Regulativni okvir za banke za opravljanje poslov s plemenitimi kovinami in dragimi kamni vsebuje glavne dokumente:
Dragoceni vključujejo:
* kovine: zlato, srebro, platina in kovine platinske skupine (paladij, iridij, rodij, rutenij in osmij);
* naravni kamni: diamanti, smaragdi, aleksandriti, biseri, edinstvene naravne formacije jantarja.
Operacije s plemenitimi kovinami in dragimi kamni so:
1) dejanja, izražena v prenosu lastništva in drugih lastninskih pravic do plemenitih kovin in dragih kamnov (kroženje plemenitih kovin in dragih kamnov), vključno z njihovo uporabo kot zavarovanje;
2) sprememba fizičnega stanja ali vsebnosti plemenitih kovin in dragih kamnov v kakršnih koli snoveh in materialih med pridobivanjem, proizvodnjo plemenitih kovin in dragih kamnov, njihovo nadaljnjo obdelavo, predelavo in uporabo;
3) gibanje plemenitih kovin in dragih kamnov ter izdelkov iz njih, vključno s prevozom žlahtnih kovin in dragih kamnov in izdelkov iz njih do skladišč, skladov in zalog ter shranjevanje in razstavljanje plemenitih kovin in dragih kamnov;
4) uvoz plemenitih kovin in dragih kamnov ter izdelkov iz njih na ozemlje Ruske federacije in njihov izvoz z ozemlja Ruske federacije. Umetnost. 1 Zvezni zakon, kakor je bil spremenjen. z dne 02.05.2015 41-FZ "O plemenitih kovinah in dragih kamnih" s spremembami in dopolnitvami. Zvezni zakon št. 111-FZ z dne 2. maja 2015 "O spremembah nekaterih zakonodajnih aktov Ruske federacije"
Operacije z zlatom se izvajajo v kvantitativnih enotah neto mase kovine, operacije s srebrom, platino in drugimi plemenitimi kovinami - v enotah ligaturne mase kovine. Pod ligaturo (ligaturno maso) razumemo težo kovinskega predmeta (ingot, valjana kovina, prah itd.), Ob upoštevanju kemičnih nečistoč, ki so prisotne v kovini predmeta. Kemična čistost kovine je določena z njeno razgradnjo, t.j. število deležev kemično čiste kovine v masi ligature, na primer vzorec "štiri devetke" - 0,9999% nečistoč v 100% ligature.
Bančno poslovanje s plemenitimi kovinami: Uredba Banke Rusije št. 50 z dne 1. novembra 1996 "O izvajanju poslov s plemenitimi kovinami s plemenitimi kovinami s strani kreditnih institucij na ozemlju Ruske federacije in postopku"
Nakup in prodaja plemenitih kovin tako na lastne stroške kot na stroške strank (po pogodbi o proviziji in proviziji);
Privabljanje plemenitih kovin v depozite fizičnih in pravnih oseb (na zahtevo in za nedoločen čas);
Polaganje plemenitih kovin v svojem imenu in na lastne stroške na depozitne račune, odprte pri drugih bankah, ter dajanje posojil v plemenite kovine;
Dajanje in prejemanje posojil v rubljih in tuji valuti, zavarovanih s plemenitimi kovinami;
Nudenje storitev skladiščenja in prevoza plemenitih kovin ob prisotnosti certificiranega skladišča.
Plemenite kovine in dragi kamni, pridobljeni po postopku, določenem z zakonodajo Ruske federacije, so lahko v zvezni lasti, v lasti sestavnih subjektov Ruske federacije, v občinski lasti, pa tudi v lasti pravnih in fizičnih oseb. . 2. člen Zvezni zakon, kakor je bil spremenjen. z dne 02.05.2015 41-FZ "O plemenitih kovinah in dragih kamnih" s spremembami in dopolnitvami. Zvezni zakon št. 111-FZ z dne 2. maja 2015 "O spremembah nekaterih zakonodajnih aktov Ruske federacije"
Kreditne organizacije pri plemenitih kovinah zavezujejo:
Bančno poslovanje - posli za pridobivanje depozitov (na zahtevo in za določeno obdobje) fizičnih in pravnih oseb ter dajanje plemenitih kovin v svojem imenu in na lastne stroške na depozitne račune, odprte pri drugih bankah, dajanje posojil v plemenitih kovinah;
Posli s plemenitimi kovinami (nakup in prodaja plemenitih kovin, tako na lastne stroške kot na stroške strank). Transakcije nakupa in prodaje plemenitih kovin se izvajajo z dobavo plemenitih kovin v fizični obliki ali se odražajo na računih.
