Likvidnost banke je njena sposobnost izpolnjevati svoje obveznosti do vlagateljev, upnikov in drugih komitentov pravočasno in brez izgub. Obveznosti banke so sestavljene iz realnih in pogojnih.

Resnična predanost se odraža v bilanci stanja banke v obliki vlog na vpogled, vezanih vlog, pritegnjenih medbančnih virov, sredstev upnikov.

Pogojne obveznosti izraženo z zunajbilančnim pasivnim (garancije in poroštva, ki jih izda banka itd.) in zunajbilančnim aktivnim poslovanjem (neizkoriščene kreditne linije in izdani akreditivi).

Za izpolnjevanje svojih obveznosti banka uporablja naslednja likvidna sredstva:

denarna sredstva v blagajni in na korespondenčnih računih (pri Banki Rusije in drugih poslovnih bankah);

sredstva, ki jih je mogoče hitro pretvoriti v gotovino;

medbančna posojila, ki jih je po potrebi mogoče dobiti na medbančnem trgu ali pri Banki Rusije;

druga izposojena sredstva, kot so izdaja potrdil o vlogi in bančnih menic.

Razlikovati med likvidnostjo, ki jih je nabrala banka(denar, visoko likvidni vrednostni papirji) in kupljeno(novo pridobljeni) (najeti medbančni krediti, izdaja bančnih menic, depozitov in varčevalnih potrdil). Skladnost s temi znaki likvidnosti banke (pravočasno izpolnjevanje obveznosti brez izgub) je posledica notranjih in zunanjih dejavnikov, ki določajo kakovost delovanja banke in stanje zunanjega okolja.

Med notranji dejavniki vključujejo: kakovost premoženja banke, kakovost pritegnjenih sredstev, konjugacijo sredstev in obveznosti po ročnosti, kompetentno upravljanje, podobo banke.

Kakovost premoženja banke odraža tri lastnosti: likvidnost, tveganost, donosnost.

Likvidnost sredstev- zmožnost preoblikovanja sredstev v denar brez izgub z njihovo prodajo ali poplačilom obveznosti s strani dolžnika (posojilojemalca), medtem ko je stopnja možnih izgub določena z tveganostjo sredstev. Sredstva banke so glede na stopnjo likvidnosti razdeljena v več skupin. Prva skupina so prvovrstna likvidna sredstva:

sredstva banke na blagajni in na korespondenčnih računih;

državne vrednostne papirje v portfelju banke.

Večji delež te skupine likvidnih sredstev (primarne in sekundarne rezerve) zahtevajo banke z znatnimi in nestabilnimi vlogami oziroma se pričakuje povečanje povpraševanja po posojilih.

V druga skupina vključuje: kratkoročna posojila pravnim in fizičnim osebam; medbančna posojila, faktoring; vrednostni papirji podjetij v posesti za prodajo. Imajo daljše obdobje pretvorbe v gotovino.

Tretja skupina sredstva zajemajo dolgoročne naložbe in naložbe banke, vključno z dolgoročnimi posojili, leasing posli, naložbenimi vrednostnimi papirji.

Četrta skupina sredstva - nelikvidna sredstva v obliki zapadlih posojil, nekatere vrste vrednostnih papirjev, zgradbe in objekti.

Manj likvidna kot so sredstva, večja je njihova tveganost, t.j. možnost izgube pri pretvorbi sredstev v denar.

Donosnost sredstev Je njihova sposobnost ustvarjanja dohodka za banko. Po tem merilu so sredstva razdeljena na sredstva, ki ustvarjajo dohodek (posojila, naložbe v vrednostne papirje itd.) in sredstva, ki ne ustvarjajo dohodka (sredstva na korespondenčnem računu pri Centralni banki Ruske federacije, zgradbe in objekti itd.). .).

Določa se tudi likvidnost banke kakovost pritegnjenih sredstev, tj. likvidnost obveznosti, stabilnost vlog in zmerna odvisnost od zunanjega zadolževanja.

Likvidnost obveznosti označuje hitrost njihovega odplačevanja in stopnjo revolvinga za banko ob ohranjanju skupnega obsega pritegnjenih sredstev na določeni ravni, odraža njihovo ročno strukturo.

Resen vpliv na likvidnost banke ima konjugacija sredstev in obveznosti po zneskih in pogojih... Izpolnjevanje obveznosti banke do komitenta predpostavlja uskladitev rokov, za katere so sredstva naložena, s tistimi, za katere so jih zagotovili njihovi vlagatelji. Neupoštevanje tega pravila s strani banke, ki deluje predvsem na izposojena sredstva, vodi v nezmožnost pravočasnega izpolnjevanja obveznosti do upnikov.

Razmerje sredstev in obveznosti banke ter njenih pogojnih obveznosti za obdobje (na določen datum) določa stanje likvidnostne pozicije banke... Pri ocenjevanju vpliva likvidnostnega položaja banke na njeno likvidnost je pomembno upoštevati ne toliko prisotnost razlik v višini sredstev in obveznosti glede na ročnost, temveč stopnjo tega neskladja glede na skupne obveznosti. , kot tudi dinamiko tovrstnih odstopanj.

Notranji dejavniki likvidnosti banke vključujejo upravljanje, tj. sistem upravljanja z dejavnostjo banke na splošno in zlasti z likvidnostjo. Kakovost upravljanja banke določajo: vsebina bančne politike; racionalna organizacijska struktura, ki vam omogoča reševanje strateških in tekočih nalog; mehanizem upravljanja premoženja in obveznosti banke; jasnost postopkov, vključno s tistimi, ki se nanašajo na sprejemanje odgovornih odločitev.

Likvidnost banke določa takšen dejavnik, kot je slika... Pozitivna podoba banke ji daje prednost pred drugimi bankami pri pridobivanju virov, zagotavlja stabilnost depozitne baze in razvoj odnosov s tujimi partnerji.

Zunanji dejavniki likvidnosti bank vključujejo: politične in gospodarske razmere v državi, razvoj trga vrednostnih papirjev in medbančnega trga, sistem refinanciranja poslovnih bank s strani Banke Rusije in učinkovitost njenih nadzornih funkcij.

Ruska praksa ocenjevanja likvidnosti poslovnih bank

V sodobni ruski praksi se uporabljata dve metodi ocenjevanja likvidnosti: s pomočjo kazalnikov in na podlagi denarnega toka. Metoda razmerja temelji na ocenjenih kazalnikih likvidnosti, ki jih določi Banka Rusije. Trenutno obstajajo trije takšni kazalniki:

H2- standard takojšnje likvidnosti banke. Ureja tveganje izgube likvidnosti s strani banke v enem operativnem dnevu. Mejna vrednost ≥ 15 %;

H3- standard tekoče likvidnosti banke. Ureja tveganje izgube likvidnosti s strani banke v naslednjih 30 koledarskih dneh do datuma izračuna standarda. Mejna vrednost ≥ 50 %;

H4- standard dolgoročne likvidnosti banke. Ureja tveganje izgube likvidnosti s strani banke zaradi plasiranja sredstev v dolgoročna sredstva. Mejna vrednost ≤ 120 %

Poleg državne regulacije likvidnosti bank z vzpostavitvijo ekonomskih standardov v Rusiji se razvija ocena likvidnosti na podlagi izračunane likvidne pozicije: splošne in v okviru različnih valut. Pri tej metodi se likvidnost razume kot tok (z metodo koeficientov - kot rezerva).

Likvidnostna pozicija banke odraža razmerje med njenimi denarnimi terjatvami in obveznostmi za določeno obdobje. Če za določeno obdobje (do določenega datuma) terjatve do strank (sredstva) presegajo obveznosti banke, bo prišlo do presežka likvidnosti, če obveznosti, ki pomenijo odliv sredstev, presegajo terjatve (prejemke) - pomanjkanje likvidnosti.

Likvidnostna pozicija se ocenjuje na tekoči datum in vse naslednje, t.j. za prihodnost. Za določitev likvidnostne pozicije se sestavi prestrukturirana bilanca stanja, v kateri so sredstva in obveznosti razvrščena po ročnosti in povpraševanju.

Tuje izkušnje pri ocenjevanju likvidnosti poslovnih bank

V tuji praksi se likvidnost meri na podlagi:

1) finančni kazalniki, izračunani na podlagi bilanc stanja in odražajo likvidnost bilance stanja;

2) ugotavljanje potreb po likvidnih sredstvih ob upoštevanju analize prometov sredstev in obveznosti bilance stanja banke v ustreznih obdobjih.

Metoda koeficientov vključuje vzpostavitev kvantitativnih razmerij med bilančnimi postavkami. V nekaterih državah ta razmerja predpisujejo oblasti, v drugih, kot v ZDA, jih uvajajo same banke.

Izkušnje, ki so jih banke pridobile, so privedle do najpogostejše uporabe določenih kazalnikov.

Pri določanju razmerje med likvidnimi sredstvi in ​​depoziti uporabite dva indikatorja:

1) [primarne rezerve (gotovina + korespondenčni račun pri centralni banki)] / depoziti;

2) [Primarne + Sekundarne rezerve (državni vrednostni papirji)] / Depoziti.

S temi kazalniki se vzpostavi neposredna povezava med likvidnimi sredstvi in ​​obveznostmi v obliki depozitov, ki jih je treba izpolniti. Raven prvega kazalnika za zagotavljanje likvidnosti banke je bila sprejeta v višini najmanj 5-10%; druga stopnja je vsaj 15-25%. Drugi kazalnik se uporablja tudi na Japonskem (kot obvezen za vse banke), kjer njegova raven ne sme biti nižja od 30 %.

V Združenih državah se kazalniki uporabljajo za oceno likvidnosti razmerje med zneskom danih posojil in vlog(več kot presega 1, nižja je likvidnost banke) in delež posojil v bilančni vsoti kot odraz razpršenosti sredstev (ta kazalnik velja za optimalnega na ravni 65-70%).

Za oceno likvidnosti se uporablja tudi kazalnik, ki odraža sposobnost sredstva, da se hitro zamenja za denar. Izračuna se kot razmerje med likvidnimi sredstvi in ​​celotnimi sredstvi... Likvidna sredstva vključujejo samo denarna sredstva v blagajni, denarna sredstva na poti, na deviznih računih, stanja na računih NOSTRO pri centralni banki in drugih bankah. Višji kot je ta kazalnik, večja je likvidnost in nižja je donosnost. Cilj upravljanja na področju upravljanja z likvidnostjo je optimalno razmerje med likvidnostjo in dobičkonosnostjo.

Posebna pozornost je namenjena analizi strukture privabljenih virov, stabilnosti depozitne baze. Glede na stabilnost se depoziti delijo na glavni(stabilno) in " hlapljivo". Osnovni (stabilni) depoziti - depoziti, ki so dodeljeni banki in je ne zapuščajo. Več kot jih je, večja je likvidnost banke. Osnovni depoziti so lahko med vlogami na vpogled, vezanimi in varčevalnimi računi ter depoziti. Stabilen del vlog je višji med vpoglednimi vlogami. Pri vezanih in hranilnih vlogah je določen višji odstotek kot pri vlogah na vpogled. Provizije za vezane in hranilne vloge so pri različnih bankah različne, bolj so nagnjene k gibanju, kar je določilo njihovo ime - "nestanovitne".

Kazalnik, ki označuje stabilnost vlog, se izračuna kot razmerje med zneskom glavnih vlog in njihovim skupnim zneskom. Banka je likvidna, če je delež osnovnih vlog v skupnem znesku vlog najmanj 75 %.

Drugi kazalnik, ki odraža stabilnost depozitne osnove, je razmerje med vezanimi in hranilnimi vlogami v skupnem znesku vlog. Vezane in hranilne vloge sodijo med vire banke, so bolj občutljive na spremembe obrestnih mer. Povečanje njihovega deleža povečuje obseg nestanovitnih vlog in zmanjšuje likvidnost banke.

Kakovost baze virov banke ocenjujemo tudi z indikatorjem, ki kaže na razpoložljivost poslovne banke za zunanje vire (medbančni kredit) (KVI):

KVI = Sat / ATP,

kjer je Sb - posojila, prejeta od drugih bank, vključno s centralno banko;
ATP - znesek zbranih sredstev.

Sposobnost hitrega privabljanja sredstev z medbančnega trga in centralne banke, če je potrebno, z razumno provizijo ter odprave začasnega pomanjkanja likvidnih sredstev je znak visoke likvidnosti banke in velikega deleža zunanjih virov. zadolževanje kaže na nizko likvidnost banke. Zato se dodatno analizirajo:

1. pogostost zadolževanja;
2. pogoji zadolževanja (s zavarovanjem ali brez);
3. razloge za zbiranje sredstev;
4. obresti za posojila.

V mnogih državah se količniki likvidnosti poslovnih bank izračunajo na podlagi razmerja aktivnih in pasivnih bilančnih postavk, razvrščenih po ročnosti. V Franciji je to obdobje tri mesece z vrednostjo najmanj 60%, v Angliji - en mesec (razmerje likvidnosti ni manjše od 12,5%). V Nemčiji poslovne banke mesečno poročajo nemški zvezni banki o likvidnostnem stanju bilance stanja. Zahtevana raven koeficientov znotraj 100 % nakazuje možnost delnega kritja dolgoročnejših naložb z manj kratkoročnimi sredstvi. Poleg metode koeficientov na Japonskem, v ZDA in številnih evropskih državah je bila razvita ocena likvidnosti bank na podlagi denarnega toka. V tujini pripisujejo velik pomen omejevanju kreditnih tveganj za zagotavljanje likvidnosti bank.

Irina Dmitrievna Mamonova

Poleg bank ponudbo bančnih storitev na trgu izvajajo različne finančne in kreditne institucije, vendar so glavni akterji na trgu bančnih storitev poslovne banke, predvsem banke – vodilne, katerih cilji so določeni predvsem z vidika bank. njihove dobičkonosnosti in likvidnosti. Razumevanje bančne likvidnosti v sodobni ekonomski literaturi in praksi ni nedvoumno.

Izraz "likvidnost" (iz latinskega liguidus - tekoč, tekoč) v dobesednem pomenu besede pomeni enostavnost realizacije, prodaje, preoblikovanja materialnih vrednosti in drugih sredstev v denar.

Likvidnost gospodarskega subjekta lahko predstavimo kot njegovo sposobnost, da v določenem roku izpolni vse svoje obveznosti. Seveda banke, tako kot drugi deli gospodarstva, potrebujejo sredstva v likvidni obliki, tj. taka sredstva – ki jih je mogoče pretvoriti v denar z majhnim tveganjem izgube ali brez nje.

Danes je eden najpomembnejših konceptov, ki se uporablja pri obravnavanju določenih vidikov delovanja tako posameznih kreditnih institucij kot kreditno-finančnega sistema kot celote, likvidnost.

V domači ekonomski literaturi pojem likvidnosti ni dovolj opredeljen. Bančna likvidnost je pogosto opredeljena kot sposobnost banke, da pridobi gotovino od Centralne banke Ruske federacije ali korespondenčnih bank po razumni ceni. Na splošno likvidnost banke pomeni sposobnost prodaje likvidnih sredstev, nakupa sredstev od centralne banke in izdaje delnic, obveznic, potrdil o vlogi in varčevalnih potrdil ter drugih dolžniških instrumentov.

Nujnost problema razvoja celovite in jasne opredelitve meril likvidnosti, katerih analiza daje največ informacij za oceno stabilnosti banke, narekuje potreba po temeljitejšem sklepanju o finančnem stanju in perspektivah razvoja banke. banka tako za svoje komitente, vlagatelje in druge upnike, kot Centralna banka, ki nadzoruje dejavnosti kreditnega poslovanja.

Likvidnost je porok stabilnosti bančnega sistema in tudi zagotovilo zaupanja prebivalstva. Za likvidnost banke so značilne lastnosti, kot so:

zanesljivost;

finančna stabilnost.

Spodaj zanesljivost pomeni jamstvo, da banka v svojih dejavnostih skupaj z lastnimi komercialnimi interesi zagotavlja varnost sredstev, ki so ji zaupana s strani vlagateljev, in izpolnjuje druge prevzete obveznosti, kar se običajno doseže z raznovrstnim pristopom pri plasiranju pritegnjenih sredstev.

Pri določanju likvidnosti je treba opozoriti, da praktično ne upošteva druge funkcije bank, ki je v sodobnih gospodarskih razmerah velikega pomena - zmožnosti banke, da ustvari plačilna sredstva z izdajo depozita in kredita. Zato odvisnost možnosti, da banka izpolni svoje obveznosti, od prejema sredstev za odplačilo posojil s strani posojilojemalcev pomeni izključitev možnosti banke za izdajo kreditnega denarja, s čimer vpliva na stopnjo popolnosti in pravočasnosti izpolnjevanja obveznosti.

