Kot del celotnega družbenega proizvoda katere koli družbe je zagotovljen določen del, ki je rezerviran za nadomestilo morebitne škode zaradi naravnih nesreč in nesreč. Tak poseben rezervni sklad se imenuje zavarovalni sklad.
Zavarovalni sklad je materialni nosilec zavarovalnega varstva družbene proizvodnje.
Zavarovalni sklad je neločljivo povezan z družbeno proizvodnjo v različnih družbeno-ekonomskih formacijah in deluje kot ekonomska metoda za obnovo proizvodnih sil, ki so jih uničile naravne sile ali nesreče. Zato je zavarovalni sklad ekonomska nuja in je element družbene reprodukcije vsake družbe.
Torej je zavarovalni sklad element družbene reprodukcije, rezerva materialnih in denarnih sredstev, oblikovana iz prispevkov zavarovalnic in se nahaja v operativnem in gospodarskem upravljanju zavarovalnice.
Obstajajo tri oblike organiziranja zavarovalnega sklada:
1 Decentralizirana oblika je zavarovalni sklad posameznega podjetja. Izoliran je, njegova sredstva pa se kopičijo in porabljajo v okviru enega podjetja, torej pride do samozavarovanja. Ta oblika zavarovalnih skladov je praviloma oblikovana v obliki stvarnih rezerv in jo je treba letno obnavljati. Samostojna oblika predvideva, da bo vsaka posamezna kmetija v pričakovanju nesreče nabrala potrebna materialna in finančna sredstva, ki bi lahko pokrila morebitno škodo, ne da bi za dalj časa prekinili normalno delovanje. Toda ta oblika ima tudi slabosti. Prvič, niti trenutka nastanka nesreče ali nesreče, niti njene uničujoče sile niti njenih posledic ni mogoče vnaprej predvideti, zato je nemogoče določiti čas, ki bi zadostoval za oblikovanje takega sklada. Drugič, ko si je zadalo takšno nalogo, mora gospodarstvo akumulirati sklad, ki je enak vrednosti vseh njegovih osnovnih in obratnih sredstev, kar je ekonomsko nesmiselno, saj bo večina teh sredstev zamrznjena, izven obtoka ali zaradi v vseh okoliščinah, bo uporabljen neprimerno.
2 Centralizirana oblika — zavarovalni sklad, katerega vir oblikovanja so državni, lokalni in drugi viri. Zagotavlja odškodnino za škodo zaradi nesreč, nesreč po vsej državi. Oblikuje se tako v denarju kot v naravi – s plačevanjem zavarovalnih premij s strani posameznih fizičnih in pravnih oseb. Naravne rezerve se oblikujejo iz redno obnavljanih zalog končnih izdelkov surovin, materialov, goriva, hrane itd. Denarne rezerve skladov se oblikujejo letno pri pripravi državnih proračunov. V sektorjih nacionalnega gospodarstva se denarne rezerve ustvarjajo v obliki sredstev za zagotavljanje finančne pomoči podjetjem in organizacijam v tem sektorju.
3 Zavarovalni sklad zavarovalnice (centralizirana in decentralizirana oblika) Kot rezultat zavarovalniške dejavnosti se decentralizirano oblikuje denarni sklad, katerega glavni vir je prejem zavarovalnih vplačil in prispevkov ter odbitkov od dohodka. Ta sklad, ustanovljen za organizacijo zaprte razdelitve škode, je strogo ciljno usmerjen, deluje in se uporablja centralno. Za prerazporeditvene odnose v zavarovalnem skladu je značilen časovni kazalnik, ki utemeljuje potrebo po rezervi dela prejetih vplačil v ugodnih letih za oblikovanje rezervnega sklada za nadomestilo škode v neugodnih letih.
Z zavarovalno obliko oblikovanja zavarovanja zavarovalnega sklada nastane na račun prispevkov številnih pravnih in fizičnih oseb, ki so izrazile željo zavarovati svojo morebitno škodo zaradi morebitnih nepredvidenih okoliščin, predvidenih v zavarovalnih pogodbah.
