق التسجيل (PTS) والخصائص التقنية للمركبة (TS) ، يمكن لمالك السيارة الاتصال بمؤسسة متخصصة ستقوم بإجراء فحص للمركبة أو إلى الشركة المصنعة للمركبة. يتم تقديم البيانات الواردة من الشركة المصنعة أو الاستنتاج من منظمة متخصصة إلى سلطات التسجيل، والتي، إذا لزم الأمر، ستقوم بإجراء تغييرات على وثائق التسجيل (PTS) وتقديم المعلومات إلى السلطات الضريبية. بناءً على المعلومات المحدثة (المتغيرة) المستلمة، ستقوم مصلحة الضرائب بإعادة حساب أو حساب ضريبة النقل.
يتم احتساب مبلغ الضريبة مع الأخذ في الاعتبار:
تفرض ضريبة النقل على السيارات والمركبات الأخرى المجهزة بمحرك على كل قوة حصان وفقا للمعادلة التالية:
مبلغ ضريبة النقل
معدل الضريبة
في السنة
قوة المركبة
عدد HP
عدد أشهر الملكية في السنة
1) سيارة ركاب VAZ 21093
2) قوة المحرك 67.8 لتر/ثانية
3) تم إلغاء التسجيل بسبب البيع في 10 سبتمبر 2014 (مستخدم لمدة 9 أشهر)
إذا حصل المالك على فائدة في شكل إعفاء كامل من دفع الضرائب، فوفقًا للفقرة 2.1 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، ليست هناك حاجة لتقديم مثل هذه الرسالة إلى هيئة التفتيش.
انتباه:
اعتبارًا من 1 يناير 2017، سيتم تطبيق المسؤولية الضريبية لعدم الإبلاغ (الإخطار المتأخر) عن توفر المركبات. سيكون مبلغ الغرامة 20 بالمائة من مبلغ الضريبة غير المدفوعة (البند 12، المادة 1، الجزء 3، المادة 7 من قانون 2 أبريل 2014 رقم 52-FZ).
يدفع الأفراد ضريبة النقل على أساس إشعار ضريبي ترسله مصلحة الضرائب. ويمكن إرسالها بالبريد المسجل. وفي هذه الحالة يعتبر الإشعار الضريبي قد تم استلامه بعد ستة أيام من تاريخ إرسال الخطاب المسجل.
يشير الإشعار الضريبي لدفع ضريبة النقل، على وجه الخصوص، إلى اللقب والاسم واللقب لدافع الضرائب، ومبلغ الضريبة الواجب دفعها، والمواعيد النهائية للدفع التي يحددها قانون موضوع الاتحاد الروسي، ومبلغ الضريبة الإضافية المدفوعات للسنوات السابقة.
يحتوي الإشعار الضريبي أيضًا على معلومات حول حساب ضريبة النقل لكل مركبة مسجلة لدى دافعي الضرائب، وهي: الكائن الخاضع للضريبة، ولوحة تسجيل الحالة للمركبة، وقاعدة الضريبة (للمركبات الآلية - قوة المحرك)، و معدل الضريبة، المعامل (نسبة عدد الأشهر الكاملة التي تم خلالها تسجيل السيارة لدى دافع الضرائب، إلى عدد الأشهر التقويمية في الفترة الضريبية) ومبلغ الضريبة على هذه السيارة.
بالتزامن مع الإشعار الضريبي لدفع ضريبة النقل، يتم إرسال مستند الدفع إلى دافعي الضرائب - الأفراد. يجب إرسال مستند الدفع (النموذج رقم PD (الضريبة) من قبل مصلحة الضرائب إلى دافع الضرائب - فرد في نموذج مكتمل.
يمكن للأفراد دفع ضريبة النقل في البنوك وفروعها، وكذلك في مكاتب البريد التابعة للبريد الروسي التابع للمؤسسة الفيدرالية الحكومية الموحدة.
عند بيع مركبة دون إلغاء تسجيلها سيكون دافع ضريبة النقلالشخص الذي تم تسجيل السيارة له - المالك السابق للمركبة
اعتبارًا من 1 يناير 2011، أصبح من الممكن بيع مركبة بموجب اتفاقية شراء وبيع دون إلغاء تسجيلها.
يتم تفسير الموقف المذكور أعلاه لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا من خلال حقيقة أنه وفقًا لقواعد قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، فإن دافع ضريبة النقل هو الشخص الذي تم تسجيل السيارة له. لم يتم تحديد أي أسباب أخرى لتحصيل (وقف التحصيل) الضريبة.