Za poslovno banko likvidnost nastopa kot sposobnost banke, da zagotovi pravočasno izpolnjevanje v denarju svojih obveznosti iz obveznosti. Likvidnost banke je določena s stanjem sredstev in obveznosti v bilanci stanja banke, s stopnjo skladnosti pogojev plasiranih sredstev in obveznosti, ki jih je banka pritegnila.

Regulativni dokument Banke Rusije ("Navodilo" z dne 16. januarja 2004 št. 110-I) opredeljuje likvidnost banke na naslednji način: "Likvidnost banke se razume kot sposobnost banke, da zagotovi pravočasno izpolnjevanje svojih obveznosti."

V svoji knjigi "Finančna analiza v poslovnih bankah" V.E. Čerkasov razlaga koncept likvidnosti na naslednji način:

• 1. Likvidnost - sposobnost banke, da pravočasno izpolni svoje obveznosti in ne le do starosti vloženih sredstev s plačilom ustreznega nadomestila v obliki obresti, temveč tudi z izdajanjem posojil.
• 2. Likvidnost - razmerje med zneskom sredstev in obveznosti z enako zapadlostjo;
• 3. Stopnja likvidnosti sredstva se določi z vidika možnosti njegove hitre pretvorbe v denar;

V knjigah O.I. Lavrushin govori o likvidnosti bilance stanja. Stanje se šteje za likvidno, če njegovo stanje omogoča s hitro prodajo sredstev za sredstvo pokritje nujnih obveznosti na obveznosti.

Vse zgornje interpretacije likvidnosti se med seboj razlikujejo, vendar se vse strinjajo v enem: svoje obveznosti morate plačati pravočasno. Če želite to narediti, morate imeti sredstva, ki jih je mogoče hitro pretvoriti v denar, in se držati korespondence sredstev in obveznosti glede na zneske in pogoje.

Pojem "likvidnost poslovne banke" pomeni sposobnost banke, da pravočasno in v celoti zagotovi izpolnitev svojih dolžniških in finančnih obveznosti do vseh nasprotnih strank, kar je določeno z prisotnostjo zadostnega lastniškega kapitala banke, optimalnim plasmanom in znesek sredstev po sredstvih in obveznostih bilance stanja ob upoštevanju ustreznih pogojev. Temelji na stalnem vzdrževanju objektivno potrebnega razmerja med njegovimi tremi komponentami: lastnim kapitalom banke, sredstvi, ki jih pritegne in dodeli z operativnim upravljanjem njihovih strukturnih elementov.

Likvidnost je pokazatelj zdravja banke, likvidnostne težave pa so prvi simptom zloma.

Likvidnost je neposredno odvisna od plačilne sposobnosti. Solventnost se razlaga kot sposobnost banke, da svoje obveznosti izpolni pravočasno in v celoti (vlagateljem - izplačilo depozitov, delničarjem - izplačilu dividend, državi - plačevanju davkov, osebju - izplačilu plač). Problem plačilne sposobnosti banke je ostal in ostaja aktualen. Trenutno centralne banke razvitih gospodarstev uravnavajo solventnost poslovnih bank z določitvijo omejitev njihovih obveznosti, omejitvijo dolga enega posojilojemalca, uvedbo posebnega nadzora nad izdajanjem velikih posojil, oblikovanjem sistema refinanciranja poslovnih bank in obveznih rezerv. dela izposojenih sredstev, vodenje obrestne politike in poslovanje z vrednostnimi papirji na prostem trgu.

V sodobni ekonomski literaturi obstajata dva pristopa k karakterizaciji likvidnosti. Likvidnost lahko razumemo kot "zalogo" ali kot "tok". "Zaloga" označuje likvidnost banke v določenem trenutku, njeno sposobnost izpolnjevanja svojih obveznosti, zlasti na računih na zahtevo. "Tok" - je ocenjen kot določeno časovno obdobje ali za prihodnost.

Za oceno celotne likvidnosti poslovne banke je treba v sistemu upoštevati stacionarno likvidnostno "zalogo", "tok" tekoče likvidnosti in "napoved" bodoče likvidnosti.

Na likvidnost banke vplivajo makroekonomski in mikroekonomski dejavniki.

Med makroekonomske dejavnike, ki določajo likvidnost poslovne banke, sodijo: sklop zakonodajnih, pravnih in pravnih norm bančništva; struktura in stabilnost bančnega sistema; stanje denarnega trga in trga vrednostnih papirjev.

Med glavne mikroekonomske dejavnike sodijo: virska baza poslovne banke, kakovost naložb, raven vodenja ter funkcionalna struktura in motivacija delovanja banke.

Vsaka komercialna banka si prizadeva ustvariti minimalno rezervo likvidnih sredstev in zagotoviti največji kreditni potencial na podlagi svoje likvidnosti, zanesljivosti, donosnosti. Likvidnost je tesno povezana z dobičkonosnostjo banke, vendar je v večini primerov doseganje visoke likvidnosti v nasprotju z zagotavljanjem višje dobičkonosnosti. Racionalnost na področju upravljanja likvidnosti je v zagotavljanju optimalne kombinacije likvidnosti in dobičkonosnosti.

Ohranjanje optimalnih razmerij likvidnosti in plačilne sposobnosti banke v procesu upravljanja sredstev in obveznosti je najpomembnejši način za premagovanje tveganj.

Višja kot je likvidnost banke, nižja je donosnost in obratno: nižja kot je likvidnost, višji je pričakovani dobiček in nujno tveganje. Ravnotežje predpostavlja, da višja kot je likvidnost, močnejše je finančno stanje banke, njena kapitalska osnova. Po drugi strani, nižja kot je likvidnost, manj stabilna je banka, manjša je njena kapitalska plačilna sposobnost.

Likvidnost banke je odvisna od:

prvič, o naravi, velikosti in strukturi depozitov;

drugič, iz sposobnosti banke, da nujno pridobi posojilo na kreditnem trgu;

tretjič, o skladnosti strukture sredstev (kreditnih naložb) glede na rok in naravo strukture obveznosti (sredstev), saj se je npr. povečal delež državnih vrednostnih papirjev (obveznice, zakladne obveznosti) v bančni sistemi;

četrtič, iz gospodarskih razmer, saj na primer stagnacija v gospodarstvu spodbuja komitente k dvigu depozitov pri bankah, kar ne le poslabša njihovo likvidnost, ampak pogosto postane tudi razlog za propad bank;

petič, zaradi motenj gotovinskega obtoka, ki jih povzročajo vztrajna neravnovesja v gospodarstvu;

šesti, iz rasti denarnih rezerv banke, saj ima banka z višino vlog, ki presega obseg danih posojil, največjo likvidnost (v tem primeru se dobiček banke zmanjša).

Likvidnost se uravnava predvsem z refinanciranjem (vpliv na ponudbo in povpraševanje po izposojenih sredstvih) in vplivom na njihovo kreditno sposobnost (vpliv na ponudbo posojil). Spremembe likvidnosti bank so jedro denarne politike, ki jo vodi Centralna banka. Močna kapitalska osnova banke predpostavlja prisotnost pomembne absolutne vrednosti lastniškega kapitala. Večji kot je lastniški kapital banke, višja je njena likvidnost.

Likvidnost je najpomembnejša kakovostna lastnost delovanja banke, ki priča o njeni zanesljivosti in stabilnosti. Za zagotovitev likvidnosti mora banka oblikovati tako strukturo bilance stanja, v kateri je mogoče pravočasno pretvoriti sredstva v gotovino, ne da bi pri tem izgubila vrednost, saj se zahtevajo obveznosti. Struktura likvidnih sredstev banke ima pogled:

Gotovina na blagajni banke.

Dragocene kovine.

Stanja na korespondenčnih računih pri Centralni banki Ruske federacije.

Državni vrednostni papirji

Posojila, ki jih zagotovi banka, ki zapadejo v plačilo v naslednjih 30 dneh.

Druga plačila v korist banke se nakažejo v teh pogojih.

Glavni kazalnik likvidnosti bančnega sistema je vrednost stanja sredstev na korespondenčnih računih poslovnih bank pri Centralni banki. Ureja se z dvigom presežnih sredstev ali zagotavljanjem dodatnih sredstev bankam z različnimi finančnimi instrumenti: količnik rezerv, depozitni posli (repo posli, zastavna posojila, zavarovana z GKO), posli SWAP.

V zvezi z bilanco poslovne banke ločimo likvidnost sredstev in likvidnost obveznosti. Likvidnost obveznosti je enostavnost, s katero lahko banka izda dolg za nakup klirinških saldov po razumni ceni. Likvidnost sredstev je sposobnost njihove uporabe kot plačilnega sredstva (ali hitrega spreminjanja v plačilno sredstvo) in sposobnost sredstev, da ohranijo svojo vrednost.

Banka se šteje za likvidno, če njeno stanje omogoča pokritje nujnih obveznosti na sredstvu zaradi hitre prodaje sredstev za sredstvo. Vsa sredstva je mogoče razporediti po vrstnem redu od najbolj do najmanj likvidnih. Najbolj likvidna sredstva so denarna sredstva v blagajni in korespondenčnih računih banke, kratkoročna medbančna posojila (čez noč), vrednostni papirji države in centralne banke. Med najmanj likvidnimi so naložbe v nepremičnine in dolgoročna posojila. Likvidnost banke določa struktura njenega premoženja: večji kot je delež prvovrstnih likvidnih sredstev v bilančni vsoti, višja je likvidnost banke. Likvidnost je odvisna tudi od strukture pasive bilance stanja, na primer povečanje deleža vezanih vlog povečuje likvidnost banke.

Javna prepoznavnost delovanja banke kot samostojnega subjekta kaže na to, da cena produkta, ki ga proizvaja v obliki bančnih storitev, ne bi smela biti vsaj negativna.

Dejavnost poslovnih bank je izpostavljena določenim tveganjem. Kot vsako gospodarsko podjetje lahko bankrotirajo, zato lahko pride do vrzeli v verigah prometa z denarjem. Zato sredstev na računih v poslovnih bankah zaradi nestabilnosti političnih in gospodarskih razmer ne moremo nedvoumno imenovati visoko likvidnih.

Za regulacijo in vzdrževanje likvidnosti in solventnosti poslovnih bank je Centralna banka Ruske federacije določila vrednosti ekonomskih standardov, izračunane kot celota za bilanco stanja banke. Vsi ti standardi so zasnovani tako, da zmanjšajo tveganje insolventnosti.

Pojmi in značilnosti bančne likvidnosti
Pod likvidnostjo se razume sposobnost banke, da zagotovi pravočasno in popolno izpolnjevanje svojih denarnih in drugih obveznosti, ki izhajajo iz poslov z uporabo finančnih instrumentov. Z drugimi besedami, likvidnost banke pomeni zmožnost preoblikovanja svojih sredstev v denarna ali druga plačilna sredstva za plačilo obveznosti, ki so ji predstavljene. V tem primeru je stopnja možnih izgub določena s stopnjo tveganja sredstev.
Sredstva za to je mogoče zbrati vnaprej ali pridobiti s prodajo določenega premoženja ali nakupom nizov.
Likvidnost banke je mogoče opredeliti, prvič, kot stanje njenih sredstev v primerjavi s potrebami po njih, kar je precej ozek pristop, in drugič, kot tok, pri izračunu katerega se predvideva, da so možnosti obtoka so manj tekoči.

likvidnejša sredstva ter priliv dodatnih sredstev v obliki posojil in prihodkov iz poslovanja banke. Hkrati pa je pojem "likvidnost banke" (tako kot delnica kot tok) precej ožji (saj je bolj notranja značilnost banke) kot koncept "solventnosti".
Solventnost se razume kot odnos med banko in njenimi nasprotnimi strankami in predstavlja sposobnost banke, da svoje obveznosti do komitentov izpolni v celoti in pravočasno. V tem primeru je likvidnost predpogoj za plačilno sposobnost.
Likvidnost omogoča banki, da opravlja svoje dejavnosti na: ohranjanju ugleda banke kot zanesljive nasprotne stranke; privabljanje virov za daljše obdobje in po nizki obrestni meri; pravočasno in v celoti izpolnjevanje obveznosti iz izposojenih sredstev; zagotavljanje sredstev na prednostnih področjih za banko; izogibanje nedonosni prodaji premoženja. Glavne funkcije bančne likvidnosti so: zadovoljevanje povpraševanja po posojilih; zadovoljevanje želja vlagateljev po dvigu depozitov; zagotavljanje zaupanja v banko med obstoječimi in potencialnimi strankami.
Ko se uporablja za bilanco stanja banke, likvidnost pomeni sposobnost premoženja, da se spremeni v denar. Banka je likvidna, če znesek njenih denarnih sredstev in drugih likvidnih sredstev ter zmožnost hitre mobilizacije sredstev iz drugih virov zadošča za dan pravočasnega odplačila dolga in finančnih obveznosti. Sredstva poslovne banke so v bilanci stanja navedena v padajočem vrstnem redu likvidnosti, t.j. možnost njihove pretvorbe v gotovino za plačevanje. Možnost pravočasne in popolne izpolnitve obveznosti poslovne banke je odvisna od njenih likvidnih sredstev. Likvidnost sredstev je sposobnost, da se sredstva brez izgube pretvorijo v denarna sredstva za poplačilo ustreznih obveznosti. Obveznosti banke so sestavljene iz realnih in pogojnih. Realne obveznosti se v bilanci stanja banke odražajo v obliki vlog na vpogled, vezanih vlog, najetih medbančnih posojil in sredstev upnikov. Pogojne obveznosti so izražene z zunajbilančnimi pasivnimi instrumenti (garancije in poroštva, ki jih izda banka) in zunajbilančnimi aktivnimi transakcijami (neizkoriščene kreditne linije in izdani akreditivi).

Poslovna banka svoje obveznosti izpolnjuje z naslednjimi likvidnimi sredstvi: gotovino, izraženo v gotovini na blagajni in na korespondenčnih računih pri Bike Russia in drugih poslovnih bankah; sredstva, ki jih je mogoče hitro pretvoriti v gotovino; medbančna posojila, ki jih je po potrebi mogoče dobiti na medbančnem trgu ali pri Banki Rusije; druga izposojena sredstva, na primer izdajanje potrdil o vlogi in bančnih menic.
Ena glavnih značilnosti likvidnostnega stanja je likvidnostno tveganje, ki ga razumemo kot možnost, da kolesar ne izpolni svojih obveznosti zaradi neusklajenosti tokov prejemkov in plačil sredstev v smislu rokov in kontekstu valut. Likvidnostno tveganje je v praksi razdeljeno na naslednje komponente: tveganje neuravnotežene likvidnosti - možnost izgube dohodka ali zmanjšanja vrednosti premoženja banke, ki izhaja iz nezmožnosti banke pravočasno zadovoljevati potrebe po sredstvih in po najnižji ceni; tveganje izgube plačilne sposobnosti - možnost neizpolnjevanja tekočih obveznosti banke zaradi neravnovesja obveznosti do povpraševanja in visoko likvidnih sredstev; tveganje presežne likvidnosti - možnost zmanjšanja donosnosti sredstev zaradi presežka visoko likvidnih sredstev, koncentriranih v nizkodonosnih instrumentih, ki banki ne ustvarjajo dohodka.
Kot vire likvidnostnega tveganja se štejejo: strukturni viri - povezani z dejansko strukturo sredstev in obveznosti v okviru pogojev; tveganje odliva izposojenih sredstev; tveganje nedobave ali nevračanja sredstva, povezano z realizacijo kreditnega tveganja; likvidnostno tveganje, povezano z zaprtjem bančnih virov kupljene likvidnosti, na primer pri zaprtju limitov banke na medbančnem trgu; likvidnostno tveganje, povezano z izvajanjem operativnega tveganja, t.j. napake v postopkih ali operativne napake v procesih, ki zagotavljajo nemoteno izvajanje bančnih plačil.