Zavarovalni sklad, ki je v državi oblikovan s pomočjo zavarovalnice, je v bistvu skupek ločenih lokalnih skladov, ki jih ustvari vsaka od zavarovalnic z zbiranjem zavarovalnih vplačil (prispevkov) od določenega kroga oseb, in sicer od svojih strank. , zavarovalnice te zavarovalnice, in so namenjene povrnitvi škode temu omejenemu krogu oseb. V okviru sklada denarnega zavarovanja je mogoče razlikovati rezervne sklade in rezerve. (glej sliko)
Pretežni del sredstev gre v celotni zavarovalni sklad kot rezultat poslov prostovoljnega življenjskega zavarovanja. Vrste mešanih življenjskih zavarovanj so pogodbene narave. Zavarovalne premije se plačujejo skozi celotno zavarovalno dobo (mesečno) ali hkrati, zavarovalna vsota pa se izplača po poteku pogodbe, torej se oblikujejo začasno prosta sredstva. Rezerva za prispevke se oblikuje z letnimi odbitki dela prejetih plačil za dolgoročna zavarovanja in obresti nanjo.
Pri dodatnem pokojninskem zavarovanju je tudi precejšen razkorak med plačilom prispevkov in izplačilom pokojnine ob doživetju upokojitvene starosti. Ob uvedbi tega zavarovanja je bilo določeno, da bo zavarovalni pokojninski sklad sestavljen iz dveh delov: en del je zavarovalni, drugi pa akumulacijski.
V zavarovalne sklade spada tudi sklad za financiranje preventivnih ukrepov za boj proti požarom, poginu živine, poginu in škodi na kmetijskih pridelkih, ki se oblikuje predvsem iz odbitkov od plačil za premoženjska zavarovanja, za obvezna in prostovoljna zavarovanja premoženja prebivalstva, za zadruge za prostovoljno zavarovanje premoženja in javne organizacije .
Rezervni sklad se oblikuje iz stanja izplačilnega sklada za tvegane vrste zavarovanj, ki se določi kot razlika med standardom izplačil, ki ga določi zavarovalnica, in dejansko višino izplačil.
Rezervna sredstva v zavarovanju predstavljajo sredstva sredstev, namenjenih izplačilu zavarovalne odškodnine in zavarovalnih vsot v primerih, ko ta izplačila niso pokrita z zavarovalnimi izplačili tekočega leta.
Ta sredstva za tvegane vrste zavarovanj je mogoče polniti tudi na račun odbitkov od dobička iz zavarovalnih poslov. Glavni vir dobička je bruto stopnja. Poleg tega je dobiček mogoče pridobiti z zmanjšanjem nedonosnosti zavarovalne vsote za določeno vrsto zavarovanja v ugodnih letih, pa tudi z relativnim znižanjem stroškov zavarovalnih poslov v primerjavi s stopnjo nedonosnosti ali režijskih stroškov, vključenih v zavarovanje. stopnje. Rezervna sredstva se lahko hranijo v banki na poravnalnih in depozitnih računih ter vlagajo v kratkoročne naložbe.
Amortizacijski sklad vključuje amortizacijske odbitke za popolno obnovo in kapitalske naložbe na račun amortizacijskih odbitkov in so prikazani v višini limitov, dodeljenih zavarovalni organizaciji, za večja popravila pa v višini amortizacijskih odbitkov za načrtovano leto. Amortizacijski odbitki za kapitalske naložbe se usmerjajo v polnitev sklada za proizvodni in družbeni razvoj.
Odobreni kapital je namenjen zagotavljanju odobrenih dejavnosti podjetja in se lahko uporabi za kritje stroškov zavarovalnih plačil v primeru pomanjkanja zavarovalnih rezerv in tekočih prejemkov zavarovalnih premij. Odobreni kapital se oblikuje na način in v višini, določeni z veljavno zakonodajo in ustanovnimi dokumenti. Za zagotovitev finančne vzdržnosti
Ruske zavarovalnice imajo zahtevo, po kateri naj bi za podjetja, ki šele začenjajo s svojo dejavnostjo, vplačani odobreni kapital in druga lastna sredstva skupaj znašala določen znesek, ki se razlikuje glede na vrsto izvedenih poslov.
Poleg prispevkov delničarjev se lahko ustvarijo rezerve na račun lastnikov podjetij, ki odštejejo sredstva zavarovatelju v znesku, ki presega odobreni kapital.
Za polnjenje rezervnega sklada se uporabljajo tudi odbitki od dobička, prejetih kot posledica lastne dejavnosti zavarovalnice, ki je bil obdavčen.