عند تنفير السيارة على أساس اتفاق و إلغاء التسجيل من المالك القديم، وحساب ضريبة النقلسيتم إنهاؤها اعتبارًا من الشهر التالي لشهر إلغاء تسجيل السيارة.
تم حسابه في عام 2015 وما قبله بناءً على عدد الأشهر الكاملة لملكية السيارة. ويتوقف استحقاق الضريبة اعتبارا من الشهر التالي للشهر الذي تم فيه إلغاء تسجيل السيارة. لكن منذ عام 2016، وبحسب تعديلات غرامات شرطة المرور، إذا لم تدفع شرطة المرور، ماذا سيحدث؟
يتم تقديم وصف لعواقب عدم دفع غرامة شرطة المرور.
يجب على كل مالك سيارة تسجيل سيارته (VV) وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في القانون، ودفع ضريبة النقل المناسبة بانتظام. يتم تنظيم التفاصيل الدقيقة لحساب هذه الدفعة الإلزامية من خلال القوانين الإقليمية بشأن ضريبة النقل، مع تحديد الشروط والفوائد والمعدلات الأساسية ضمن الحدود الموضحة في أحكام الفصل 28 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (TC RF). السؤال الذي يطرح نفسه: "كيفية حساب ضريبة السيارة؟"
يتحمل مالكو المركبات أنفسهم مسؤولية مراقبة الحساب الصحيح لضريبة النقل، بالإضافة إلى تقديم تغييرات فورية في المعلومات المتعلقة بملكية السيارة والمستندات التي تؤكد الحق في الحصول على إعانة ضريبية.
يتم تحديد مبلغ ضريبة نقل السيارات باستخدام صيغة قياسية. يتم ضرب عدد القدرة الحصانية (hp) المشار إليها في جواز السفر الفني للسيارة بشكل تسلسلي في معدل الضريبة الحالي، ثم في معامل يتم حسابه على أنه نسبة عدد الأشهر الكاملة لامتلاك السيارة إلى إجمالي عدد الأشهر في السنة، أي بحلول 12.
مثال 1.
لنفترض أننا أصحاب سيارة رينو لوجان وقوة المحرك 75 حصانًا ونعيش في منطقة موسكو. معدل ضريبة النقل في موسكو ومنطقة موسكو اليوم هو 12 روبل. إذن تكلفة ضريبة النقل لمدة سنة واحدة ستكون:
12 روبل × 75 حصان = 900 روبل.
مثال 2.
لنفترض أننا امتلكنا سيارة VAZ Priora لمدة 9 أشهر ونعيش في موسكو. المعدل في موسكو هو 12 روبل لكل حصان. قوة السيارة 98 حصان. إذن تكلفة ضريبة النقل لمدة 9 أشهر ستكون:
12 فرك. × 98 حصان × ((9 أشهر نمتلك السيارة) / (12 شهرًا في السنة)) = 882 روبل.
يتم دفع ضريبة السيارة فقط عن الفترة التي تم فيها تسجيل السيارة لمالك معين. بالنسبة لشهر نقل النقل من مالك إلى آخر، يدفع مالك واحد فقط.
عند حساب المعامل، يعتبر شهر ملكية السيارة كاملا إذا كانت السيارة
وفي الحالات الأخرى يتم أخذ شهر تسجيل السيارة أو إلغاء تسجيلها بعين الاعتبار عند حساب ضريبة النقل للطرف الآخر في عملية الشراء والبيع ().
صيغة لحساب ضريبة النقل لسيارة تبلغ تكلفتها أكثر من 3 ملايين. فرك. وإذا كنت تمتلكها لأكثر من عام واحد:
مبلغ ضريبة النقل = (معدل الضريبة) × (L.s) × (معامل متزايد)
حساب الضريبة على السيارة التي تزيد تكلفتها عن 3 ملايين. فرك. وإذا كنت تملكها لمدة تقل عن سنة واحدة:
مبلغ ضريبة النقل = (معدل الضريبة) × (ل.س) × (عدد أشهر الملكية / 12) × (عامل تزايدي)
زيادة المعامل (الفصل 28، المادة 362 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):
1.1 - لسيارات الركاب التي يبلغ متوسط تكلفتها من 3 ملايين إلى 5 ملايين روبل شاملة، من سنة الصنع التي مرت من 2 إلى 3 سنوات؛
1.3 - لسيارات الركاب التي يبلغ متوسط تكلفتها من 3 ملايين إلى 5 ملايين روبل شاملة، من سنة الصنع التي مرت سنة إلى سنتين؛
1.5 - بالنسبة لسيارات الركاب التي يبلغ متوسط تكلفتها من 3 ملايين إلى 5 ملايين روبل شاملة، لم يمر أكثر من سنة واحدة منذ سنة الصنع؛
2 - بالنسبة لسيارات الركاب التي يبلغ متوسط تكلفتها من 5 ملايين إلى 10 ملايين روبل شاملة، لم يمر أكثر من 5 سنوات منذ سنة الصنع؛
3 - فيما يتعلق بسيارات الركاب التي يتراوح متوسط تكلفتها من 10 ملايين إلى 15 مليون روبل، بما لا يزيد عن 10 سنوات منذ سنة الصنع؛
3 - بالنسبة لسيارات الركاب التي يبلغ متوسط تكلفتها 15 مليون روبل، لم يمر أكثر من 20 سنة منذ سنة الصنع.