Rezultati izvajanja virov likvidnostnega tveganja so naslednji kazalniki: izgubljeni dohodek zaradi ohranjanja denarnih rezerv v visoko likvidnih sredstvih z nizkimi dohodki: povečanje stroškov, povezanih s pridobivanjem kupljene likvidnosti za zapiranje nastalih likvidnostnih primanjkljajev: zmanjšanje v lastnih sredstvih banke, ki izhajajo iz fiksiranja izgub zaradi prisilne prodaje dela sredstev po nižji ceni za zapolnitev nastalih likvidnostnih primanjkljajev.
Banke lahko štejejo za ukrepe za obnovitev likvidnosti v primeru nepredvidenega razvoja dogodkov: povečanje odobrenega kapitala kreditne institucije: pridobivanje podrejenih posojil; prestrukturiranje obveznosti; pridobivanje kratkoročnih posojil (depozitov); pridobivanje dolgoročnih posojil (depozitov); omejitev (prenehanje) kreditiranja za določeno obdobje; prestrukturiranje sredstev, vključno s prodajo dela sredstev: zmanjšanje ali ustavitev stroškov, vključno s stroški upravljanja, vključno s (delno) plačami zaposlenih.
Vzdrževanje likvidnosti na zahtevani ravni bi morala kreditna institucija izvajati z izvajanjem preudarne politike pri upravljanju aktivnih in pasivnih poslov, razvite ob upoštevanju posebnih pogojev denarnega trga, posebnosti baze strank. , in razvoj bančnih storitev. Za pravilno regulacijo likvidnostnega tveganja v kreditni instituciji je treba oblikovati optimalno strukturo bilance stanja, v kateri se lahko ob povpraševanju po obveznostih sredstva, ne da bi pri tem izgubila vrednost, pravočasno pretvorijo v gotovino.
Tako se vsaka poslovna banka vsaj dvakrat sooči z likvidnostnim problemom: prvič, kot tehnična izvajalka svoje vloge na denarnem trgu, ki izvaja plačila med udeleženci na trgu; drugič, kot neodvisen subjekt finančne in kreditne sfere, ki prejema dobiček ali izgubo iz svojih dejavnosti, se banka sooča z likvidnostjo lastnega produkta - bančnih storitev. Preiskovalec

likvidnost poslovne banke pa je po eni strani povezana z zagotavljanjem gotovinskega in negotovinskega denarnega obtoka na računih njenih komitentov in s tem z ohranjanjem korespondence med aktivnim in pasivnim poslom v smislu poteka veljavnosti. datume obveznosti, po drugi strani pa z zagotavljanjem stabilne minimalne donosnosti.
Metode ocenjevanja likvidnosti
Metode za ocenjevanje likvidnosti kreditne institucije so lahko kvalitativne in kvantitativne.
Kvalitativna ocena likvidnosti temelji na analizi koeficientov, ki temelji na izračunu količnikov likvidnosti, ki označujejo razmerje med stanjem likvidnih sredstev in obveznosti, stabilnostjo obveznosti banke in potrebo banke po dodatnih sredstvih;
Kvantitativna ocena odraža likvidnostno tveganje kot višino možnih stroškov, ki nastanejo pri vzdrževanju plačilne sposobnosti banke, ter izgubljeni dobiček v primeru presežka likvidnih sredstev.
Kot del analize koeficientov so kot količniki likvidnosti izbrani kazalniki, ki jih je določila Banka Rusije v Odloku št. . Kot kazalnike analize razmerja likvidnosti se štejejo naslednji kazalniki.

2. Kazalnik trenutne likvidnosti (H2):

3. Kazalnik trenutne likvidnosti (NZ):

4. Kazalnik dolgoročne likvidnosti (N4):
/> 1. Kazalnik razmerja med visoko likvidnimi sredstvi in ​​izposojenimi sredstvi (PL1):

Obvezni kazalniki likvidnosti N2, NZ in N4, podani v navodilih Centralne banke Ruske federacije št. 110-I z dne 16. januarja 2004 "O obveznih količnikih bank", so neposredni pokazatelji likvidnosti. Zaznamujejo prisotnost likvidnih sredstev banke, ki so potrebna za izpolnjevanje obveznosti banke. Pri analizi izpolnjevanja standardov likvidnosti s strani poslovne banke je treba oceniti skladnost s standardi ne le na zadnji datum poročanja, temveč tudi v celotnem študijskem obdobju. Za takšno primerjavo je treba zgraditi časovne vrste za vse standarde, nato pa identificirati razloge za njihova odstopanja (tj. razloge za neskladnost s standardi).
5. Kazalnik strukture privabljenih sredstev (PL4):

6. Kazalnik tveganja lastnih zadolžnic (PL6):

7. Delež problematičnih posojil (PA):

8. Koeficient kapitalske ustreznosti (N1):

Glavni razlogi za odstopanja (tj. razlogi za neskladnost s standardi) so: spremembe obveznosti banke (na zahtevo, dolgoročne); spremembe stanja sredstev na depozitnih računih; lastna sredstva; obseg in kakovost kreditov, ki jih daje banka; likvidna in visoko likvidna sredstva; Bilančna vsota; dolgoročna posojila; zahtevane rezerve.
Kazalniki PLI, PL4, PL6 označujejo strukturo bilance stanja kreditne institucije glede na likvidnost sredstev in njihovo odvisnost od določenih obveznosti. Delež slabih posojil v skupnem obsegu posojilnega dolga (PAZ) označuje, koliko je kolo dovzetno za neplačilo posojil strank. Kazalnik kapitalske ustreznosti (P1) označuje sposobnost kreditne institucije za izdajanje novih posojil in je pokazatelj rasti banke.

Banka Rusije priporoča, da te kazalnike obravnavamo v dinamiki in v primeru trajnega kompleksnega poslabšanja teh kazalnikov tri datume poročanja zapored šteti, da je banka bolj izpostavljena likvidnostnemu tveganju.
Analiza vrzeli
Za oceno kvantitativne vrednosti likvidnostnega tveganja se uporablja metoda povečevanja likvidnostnih vrzeli (analiza vrzeli; Gap). Ta analiza ocenjuje likvidnostni položaj kot razliko med obsegom sredstev in obveznosti z zapadlostjo v določenem obdobju.
Analiza likvidnostnih vrzeli temelji na izračunu vhodnih in odhodnih finančnih tokov. Vrzel je vedno kumulativna razlika v zapadlosti med sredstvi in ​​obveznostmi na podlagi razpoložljive tabele zapadlosti. Vsaka banka ima individualen pristop k izdelavi časovnice. Banka Rusije priporoča izračun vrzeli za naslednja časovna obdobja: od »na zahtevo« do enega dne; od dveh do sedmih dni; osem do 30 dni; od 31 do 90 dni; od 91 do 180 dni; od 181 do enega leta; od enega do treh let; "Brez časovne omejitve."
V mednarodni praksi se pri izvajanju analize vrzeli uporabljata dva pristopa: statični pristop je, da celotna analiza temelji na trenutnem dejanskem stanju sredstev in obveznosti ter predlog njihove nespremenljivosti; dinamični pristop je uporaba predvidenih denarnih pritokov. in odlive za izračun ...
Dinamičen pristop analize vrzeli pomeni, da je poleg načrtov plasiranja in privabljanja oddelkov banke treba upoštevati tudi naslednje elemente: analizo dinamike vezanih vlog fizičnih oseb za predčasno povpraševanje; analiza sredstev na zahtevo na LORO računih in tekočih računih strank; analiza dinamike predčasnega odplačila dolgoročnih posojil fizičnim osebam (hipotekarna posojila in avtomobilska posojila); scenarijska analiza likvidnosti.
Analiza dinamike vezanih vlog fizičnih oseb, sredstev na vpogled, predčasnega odplačila kreditov fizičnim osebam se izvaja na podlagi zgodovinskih in statističnih podatkov, ob upoštevanju trenda teh kazalnikov in sezonskosti vedenja, kot zaradi česar so te bilančne postavke razporejene po statističnih podatkih
zapadlosti za pravilnejše in natančnejše obračunavanje njihove zapadlosti in povpraševanja.
Za napovedovanje nivoja likvidnosti z različnim razvojem dogodkov tako znotraj banke kot na zunanjem za banko finančnem trgu se izvede scenarijska analiza likvidnosti, ki temelji na načrtovanju likvidnosti banke ob upoštevanju vpliva različnih dejavniki (načrtovana izdaja / privabljanje v prihodnosti, obnašanje strank banke, razmere na finančnem trgu itd.). Naslednji trije možni scenariji se obravnavajo kot scenariji za napovedovanje likvidnosti. Standardni scenarij. Banka posluje v normalnem načinu, napovedovanje plačilnih tokov je narejeno na podlagi statistike preteklih podatkov in načrtov oddelkov banke.
Parametri scenarija: posojila se odplačujejo pravočasno, upošteva se predčasno odplačilo in podaljšanje posojil v skladu z informacijami, ki jih posredujejo divizije. izdajanje novih posojil se izvaja v skladu z načrtovanimi obsegi divizij. Stanja na računih strank so načrtovana na podlagi njihovega preteklega vedenja. obstoječi portfelj vezanih depozitov se šteje za revolving, rast portfelja se upošteva v skladu z načrtovanimi obsegi delitev. zadolževanje banke na trgu medbančnega posojila je opredeljeno kot skupni obseg limitov, odprtih banki, in se upošteva z utežnim faktorjem 70%. Kolesarska kriza. Napoveduje se povečanje odliva sredstev strank, nevračanje nekaterih kreditov in zaprtje številnih virov kupljene likvidnosti.
Parametri scenarija: posojila niso odplačana v celoti. Obseg restrukturiranih posojil je določen s 30-odstotnim količnikom rollover; povpraševanje po vezanih depozitih in sredstvih na zahtevo poteka po načrtovanem urniku, brez podaljšanja po obstoječih pogodbah: povečanje sredstev strank je predvideno kot obseg rasti tega kazalnika za standardni scenarij ob upoštevanju utežnega faktorja od 50 %; kreditna sposobnost banke se upošteva s utežnim faktorjem 30 %; načrti za najem novih posojil se prilagajajo glede na višino sredstev za njihovo financiranje.
Kriza trga. Napoveduje se padec tržnega jena za finančne instrumente, zapiranje limitov banke s strani nasprotnih strank in nelikvidnost trga vrednostnih papirjev.
Parametri scenarija: posojila niso odplačana v celoti; obseg prestrukturiranih posojil je določen s 40-odstotnim količnikom rolloverja; povpraševanje po vezanih depozitih in sredstvih na zahtevo poteka po načrtovanem urniku, brez podaljšanja po obstoječih pogodbah: povečanje sredstev strank je napovedano kot povečanje tega kazalnika za standardni scenarij ob upoštevanju utežnega koeficienta 20 %; možna je prodaja portfelja vrednostnih papirjev s 30 % popustom; banka nima možnosti pritegniti izposojena sredstva na medbančnem trgu posojil; načrti za najem novih posojil se prilagajajo glede na višino sredstev za njihovo financiranje.
Tako je rezultat analize vrzeli tabela porazdelitve sredstev in obveznosti banke po ročnosti ob upoštevanju izvajanja načrtov oddelkov, zgodovinskih in statističnih analiz ter scenarijskih variacij v razvoju dogodkov (tabela 10.1. ).
Po standardih MSRP se pri izdelavi analize vrzeli sredstva obračunavajo po pošteni vrednosti, t.j. ob upoštevanju kreditnega tveganja, ki je značilno za neplačilo sredstva. Kreditno tveganje banka ocenjuje kot znesek rezervacije za morebitne izgube posojilnega dolga. Poleg tega se pri analizi likvidnosti naložbe v vrednostne papirje odražajo ob upoštevanju tveganja trgovanja, za katerega so značilne možne izgube portfelja. Poleg tega dinamična analiza vrzeli upošteva prihodnja plačila obresti, tako za terjatve kot za obveznosti.
V okviru upravljanja likvidnosti se stanja na tekočih in poravnalnih računih komitentov ter stanja na vpoglednih vlogah štejejo za stabilne glede na minimalno agregatno stanje v zadnjih treh mesecih. Ob normalnem poteku dogodkov je po standardnem scenariju rast stanja na tekočih in poravnalnih računih predvidena na podlagi predpostavk logaritmično normalne porazdelitve dnevnih prilivov in odlivov na posamezne račune, brez prometov pri rezervacijah in odplačilih posojila. izdelki. Poleg tega se pri napovedovanju rasti upošteva sezonskost vedenja stanja za določene skupine kupcev.

Tabela 10.1. Rokovna struktura distribucije kolesarskih sredstev in obveznosti

1 "d / v" pomeni rok povpraševanja.

Likvidnostna vrzel označuje stanje terjatev in obveznosti banke glede na ročnost v določenem časovnem intervalu. Kumulativna likvidnostna vrzel označuje presežek ali primanjkljaj likvidnih sredstev banke v določenem časovnem intervalu, t.j. sposobnost banke, da svoje obveznosti izpolni pravočasno in brez dodatnih stroškov zaradi odplačila sredstev. Poleg tega se na dan določenih datumov izračuna razmerje presežka / primanjkljaja kot razmerje med kumulativno vrzeljo in skupnimi obveznostmi banke:

kjer je j časovno obdobje, do katerega se upošteva kumulativna vrzel.

Na podlagi podatkov GEP-aialize v tabeli. 13.5 kvantitativna ocena likvidnostnega tveganja se izračuna kot strošek morebitnih stroškov vzdrževanja plačilne sposobnosti. Ocena tveganja se izračuna za dano časovno obdobje, na primer do 180 dni ali do enega leta, kot razlika med stroški izposojanja sredstev za obdobje, daljše od obravnavanega, in dobičkom, prejetim od vlaganja teh sredstev za obravnavano obdobje, kumulativno za vsa obdobja:

kjer je Rj trenutna tržna obrestna mera (v odstotkih na leto), ki ustreza razponu /:
D je število dni v koledarskem letu;
Dj - število dni od trenutnega trenutka do konca i-tega obsega.
Za omejevanje izgub za ohranjanje plačilne sposobnosti banka postavlja mejo kazalnika izgube in upravlja z likvidnostjo, da ta kazalnik ohranja v postavljenih mejah ob maksimiranju dobička banke. Mejna vrednost tega kazalnika se lahko določi na podlagi določenega deleža kapitala, ki ga banka krije likvidnostno tveganje, ali pa na podlagi dobička banke za določeno obdobje, ki ga je banka pripravljena podariti za vzdrževanje likvidnostnega tveganja pri zahtevano raven.
Za obvladovanje strukture vrzeli poslovne banke postavljajo omejitve razmerja likvidnostnega presežka/primanjkljaja.
1. Nujnost do 30 dni

kjer je k1 razmerje likvidnostnega presežka/primanjkljaja;
2. Nujnost do ISO dni
Za dano območje nujnosti je negativna kumulativna vrzel sprejemljiva, če:

ks je delež naložb v državne vrednostne papirje, določen na podlagi trenutne in obvezne vrednosti koeficienta trenutne likvidnosti (H2);
S je obseg naložb v visoko likvidne državne vrednostne papirje.
3. Nujnost do enega leta
Za dano območje nujnosti je negativna kumulativna vrzel sprejemljiva, če:

kjer do І11КІІ - razmerje presežka / pomanjkanja likvidnosti;
k ^ je delež naložb banke v avtomobilska in hipotekarna posojila. šteje za pokrivanje likvidnostnega primanjkljaja do enega leta;
Кр - obseg avtomobilskih in hipotekarnih posojil, ki se obravnavajo kot instrument.
Prav tako so v skladu z navodili Banke Rusije določene mejne vrednosti za kazalnike, ki sodelujejo pri analizi koeficientov, pri katerih je kolo prepoznano kot zanesljivo in lahko sodeluje v sistemu zavarovanja depozitov (tabela 10.2).
Tabela 10.2. Priporočene vrednosti kazalnikov likvidnosti