Element družbene reprodukcije zaradi zavarovalniških interesov. Je skupek naravnih rezerv in finančnih rezerv družbe, namenjenih preprečevanju, lokalizaciji in nadomestilu škode, ki jo v procesu družbene reprodukcije povzročijo naravne in socialne nesreče, nesreče in druga tveganja. Oblikuje se na račun prispevkov zavarovancev in je najpogosteje v operativnem in organizacijskem vodenju zavarovalnice. Drugi obliki organizacije in delovanja zavarovalnega sklada sta samozavarovanje in vzajemno zavarovanje. Del sredstev zavarovalnega sklada mora biti vedno v likvidni obliki: v obliki depozitov v bankah, delnic, ki kotirajo na borzi, državnih zakladnih menic ipd.
Fundacija Wikimedia. 2010 .
V knjižničarstvu je zbirka dokumentov na mikro ali strojno berljivih medijih, ustvarjena z namenom ohranjanja najvrednejših dokumentov. Zavarovalni sklad ni namenjen uporabi in ga je treba s posebno skrbnostjo hraniti na varnem mestu. Z … … Finančni besednjak
zavarovalni sklad- 2.8 zavarovalni sklad: Sklad na mikro ali strojno berljivih medijih, ustvarjen z namenom ohranjanja najvrednejših dokumentov, ki niso namenjeni uporabi in so posebej skrbno shranjeni na varnem mestu Vir ...
zavarovalni sklad- Eng: zavarovalna zaloga Deu: Fersicherungsbestand Eng: zavarovalna zaloga Fra: fonds de assurance Sklad na mikro ali strojno berljivih medijih, ustvarjen z namenom ohranjanja najvrednejših dokumentov, ki niso namenjeni uporabi in so predmet ... ... Slovar informacijskega, knjižničnega in založništva
Državni niz urejenih in varno shranjenih nizov projektantske, tehnološke, projektantske, regulativne, znanstvene, zgodovinske, kulturne in druge dokumentacije, posnete na mikrofilmu in ... ... Slovar za nujne primere
zavarovalni sklad dokumentacije, ki je nacionalna znanstvena, kulturna in zgodovinska dediščina- 3.1 zavarovalni sklad dokumentacije, ki je nacionalna znanstvena, kulturna in zgodovinska dediščina; Zbirka zavarovalnih kopij v javni lasti, tajnih, sistematiziranih in varno shranjenih posebej ... ... Slovar-priročnik izrazov normativne in tehnične dokumentacije
Rezervna dokumentacija zavarovalnega sklada- Rezervni zavarovalni sklad dokumentacije, avtonomno shranjena urejena množica rezervnih zavarovalnih listin ... Vir: ODLOČBA Vlade Moskve z dne 27.4.2004 N 278 PP O UKREPIH ZA NADALJNJI RAZVOJ IN IZBOLJŠANJE UČINKOVITOSTI ... .. . Uradna terminologija
Glavna dokumentacija zavarovalnega sklada- Glavni zavarovalni sklad dokumentacije je avtonomno shranjen urejen niz osnovnih zavarovalnih listin ... Vir: ODLOČBA Vlade Moskve z dne 27.4.2004 N 278 PP O UKREPIH ZA NADALJNJI RAZVOJ IN IZBOLJŠANJE UČINKOVITOSTI ... . .. Uradna terminologija
Dokumenti zavarovalnega sklada- 233. Zavarovalni sklad dokumentov je zbirka zavarovalnih kopij dokumentov in je ustvarjen za ohranitev dokumentarnih podatkov v primeru izgube ali poškodovanja izvirnih dokumentov ... Vir: Odlok ministra za obrambo Ruske federacije z datumom ... ... Uradna terminologija
dokumenti zavarovalnega sklada- 105 zavarovalni sklad dokumentov: Nabor zavarovalnih kopij posebej dragocenih in edinstvenih dokumentov Vir: GOST R 51141 98: Pisarniško delo in arhiviranje. Izrazi in definicije izvirni dokument ... Slovar-priročnik izrazov normativne in tehnične dokumentacije
Zavarovalni sklad hranilnice- Ameriška vladna agencija, ustanovljena z zakonodajno odločitvijo kongresa leta 1989 za reševanje hranilno-posojilnih združenj iz stečaja (zakon o reševanju). Sklad je bil namenjen nadomestitvi zvezne korporacije ... ... Finančni in investicijski razlagalni slovar
Ekonomska osnova zavarovanja je proces oblikovanja in porabe zavarovalnega sklada.