يمكنك أيضًا استخدام حاسبة ضريبة النقل على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية (FTS) في روسيا.
يتم تحديد معدل الضريبة على السيارة بموجب القوانين المستهدفة للكيانات المكونة للاتحاد الروسي، ولكنه لا يتجاوز الحدود المنصوص عليها في المادة 361 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي ويعتمد على:
بالنسبة للسيارات باهظة الثمن بسعر 3 ملايين روبل أو أكثر، يتم تطبيق معاملات زيادة إضافية (). وفي بعض الحالات، يزيد هذا المعامل مبلغ الضريبة ثلاث مرات. يتم تحديث قوائم نماذج وعلامات السيارات الخاضعة لمعاملات متزايدة سنويًا من قبل وزارة الصناعة والتجارة في الاتحاد الروسي.
طاولة. معدلات ضريبة النقل في موسكو ومنطقة موسكو.
| اسم الكائن الخاضع للضريبة | القاعدة الضريبية | معدل الضريبة (بالروبل) | |
| (قوة المحرك) | |||
| سيارات الركاب | ما يصل إلى 100 لتر. مع. | ما يصل إلى 73.55 كيلو واط | 12 فرك. |
| سيارات الركاب | أكثر من 100 لتر. مع. ما يصل إلى 125 لتر. مع. | أكثر من 73.55 كيلووات إلى 91.94 كيلووات | 25 فرك. |
| سيارات الركاب | أكثر من 125 لتر. مع. ما يصل إلى 150 لترا. مع. | أكثر من 91.94 كيلووات إلى 110.33 كيلووات | 35 فرك. |
| سيارات الركاب | أكثر من 150 لتر. مع. ما يصل إلى 175 لتر. مع. | أكثر من 110.33 كيلووات إلى 128.7 كيلووات | 45 فرك. |
| سيارات الركاب | أكثر من 175 لتر. مع. ما يصل إلى 200 لتر. مع. | أكثر من 128.7 كيلووات إلى 147.1 كيلووات | 50 فرك. |
| سيارات الركاب | أكثر من 200 لتر. مع. ما يصل إلى 225 لتر. مع. | أكثر من 147.1 كيلووات إلى 165.5 كيلووات | 65 فرك. |
| سيارات الركاب | أكثر من 225 لتر. مع. ما يصل إلى 250 لتر. مع. | أكثر من 165.5 كيلووات إلى 183.9 كيلووات | 75 فرك. |
| سيارات الركاب | أكثر من 250 لتر. مع. | أكثر من 183.9 كيلو واط | 150 فرك. |
| الدراجات النارية والدراجات البخارية | ما يصل إلى 20 لترا. مع. | ما يصل إلى 14.7 كيلو واط | 7 فرك. |
| الدراجات النارية والدراجات البخارية | أكثر من 20 لتر. مع. ما يصل إلى 35 لترا. مع. | أكثر من 14.7 كيلو واط إلى 25.74 كيلو واط | 15 فرك. |
| الدراجات النارية والدراجات البخارية | أكثر من 35 لتر. مع. | أكثر من 25.74 كيلو واط | 50 فرك. |
| الباصات | ما يصل إلى 110 لتر. مع. | ما يصل إلى 80.9 كيلو واط | 7 فرك. |
| الباصات | أكثر من 110 لتر. مع. ما يصل إلى 200 لتر. مع. | أكثر من 80.9 كيلووات إلى 147.1 كيلووات | 15 فرك. |
| الباصات | أكثر من 200 لتر. مع. | أكثر من 147.1 كيلوواط | 55 فرك. |
| الشاحنات | ما يصل إلى 100 لتر. مع. | ما يصل إلى 73.55 كيلو واط | 15 فرك. |
| الشاحنات | أكثر من 100 لتر. مع. ما يصل إلى 150 لترا. مع. | أكثر من 73.55 كيلووات إلى 110.33 كيلووات | 26 فرك. |