Kazalnik 1b	Obvezna/mejna omejitev
PLI	£ 12 %
H2	>15%
NZ	£ 50 %
H4	poslovna dejavnost trgovska in industrijska podjetja nimajo težav pri odplačevanju obveznosti. Vendar pa se v obdobjih gospodarskega upada in finančne panike veriga »gotovina – zaloge – prodaja – dolžniki s poravnavo – gotovina« prekine in podjetje postane težko in včasih nemogoče odplačati bančno posojilo. Po tej teoriji kratkoročno samolikvidirajoče komercialno posojilo zagotavlja likvidnost v razmerah normalnega gospodarskega razvoja, ne pa v razmerah gospodarskega upada, ko so likvidna sredstva še posebej potrebna. V teh obdobjih se obračanje zalog in terjatev upočasni, mnoga podjetja pa težko odplačajo posojilo, ko zapade. In medtem ko lahko posamezne banke vzdržujejo likvidnost s plasiranjem sredstev v samolikvidirajoča posojila, bančni sistem kot celota v težkih časih trpi zaradi pomanjkanja likvidnosti. Teorija prenosa temelji na trditvi, da je banka lahko likvidna, če je njeno premoženje mogoče premakniti ali prodati drugim upnikom ali vlagateljem za denar. Če posojila niso pravočasno odplačana, se lahko materialna sredstva, prenesena v zavarovanje posojila (na primer tržni vrednostni papirji), proda na trgu za gotovino, v primeru potrebe po sredstvih pa se posojila refinancirajo na centralni banki. banka. Tako je pogoj za pokrivanje potreb posamezne poslovne banke po likvidnih virih stalna razpoložljivost sredstev, ki jih je mogoče prodati. Prav tako bo bančni sistem likviden, če bo centralna banka svobodno kupovala sredstva, ponujena za reeskontiranje. Kljub temu, da je teorija prenosa v določeni meri upravičena, se na stotine bank, ki so sledile njenim navodilom, ni izognilo likvidnostnemu problemu z upoštevanjem načel te teorije. Poslovne banke so se preveč zanašale na likvidnost dežurnih posojil, zavarovanih z vrednostnimi papirji, in se zanašale na dejstvo, da je ta posojila mogoče odpoklicati v 24 urah. Toda v krizi lahko likvidna sredstva depreciirajo zaradi močnega padca borznih kotacij, visoko likvidna sredstva v obliki vrednostnih papirjev pa imajo nizke donose. Po teoriji pričakovanega dohodka je likvidnost banke mogoče načrtovati, če se za osnovo plačilnega načrta za zavarovanje posojil vzame prihodnji dohodek posojilojemalca. Ta teorija pravi, da je mogoče vplivati ​​na likvidnost banke. spreminjanje strukture ročnosti posojil in naložb. Kratkoročna posojila industriji imajo večjo likvidnost kot ročna posojila, posojila potrošnikom za plačilo "nakupov na obroke so bolj likvidna kot hipotekarna posojila za stanovanjske stavbe. Teorija priznava razvoj in hitro rast nekaterih vrst posojil, ki trenutno predstavljajo pomemben del kreditnega portfelja poslovnih bank. : nujna posojila poslovnim podjetjem, potrošniška posojila z obročnim odplačilom, posojila za nepremičnine Ta posojila imajo eno skupno stvar, ki povečuje likvidnost: odplačujejo jih lahko v obrokih dolg in obresti so likvidne, ker je redne denarne tokove enostavno načrtovati. Ko je potrebna likvidnost, se lahko uporabi denar, sicer pa se ponovno vloži za ohranjanje likvidnosti v prihodnosti. Teorija pričakovanega dohodka je pripomogla k temu, da številne banke svoj naložbeni portfelj temeljijo na učinku razvrščanja: vrednostni papirji so usklajeni z zapadlostjo, tako da so prejemki redni in predvidljivi. V tem primeru se portfelj naložb po pravilnosti gotovinskih plačil približuje portfelju posojil z rednim odplačevanjem dolgov in obresti. Teorija upravljanja obveznosti temelji na dejstvu, da lahko banke problem likvidnosti rešijo s privabljanjem dodatnih sredstev s trga. Sprva so to teorijo najbolj aktivno zagovarjale velike banke vodilnih finančnih centrov, vendar je bila kmalu sprejeta povsod. Teorija upravljanja z obveznostmi, ki razvija in dopolnjuje politiko upravljanja z likvidnostjo poslovnih bank, temelji na dejstvu, da lahko komercialna banka: reši likvidnostni problem s pridobivanjem dodatnih sredstev, ki jih kupuje na kapitalskem trgu; lahko zagotovi svojo likvidnost z uporabo obsežnih posojil centralne banke ali korespondenčnih bank. kot tudi posojila, prejeta na trgu evro valut. Poslovne banke si pogosto izposojajo sredstva. Zaradi njih se oblikuje več kot 80 % vseh sredstev. Zaradi uporabe dokaj poceni izposojenih sredstev, vključno z depoziti, sorazmerno majhni dobički iz bančnega poslovanja na koncu mora doseči velikost, ki delničarjem zagotavlja sprejemljiv donos. V širšem smislu je pasivno vodenje poslovanja dejavnost, povezana z zbiranjem sredstev od vlagateljev in drugih upnikov ter ugotavljanjem ustrezne kombinacije virov sredstev za dano banko. V ožjem smislu se je upravljanje pasivnega poslovanja začelo razumeti kot dejanja, katerih cilj je zadovoljevanje likvidnostnih potreb z aktivnim iskanjem izposojenih sredstev po potrebi. Pri vodenju pasivnega poslovanja je treba upoštevati to dodatno tveganje in poleg tega razmerje med stroški zbiranja sredstev in prihodki, ki jih je mogoče pridobiti z vlaganjem teh sredstev v posojila ali vrednostne papirje. Zato je razmerje med upravljanjem sredstev in pasivnim upravljanjem ključnega pomena za dobičkonosnost banke. Posojila za zagotavljanje likvidnosti Dejavnost poslovnih bank je pritegniti denar (predvsem vlagatelje) in posojati ali vlagati po višjih obrestnih merah. To je dejavnost finančne institucije, ki deluje kot posrednik med tistimi, ki imajo sredstva v obliki prihrankov, in tistimi, ki jih potrebujejo. Dajanje posojil osebam z visoko kreditno sposobnostjo in vlaganje v visokokakovostne vrednostne papirje sta manj donosna kot posojila nefinančnih družb. Zato je za zagotavljanje dobička delničarjem potreben veliko večji promet, kot ga dovoljujejo lastna sredstva. V zadnjih letih se banke zatekajo k obsežnemu zadolževanju, da bi zagotovile svojo likvidnost. Takšna posojila so se začela poimenovati upravljanje obveznosti. Povečanje porabe izposojenih sredstev je posledica povečanega povpraševanja po bančnih posojilih in relativno počasne rasti vlog na vpogled v zadnjih letih. Med glavnimi orodji za zbiranje sredstev so naslednja. Medbančna posojila. Pridobitev posojila pri centralni banki ali korespondenčni banki je eden od načinov zbiranja sredstev za prilagoditev likvidnostnega položaja. Rezervna sredstva. Nakup rezervnih sredstev je eden najpogostejših načinov uporabe kredita za zagotavljanje likvidnosti. Ta sredstva predstavljajo stanja depozitov na računih pri centralni banki. Kot rezultat nepričakovan priliv vlog ali zmanjšanje posojil poslovnih bank lahko ustvari presežne rezerve. In ker ta sredstva ne ustvarjajo dohodka, jih banke za kratek čas rade volje dajo na razpolago drugim bankam; iste banke, ki potrebujejo sredstva za obnovitev zahtevanega obsega rezerv ali pridobitev sredstev, te presežke voljno kupujejo. Pogodbe o odkupu. Poleg poslov medbančnega rezervnega sklada se podobni posli odvijajo med bankami in preprodajalci državnih vrednostnih papirjev. kot tudi drugi vlagatelji. Te transakcije se imenujejo pogodbe o odkupu ali preprosto repo pogodbe. Pri takem poslu se prodaja premoženja izvede pod pogoji ponovnega odkupa na določen datum in po vnaprej dogovorjeni ceni. Tovrstne pogodbe so postale pomemben kanal za začasno prosta sredstva, saj jih je enostavno prilagoditi potrebam obeh strani. Posojila na trgu Eurodonar. Najem posojila na evrodolarskem trgu je orodje za upravljanje obveznosti, ki je na voljo velikim poslovnim bankam in ga uporabljajo banke z ali brez podružnic v tujini. Evrodolarje je mogoče opredeliti na naslednji način; vloge, denominirane v ameriških dolarjih in v poslovnih bankah, ki se nahajajo zunaj Združenih držav, vključno s podružnicami ameriških bank. Evrodolarji nastanejo, ko ameriški ali tuji vlagatelj ameriške banke nakaže sredstva v čezmorsko banko ali podružnico ameriške banke. Kot rezultat te transakcije se lastništvo ameriškega depozita prenese na čezmorsko finančno institucijo, slednja pa ima obveznost poravnave v ameriških dolarjih. V tem primeru skupne bančne vloge v Združenih državah Amerike ostanejo nespremenjene, v tujini pa se pojavi nova obveznost depozita v ameriških dolarjih - evrodolarji. Upravljanje likvidnosti Pri upravljanju likvidnosti bi morala poslovna banka najprej rešiti problem določitve minimalnega zahtevanega zneska visoko likvidnih sredstev, potrebnih za izpolnitev njenih obveznosti, tako imenovane likvidnostne rezerve. Pri določanju te vrednosti se pojavi standardni problem »tveganje-donos«. Po eni strani je treba vzdrževati najvišjo raven stanja visoko likvidnih sredstev, da preprečimo tveganje izgube likvidnosti in s tem izključimo nezmožnost izpolnjevanja lastnih obveznosti v celoti v zahtevanem času, da ne bi prišlo do kvari podobo in ugled banke. Po drugi strani pa se banka zavezuje, da bo dala mak največji znesek sredstev v sredstvih, ki ustvarjajo dohodek, kar posledično znižuje raven visoko likvidnih sredstev. Pri reševanju tega problema se zelo pogosto uporabljajo standardne metode obvladovanja likvidnostnih vrzeli in strokovne ocene. Na splošno je upravljanje likvidnosti zvedeno na obvladovanje likvidnostnih vrzeli in oblikovanje optimalne strukture sredstev in obveznosti. Hkrati je upravljanje likvidnosti del splošnejšega bančnega procesa – upravljanja sredstev in obveznosti. Upravljanje likvidnosti poleg upravljanja sredstev in obveznosti v normalnih pogojih vključuje elemente protikriznega upravljanja. Ukrepi za upravljanje likvidnosti banke v primeru likvidnostne krize naj temeljijo na virih likvidnostne krize: poslabšanju finančnega stanja banke same; pomanjkanje likvidnosti v finančnem sistemu kot celoti. Poslabšanje finančnega stanja same banke je več nevarno za banko, saj so težave z likvidnostjo znotraj banke glavni razlog za stečaj bank. Glavni znaki tega: zmanjšanje lastniškega kapitala za 10 % ali več; zmanjšanje dobička za 15% ali več; komentarji v medijih o slabem upravljanju, pomanjkanju notranjega nadzora, napačni strategiji; poslabšanje količnika kapitalske ustreznosti za 20 % ali več, neupoštevanje obveznih ekonomskih standardov, ki jih določi centralna banka; zmanjšanje vrednosti delnic banke na trgu za najmanj 20 %, ki ni povezano z gibanjem borznega trga. Služba za obvladovanje tveganj v okviru ocenjevanja stanja likvidnosti pripravi poročilo za odbor za upravljanje aktive in obveznosti s priporočili: o kazalnikih likvidnosti; o tveganju spremembe obrestne mere; povečati pritegnitev sredstev: omejiti določene operacije za ohranitev kreditnih linij, odprtih banki za morebitno nadaljnjo uporabo; o listinjenju sredstev; ampak omejevanje rasti sredstev. Eden od ukrepov za upravljanje likvidnosti je mobilizacija sredstev. Metode mobilizacije za določene vrste sredstev so predstavljene v tabeli. 10.3. Tabela 10.3. Metode mobilizacije sredstev Sredstva Metode mobilizacije K Neplačana posojila Aktivna prizadevanja banke so bila usmerjena v pridobivanje sredstev za dolgove Dolgotrajno spreminjanje prometa servisnih obveznosti; Pridobitev dodatnega ali pomembnega zavarovanja za dolžniške obveznosti: Prodaja zapadlih sredstev na prostem trgu 2. Medbančna in druga posojila Sprememba razporeda odplačevanja posojila, kjer je to mogoče, s predčasnim odplačilom 3. Vrednostni papirji Prodaja državnih vrednostnih papirjev; Prodaja delnic; Prodaja računov 4. Bančne rezerve Oblikovanje rezerv za morebitne izgube iz posojil in rezerv za dvomljiva sredstva v znesku, ki ni manjši od tistih, ki jih določi Centralna banka Učinkovito obvladovanje kreditnega tveganja v banki bo zmanjšalo znesek zapadlih dolgov do banke na minimalno raven. Vendar je treba biti pozoren na dejstvo, da se v času krize neplačila posojil povečujejo, kar vpliva na stanje likvidnosti banke. V času plačilne krize se oblikuje ekipa za upravljanje likvidnosti, ki koordinira aktivnosti v okviru upravljanja likvidnosti. Sestavo skupine imenuje predsednik banke. V skupini so predstavniki službe za finančne analize, službe notranjega nadzora in drugih služb. V primeru pomanjkanja likvidnosti v banki se izvajajo naslednji postopki za protikrizno upravljanje likvidnosti: izračun dodatne potrebe po likvidnih sredstvih; načrtovanje zmanjšanja trenutnih plačil strank z odlaganjem datumov plačil; zmanjšanje ali zavrnitev plačil za stroške za lastne potrebe in nx prenos na druga časovna obdobja; načrtovanje izteka roka poslov za tekoče aktivno poslovanje za obdobje krize; priporočila pri sklepanju poslov tekočega pasivnega poslovanja o njihovem dokončanju v drugih časovnih obdobjih. načrtovanje prodaje likvidnih sredstev. V primeru likvidnostne krize na finančnem trgu je treba pričakovati posredovanje centralne banke za stabilizacijo razmer, na primer zagotavljanje stabilizacijskih posojil, repo posle. V primeru likvidnostnih težav pa so stroški virov nepredvidljivi (morda izjemno visoki); poleg tega se tveganje spremembe obrestne mere močno poveča, možna je prekinitev običajnega poravnalnega poslovanja. V takih pogojih so predvideni naslednji postopki: »maksimalno zmanjšanje neravnovesja med sredstvi in ​​obveznostmi s spremenljivimi in fiksnimi obrestnimi merami, kar bo zmanjšalo tveganje spremembe obrestne mere; nadzor višine dolga do centralne banke in oddaja dnevno poroča o problemu predsedniku odbora za upravljanje sredstev in obveznosti, vsakodnevno usklajevanje tokov informacij, ki prihajajo iz Banke Rusije, in posredovanje potrebnih informacij strukturnim oddelkom. V okviru upravljanja z likvidnostjo v primeru poslabšanja razmer na trgu izvaja komisija za upravljanje aktive in pasive naslednje postopke: izvaja splošno upravljanje likvidnosti in usklajuje delo strukturnih oddelkov; nadzira delo menedžerjev strank za optimizacijo denarnih tokov strank; določa vsebino informacij, ki jih širši javnosti sporoča služba za odnose z javnostmi; razvija taktike za delo s posojili in depoziti strank. Vzdrževanje optimalne ravni likvidnosti je težka naloga, katere izpolnjevanje je skoraj vedno mogoče doseči le v takšni ali drugačni meri, saj obstaja obratno razmerje med nivojem likvidnosti banke in njeno drugo najpomembnejšo značilnostjo - stopnjo likvidnosti banke. dobičkonosnost (višja kot je prva, nižja je druga in obratno), tj. denar in denarni ekvivalenti, NS, ki so potrebne za vzdrževanje zahtevane ravni LIKVIDNOSTI, prinašajo banki dohodek ali prinašajo nepomembne dohodke. Da bi dosegli največjo stopnjo dobičkonosnosti ob ohranjanju zahtevane ravni likvidnosti, se uporablja takšno orodje za upravljanje, kot je neto likvidna pozicija (U), ki odraža vsako operacijo banke za zbiranje in plasiranje sredstev: Lp - Ls = (Pd + Dnd + Ps + Pa + Pr) - (Sr + Sp + Rncl + Rp + Rd), kjer je Lt - neto - položaj tekočine; Lp - dobava likvidnih sredstev Pd - prejemki depozitov: Dnd - prihodki od prodaje nedepozitnih bančnih storitev; Ps - odplačilo predhodno izdanih posojil; Ra - prodaja bančnega premoženja; Рг - zbiranje sredstev na denarnem trgu; Ls - povpraševanje po likvidnih sredstvih Sr - dvig denarja strank s svojih računov; Sp - prejem vlog za posojila, ki jih banka namerava izpolniti; Rnd - plačilo stroškov za privabljanje nedepozitnih sredstev; Rp - stroški za druge bančne posle (vključno s plačilom davkov); Rd - izplačilo dividend delničarjem. Tako lahko likvidnostno pozicijo predstavimo kot razliko med viri sredstev z določenim obdobjem in porabo virov z istim obdobjem. Upravljanje likvidnostne pozicije je uravnavanje višine presežka ali pomanjkanja likvidnih sredstev. Gospodarstvo Moskovska univerza za finance in pravo (MFLA) Predmetna naloga: "Osnove bančništva" Tema: "Likvidnost poslovne banke" Izpolnil: Bugaev A.Yu. Preveril: Olshanskaya R.R. Skupina: 14BDo8281 Tečaj: 2 Posebnost: »Bančništvo« Moskva, Zelenograd 2014 Vsebina Uvod …………………………………………………………. …………………………………………… ……………………………………………………… 3 Poglavje 1. Bistvo likvidnosti poslovne banke ………………………………………………………. … …. …… .. 