- ϶ᴛᴏ celota naravnih in denarnih rezerv družbe, namenjenih preprečevanju in nadomestilu škode, ki jo povzročijo naravne nesreče in izredne razmere.
Oblikovanje državni zavarovalni sklad na centraliziran način na račun nacionalnih sredstev. Sklad se lahko oblikuje tako v naravi kot v denarju. Namen njegovega nastanka bo odškodnina za škodo, ki jo povzročijo velike nesreče, naravne nesreče, pa tudi potreba po odpravi njihovih posledic.
samozavarovalni sklad ima organizacijsko izoliran značaj, se oblikuje na račun naravnih in denarnih rezerv gospodarskih subjektov. Namen samozavarovalnega sklada je zagotoviti nemoteno delovanje subjekta in njegovo finančno stabilnost v neugodnih gospodarskih razmerah.
Zavarovalni sklad zavarovalnice oblikovan samo v gotovini. Njen nastanek določa veliko število udeležencev (zavarovalcev), ki plačujejo zavarovalne premije. Sredstva, zbrana v zavarovalnem skladu, imajo strogo določen namen - izplačilo odškodnin in zavarovalnih zneskov udeležencem sklada v skladu z zavarovalnimi pogoji. Znotraj zavarovalnega sklada se izguba enega od udeležencev prerazporedi med vse preostale. Pri določanju zahtevanega zneska sklada zavarovalnica uporablja metode aktuarski izračuni, ki temelji na delovanju zakona velikih števil in teorije verjetnosti.
Na podlagi predpostavke, da se mehanizem prenosa tveganj izvaja z oblikovanjem zavarovalnega sklada, lahko sklepamo, da bi moral biti znesek vplačanega prispevka v sklad pravičen za vse njegove udeležence.
Velja povedati, da vsak član sklada, ki želi prenesti ϲʙᴏ-to tveganje na zavarovanje, prinaša zavarovalnici različno stopnjo tveganja. Na primer:Pri določanju višine zavarovalne premije je izredno pomembno upoštevati zgornji dve načeli in tudi zagotoviti, da mora biti prispevek v zavarovalni sklad posameznega zavarovalnika primerljiv s prispevki drugih ob upoštevanju resnost in pogostost njihovih tveganj. Razen zgoraj navedenega bi morala raven pristojbin omogočati konkurenco na trgu.
Vzajemno zavarovanje- ϶ᴛᴏ neprofitna oblika organizacije zavarovalnega sklada, ki zagotavlja zavarovalno zaščito premoženjskih interesov članov njegovega društva.
V organizacijskem smislu ϶ᴛᴏ pomeni razgradnjo škode v primeru zavarovalnega primera za posamezne udeležence na vse člane društva.
S pravnega vidika bo vsak član družbe za vzajemno zavarovanje hkrati zavarovalec in zavarovanec. Polica služi kot dokument, ki potrjuje pravico do lastništva kapitala družbe, njenih prihodkov in zavarovalne zaščite.
Ekonomska vsebina in značilnosti vzajemnega zavarovanja se izražajo v načelih njegove organizacije.
Vzajemno zavarovanje temelji na načelo vzajemnosti, načelo medsebojne pomoči. To je splošno načelo zavarovanja, ne glede na obliko organiziranosti sklada zavarovalnice. Splošnost načela vzajemnosti za obe obliki zavarovalniškega sklada je v načinih njegovega oblikovanja in porabe. Udeleženci ϶ᴛᴏ. sklada bodo zavarovanci, sklad se oblikuje s plačilom zavarovalnih premij. Sredstva sklada se lahko uporabijo za povračilo škode in izplačilo zavarovalnih vsot v skladu z zavarovalnimi pravili, ki jih določi zavarovalnica. Vzajemnost zagotovljeno z ustanovitvijo zavarovalnega sklada in razporeditev škode za vse zavarovance.