| الشاحنات | أكثر من 150 لتر. مع. ما يصل إلى 200 لتر. مع. | أكثر من 110.33 كيلووات إلى 147.1 كيلووات | 38 فرك. |
| الشاحنات | أكثر من 200 لتر. مع. ما يصل إلى 250 لتر. مع. | أكثر من 147.1 كيلووات إلى 183.9 كيلووات | 55 فرك. |
| الشاحنات | أكثر من 250 لتر. مع. | أكثر من 183.9 كيلو واط | 70 فرك. |
| مركبات أخرى ذاتية الحركة وآلات وآليات تعمل بالهواء المضغوط ومجنزرة | (لكل حصان) | (لكل حصان) | 25 فرك. |
| عربات الثلوج والزلاجات ذات المحركات | ما يصل إلى 50 لترا. مع. | ما يصل إلى 36.77 كيلو واط | 25 فرك. |
| عربات الثلوج والزلاجات ذات المحركات | أكثر من 50 لترا. مع. | أكثر من 36.77 كيلو واط | 50 فرك. |
| ما يصل إلى 100 لتر. مع. | ما يصل إلى 73.55 كيلو واط | 100 فرك. | |
| القوارب والقوارب ذات المحركات والمركبات المائية الأخرى | أكثر من 100 لتر. مع. | أكثر من 73.55 كيلو واط | 200 فرك. |
| ما يصل إلى 100 لتر. مع. | ما يصل إلى 73.55 كيلو واط | 200 فرك. | |
| اليخوت وغيرها من السفن الشراعية ذات المحركات | أكثر من 100 لتر. مع. | أكثر من 73.55 كيلو واط | 400 فرك. |
| الزلاجات النفاثة | ما يصل إلى 100 لتر. مع. | ما يصل إلى 73.55 كيلو واط | 250 فرك. |
| الزلاجات النفاثة | أكثر من 100 لتر. مع. | أكثر من 73.55 كيلو واط | 500 فرك. |
| السفن غير ذاتية الدفع (المقطورة) التي تحدد لها الحمولة الإجمالية | (من كل طن مسجل من الحمولة الإجمالية) | 200 فرك. | |
| الطائرات والمروحيات وغيرها من الطائرات ذات المحركات | (لكل حصان) | (لكل حصان) | 250 فرك. |
| طائرات ذات محركات نفاثة | (لكل كيلوغرام من قوة الجر) | 200 فرك. | |
| المركبات المائية والجوية الأخرى التي لا تحتوي على محركات | (لكل وحدة مركبة) | 2000 فرك. | |
بالنسبة لمناطق أخرى من روسيا، يمكنك معرفة معدلات ضريبة النقل.
فيديو: كيف يتم حساب ضريبة النقل على السيارة
وفقًا لمعظم القوانين الإقليمية، يُعفى المحاربون القدامى والمعاقون في الحرب الوطنية العظمى وأبطال الاتحاد السوفيتي وأبطال روسيا ومجموعات أخرى من دافعي الضرائب من دفع ضريبة السيارات. تتضمن قائمة المستفيدين من سكان موسكو ممثلين (أحد الوالدين) للعائلات الكبيرة.
ولكن في سانت بطرسبرغ، يمكن لأحد الوالدين فقط في عائلة لديها أربعة أطفال قاصرين على الأقل الاستفادة من هذه الميزة، ولن يتمكن عدد من المواطنين من استخدام الميزة المقررة إلا بشرط أن تكون سيارتهم محلية تم إنتاجه ولديه محرك بسعة تصل إلى 150 حصان. مع.
يتم دفع ضريبة السيارة في مكان تسجيل السيارة، وفي حالة عدم وجودها، في مكان إقامة مالك السيارة.
1. يجب على الأفراد دفع ضريبة السيارة في موعد أقصاه 1 ديسمبر()، بناءً على إشعار ضريبي تم استلامه من دائرة الضرائب الفيدرالية بالإضافة إلى مستند الدفع المكتمل.
إذا فشلت في دفع ضريبة سيارتك في الوقت المحدد، سيتم فرض غرامة.