6 1.1 Pojem likvidnosti v sodobni ekonomski literaturi ………………………… ……. …… ... …… 6 1.2 Faktorji likvidnosti bank ……………. ……… …… ……. 8 1.3 Koncept likvidnostnega tveganja v bančništvu ………………………………………………………. 11 1.4 Koeficienti likvidnosti ………………… .. …………………… .. 13 Poglavje 2. Ocena likvidnosti in solventnosti banke OJSC Bank Petrocommerce ……………………………… …… .. …… 15 2.1 Analiza bilance stanja OJSC Bank Petrocommerce …………………. 16 2.2 Izračun koeficientov likvidnosti …………………… ... ……. osemnajst 2.3. Analiza strukture in dinamike odhodkov Bank Petrocommerce OJSC ……………………………………………… ...…. 21 2.4. Analiza strukture in dinamike dobička OJSC Bank Petrocommerce …………………………………………… .. ………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………… ……… 26 3.1. Splošna priporočila za povečanje likvidnosti in solventnost banke ……………………………………… ..… 27 Zaključek ………………………………………………………………… 30 Seznam uporabljene literature ……………………………………………… 32 Uvod Izraz likvidnost izvira iz latinskega Iiquidus, kar pomeni tekoč, tekoč, t.j. likvidnost daje določenemu predmetu značilnost lahkotnosti gibanja, premikanja. V Rusiji je bil izraz "likvidnost" izposojen iz nemškega jezika na začetku 20. stoletja. in se je v bistvu uporabljal le v bančnem vidiku. Likvidnost je pomenila sposobnost hitre in enostavne mobilizacije sredstev. Glavni pojavi bančne likvidnosti se v ruski ekonomski literaturi odražajo že od druge polovice 19. stoletja. v zvezi z nedonosnostjo dejavnosti državnih bank, pa tudi s procesom oblikovanja poslovnih bank. Ekonomisti so še posebej pisali o pomenu skladnosti med pogoji aktivnih in pasivnih transakcij glede likvidnosti ob koncu 19. stoletja. Izraz »likvidnost« pomeni enostavnost realizacije, prodaje, preoblikovanja opredmetenih sredstev in drugih sredstev v denar. Pojem "solventnost" vključuje tudi sposobnost banke, da pravočasno in v celoti izpolni svoje plačilne obveznosti, ki izhajajo iz trgovinskih, kreditnih in drugih poslov denarne narave. Tako je likvidnost nujen in nepogrešljiv pogoj za plačilno sposobnost. Trenutno obstaja veliko publikacij, posvečenih teoriji in praksi zagotavljanja likvidnosti in solventnosti poslovnih bank, potekajo razprave in seminarji s sodelovanjem poslovnih krogov in predstavnikov vladnih agencij, podana so različna praktična priporočila o zastavljenih vprašanjih. Problemi likvidnosti in solventnosti se odražajo v delih sodobnih strokovnjakov za rusko bančništvo in predstavnikov domače znanosti. Obstajajo dela: E.A. Tarkhanova, A.V. Smirnova. Pomorina M.A., Polushkina V.Yu., Lavrushina. O.I., Kosmačeva A.N., Ivanova V.V. in številne druge. Vendar pa je na področju proučevanja likvidnosti in solventnosti bank veliko nerešenih problemov tako teoretične kot uporabne narave. Učinkovito delovanje poslovne banke je odvisno od pravilno izbranega razmerja med tveganjem in dobičkom. Tveganja se nanašajo na celoten obseg pričakovanih donosov pri vseh vrstah aktivnih in pasivnih poslov in predstavljajo verjetnost, da bi finančne težave lahko negativno vplivale na uspešnost in finančni položaj banke. Zato je treba pri načrtovanju poslovanja banke določiti donosnost in stroškovno učinkovitost vsake vrste aktivnega poslovanja in poslovanja, da bi pritegnili vire, ki so potrebni za doseganje ciljev in izpolnjevanje nalog banke, ohranjanje likvidnosti in plačilne sposobnosti. Likvidnost banke določa stanje njenih sredstev in obveznosti banke, stopnja zapadlosti vloženih sredstev in privzetih obveznosti. Banka, ki ima zadostno zalogo likvidnih sredstev za vzdrževanje tekoče likvidnosti, jo lahko sčasoma izgubi zaradi presežka toka obveznosti nad tokom preoblikovanja naložb v likvidna sredstva. Najbolj problematična je ocena likvidnosti, saj je povezana z oceno tveganja aktivnega poslovanja banke. Pri takšnem pristopu bi morala likvidnostna karakteristika poleg podatkov iz bilanc banke upoštevati tudi podatke o strukturi izkaza poslovnega izida, poročilo o gibanju virov financiranja, poročilo o spremembah deleža. kapitalske in druge finančne informacije. Namen tega dela je teoretična študija solventnosti in likvidnosti poslovnih bank, njihovih tveganj in načinov vzdrževanja, upoštevanje likvidnosti in plačilne sposobnosti na primeru banke OJSC Bank Petrocommerce Cilji dela: 1. Definirati pojem likvidnosti in solventnosti poslovne banke. 2. Preučiti koncept likvidnostnega tveganja poslovne banke. 3. Preučiti metode za ocenjevanje likvidnosti in solventnosti poslovne banke. 4. Analizirati metode za optimizacijo likvidnostnega tveganja poslovne banke. 5. Na podlagi poročevalskih podatkov analizirajte likvidnost in plačilno sposobnost komercialne banke "Petrocommerce", sklepajte o likvidnosti in solventnosti banke. 6. Na podlagi zaključkov o likvidnosti in solventnosti Petrokommerts Bank predlagajte ukrepe za njihovo povečanje. Poglavje 1. Bistvo likvidnosti poslovne banke. 1.1 Pojem likvidnosti v sodobni ekonomski literaturi Pojem "likvidnost poslovne banke" pomeni sposobnost banke, da pravočasno in v celoti zagotovi izpolnitev svojih dolžniških in finančnih obveznosti do vseh nasprotnih strank, kar je določeno z zadostno lastniški kapital banke, optimalna razporeditev in višina sredstev po sredstvih in obveznostih po bilanci stanja ob upoštevanju ustreznega časovnega okvira. V sodobni ekonomski literaturi se izraza "likvidnost" in "solventnost" včasih zamenjujeta in nadomeščata drug z drugim. Dejansko sta si ti koncepti po pomenu podobni, vendar je treba med tema kategorijama razlikovati. Likvidnost poslovne banke je treba razumeti kot sposobnost banke, da pravočasno financira svoje potrebe z minimalnimi stroški. Likvidnost banke določa stanje sredstev in obveznosti, stopnja ujemanja zapadlosti vloženih sredstev in obveznosti, ki jih je banka pritegnila, in pomeni tudi sposobnost prodaje likvidnih sredstev in pridobivanja sredstev prek različnih finančnih instrumentov. čim prej in z minimalnimi izgubami. Pojem "solventnost" je nekoliko širši, saj ga razlagamo kot sposobnost banke, da svoje obveznosti izpolni pravočasno in v celoti. Likvidnost je nujen in predpogoj za plačilno sposobnost, poleg tega je plačilna sposobnost odvisna od dejavnikov, kot so politične in gospodarske razmere v državi ali regiji, stanje denarnega trga in trga vrednostnih papirjev, zanesljivost strank bank in partnerskih bank, raven upravljanja in diverzifikacije bančnih produktov in storitev ter podobni dejavniki. V teoriji finančne analize obstajata dva pristopa k karakterizaciji likvidnosti. Likvidnost lahko razumemo kot delnico ali kot tok. Trenutno je najpogostejši prvi pristop – po principu zalog (ostankov). Zanj je značilno: ugotavljanje likvidnosti na podlagi podatkov o stanju sredstev in obveznosti do bilance stanja banke na določen datum (možne spremembe obsega in strukture sredstev in obveznosti pri opravljanju bančne dejavnosti, tj. preteklo obdobje, se ne upoštevajo); merjenje likvidnosti, ki vključuje oceno le tistih sredstev, ki jih je mogoče pretvoriti v likvidna sredstva, in se izvede s primerjavo razpoložljive zaloge likvidnih sredstev s potrebo po likvidnih sredstvih na določen datum (tj. likvidnost, ki jo je mogoče pridobiti v denarni trg se ne upošteva v obliki priliva dohodka); ocena likvidnosti le po bilančnih podatkih za preteklo obdobje (čeprav je pomembno le stanje likvidnosti v prihodnjem obdobju). Tako je likvidnost poslovne banke sposobnost, da svoja sredstva uporabi kot gotovino ali jih hitro pretvori v gotovino. Banka se šteje za likvidno, če znesek njenih sredstev, ki jih ima banka možnost hitro mobilizirati iz drugih virov, omogoča pravočasno izpolnjevanje obveznosti iz obveznosti. Pri tem je treba poudariti, da mora banka za ohranjanje stabilnosti imeti določeno likvidno rezervo za izpolnjevanje nepredvidenih obveznosti, katerih pojav lahko povzroči sprememba stanja denarnega trga, finančnega položaja komitenta oz. partnerjeva banka. Solventnost se razume kot zanesljivost, to je sposobnost izpolniti prevzete obveznosti v kateri koli situaciji na trgu in ne v skladu z roki plačil. V sodobni ekonomski literaturi ima izraz "likvidnost" širok spekter uporabe in označuje popolnoma različne predmete gospodarstva. Poleg že danih definicij se uporablja v kombinaciji tako s konceptom, ki se nanaša na posebne predmete gospodarskega življenja (blago, vrednostni papirji) in subjekte nacionalnega gospodarstva (banka, podjetje, trg), kot tudi za določitev značilnosti značilnosti dejavnosti gospodarskih subjektov. Likvidnost sredstva po mnenju ameriških ekonomistov S. Lippmana in J. McCalla razumemo kot »optimalni pričakovani čas za preoblikovanje sredstva v denar«. Likvidnost bilance stanja banke v sodobni literaturi definiramo takole: bilanca stanja se šteje za likvidno, če njeno stanje omogoča, da zaradi hitre prodaje sredstev na sredstvu pokrije nujne obveznosti na obveznosti. Pri razumevanju likvidnosti banke obstajata dve najpogostejši stališči. Eden je identificirati likvidnost banke z zneskom razpoložljivih denarnih sredstev in hitro zamenljivih sredstev, drugi likvidnost razlaga kot kvalitativno lastnost predmeta gospodarskih razmerij, in sicer zmožnost pravočasnega odplačevanja svojih obveznosti. 1.2 Dejavniki likvidnosti banke Na likvidnost banke vplivajo številni dejavniki. Nekateri od njih so očitni, njihov vpliv je nedvomno, drugi pa na likvidnost banke vplivajo posredno, zato jih je mogoče prepoznati šele po ustrezni analizi. Pomemben dejavnik, ki določa stopnjo likvidnosti banke, je kakovost njene depozitne baze. Depozitno osnovo tvorijo sredstva pravnih in fizičnih oseb, ki jih banka akumulira v obliki sredstev na poravnalnih in tekočih računih, v vezanih vlogah in hranilnih vlogah. Kriterij kakovosti vlog (povpraševanje, čas in prihranki) je njihova stabilnost. Večji kot je stabilen del vlog, večja je likvidnost banke, saj v tem delu akumulirana sredstva ne zapuščajo banke. Povečanje stabilnega dela vlog zmanjšuje potrebo banke po likvidnih sredstvih, saj pomeni revolviranje obveznosti banke. Analiza stanja različnih vrst vlog, ki so jo izvedli tuji raziskovalci, je pokazala, da so najbolj stabilne vloge na vpogled. Ta vrsta depozitov ni odvisna od višine obrestne mere. Njena pripadnost določeni banki je v veliki meri posledica dejavnikov, kot sta kakovost in hitrost storitve; zanesljivost banke; različne storitve, ponujene vlagateljem; bližina banke do stranke. Zato stranka z odprtjem poravnalnega ali tekočega računa v banki, ki izpolnjuje navedene zahteve, vzpostavi dolgoročne odnose z banko, sistematično porablja in dopolnjuje sredstva na računu. Manj stabilnosti imajo po anketi tujih raziskovalcev stanja vezanih in hranilnih vlog. Na njihovo navezanost na določeno banko resno vpliva višina obrestne mere. Zato so predmet selitve v primeru določenih nihanj višine depozitnih obresti, ki jih določijo različne banke. Likvidnost banke določa tudi njena odvisnost od zunanjih virov, to so medbančna posojila. Medbančno posojilo v določenih mejah ne ogroža likvidnosti, nasprotno, omogoča odpravo kratkoročnega pomanjkanja likvidnosti. Če medbančno posojilo zavzame glavno mesto v pritečenih virih, lahko neugodne razmere na medbančnem trgu privedejo do propada banke. Banka, ki je močno odvisna od zunanjih virov, nima lastne baze za poslovanje, nima možnosti za razvoj in je izpostavljena znatnemu tveganju nestabilnosti svoje virske baze. Resen vpliv na likvidnost banke ima konjugacija sredstev in obveznosti po zneskih in rokih. Izpolnjevanje obveznosti banke do komitenta predpostavlja uskladitev rokov, za katere so sredstva naložena, s tistimi, za katere so jih zagotovili njihovi vlagatelji. Neupoštevanje tega pravila pri poslovanju banke, ki posluje predvsem na podlagi izposojenih sredstev, bo neizogibno vodilo v nezmožnost pravočasne in polne izpolnitve obveznosti banke do upnikov. Seveda se vsi depoziti ne dvignejo hkrati, določen del se jih obnovi, vendar je za glavni delež sredstev in obveznosti spoštovanje tega pravila nepogrešljivo. Med notranje dejavnike, od katerih je odvisna stopnja likvidnosti banke, sodi tudi upravljanje, tj. sistem upravljanja z dejavnostjo banke na splošno in zlasti z likvidnostjo. Kakovost upravljanja banke se izraža v prisotnosti in vsebini bančne politike; racionalna organizacijska struktura banke, ki omogoča reševanje strateških in tekočih nalog na visoki ravni; pri razvoju ustreznega mehanizma za upravljanje sredstev in obveznosti banke; v jasni opredelitvi vsebine različnih postopkov, tudi tistih, ki se nanašajo na sprejemanje najbolj odgovornih odločitev. Analiza likvidnosti po principu toka (promet) omogoča globljo oceno stopnje likvidnosti. V tem primeru se analiza likvidnosti izvaja neprekinjeno (in ne od datuma do datuma) in ni omejena na analizo bilance stanja, mogoče je upoštevati sposobnost banke za prejemanje posojil, zagotoviti denarni tok iz tekočih poslovnih dejavnosti. Takšna analiza vključuje uporabo obsežnejših informacij, predvsem podatkov o dinamiki prihodkov banke v preteklem obdobju, pravočasnosti odplačevanja posojila, stanju denarnega trga ipd. Ta pristop še ni postal razširjen zaradi na nerazvito metodologijo za izvedbo takšne analize. Ko se likvidnost obravnava v skladu z načelom "> Na likvidnost bančnega stanja vpliva veliko dejavnikov, med katerimi lahko ločimo naslednje: * razmerje med časom zbiranja sredstev in časom plasiranja sredstev; * strukturo sredstva; * stopnja tveganosti aktivnega poslovanja; * struktura obveznosti; * kakovost Torej likvidnost banke ni odvisna le od notranjega