V najbolj popolni in popolni obliki se vsebina vzajemnosti uresničuje v primeru, ko potrošniki zavarovalnih storitev, zavarovalnice, nastopajo neposredno kot posredniki zavarovalnih razmerij. V tem primeru se zavarovalnica ne oblikuje kot podjetje, ki si prizadeva za pridobitev dobička, temveč kot organizacija za vzajemno pomoč, ki zagotavlja porazdelitev škode med zainteresiranimi stranmi, ko celota zavarovancev tvori posebno zavarovalno organizacijo za zavarovalno zaščito svojih premoženjskih interesov - družba za vzajemno zavarovanje. Pri ϶ᴛᴏm lahko ugotovimo, da ime oblike organiziranosti zavarovalniškega sklada vključuje osnovno načelo teh zavarovalnih razmerij - družba za vzajemno zavarovanje(OVS)
V komercialni obliki organiziranja zavarovalnega sklada podjetnik nastopa kot posrednik pri izvajanju zavarovalnih razmerij. S ϶ᴛᴏm podjetnik v zavarovalništvu, tako kot na katerem koli drugem poslovnem področju, zasleduje glavni cilj - maksimiranje dobička. Mimogrede, ta cilj v zavarovalništvu podjetnik dosega tako z vključevanjem elementov dobička v strukturo zavarovalne tarife in precenjevanjem cene zavarovanja kot z investicijskimi dejavnostmi in različnimi oblikami izogibanja izpolnjevanju zavarovalnih obveznosti. Posledično komercialna plat zavarovanja potisne pravo zavarovanje v ozadje.
Na podlagi navedenega sklepamo, da v komercialni obliki oblikovani sklad zavarovalnice postane vir obogatitve za podjetnika in ga zagotavljajo zavarovalne in investicijske dejavnosti. Gradivo je objavljeno na spletnem mestu http: //
Posledično je vzajemnost zavarovancev dosežena po višji cenovni pariteti in jim ne zagotavlja vedno izpolnjevanja zavarovalnih obveznosti.
Ne pozabite, da je najpomembnejše načelo vzajemnega zavarovanja neprofitne, nekomercialne narave zavarovalniške posle, ko dobiček ni vključen v ceno zavarovanja, ko se prihodki uravnavajo z odhodki. Načelo nepridobitnosti se izvaja pri seštevanju rezultatov gospodarske dejavnosti OVS za poročevalsko obdobje, v katerem je možen presežek zavarovalnega sklada, vklj. in z naložbenimi dejavnostmi bo preko dejanskega premoženja zavarovancev in se lahko uporablja za znižanje cene zavarovanja, krepitev finančne stabilnosti družbe, razporejena med člane OBC ali prepuščena družbi na razpolago.
V primeru, da dejanske izgube začnejo presegati zavarovalna sredstva in prihodke iz naložbenih dejavnosti, udeleženci v OBC dodatno prispevajo. Ti finančni odnosi članov OBC označujejo vsebino najpomembnejšega načela organizacije vzajemnega zavarovanja - načelo solidarne odgovornosti.
Zavarovalni sklad je skupek naravnih in denarnih rezerv podjetja, namenjenih preprečevanju in odškodnini škode, ki jo povzročijo naravne nesreče in izredne razmere.
Obstajajo tri oblike organizacije zavarovalnega sklada: -državni centralizirani zavarovalni (rezervni) sklad; - samozavarovalni sklad; - zavarovalni sklad, ki ga oblikuje zavarovalna organizacija.
Oblikovanje državnega zavarovalnega sklada se izvaja centralizirano na račun državnih sredstev. Sklad se lahko oblikuje tako v naravi kot v denarju. Namen njegovega nastanka je nadomestiti škodo, ki jo povzročijo velike nesreče, naravne nesreče, pa tudi potreba po odpravi njihovih posledic.
Samozavarovalni sklad ima organizacijsko ločen značaj, oblikovan je na račun naravnih in denarnih rezerv gospodarskih subjektov. Namen samozavarovalnega sklada je zagotoviti nemoteno delovanje subjekta in njegovo finančno stabilnost v neugodnih gospodarskih razmerah.
Zavarovalni sklad zavarovalnice se oblikuje samo v gotovini. Njen nastanek določa veliko število udeležencev (zavarovalcev), ki plačujejo zavarovalne premije. Sredstva, zbrana v zavarovalnem skladu, imajo strogo določen namen - izplačilo odškodnin in zavarovalnih zneskov udeležencem sklada v skladu s pravili in pogoji zavarovanja. Znotraj zavarovalnega sklada se izguba enega od udeležencev prerazporedi med vse preostale. Pri določanju zahtevanega zneska sklada zavarovalnica uporablja aktuarske metode izračuna, ki temeljijo na delovanju zakona velikih števil in teorije verjetnosti. Na podlagi predpostavke, da se mehanizem prenosa tveganj izvaja z oblikovanjem zavarovalnega sklada, lahko sklepamo, da bi moral biti znesek vplačanega prispevka v ta sklad pravičen za vse njegove udeležence.