Poslovanje s plemenitimi kovinami in dragimi kamni lahko opravljajo le banke, ki imajo splošno dovoljenje za bančno poslovanje ali dovoljenje za pridobivanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin, ki je izdano z dovoljenjem za bančno poslovanje s sredstvi v rubljih in tujih valutah ali hkrati z njim. valuta (tako imenovana kovinska licenca). Licence se izdajo v skladu z zahtevami Navodila Banke Rusije št. 135-I z dne 2. aprila 2010 (s spremembami 25. novembra 2014) "O postopku, da Banka Rusije sprejme odločitev o državni registraciji kreditnih institucij in izdajanje dovoljenj za opravljanje bančnega poslovanja.« Ne glede na to, ali imajo dovoljenje za opravljanje poslov s plemenitimi kovinami, imajo kreditne institucije pravico, da svoje plemenite kovine uporabljajo za podporo svojih dejavnosti v družbeno-kulturne in druge namene, ki niso povezani z ustvarjanjem dobička, ter jih prodajajo po pogodbah za posredniške storitve (komisije, posredniške storitve ipd.) preko pooblaščenih organizacij (samostojnih podjetnikov) ter sprejemati plemenite kovine kot zavarovanje za izpolnitev obveznosti pravnih in fizičnih oseb (rezidentov in nerezidentov) ter jim zagotavljati naslednje storitve:
Prevoz plemenitih kovin s silami in sredstvi zbirne službe kreditne institucije.
Skladiščenje plemenitih kovin v skladiščih dragocenosti kreditnih institucij, opremljenih v skladu z zahtevami Banke Rusije; Odlok Banke Rusije št. 682-U z dne 18. novembra 1999 "O postopku, da kreditne institucije sklenejo pogodbo o hrambi plemenitih kovin in vodijo račun za varno hrambo plemenitih kovin pri Banki Rusije".
V Rusiji banke opravljajo transakcije s plemenitimi kovinami z odpiranjem kovinskih računov za fizične in pravne osebe, vključno z bankami. Kovinski računi so odprti za fizične in pravne osebe, vključno z bankami. Za shranjevanje plemenitih kovin banke odprejo kovinske račune v hrambo.
Transakcije nakupa in prodaje plemenitih kovin se izvajajo z dobavo plemenitih kovin v fizični obliki ali se odražajo na računih.
Posli nakupa in prodaje plemenitih kovin se lahko izvajajo pod naslednjimi pogoji:
Kupoprodajni posli s takojšnjo dostavo (gotovinski promet), ko je datum valute (dan dobave gotovine in plemenitih kovin) določen v dveh delovnih dneh od dneva posla.
Poravnave za dobavo kovine in gotovine se lahko izvajajo na različne datume valute, ki se morajo med strankama posebej dogovoriti ob sklenitvi posla. Uredba Banke Rusije št. 50 z dne 1. novembra 1996 "O transakcijah s plemenitimi kovinami s strani kreditnih institucij na ozemlju Ruske federacije in postopku
opravljanje bančnih poslov s plemenitimi kovinami« s spremembami in dopolnitvami.
Kreditne institucije lahko sklepajo transakcije z izvedenimi finančnimi instrumenti. Izvedeni finančni instrument je vrednostni papir, izdan za že delujoča finančna sredstva, to je »papir za papir«. Hkrati te operacije še niso dobile zadostnega razvoja na ruskem trgu plemenitih kovin. Dobro delujoč trg izvedenih finančnih instrumentov temelji na dobro delujočem denarnem trgu.