مهم! تقوم السلطات الضريبية بحساب ضريبة النقل مع الأخذ في الاعتبار البيانات المتعلقة بتسجيل حالة السيارة. إذا لم يكن لمالك السيارة الحق في الحصول على إعفاء ضريبي تفضيلي، فبعد عدم تلقي إشعار ضريبي قبل 1 ديسمبر، يكون مالك السيارة ملزمًا بإبلاغ مكتب الضرائب الإقليمي عن السيارة التي يمتلكها والحصول على المستندات اللازمة لدفع ثمن السيارة ضريبة.
على ملاحظة!فقط بشهادة مقدمة من الجهات الداخلية تفيد أن السيارة مطلوبة، يمكن لمكتب الضرائب تعليق احتساب ضريبة السيارة والاستمرار فيه من شهر العودة إذا تم العثور على السيارة وإعادتها إلى المالك.
2. تقوم الكيانات القانونية نفسها بحساب ضريبة النقل وتسديد دفعات مقدمة ربع سنوية (ربع المبلغ الإجمالي). إذا تم احتساب الضريبة على سيارة باهظة الثمن مدرجة في قائمة خاصة من وزارة الصناعة والتجارة، يتم دفع الدفعات المقدمة فوراً مع مراعاة عامل الزيادة المطلوبة. في نهاية العام، يجب دفع الضريبة المتبقية بحلول الأول من فبراير من العام التالي لسنة التقرير، أي قبل الموعد النهائي الذي يحدده القانون لتقديم الإقرارات الضريبية السنوية.
لن يكون من الممكن معرفة مبلغ ضريبة النقل بناءً على رقم تسجيل الدولة للسيارة. جميع البيانات متاحة فقط في حالة تقديم معلومات عن مالك السيارة.
يمكن توضيح التزام ضريبة السيارات إلكترونياً من خلال المواقع الرسمية للجهات الحكومية.
1. الحساب الشخصي لدافعي الضرائب، الذي يعمل على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية. سوف تحتاج إلى إدخال رقم دافع الضرائب الفردي (TIN) وكلمة المرور.
سيتعين عليك أولاً تفعيل الخدمة من خلال الحضور شخصيًا إلى مكتب الضرائب، حيث بعد تسجيل الطلب سيتم إصدار كلمة مرور دخول مسجلة في بطاقة التسجيل، وسيكون تسجيل الدخول هو رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بدافع الضرائب. عندما يأتي الموعد النهائي لاستحقاق الضريبة على السيارة، يمكن التحقق من مبلغها باستخدام الرابط "المستحق" عن طريق تحديد كائن الضريبة المناسب (السيارة). وإلى أن يتم احتساب الضريبة، يمكن الاطلاع على النتائج في عمود "الدفع الزائد/الدين".
2. بوابة خدمات الدولة، بالاسم الأخير والاسم الأول ورقم التأمين للحساب الشخصي الفردي (SNILS) للدافع. سيتعين عليك أولاً التسجيل عن طريق إدخال البيانات الشخصية في الحقول المناسبة (الاسم الكامل وتاريخ ومكان الميلاد وعنوان السكن والبريد الإلكتروني وما إلى ذلك)
فأنت بحاجة إلى ملء طلب لتقديم معلومات عن الديون الضريبية. يتم توفير المعلومات مجانًا، في موعد لا يتجاوز 5 أيام عمل، حيث سيقوم النظام بإعادة توجيه الطلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.
3. يتيح لك الموقع الإلكتروني لخدمة Bailiff الفيدرالية معرفة المزيد عن ديون ضريبة النقل المتأخرة. بدون تسجيل مسبق، وذلك بإدخال الاسم الكامل وتاريخ ميلاد المدين في خطوط البحث المناسبة واختيار المنطقة المطلوبة من القائمة.
يتم دفع ضريبة النقل سنويًا من قبل جميع مالكي السيارات. بالنسبة للأفراد، يتم احتساب مبلغ ضريبة السيارة من قبل مصلحة الضرائب، ولكن يجب على المواطنين التحكم في صحة هذه الحسابات بشكل مستقل.
إذا تم اكتشاف معلومات غير دقيقة، يتعين على دافعي الضرائب إبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية بالأخطاء التي تم ارتكابها والحاجة إلى إجراء التغييرات المناسبة. بفضل تطور التقنيات الحديثة، من الممكن توضيح وتصحيح الحسابات الواردة من السلطات الضريبية ليس فقط عن طريق الحضور شخصيًا إلى مكتب الضرائب أو عن طريق إرسال رسائل مسجلة عن طريق البريد، ولكن أيضًا عبر الإنترنت، من خلال الحساب الشخصي لدافعي الضرائب.