bančnega dela, temveč tudi od zunanjih dejavnikov, kot je stopnja razvitosti tržnih odnosov v različnih državah. segmenti gospodarstva, kakovost centralne banke, vsi sektorji gospodarstva, vključno z bančnim sektorjem, kot so proračunski primanjkljaj, inflacija, neravnovesje v efektivnem povpraševanju po blagu in njihovi ponudbi. Kot posledica vpliva teh dejavnikov se tudi v odsotnosti pomanjkljivosti v poslovanju banke se lahko pojavijo likvidnostni problemi 1.3 Koncept likvidnostnega tveganja v bančništvu učinkovitost Poslovne banke pri izvajanju svojih dejavnosti, pa tudi vsi gospodarski subjekti, ki delujejo v tržnem gospodarstvu, so usmerjeni v doseganje največjega dobička. Vendar je treba upoštevati, da skoraj vsako operacijo, ki jo izvede banka, spremlja tveganje izgube. Obvladovanje tveganj je v bančništvu izjemno pomembno. Vsaka vodstvena odločitev v bančništvu je tvegana, težko predvidljiva in določljiva, saj je finančni sektor zelo občutljiv ne le na različne družbeno-ekonomske, temveč tudi na politične dejavnike. Najmanjša nestabilnost v družbi zelo boleče vpliva na stanje in dinamiko vseh segmentov finančnega trga. In ker je makroekonomske kazalnike težko napovedati, se je tveganjem pri odločanju o upravljanju preprosto nemogoče popolnoma izogniti. Zato je glavna naloga upravljanja bančnega tveganja pravilno oceniti možnost tveganja pri izvedbi posamezne operacije in jo zmanjšati na minimalno raven. Tveganje razumemo kot grožnjo izgube dela sredstev, primanjkljaja prihodkov ali dodatnih odhodkov zaradi finančnih transakcij (višina možnih izgub določa stopnjo tveganosti teh transakcij). Tveganja se pojavljajo kot posledica neskladja napovedi z realnimi dogodki v razvoju. Poslovne banke svojo plačilno sposobnost upravljajo z metodami prepoznavanja, ocenjevanja in nadzora tveganja izgube likvidnosti in plačilne sposobnosti. Upravljanje likvidnostnega tveganja je še posebej pomembno v procesu urejanja poslovanja bank. Seveda banke, tako kot drugi gospodarski subjekti, potrebujejo sredstva v likvidni obliki, tj. sredstva, ki jih je mogoče zlahka pretvoriti v gotovino z malo ali brez tveganja izgube. V literaturi obstajajo različne definicije likvidnostnega tveganja. Po eni strani likvidnostno tveganje nastane zaradi nezmožnosti banke, da pravočasno izpolni vse svoje obveznosti brez nesprejemljivih izgub, po drugi strani pa je likvidnostno tveganje povezano z nezmožnostjo hitre pretvorbe finančnih sredstev v solventna sredstva brez izgub. . Tveganje upravljanja likvidnosti ima ceno (tveganje je določeno s ceno, po kateri je mogoče prodati premoženje in obrestno mero, po kateri se lahko dvignejo obveznosti) in količinsko komponento (tveganje je posledica lokacije sredstev v banki, ki se lahko prodana in možnost nakupa sredstev na trgu po kateri koli ceni). Likvidnostno tveganje se v večini primerov kaže skozi dve drugi tveganji za sodobne banke, tj. obrestno tveganje in tečajno tveganje. Najpogostejša orodja za merjenje likvidnostnega tveganja so časovna struktura sredstev in obveznosti ter različni kazalniki, ki označujejo zadostnost obsega visoko likvidnih sredstev: kazalniki trenutne, tekoče, dolgoročne in celotne likvidnosti, postopek določanja ki in njihovo standardno vrednost ureja Navodilo št. 1 »O postopku urejanja dejavnosti kreditnih institucij«. Glede na navedeno je mogoče pojem likvidnostnega tveganja oblikovati na naslednji način. Likvidnostno tveganje je tveganje neugodne spremembe finančnega položaja banke zaradi nezmožnosti hitrega pridobivanja plačilnih sredstev z izposojo ali prodajo sredstev. Tako je umetnost upravljanja banke zagotoviti najvišjo stopnjo donosa na vloženi kapital v sredstva, pri tem pa ne presegati sprejetih standardov likvidnosti. Koeficienti likvidnosti so določeni v skladu z zahtevami regulativnih dokumentov. 1.4 Kazalniki likvidnosti Za nadzor stanja likvidnosti banke, to je njene sposobnosti zagotavljanja pravočasne in polne izpolnjevanja svojih denarnih in drugih obveznosti, ki izhajajo iz poslov s finančnimi instrumenti, se uporabljajo standardi trenutne, tekoče, dolgoročne likvidnosti. so določene, ki urejajo (omejujejo) tveganja izgube likvidnosti banke in so opredeljene kot razmerje med sredstvi in ​​obveznostmi ob upoštevanju časovnega razporeda, zneskov in vrst sredstev in obveznosti ter drugih dejavnikov. Koeficient trenutne likvidnosti (H2) je razmerje med zneskom visoko likvidnih sredstev banke in zneskom obveznosti banke na računih na vpogled in je določen s formulo Н2 = ЛАм 100% / ОВм, (1) kjer je ЛАм - visoko likvidna sredstva; ОВм - obveznosti do povpraševanja. Najmanjša dovoljena vrednost standarda Н2 je 20%. Ekonomski pomen tega kazalnika je, da morajo poslovne banke na vsakih 10 rubljev na računih na poziv hraniti vsaj 2 rublja v rezervi. S povečanjem vrednosti tega kazalnika centralna banka zmanjšuje možnost ustvarjanja novega denarja na pasivnih računih, z zniževanjem pa širi izdajalne zmožnosti bank. Če je vrednost H2 za poslovno banko večja od 20 %, to pomeni, da je banka sposobna izvajati tekoča in prihodnja plačila v naslednjem mesecu. Koeficient tekoče likvidnosti (N3) je razmerje med zneskom likvidnih sredstev banke in zneskom obveznosti banke na zahtevo in za obdobje do 30 dni N3 = ЛАт 100 % / ОВ, (2) kjer je ЛАт - likvidna sredstva; ОВ - obveznosti na zahtevo in za obdobje do 30 dni. Najmanjša dovoljena vrednost standarda je določena na 70%. Izračun tega standarda vam omogoča, da regulirate aktivno in pasivno poslovanje bank, da ohranite zahtevano raven likvidnosti v njihovi bilanci stanja. Dejanske vrednosti ocenjenega kazalnika se lahko uporabijo pri analitičnem delu institucij bančnega sistema. Koeficient dolgoročne likvidnosti (N4) je razmerje med vsemi dolgovi do banke v enem letu in kapitalom banke ter obveznosti banke na depozitnih računih, prejetih posojilih in drugih dolgoročnih obveznostih za obdobje, daljše od enega leta. in se izračuna po formuli N4 = Krd 100 % / (K + OD ), (3) kjer Krd - posojila, ki jih je izdala banka, vključno s plemenitimi kovinami, z dobo zapadlosti nad eno leto; OD - obveznosti banke za posojila in depozite, ki jih je banka prejela, ter za dolžniške obveznosti banke, ki krožijo na trgu z zapadlostjo nad eno leto. Najvišja dovoljena vrednost standarda H4 je določena na 120%. Poglavje 2. Ocena likvidnosti in solventnosti banke OJSC Bank Petrocommerce 2.1 Analiza bilance stanja OJSC Bank Petrocommerts Ocena likvidnosti OJSC Bank Petrocommerce naj se začne z analizo bilance stanja banke1. Analiza bančnega stanja OJSC Bank Petrocommerce se izvaja na podlagi podatkov iz letnih poročil banke za obdobje 2010-2011. Podatke analize dinamike strukture sredstev bilance stanja banke predstavljamo v tabeli 2.1. Tabela 2.1 Analiza dinamike strukture sredstev bilance stanja OJSC Bank Petrocommerce, tisoč rubljev. Nadaljevanje tabele 2.1 Ob analizi strukture bilančne aktive lahko rečemo, da je na dan 01.01.10 največji delež neto posojilni dolg (61,72 %), najmanjši delež neto naložb v naložbene vrednostne papirje v posesti do zapadlosti (0,003 %). ). Na dan 01.01.11 se stanje ni spremenilo, povečal se je neto dolg po posojilih (+10,84 %) in zmanjšal delež neto naložb v naložbene vrednostne papirje v posesti do zapadlosti (-0,001 %). Rahlo se zmanjša delež denarnih sredstev (-0,81 %) in osnovnih sredstev (-0,78 %), povečajo se čiste naložbe v vrednostne papirje za trgovanje (+1,53 %) ter terjatve za obresti (+0,06 %). Delež sredstev v Centralni banki Ruske federacije se močno zmanjša (-4,43 %). Tako se zmanjša delež visoko likvidnih sredstev prve skupine (sredstva v Centralni banki Ruske federacije, gotovina), kar pomeni, da banka ni izpostavljena tveganju presežne likvidnosti. Toda to tudi kaže, da so glavni dejavnik tveganja za banko morebitna nihanja sredstev na poravnalnih in tekočih računih. Rast čistih naložb v trgovalne vrednostne papirje (visoko likvidna sredstva druge skupine) kaže, da banka s povečanjem deleža teh sredstev skuša zmanjšati tveganje neuravnotežene likvidnosti. Za zmanjšanje tega tveganja se banki lahko ponudi tudi povečanje naložb v naložbene vrednostne papirje v posesti do zapadlosti in v vrednostne papirje, razpoložljive za prodajo. Za popolno sliko ocenjevanja likvidnostnega potenciala in plačilne sposobnosti banke ni dovolj analizirati le njenega premoženja. Analizirajmo podatke bilančne obveznosti OJSC Bank Petrocommerce, prikazane v tabeli 2.2. Tabela 2.2 Analiza dinamike strukture obveznosti banke OJSC Bank Petrocommerce Tako iz analize dinamike strukture pasive banke v bilanci stanja vidimo, da se delež lastnih sredstev zmanjšuje in delež sredstev stabilen del obveznosti banke se povečuje. Zaključek: tako lahko iz analize strukture bilance banke sklepamo, da lahko zmanjšanje deleža visoko likvidnih sredstev in zmanjšanje deleža lastniškega kapitala v bilanci stanja banke povzroči tveganje neuravnotežene likvidnosti. in zmanjšanje plačilne sposobnosti banke. Za prihodnost v letu 2011. in v naslednjih letih je za povečanje likvidnosti in plačilne sposobnosti banke potrebna ureditev strukture bilance. 2.2 Izračun koeficientov likvidnosti Formule za izračun količnikov likvidnosti, njihove dovoljene in kritične vrednosti so predstavljene v tabeli 2.3 Tabela 2.3 Likvidnostni količniki2 Ti standardi skrbnega in varnega poslovanja omogočajo zanesljivo analizo razmerja med različnimi postavkami sredstev in obveznosti banke, posplošen opis stanja likvidnosti in ugotavljanje tveganja nezadostne likvidnosti. Kršitev mejnih ravni obveznih količnikov kaže na presežek dovoljene vrednosti tveganja neuravnotežene likvidnosti, vendar je v primeru izpolnjevanja količnika težko ugotoviti, kako visoko je tveganje. Izračun količnikov likvidnosti za OJSC Bank Petrocommerce je podan v tabeli 2.4. Tabela 2.4 Izračun količnikov likvidnosti za OJSC Bank Petrocommerce Primerjajmo vrednosti količnikov s kontrolnimi vrednostmi in podamo oceno bilančne likvidnosti : 1. Koeficient trenutne likvidnosti na dan 01. 01. 2010 je znašal 51,01 %, na dan 01. 01. 2011 se je kazalnik več kot podvojil in je znašal 106,05 %. Tako lahko rečemo, da je vrednost banke delovala s povečanjem tekoče likvidnosti. To pomeni, da ima banka dovolj likvidnih sredstev, da jih poplača v primeru terjatev za vse obveznosti na zahtevo, hkrati pa ohranja svojo plačilno sposobnost. Ocena: visoka. 2. Bistveno znižanje standarda trenutne likvidnosti za kratkoročne obveznosti na 12,87 % na dan 01. 01. 2011 kaže na stanje blizu kritičnega, saj je bilo to razmerje pod normo 15 %. To je predvsem posledica povečanja zneska nujnih obveznosti in ne povečanja zneska likvidnih sredstev. Tako banka nima likvidnih sredstev za poplačilo zahtevanega deleža nujnih obveznosti. Banka mora analizirati verjetnost odplačevanja posojil, ki so potekla, ter druge vire dopolnjevanja likvidnih sredstev. Ocena: nizka. 3. Ob pregledu količnika tekoče likvidnosti lahko rečemo, da za OJSC Bank Petrocommerce ni nižji od dopustne norme, ki kaže, da je banka v tem obdobju sposobna odplačati 51,08 % obveznosti do 30 dni. Iz tega izhaja, da ima banka dovolj likvidnih sredstev in kapitalskih naložb, da jamči za poplačilo 51 % svojih obveznosti do 30 dni. Ocena: visoka. 4. Koeficient dolgoročne likvidnosti na dan 01. 01. 2010 je znašal 65,64 %, na dan 01. 01. 2011 je ta kazalnik narasel in znaša 70,39 %. To pomeni, da je bilo 70,39 % dolgoročnih naložb banke na dan 01. 01. 2011 zagotovljenih z dolgoročnimi sredstvi. Ocena: visoka. Tako je izračun koeficientov likvidnosti potrdil rezultate tistega, opravljenega na podlagi tabel 2. 1 - 2.2 analiza dejavnosti banke OJSC Bank Petrocommerce. Glede na izračun količnikov likvidnosti lahko rečemo, da ima OJSC Bank Petrokommerts nizko stopnjo trenutne likvidnosti, glede na druge kazalnike likvidnosti je njen položaj stabilen, zato lahko nastane tveganje neuravnotežene likvidnosti, ki ne bo omogočiti delovanje, če njegovo vodstvo ne sprejme številnih odločnih ukrepov za izboljšanje zanesljivosti in trajnosti. 2.3. Analiza strukture in dinamike odhodkov OJSC Bank Petrocommerce Odhodki poslovne banke so izdatki sredstev banke za opravljanje poslov in zagotavljanje delovanja banke. Analiza odhodkov kot celote se izvaja predvsem z identifikacijo dela obrestnih in neobrestnih odhodkov.3 Tabela 2.5. Dinamika strukture odhodkov OJSC Bank Petrocommerce. Tako iz tabele 2.5 izhaja, da imajo neobrestni odhodki velik delež v strukturi odhodkov Banke Petrocommerce OJSC (71,1 - 81,3 %), med letom pa opažamo zmanjšanje njihovega deleža za 10,2 %. Pri analizi odhodkov banke se določi vloga in mesto posamezne skupine odhodkov v skupnem znesku. Podatki v tabeli 2.5 potrjujejo, da odhodki za leto 2011 znašajo 54,2 % odhodkov banke za leto 2010. Znižanje je bilo skoraj pri vseh odhodkovnih postavkah, najbolj pa je bilo znižanje posledica znižanja stroškov vzdrževanja aparatov, ob zmanjšanju števila zaposlenih. Sprememba navzdol je pri njih znašala 69,1 %. 1,4-krat. Prav tako je pomembno znižanje odhodkov vplivalo na znižanje odhodkov za poslovanje s tujo valuto - 53,3, t.j. skoraj 2-krat. Toda poleg znižanja so se povečali tudi odhodki, ki zavzemajo majhen delež v strukturi kosmatih odhodkov, zato je njihovo povečanje nepomembno vplivalo na povečanje skupnih odhodkov. Povečanje odhodkov je torej posledica povečanja: - plačanih obresti na najemnino -8,7 %; – drugi odhodki - 10,8 %; - obratovalni stroški - 19,6 %. Največji delež v strukturi odhodkov zavzemajo odhodki iz poslovanja s tujo valuto, katerih znižanje je najbolj zmanjšalo odhodke, njihov delež se je med letom zmanjšal z 50,4 % na 43,5 %. Tabela 2.6 Elementi odhodkov OJSC Bank Petrokommerts Če povzamemo, je treba opozoriti, da znižanje skupnih odhodkov banke olajša: - zmanjšanje neobrestnih stroškov zaradi zmanjšanja števila zaposlenih s polnim delovnim časom. zaposlenih, kot tudi odhodki iz deviznega posla; - optimizacija strukture baze virov; - zmanjšanje izposojenih sredstev. 