Posel s plemenitimi kovinami in dragimi kamni lahko opravljajo le banke, ki imajo splošno dovoljenje za opravljanje bančnega poslovanja ali dovoljenje za pridobivanje depozitov in plasiranja plemenitih kovin. Navodilo Banke Rusije št. 135-I z dne 2. aprila 2010 (s spremembami 25. novembra 2014) "O postopku, da Banka Rusije sprejme odločitev o državni registraciji kreditnih institucij in izdaji dovoljenj za bančništvo operacije" V skladu s stališčem Banke Rusije imajo kreditne institucije (ne glede na to, ali imajo dovoljenje za privabljanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin) pravico, da sprejmejo plemenite kovine / drage kamne kot jamstvo za izpolnjevanje zakonskih obveznosti. subjekti in posamezniki (rezidenti in nerezidenti), ter tem subjektom zagotavljajo naslednje storitve:
Skladiščenje plemenitih kovin ali dragih kamnov v trezorjih dragocenosti kreditnih institucij;
Prevoz plemenitih kovin ali dragih kamnov s silami in sredstvi zbirne službe kreditne institucije.
Poleg zgoraj navedenih poslov so kreditne organizacije upravičene uporabljati svoje plemenite kovine ali drage kamne za zagotavljanje svojih dejavnosti v družbeno-kulturne in druge namene, ki niso povezani z ustvarjanjem dobička, ter izvajati njihovo izvajanje na podlagi posredniških pogodb. storitve (komisija, posredništvo ipd.) preko pooblaščenih organizacij (samostojnih podjetnikov).
Banki, ustanovljeni z ustanovitvijo, se lahko izda dovoljenje za pridobivanje vlog in plasiranje plemenitih kovin, ki vsebuje naslednje bančne posle:
Privabljanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin.
Opravljanje drugih poslov s plemenitimi kovinami v skladu z zakonodajo Ruske federacije.
Število bank - potencialnih udeležencev na trgu, ki so prejele licence, je na dan 01. 3. 2010 doseglo 158, prejele dovoljenja - 10. Bilten bančne statistike, št. 3 (94), 2013
Za opravljanje poslov s plemenitimi kovinami kreditne institucije odprejo kovinske račune:
1. kovinski računi za hrambo (odprti za hrambo plemenitih kovin);
2. razosebljeni kovinski računi. Odprti so za izvajanje operacij za privabljanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin.
Banke odpirajo naslednje vrste depersonaliziranih kovinskih računov:
Računi strank (nujni in na zahtevo), vključno z korespondenčnimi bančnimi računi;
Posojilni računi v plemenitih kovinah, izdani strankam.
Žlahtne kovine, sprejete od stranke v hrambo, niso izposojena sredstva banke in jih banka ne more dati v svojem imenu in na svoje stroške. Hkrati so plemenite kovine, ki so obračunane na nerazporejenih kovinskih računih, izposojena sredstva banke, s katerimi lahko banke v svojem imenu in na lastne stroške opravljajo aktivno poslovanje.
Pogodba o depersonaliziranem kovinskem računu opredeljuje operacije, ki se izvajajo na tem računu, pogoje za knjiženje na račun in vračanje plemenitih kovin z računa ter višino in postopek izplačila nadomestil, povezanih z vodenjem računa, spreminjanjem posameznih značilnosti. plemenitih kovin, ko so knjižene v dobro in izdane z računa v fizični obliki, in odstopanje mase kovine, navedene na nerazporejenem kovinskem računu, od mase kovine, ki se vrne s tega računa v fizični obliki. Odlok Banke Rusije št. 02-400 z dne 1. novembra 1996 (s spremembami 11. aprila 2000) "O uveljavitvi predpisov" o izvajanju operacij s plemenitimi kovinami kreditnih institucij na ozemlju Rusije. Federacije in postopek za opravljanje bančnih poslov s plemenitimi kovinami
Za izvajanje operacij za pridobivanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin banke odprejo nerazporejene račune za kovine. Plemenite kovine, obračunane na računih nerazporejenih kovin, imajo kvantitativno značilnost mase kovine (za kovance - število v kosih) in oceno bilance stroškov.
Za izvajanje poslov v zvezi s prenosom plemenitih kovin preko nerazporejenih računov kovin imajo banke pravico vzpostaviti korespondenčne odnose z bankami. Posojila v plemenitih kovinah se zagotavljajo z dobavo plemenitih kovin stranki v fizični obliki ali na nerazporejene kovinske račune v zameno za obveznost dobave plemenitih kovin po izteku roka, določenega s pogodbo. Poplačilo zneska posojila v plemenitih kovinah se izvede v obliki fizične dostave plemenitih kovin ali s prenosom plemenitih kovin z razosebljenih kovinskih računov posojilojemalca. Obresti, obračunane na depersonaliziranih kovinskih računih, provizije in druga nadomestila, povezana z vzdrževanjem kovinskih računov, se izračunajo in plačajo v valuti Ruske federacije.