Vsak član sklada, ki želi svoje tveganje prenesti na zavarovanje, prinaša zavarovalnici različna tveganja. Na primer: lesena hiša lahko predstavlja večje tveganje kot opečna konstrukcija, 18-letni voznik predstavlja večje tveganje kot 35-letnik; Različna tveganja bosta v sklad prispevala tudi dva 35-letna voznika, eden z družinskim in drugi s športnim avtomobilom; oseba s prekomerno telesno težo je bolj verjetno, da bo umrla zgodaj kot oseba s povprečno težo; fizični delavec je bolj izpostavljen poškodbam kot pisarniški delavec.
Na podlagi navedenega je mogoče sklepati: Prispevki v zavarovalni sklad morajo zadoščati za plačilo morebitne odškodnine v primeru škode, ustrezati pa tudi velikosti nevarnosti in vrednosti premoženja ter drugim dejavnikom tveganja. . Zavarovalne premije morajo pokrivati administrativne stroške upravljanja s tem skladom, zadostovati za oblikovanje rezerv, iz katerih se krijejo izredne izgube v neugodnih letih, in zagotavljati zavarovalnici določeno donosnost. Pri določanju višine zavarovalne premije je treba upoštevati zgornji dve načeli ter poskrbeti tudi, da mora biti prispevek v zavarovalni sklad posameznega zavarovalnika primerljiv s prispevki drugih, ob upoštevanju resnost in pogostost njihovih tveganj. Poleg tega naj bi raven prispevkov omogočala konkurenco na trgu.
Obstajajo tri oblike organiziranja zavarovalnega sklada:
Z zavarovalno obliko oblikovanja zavarovanja zavarovalnega sklada nastane na račun prispevkov številnih pravnih in fizičnih oseb, ki so izrazile željo zavarovati svojo morebitno škodo zaradi morebitnih nepredvidenih okoliščin, predvidenih v zavarovalnih pogodbah.
Zavarovalni sklad, ki je v državi oblikovan s pomočjo zavarovalnice, je v bistvu skupek ločenih lokalnih skladov, ki jih ustvari vsaka od zavarovalnic z zbiranjem zavarovalnih vplačil (prispevkov) od določenega kroga oseb, in sicer od svojih strank. , zavarovalnice te zavarovalnice, in so namenjene povrnitvi škode temu omejenemu krogu oseb. V okviru sklada denarnega zavarovanja je mogoče razlikovati rezervne sklade in rezerve
V zavarovalne sklade spada tudi sklad za financiranje preventivnih ukrepov za boj proti požarom, poginu živine, poginu in škodi na kmetijskih pridelkih, ki se oblikuje predvsem iz odbitkov od plačil za premoženjska zavarovanja, za obvezna in prostovoljna zavarovanja premoženja prebivalstva, za zadruge in javne organizacije za prostovoljno zavarovanje premoženja.
Rezervni sklad se oblikuje iz stanja izplačilnega sklada za tvegane vrste zavarovanj, ki se določi kot razlika med standardom izplačil, ki ga določi zavarovalnica, in dejansko višino izplačil. Rezervna sredstva v zavarovanju predstavljajo sredstva sredstev, namenjenih izplačilu zavarovalne odškodnine in zavarovalnih vsot v primerih, ko ta izplačila niso pokrita z zavarovalnimi izplačili tekočega leta. Ta sredstva za tvegane vrste zavarovanj je mogoče polniti tudi na račun odbitkov od dobička iz zavarovalnih poslov. Glavni vir dobička je bruto stopnja. Poleg tega je dobiček mogoče pridobiti z zmanjšanjem nedonosnosti zavarovalne vsote za določeno vrsto zavarovanja v ugodnih letih, pa tudi z relativnim znižanjem stroškov zavarovalnih poslov v primerjavi s stopnjo nedonosnosti ali režijskih stroškov, vključenih v zavarovanje. stopnje. Rezervna sredstva se lahko hranijo v banki na poravnalnih in depozitnih računih ter vlagajo v kratkoročne naložbe.