2.4. Analiza strukture in dinamike dobička OJSC Bank Petrocommerce Dobiček poslovne banke je finančni rezultat poslovne banke v obliki presežka prihodkov nad odhodki. Analiza dobička se mora začeti s pregledom celotne slike donosnosti bančnega poslovanja. Analiza bi morala biti podrobna v dinamiki s preučevanjem donosnosti artiklov za določene vrste dejavnosti. Podrobna struktura dobička OJSC Bank Petrocommerce po vrstah dejavnosti Tabela 2.7 Tako se je v letu 2011 glede na preteklo leto močno povečal bilančni dobiček, najprej kot posledica zmanjšanja izgub iz poslovanja (+146.544 tisoč rubljev), kjer se je presežek odhodkov nad dohodkom zmanjšal; predvsem zaradi zmanjšanja stroškov vzdrževanja aparata (+139.780 tisoč rubljev), ki so se do leta 2011 zmanjšali za skoraj 3-krat, pa tudi zaradi povečanja dobička iz drugih tekočih virov (+15.866 tisoč rubljev), povečanja dohodka iz poslovanja s tujo valuto (+3 321), zmanjšanje izgub iz poslov nakupa in prodaje delnic in drugega premoženja za 816 tisoč rubljev; drugič, povečanje drugih dobičkov za 12 350 tisoč rubljev. ali 64,6 %. Izgube iz poslov prodaje in nakupa delnic in drugega premoženja je mogoče pojasniti s tržnimi razmerami ali z neracionalno politiko banke. Toda do leta 2011 je jasno, da je banka spremenila svojo strategijo, oblikovala vrednostne papirje s fiksnim donosom in zmanjšala izgube za 816 RUB. Glavni vir dobička je dobiček iz poslovanja banke, torej je dobiček banke oblikovan predvsem (74,2 %) zaradi stabilnih virov prihodkov – posojil drugim komitentom, obresti, danih v banke, kar je pozitiven trenutek v delo podjetja. Glavni dejavnik, ki znižuje dobiček, je presežek odhodkov nad prihodki iz poslovanja nakupa in prodaje plemenitih kovin, vrednostnih papirjev in drugega premoženja. Leta 2010 - (-2528 tisoč rubljev), 2011 - (-1712 tisoč rubljev) in, kot smo že omenili, znatni stroški vzdrževanja aparata, ki prekrivajo dobiček iz poslovanja in stranske dejavnosti v letu 2010, leta 2011 pa zaradi njihovega zmanjšanje dobimo dobiček. Poglavje 3. Priporočila za povečanje likvidnosti banke in plačilne sposobnosti banke. 3.1. Splošna priporočila za povečanje likvidnosti in plačilne sposobnosti banke. Kot rezultat vsega naštetega v tem predmetu lahko predstavite priporočila, ki pomagajo povečati likvidnost in plačilno sposobnost banke, ki je bila v položaju tveganja likvidnostnega neravnovesja. Banke imajo po nekaterih standardih likvidnosti nizke kazalnike, kar je mogoče zaradi napak v njeni politiki, podcenjevanja trga, pomanjkljivosti analitičnega dela in drugih razlogov, zaradi česar je prisiljena posegati po nujnih ukrepih. Najprej mora banka oceniti likvidnost bilance stanja z izračunom količnikov likvidnosti. V procesu analize likvidnostnega stanja je mogoče ugotoviti odstopanja tako v smeri znižanja najnižjih dovoljenih vrednosti kot njihovega znatnega presežka.V prvem primeru morajo poslovne banke uskladiti kazalnike likvidnosti z normativnimi vrednostmi. v enem mesecu. To je mogoče z zmanjšanjem predvsem medbančnih posojil, obveznosti do kupcev in drugih vrst privabljenih virov. , pa tudi s povečanjem lastnih sredstev banke. Vendar je treba upoštevati, da bo pridobivanje dodatnega kapitala v obliki izdaje novih delnic povzročilo zmanjšanje dividend in neodobravanje delničarjev. Po drugi strani pa je za poslovno banko, tako kot vsako drugo podjetje, splošna osnova likvidnosti zagotavljanje donosnosti proizvodnih dejavnosti (opravljenih poslov). Če se torej izkaže, da je dejanska vrednost glavnega regulatornega količnika likvidnosti veliko večja od ugotovljene minimalne sprejemljive, bodo dejavnosti takšne banke njeni delničarji negativno ocenili z vidika neizkoriščenih priložnosti za pridobitev V zvezi s tem je treba opozoriti, da je treba analizo likvidnosti bilance stanja izvajati hkrati z analizo dobičkonosnosti banke. Izkušnje poslovnih bank kažejo, da banke dobijo velike dobičke, ko poslujejo na meji minimalnih dovoljenih vrednosti količnikov likvidnosti, torej v celoti izkoristijo dodeljene pravice za zbiranje sredstev kot kreditnih virov. Hkrati pa posebnosti njenega delovanja kot institucije, ki svoje delovanje temelji na porabi sredstev strank, narekujejo potrebo po uporabi kazalnikov likvidnosti. Največjo likvidnost dosežemo z maksimiranjem stanja denarnih sredstev in korespondenčnih računov v razmerju do drugih sredstev. Toda v tem primeru je dobiček banke minimalen. Maksimiranje dobička ne zahteva shranjevanja sredstev, temveč njihovo uporabo za dajanje posojil in naložbe. Ker to zahteva minimalno ohranjanje gotovine in stanja na korespondenčnih računih, maksimiranje dobička ogroža nemoteno izpolnjevanje obveznosti banke do strank. Posledično je bistvo upravljanja bančne likvidnosti v fleksibilni kombinaciji nasprotujočih si zahtev glede likvidnosti in dobičkonosnosti. Ciljna funkcija upravljanja z likvidnostjo s strani poslovne banke je maksimiranje dobička ob obveznem upoštevanju ekonomskih standardov, ki jih določi in določi banka sama. Drugič, banka mora ugotoviti potrebo po likvidnih sredstvih vsaj kratkoročno. Kot smo že omenili, je napovedovanje tega povpraševanja mogoče izvesti na dva načina. Eden od njih vključuje analizo potreb po posojilih in pričakovane višine vlog vsake od vodilnih komitentov, drugi pa napovedovanje obsega posojil in depozitov. Obe metodi imata pomanjkljivost: zanašata se na povprečje in ne na mejno raven likvidnosti. To morda zadostuje za oceno likvidnosti bančnega sistema kot celote, vendar vodstvu posamezne banke ne bo povedalo, kakšna naj bi bila njena gotovina v blagajni naslednji teden za pokritje dvigov in prošenj za posojila. Le analiza računov posameznih strank banke mu bo omogočila, da ugotovi potrebo po gotovini v tem trenutku. Pri reševanju tega problema je potrebna predhodna študija gospodarskih in finančnih razmer na lokalnem trgu, posebnosti strank, možnosti vstopa na nove trge, pa tudi možnosti za razvoj bančnih storitev, vključno z odpiranjem novih vrst bančnih storitev. računov, opravljanje poslov na zaupanje, lizing, faktoring itd. Poleg tega je treba poleg lokalnih dejavnikov upoštevati tudi nacionalne. Na primer spremembe denarne politike, zakonodaje itd. Preučevanje vsega tega, pa tudi napovedovanje, bo banki pomagalo natančneje določiti zahtevani delež likvidnih sredstev v premoženju banke. Pri tem se mora banka zanašati na lastne izkušnje. Na podlagi napovedane višine potrebnih likvidnih sredstev mora banka oblikovati likvidno rezervo za izpolnitev nepredvidenih obveznosti, katerih pojav lahko povzroči sprememba stanja denarnega trga, finančnega položaja stranke ali partnerja. banka. Četrtič, vzdrževanje likvidnosti na zahtevani ravni se izvaja z izvajanjem določene bančne politike na področju pasivnega in aktivnega poslovanja, ki se razvija ob upoštevanju posebnih pogojev denarnega trga in značilnosti izvedenih operacij. To pomeni, da mora banka razviti kompetentno politiko za vodenje aktivnih in pasivnih poslov. Zaključek V prvem poglavju predmetne naloge sta bila podana pojma likvidnost in solventnost poslovne banke ter poudarjena razlika med tema pojmoma: Likvidnost poslovne banke je sposobnost, da svoje premoženje uporabi kot gotovino ali hitro obrne. jih v take. Solventnost se razume kot zanesljivost, to je sposobnost izpolniti prevzete obveznosti v kateri koli situaciji na trgu in ne v skladu z roki plačil. Podan je bil tudi pregled koeficientov likvidnosti poslovne banke, iz katerega je bilo mogoče sklepati: Likvidnostno tveganje - tveganje neugodnih sprememb v finančnem položaju banke zaradi nezmožnosti hitrega pridobivanja plačilnih sredstev z izposojo ali prodajo sredstev. Umetnost upravljanja banke je zagotoviti najvišjo stopnjo donosa na vloženi kapital v sredstva, pri tem pa ne presegati sprejetih standardov likvidnosti. Koeficienti likvidnosti so določeni v skladu z zahtevami regulativnih dokumentov. Ti standardi upoštevajo vse vidike bančništva, kar poslovni banki omogoča, da se izogne ​​izgubi zanesljivosti. V prvem poglavju je tudi navedeno, da se ocena likvidnosti banke ne izvaja le kot skladnost ali neskladnost s standardi likvidnosti, temveč tudi kot posledica izračuna količnikov likvidnosti. Načini za zagotavljanje zahtevane ravni likvidnosti so: dvig ali konverzija posojil; prodaja dela portfelja posojil in naložb; porazdelitev sredstev in obveznosti s sestavljanjem tabele vseh računov obveznosti, da se ugotovi, koliko vsake vrste obveznosti je treba dati v likvidna sredstva, da se ohranijo določeni količniki likvidnosti; razširitev obsega pasivnih operacij za privabljanje sredstev strank; izdajanje potrdil o vlogi, obveznic itd. pridobivanje posojil pri centralni banki itd. V drugem poglavju je bila obravnavana analiza rezultatov dejavnosti poslovne banke OJSC Bank Petrocommerce. Analiza je bila izvedena na podlagi podatkov organizacije za obdobje od 01.01.2010 do 01.01.2011. Analiza je bila izvedena s tremi metodami – analitično, statistično in računsko. Ob analizi podatkov je bil ugotovljen dokaj dober likvidnostni in plačilni potencial te banke, kar je potrjen tudi nadaljnji izračun koeficientov likvidnosti, ki so se izkazali za skladne s standardi, le trenutni količnik likvidnosti je bil pod normo. V tretjem poglavju je bilo predlaganih več splošnih priporočil za izhod banke iz kriznih razmer ter ponovno vzpostavitev likvidnosti in plačilne sposobnosti. Sodobni ruski bančni sistem je star nekaj več kot 19 let. Za preostali svet, ki že stoletja gradi tržno gospodarstvo in ustrezen bančni sistem, je to obdobje zanemarljivo. Izkušnje, pridobljene v Rusiji pri dejavnostih poslovnih bank, so nedvomno dragocene, a kljub temu domače banke ne morejo vedno učinkovito izvajati svojih dejavnosti, kar je ponazoril primer dejavnosti OJSC Bank Petrocommerce, vendar ima vsaka komercialna banka možnosti in priložnosti. za nadaljnji razvoj in blaginjo. Seznam uporabljene literature "Predpisi o razkritju informacij s strani izdajateljev lastniških vrednostnih papirjev", odobreni z odredbo Zvezne službe za finančne trge z dne 10. 10. 2006 št. 06-117 / pz-n. Zvezni zakon z dne 02.12.1990 N 395-1 (s spremembami 23.7.2010) "O bankah in bančni dejavnosti" Navodilo Centralne banke Ruske federacije z dne 16. januarja 2004 št. 110-I "O obveznih bančnih razmerjih." Navodilo o operativni naravi Centralne banke Ruske federacije z dne 23. junija 2004 št. 70-T "O tipičnih bančnih tveganjih" Polushkin V.Yu. Analiza likvidnosti poslovnih bank / Računovodstvo in banke, 2003, št. L.V. Krylova Študijski vodnik za denar, kredit, banke 2008. Letno poročilo banke OJSC Bank Petrocommerce za obdobje 2010-2011 Lipka V.N. Upravljanje likvidnosti bank // Bančne tehnologije - št. 3. 2009. Glavne usmeritve enotne državne denarne politike za obdobje 2009-2011. // Denar in kredit. - 2008. št.12 http://www.banki.ru/banks/bank/ http://www.pkb.ru/ http://www.cbr.ru/ http://www.minfin.ru/ru/ Pismo Centralne banke Ruske federacije z dne 27. junija 2000 št. 139-T "O priporočilih za analizo likvidnosti kreditnih institucij" Navodilo Centralne banke Rusije z dne 16. januarja 2004 št. 110-I "O obveznih razmerjih bank" Argunov I.A. Dobičkonosnost in likvidnost: analiza finančnega stanja banke // Bančna izdaja - št. 3. 2008. Glavna naloga banke pri izvajanju operacij je sposobnost pravočasnega vračila sredstev. V ta namen morajo poslovne banke svoje delovanje organizirati tako, da je v vsakem trenutku mogoče najti prosta sredstva za izpolnitev svojih obveznosti. Za oceno tega stanja banke uporabljajo koncept "likvidnosti", kar pomeni enostavno izvajanje, prodajo, preoblikovanje materialnih sredstev v denar. Likvidnost je pomembna ne le za banko samo, saj je nujen pogoj za stabilnost njenega finančnega stanja, ampak tudi za njene komitente. Visoka likvidnost je pokazatelj, da bo komitent v vsakem trenutku lahko vrnil vložena sredstva ali dobil posojilo pri banki, delničarje banke pa ščiti pred prisilno prodajo premoženja v primeru višje sile. Hkrati se razlikuje med agregatno bančno likvidnostjo in likvidnostjo posameznih kreditnih institucij. Agregatna bančna likvidnost pa ima dve razlagi: v širšem pomenu besede agregatna bančna likvidnost pomeni obliko organiziranja poravnalnega in plačilnega prometa bančnega sistema v skladu s potrebami finančnega kapitala; v ožjem pomenu je vsota poravnalnih in kvazi poravnalnih sredstev, skoncentriranih v bančnega sistema. Na likvidnost bančnega sektorja kot celote vplivajo številni dejavniki: sprememba gotovine v obtoku (zunaj Banke Rusije), ki odraža spremembo količine gotovine, ki jo je dala v obtok Banka Rusije, razen zneska gotovine v blagajnah institucij Banke Rusije; spremembe stanja sredstev na računih razširjene vlade pri Banki Rusije za obračunavanje sredstev zveznega proračuna, proračunov sestavnih subjektov Ruske federacije, lokalnih proračunov, državnih zunajproračunskih skladov in zunajproračunskih skladov sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalnih oblasti in druge operacije; uredba Banke Rusije o obveznih rezervah kreditnih institucij ", Intervencije Banke Rusije na domačem deviznem trgu, ki odraža neto obseg transakcij o nakupu / prodaji tuje valute na domačem deviznem trgu, ki jih izvaja Banka Rusije; neto obseg poslovanja Banke Rusije za zagotavljanje in črpanje likvidnosti (brez intervencij na domačem deviznem trgu), ki se izračuna kot razlika med spremembo obveznosti Banke Rusije do bančnega sektorja in spremembo zahtev Banke Rusije do bančnega sektorja za tekoči dan. Poleg tega izračun tega kazalnika vključuje stanje poslovanja Banke Rusije za nakup / prodajo vrednostnih papirjev na sekundarnem trgu brez obveznosti ponovne prodaje / nakupa. Vendar pogosteje govorijo o likvidnosti kreditne institucije ali likvidnosti banke. Likvidnost banke je sposobnost izvrševanja sredstva kot plačilnega sredstva ali pretvorbe finančnih sredstev v denar hitro in z minimalnimi izgubami. Banka se šteje za likvidno, če ji višina sredstev, ki jih ima banka sposobna hitro mobilizirati iz drugih virov, omogoča pravočasno izpolnjevanje obveznosti do komitentov. Tako je likvidnost banke zagotovilo njene stabilnosti in učinkovitosti, saj je banka z zadostno stopnjo likvidnosti sposobna opravljati svoje inherentne funkcije z minimalnimi izgubami zase, in sicer: plačevanje v imenu strank (obveznosti za sredstva na poravnalnih, tekočih in korespondenčnih računih, rezerviranih za poravnave); vrniti sredstva vlagateljem (upnikom) tako z datumi zapadlosti kot pred rokom (na primer za vezane vloge); zadovoljevati povpraševanje strank po sredstvih v okviru prevzetih obveznosti, na primer po sklenjenih kreditnih pogodbah, kreditnih linijah, na tekočem računu in prekoračitvi kredita; odkupiti vrednostne papirje, ki jih je izdala banka; biti odgovoren za obveznosti, ki se lahko pojavijo v prihodnosti, na primer za zunajbilančne obveznosti (izdane garancije, skrbniško upravljanje, gotovinske in terminske transakcije); in itd. Likvidnost poslovne banke lahko obravnavamo kot »rezerva« (stacionarna likvidnost), »tok« (tekoča likvidnost) in »napoved« (perspektivna likvidnost). Merjenje likvidnosti v obliki rezerv vključuje vrednotenje sredstev, ki jih je mogoče pretvoriti v gotovino in uporabiti za izpolnjevanje obveznosti banke do komitentov. Likvidnost je rezerva, ki označuje likvidnost banke v določenem (trenutnem) trenutku in kaže, ali ima banka v