Za odprtje nerazporejenega kovinskega računa mora posameznik imeti:
Potni list ali drug osebni dokument;
Potrdilo o registraciji pri davčnem organu (TIN) - če je na voljo;
Sredstva za nakup plemenitih kovin ali dimenzijskih ingotov plemenitih kovin v lasti naročnika s certifikati in potnimi listi proizvajalcev.
Za odprtje nerazporejenega kovinskega računa zasebni podjetniki, ne da bi ustanovili pravno osebo, banki zagotovijo:
vloga za odprtje nerazporejenega kovinskega računa z navedbo imena plemenite kovine in vrste opravljenih poslov;
dokument o državni registraciji (kopija, overjena s strani organa za državno registracijo ali notarsko overjena);
registracijska izkaznica v GIPN (za delo s kovino v fizični obliki);
notarsko overjena kopija potrdila o davčni registraciji državne davčne inšpekcije;
kopijo osebnega dokumenta stranke;
bančna kartica z vzorčnimi podpisi.
druge dokumente glede na pogoje posamezne banke.
Primarni dokumenti za poslovanje s plemenitimi kovinami so:
1. Vloga za odprtje varnega računa za plemenite kovine.
2. Nalog za prevzem plemenitih kovin.
3. Specifikacija
6. Odredba za izdajo plemenitih kovin
7. Nalog za prenos plemenitih kovin
8. Vloga za zaprtje računa hrambe plemenitih kovin
9. Akt prevzema in prenosa
Banka vse posle s kovinskimi računi izvaja samo v imenu strank. Žlahtne kovine je možno prenesti z nerazporejenega kovinskega računa na varni račun in obratno.
Direktiva z dne 7. oktobra 1998 opredeljuje mehanizem za sklenitev poslov prodaje in nakupa plemenitih kovin med Banko Rusije in kreditno institucijo v skladu s Splošno pogodbo o splošnih pogojih za izvajanje poslov prodaje in nakupa. plemenitih kovin na ozemlju Ruske federacije. Splošna pogodba je sklenjena med Banko Rusije in kreditno institucijo, ki imata pravico sklepati transakcije za nakup in prodajo plemenitih kovin šele od trenutka podpisa. Stranke sklepajo posle po nabavnih in prodajnih cenah plemenitih kovin, določenih v skladu s Centralno banko Ruske federacije z dne 28. maja 2003 N 1283-U "O postopku za določanje diskontne cene za rafinirane plemenite kovine s strani banke Rusije". Bilten Banke Rusije. 2013. št. 35.
Trgovci strank vodijo pogajanja o bistvenih pogojih poslovanja po bančnih poteh in sklepajo posle. Posel se šteje za sklenjenega v trenutku, ko trgovec, ki je poslal ponudbo, po bančni poti prejme njen sprejem. Stranki priznavata besedila dokumentov, ki jih prejeta z izmenjavo prek bančnih komunikacijskih sistemov, kot tudi v preprosti pisni obliki. Posel se šteje za prekinjeno:
Po dogovoru strank, sestavljeno pisno in podpisano s strani pooblaščenih strank;
V primeru neizpolnitve obveznosti ene od strank po sklenjenem poslu v petih delovnih dneh.
V primeru prenehanja posla si stranki vrneta vse, kar je prejelo v okviru posla.