Amortizacijski sklad vključuje amortizacijske odbitke, ki se uporabljajo za popolno obnovo in kapitalske naložbe na račun amortizacijskih odbitkov in so prikazani v višini limitov, dodeljenih zavarovalnici, za večja popravila pa v višini amortizacijskih odbitkov za načrtovano leto. Amortizacijski odbitki za kapitalske naložbe se usmerjajo v polnitev sklada za proizvodni in družbeni razvoj.
Statutarni sklad lahko predstavljajo nepremičnine in druge materialne vrednosti, vrednostni papirji, pravice uporabe zemljišča, vode in drugih naravnih virov, zgradb, objektov, opreme ter druge premoženjske pravice (vključno z intelektualno lastnino) v denarju v rubljih in tujih valutah. valuto.
Odobreni kapital je namenjen zagotavljanju odobrenih dejavnosti podjetja in se lahko uporabi za kritje stroškov zavarovalnih plačil v primeru pomanjkanja zavarovalnih rezerv in tekočih prejemkov zavarovalnih premij. Odobreni kapital se oblikuje na način in v višini, določeni z veljavno zakonodajo in ustanovnimi dokumenti. Da bi zagotovili finančno stabilnost ruskih zavarovalnic, obstaja zahteva, po kateri morajo za podjetja, ki šele začenjajo s svojo dejavnostjo, vplačani odobreni kapital in druga lastna sredstva skupaj znašati določen znesek, ki se razlikuje glede na o vrsti izvedenih operacij. Poleg prispevkov delničarjev se lahko ustvarijo rezerve na račun lastnikov podjetij, ki odštejejo sredstva zavarovatelju v znesku, ki presega odobreni kapital. Za polnjenje rezervnega sklada se uporabljajo tudi odbitki od dobička, prejetih kot posledica lastne dejavnosti zavarovalnice, ki je bil obdavčen.
Zavarovalni sklad zavarovalnih premij zavarovancev in je v operativnem in organizacijskem upravljanju zavarovalnice. Zavarovalni skladi vključujejo državni rezervni sklad (državni centralizirani zavarovalni sklad); zavarovalniški sklad; rezervni sklad poslovnih struktur, oblikovan v postopku samozavarovanja.
Oblikovanje sklada poteka decentralizirano, saj zavarovalne premije plačuje vsak zavarovanec posebej. V tem primeru se izguba enega zavarovanca porazdeli med vse udeležence, kar vodi v večjo fleksibilnost zavarovalnega sklada in pospešeno obračanje zavarovalnih rezerv. Sredstva tega sklada se porabijo za nadomestilo škode le njegovih udeležencev. Tako zavarovanje temelji na predpostavki, da je število zavarovancev, vključenih v zavarovalni dogodek, bistveno manjše od skupnega števila članov zavarovalnega sklada, ki redno plačujejo prispevke.
Zavarovalna plačila po združitvi v zavarovalni sklad so predmet (odšteti za stroške storitev zavarovalnice) zavarovancem sami. Poraba zavarovalnih sredstev se izvaja v strogo določenih primerih, ki jih določa zavarovalna pogodba.
Državni rezervni sklad se oblikuje centralizirano na račun državnih sredstev in se oblikuje tako v naravi kot v denarju. Namen tega sklada je nadomestilo škode zaradi naravnih nesreč in nesreč večjih razsežnosti.
Specializirane denarne sklade (zavarovalne rezerve) oblikuje posamezna zavarovalnica za zagotavljanje izplačil zavarovanj in so last zavarovalnice, vendar je zavarovalnica omejena v pravici razpolaganja s tem delom svojega premoženja. Specializirani skladi so Sklad obveznega zdravstvenega zavarovanja, Pokojninski sklad in Sklad socialnega zavarovanja.
Člen 26 zakona Ruske federacije z dne 27. novembra 1992 št. 4015-I "O organizaciji zavarovalniške dejavnosti v Ruski federaciji" določa, da zavarovalnice za zagotavljanje izpolnjevanja zavarovalnih in pozavarovalnih obveznosti v na način, ki ga predpisuje podzakonski akt zavarovalniškega regulatorja, oblikuje zavarovalne rezerve, katerih sredstva se uporabljajo izključno za izvajanje zavarovalnih izplačil.
Zavarovatelji imajo pravico vlagati in drugače plasirati sredstva zavarovalnih rezerv na način, ki ga predpisuje podzakonski akt zavarovalniškega regulativnega organa, pod pogoji razpršenosti, odplačevanja, donosnosti in likvidnosti.