tem trenutku dovolj sredstev za izpolnitev svojih obveznosti. V tem primeru za določitev ob prelivanju zadostnosti likvidnih sredstev je treba razpoložljive rezerve primerjati s potrebami po likvidnih sredstvih. Vendar je ta pristop precej ozek in ne odraža v celoti resničnega bistva likvidnosti, ki je izjemno dinamična in nestanovitna. To se kaže predvsem v situaciji, ko ima banka zadostno raven likvidnih sredstev 1 za vzdrževanje trenutne ali tekoče likvidnosti, vendar sčasoma – zaradi presežka dohodnega toka obveznosti nad tokom preoblikovanja naložb v likvidna sredstva - izgubi sposobnost izpolnjevanja svojih obveznosti ... Poleg tega likvidnost kot rezerva ne upošteva možnosti pridobivanja gotovine na kreditnih trgih. Odprava teh pomanjkljivosti je v določeni meri privedla do ocene likvidnosti kot toka, ki ne upošteva le zmožnosti spreminjanja manj likvidnih sredstev v bolj likvidna, temveč tudi sposobnost pridobivanja posojil in zagotavljanja denarnega toka iz poslovanja. . Za resnično oceno stanja likvidnosti banke potrebujemo natančne napovedi potreb po gotovini, pričakovane stopnje likvidnosti sredstev in prejema sredstev za določeno časovno obdobje. V tem primeru se zatečejo k ocenjevanju likvidnosti kot napovedi, ki prikazuje stanje likvidnosti v prihodnosti, torej omogoča določitev njenih napovednih vrednosti in dinamičnih sprememb ob upoštevanju vpliva vhodnih in odhodnih denarnih sredstev. tokovi, ki nastanejo, ko banka pridobi nove obveznosti in zahteve, ter sposobnost banke, da spremeni strukturo obveznosti in sredstev. Napovedovanje se praviloma izvaja kratkoročno (od 1 do 3 mesece). Vendar je treba opozoriti, da je kljub pomanjkljivostim najpogosteje uporabljen koncept likvidnost kot rezerva, medtem ko je za vzdrževanje in upravljanje likvidnosti najbolj učinkovito opredeliti likvidnost kot tok, saj je prav ta pristop tisti, ki ga mogoče oceniti sposobnost banke, da resnično določi svoje stanje, pravočasno prepreči poslabšanje obstoječe objektivno potrebne ravni likvidnosti ter v določenem časovnem obdobju spremeni neugodno raven likvidnosti. Likvidnost je zelo tesno povezana s plačilno sposobnostjo banke in jo določa. Solventnost - je sposobnost banke, da svoje obveznosti izpolni pravočasno in v celoti. Koncept plačilne sposobnosti je bistveno ožji od koncepta likvidnosti, saj je solventnost statistični kazalnik delovanja banke. Te koncepte je treba razlikovati tudi zato, ker se v bančni praksi, zlasti pa v sodobnih ruskih razmerah, pogosto pojavljajo situacije, za katere so značilne kratkoročne vrzeli v plačilni sposobnosti, ko banke, medtem ko ostanejo likvidne, ne morejo izpolniti svojih obveznosti do strank za plačevanje. Po eni strani je to posledica objektivnih težav in političnih razmer v državi, po drugi strani pa govori o nestabilnosti bank in bančnega sistema kot celote, saj plačilne vrzeli kažejo na šibkost finančnega stanja. in nezadostno visoko kakovost upravljanja v ruskih bankah. Na likvidnost banke, pa tudi na njeno dejavnost nasploh, vpliva ogromno večsmernih dejavnikov. Zato so poslovne banke pri ugotavljanju nastajajočih negativnih likvidnostnih trendov pri svojem delovanju prisiljene upoštevati dejavnike, ki so povzročili te trende, analizirati njihov vpliv in oblikovati priporočila za spremembo politike banke, da bi preprečili negativne posledice. Ti dejavniki se delijo na zunanje in notranje, ki delujejo na ravni banke same in so povezani z njeno politiko. Prvega - banka lahko samo upošteva pri svojih dejavnostih, slednje pa lahko banka ne samo upošteva, temveč tudi vpliva nanje ter zmanjša negativne posledice njihovega vpliva. Zunanji dejavniki so objektivni, banka jim mora čim bolj prilagoditi svojo kreditno politiko (slika 32). riž. 32. Zunanji dejavniki, ki določajo likvidnost Zunanji dejavniki vključujejo: 1. Gospodarske in politične razmere v državi. Nestabilnost splošnih političnih in gospodarskih razmer v državi nima neposrednega vpliva na nestabilnost bančnega sistema kot celote in poslovne banke kot njegove komponente. Banki ne omogoča pravilnega oblikovanja računovodske in kreditne politike, omejuje možnost razširitve obsega bančnih finančnih transakcij, vodi v izgubo zaupanja v banko s strani prebivalstva, kar vodi v neskladje med časovni razpored plačil za posojila in čas izpolnjevanja obveznosti za depozite, saj stranke poskušajo zgodnejši rok dvigniti sredstva iz banke, kar zahteva prisotnost dovolj velikih rezerv v banki. Hkrati naraščajoča inflacija in gospodarska nestabilnost vodita tudi do periodičnega, nenačrtovanega odliva denarja iz banke, kar vodi do poslabšanja likvidnosti banke in s tem do zmanjšanja plačilne sposobnosti. 2. Učinkovitost vladne ureditve in nadzora. Poslovne banke se soočajo z vsemi učinki vladne monetarne regulacije. Naslednje točke neposredno vplivajo na likvidnost in plačilno sposobnost: restriktivna politika Centralne banke (dvig obrestne mere refinanciranja s strani Centralne banke, sprememba normativov obveznih rezerv, minimalni znesek lastniškega kapitala, vzpostavitev obveznih ekonomskih standardov vplivajo na strukturo in učinkovitost aktivnega in pasivnega poslovanja centralne banke). banka); fiskalna politika države, torej zmanjšanje ali povečanje obračunanih davkov, vodi do povečanja ali zmanjšanja dobička banke, kar vpliva na njeno solventnost in s tem na likvidnost (banka, da bi povečala dobičkonosnost, zmanjša delež likvidnih sredstev v korist visoko donosnih sredstev); poslovanje Centralne banke na odprtem trgu z državnimi vrednostnimi papirji in devizami. Za vzdrževanje likvidnosti poslovne banke in s tem njihove kreditne dejavnosti centralna banka nastopa kot kupec na odprtem trgu. V tem primeru se pogosto uporabljajo pogodbe o ponovnem nakupu, po katerih se Centralna banka zaveže, da bo od poslovnih bank kupila vrednostne papirje pod pogojem, da slednja po določenem času izvede obratno transakcijo, torej odkupi vrednostne papirje, vendar z diskontom. (posli REPO). 3. Stanje denarnega trga in trga vrednostnih papirjev. Ta dejavnik kaže naravo prerazporeditve začasno prostih sredstev med udeleženci na finančnem trgu in zlasti med bankami. Tako visoka stopnja razvitosti trga omogoča bankam hitro zbiranje sredstev za ohranjanje likvidnosti, stabilno stanje trga vrednostnih papirjev pa omogoča hitro prodajo vrednostnih papirjev, če je to potrebno. Ta dejavnik vpliva na stopnjo likvidnosti sredstev, saj je nujen pogoj za likvidnost vzpostavljen trg za njihovo prodajo. 4. Možnost podpore države. Ta dejavnik se kaže v monetarni politiki, ki jo vodita vlada in centralna banka, na primer možnost pridobivanja državnih posojil iz virov centralne banke. 5. Popolnost zakonodaje (če zakon vsebuje navedbo, da mora imeti vsaka komercialna banka sredstva v centralni banki, bo to zagotovilo vsaj minimalno likvidnost). 6. Zanesljivost strank in partnerjev banke. Po eni strani zmanjšanje povpraševanja v korist nujnih vodi do povečanja likvidnosti, saj je banka bolj prepričana, da v določenem časovnem obdobju ne bo plačil obveznosti. Po drugi strani pa zanesljivost partnerskih bank vodi v dejstvo, da lahko kadar koli pomagajo s sredstvi z medbančnim posojilom. Notranji dejavniki so neposredno povezani z njenim delovanjem, zato je s spremembo notranje ali zunanje politike banke mogoče omejiti vpliv dejavnikov, ki povzročajo negativna nihanja likvidnosti. Torej ustvarjanje podružnic, decentralizacija pristojnosti in ciljev (instrumenti notranje politike banke) vodi do povečanja likvidnosti in s tem do povečanja plačilne sposobnosti banke, saj ima vsaka podružnica lastna sredstva, ki se ukvarja z določenimi operacijami, ki lahko služi kot dodaten vir sredstev za matično banko. Hkrati pa specializacija in raznolikost bančnih storitev (kot element zunanje politike) povečujeta likvidnost. Zbiranje sredstev z izdajo lastnih vrednostnih papirjev in ne z zbiranjem sredstev v depozitih vodi do manjšega ali enakega tveganja prezgodnjih terjatev sredstev banke, zato z razumno politiko banke zmanjšuje tveganje neplačila terjatev. Notranji dejavniki vključujejo (slika 33): 1. Kakovost vodenja dejavnosti banke. Na likvidnost poslovne banke vplivata strokovnost in usposobljenost vodij in zaposlenih v banki. Vodstvo banke daje prednost ravni likvidnosti in skrbi za sprejemanje odločitev, ki se nanašajo na upravljanje likvidnosti. Pomemben vpliv na kakovost delovanja banke ima tudi usposobljenost osebja banke. Ta dejavnik je ključen pri zagotavljanju likvidnosti banke. 2. Ustreznost lastnega kapitala banke. Pomemben znesek kapitalske osnove banke pozitivno vpliva na raven njene likvidnosti, saj lastniški kapital deluje kot amortizer v primeru nepredvidenih okoliščin, ki bodo povzročile umik sredstev in posledično povzročile likvidnost oz. kriza solventnosti. Zagotavljanje lastniškega kapitala je v večji meri povezano s plačilno sposobnostjo banke, torej banka, ki ima lastna sredstva, lahko tvega in lahko izgubi lastniški kapital, kljub temu pa njen ugled ne pade, saj bo izgubila. lastna sredstva in ne sredstva vlagateljev. Zato banke težijo k povečanju kapitala. Najmanjša dovoljena vrednost je urejena z zakonom (Navodilo Centralne banke Ruske federacije z dne 3. decembra 2012 št. 139 in "O obveznih bančnih razmerjih", Baselski sporazum v zahodnih državah). 3. Kakovost in vzdržnost virske baze banke. Virinska baza je določen dejavnik za obseg in stopnjo razvitosti sredstev banke. Zato je prisotnost v obveznostih velik delež vrednostnih papirjev, vezanih vlog daje banki večje zaupanje v svojo likvidnost. 4. Stopnja odvisnosti od zunanjih virov zadolževanja. Bolj kot je taka odvisnost v banki izrazita, resnejše so lahko težave v primeru celo začasne insolventnosti. Moč vpliva tega dejavnika je odvisna od finančne moči banke, pa tudi od politike, ki jo izvaja banka. 5. Stanje sredstev in obveznosti po zneskih in rokih. Več ko je kratkoročnih sredstev, večja je likvidnost in s tem tudi obratno. V tem primeru govorijo o zlatem pravilu: »sredstvo po ročnosti mora sovpadati z obveznostmi po ročnosti«. Takšno ravnovesje praktično izključuje možnost krize likvidnosti in solventnosti v banki, saj bodo obveznosti banke zagotavljale pravočasno izpolnjevanje obveznosti prodaje premoženja. Večja kot je doslednost, bolj uravnotežena je politika, ki jo izvaja banka, višja je njena likvidnost in stabilnejše je njeno finančno stanje. 6. Stopnja tveganja posameznih aktivnih operacij. Pomeni verjetnost izgube pri prodaji sredstev ali tveganje nevračanja vloženih sredstev. Tveganost sredstev je odvisna od notranjih in zunanjih dejavnikov, kot so: strategija banke pri plasiranju sredstev; strukturo in kakovost svojega posojilnega portfelja; naložbena dejavnost v vrednostne papirje; kakovost opravljene finančne analize; stanje realnega sektorja gospodarstva, javnih financ. Večje kot je tveganje aktivnega poslovanja banke, večja je verjetnost izgub pri preoblikovanju sredstev v denar, kar bo negativno vplivalo na njeno likvidnost. 7. Donosnost bančnih sredstev. Večji kot je delež obratnih sredstev v bilanci stanja banke ter večja kot je njihova učinkovitost in donosnost, stabilnejše je finančno stanje banke. Povečanje dobičkonosnosti je med seboj povezano s povečanjem tveganja, kar povečuje potrebo po likvidnosti. 8. Struktura in razpršenost sredstev. V procesu upravljanja likvidnosti je treba posebno pozornost nameniti strukturi sredstev. Za opravljanje poravnalnih in gotovinskih storitev strankam, za vračilo sredstev na zahtevo, mora banka imeti določeno velika zaloga visoko likvidnih sredstev. Glede na njihovo nizko ali ničelno donosnost mora banka vzdrževati delež teh sredstev na najnižji možni ravni, ki zadostuje, da ostane plačilno sposobna in likvidna. Razpršenost sredstev, to je njihova razporeditev v različne smeri, pozitivno vpliva na raven likvidnosti, saj se celotno tveganje sredstev zmanjša. Ne smemo pa dovoliti pretirane razpršenosti, saj lahko to privede do neobvladljivega portfelja sredstev in povečanja organizacijskih stroškov. Pri razpršitvi sredstev je treba upoštevati vpliv finančne stabilnosti komitentov banke in partnerskih bank, saj to v veliki meri vpliva na stabilnost finančnega položaja banke in možnosti za njen razvoj. Da bi se izognili izgubam, ki nastanejo na primer zaradi nevračevanja posojil ali potrebe po jamstvu za insolventne stranke, mora banka spremljati spremembe v finančnem stanju svojih komitentov, preučevati potrebe in finančno stanje svojih strank. potencialnim strankam ter si prizadevajo za pridobitev čim bolj zanesljivih in izčrpnih informacij o svojih partnerjih. Likvidnost poslovne banke torej temelji na nenehnem vzdrževanju z operativnim upravljanjem objektivno potrebnega razmerja med tremi komponentami: lastnim kapitalom banke in izposojenimi sredstvi na eni strani ter dodeljenimi sredstvi na drugi. Izpolnjevanje tega cilja vključuje analizo, nadzor in upravljanje sredstev in obveznosti banke. URL: http://cbr.ru/statistics/print.aspx?file=Help_Flikvid.htm Sprememba obveznosti Banke Rusije do bančnega sektorja se razume kot obseg donosnosti sredstev Banke Rusije pri depozitnih operacijah pri kreditnih institucijah in z odkupom neporavnanih obveznic Banke Rusije, zmanjšan za obseg zbranih sredstev. s strani Banke Rusije o depozitnih operacijah in s plasiranjem obveznic Banke Rusije z zapadlostjo poslov na tekoči dan. Spremembe zahtev Banke Rusije glede bančnega sektorja se razumejo kot obseg sredstev, ki jih kreditne institucije vrnejo Banki Rusije v okviru transakcij REPO in "valutne zamenjave", kot tudi z odplačilom posojil Banke Rusije minus obseg sredstev, ki jih zagotavlja Banka Rusije v okviru transakcij REPO, »valutne zamenjave« in posojil Banka Rusije, pri čemer so roki za izvedbo poslov na tekoči dan. Podobne publikacije Terminologija v proračunskem primeru Metodološka priporočila zvezne službe sodnih izvršiteljev o izvrševanju sodnih aktov o rušenju nedovoljeno zgrajenih objektov Kdo naredi sodnim izvršiteljem predračun za rušenje stavb Kaj je povzetek ocene? Konsolidirana ocena stroškov rekonstrukcije ali večjih popravil Konsolidirana ocena rekonstrukcije Preberite več o fazah priprave ocene za gradnjo bazena Ocenjena dokumentacija. Kako narediti ocene. Predračun stroškov gradbenih del Kako narediti predračun opravljenih del Stroški, cene geodetskih del, storitve Zbiranje podatkov na topografski podlagi Izračun stroškov peska za MET Pravila za sestavo predračuna za elektro dela Vzorčni predračun za elektro dela v pisarni Kako izračunati stroške električnega dela - naredite oceno Ocena električnega dela v vzorcu stanovanja © 2021 Banke, posojila, hipoteka o projektu Oglaševanje na spletni strani