Prevzem in prenos plemenitih kovin poteka v trezorju. Žlahtne kovine sprejemamo oziroma prenašamo v eni seriji v skladu s specifikacijami in dokumenti o kakovosti plemenitih kovin s stalnim vizualnim nadzorom ingotov, njihovim ponovnim štetjem, tehtanjem vsakega ingota in primerjanjem dobljenih podatkov s podatki iz spremnih dokumentov ter z zahtevami državnih in industrijski standardi, ki veljajo v Ruski federaciji, ali mednarodni standardi kakovosti. Če se med prevzemom in prenosom serije plemenitih kovin ugotovi, da del ingotov ni v skladu z državnimi in industrijskimi standardi Ruske federacije ali mednarodnimi standardi kakovosti, se takšni ingoti priznajo kot pomanjkljivi. Zanje se sestavi reklamacijski akt, ki ga podpišejo osebe, ki jih stranke pooblastijo za opravljanje prevzema in prenosa plemenitih kovin. Ob koncu prevzema in prenosa stranki sestavita dva izvoda akta prevzema in prenosa za dejansko prevzete plemenite kovine. Dejanski pogoji posla, ki se odražajo v potrdilu o prevzemu in ne ustrezajo bistvenim pogojem sklenjenega posla, so lahko podlaga za sklenitev novega posla. Bistveni pogoji posla so ime kovine, cena za gram, skupni strošek, vzorec, skupna teža v ligaturi ali skupna teža v kemični čistosti, število ingotov, datum sklenitve in izvedbe transakcije.
Ko opravite transakcijo za nakup plemenitih kovin s strani Banke Rusije:
Kreditna institucija v treh delovnih dneh od dneva sklenitve posla nakaže plemenite kovine v trezor;
Banka Rusije plača stroške plemenitih kovin, sprejetih na podlagi akta o prevzemu in prenosu, v treh delovnih dneh od datuma njegovega podpisa, tako da nakaže znesek denarja na račun kreditne institucije.
Pri sklenitvi transakcije za prodajo plemenitih kovin s strani Banke Rusije:
Kreditna institucija plača stroške plemenitih kovin v treh delovnih dneh od dneva transakcije tako, da nakaže znesek transakcije na račun Banke Rusije;
Banka Rusije v treh delovnih dneh po knjiženju denarja na njen račun nakaže plemenite kovine kreditni instituciji.
V skladu s sklenjenim poslom za nepravočasen prenos sredstev krivec plača drugi stranki kazen v višini obrestne mere refinanciranja Banke Rusije, ki je veljala na dan izpolnitve obveznosti, določenih s pogodbo, natečenih o višini dolga za celotno obdobje zamude, vendar ne več kot deset odstotkov zneska dolga. Za nepravočasno dostavo plemenitih kovin v okviru sklenjenega posla, kriva stranka plača drugi stranki kazen v višini obrestne mere refinanciranja Banke Rusije, ki je veljala na dan izpolnitve obveznosti, določenih s pogodbo, obračunanih na vrednost nedobavljene kovine, izračunano po ceni kovine na dan sklenitve posla, za celotno obdobje zamude, vendar največ 10 % vrednosti nedobavljene kovine, obračunane na dan transakcije. Za nedobavo plemenitih kovin po sklenjenem poslu plača krivec globo v višini 10 % vrednosti nedobavljenih plemenitih kovin, preračunano na ceno kovine na dan posla. Za dobavo nekvalitetnih plemenitih kovin po sklenjenem poslu krivec plača drugi stranki globo v višini 10 % cene nekvalitetne plemenite kovine, obračunane po ceni kovine na dan transakcijo
Špekulativna transakcija je kratkoročna transakcija za ustvarjanje dobička v obliki razlike v cenah (stopnjah) nakupa in prodaje, razlike v odstotkih.
Tuje centralne banke se bolj zanimajo za zamenjave kot za posojanje svojega zlata. V primeru zamenjav se lastnik zlata spremeni, to pomeni, da zlato za čas trajanja transakcije preide s centralne banke na nasprotno stranko v zasebnem sektorju. Operacije zamenjave se izvajajo predvsem z zlatom, saj je zlato valutna kovina.
SWAP (swap-exchange) - z zlatom je operacija hkratnega nakupa in prodaje določene količine zlata, ki je predmet poravnav na različne datume po različnih cenah: po promptni in terminski ceni. Swap z zlatom - podpis dveh ločenih pogodb za izmenjavo zlata - denarja hkrati. Pri mednarodnih swap transakcijah je obseg transakcije določen v troj unčah, cena zlata pa v ameriških dolarjih za troj unčo. Za menjalne transakcije na ruskem trgu zlata je treba obseg transakcije določiti v gramih, ceno zlata pa v rubljih ali v ameriških dolarjih za 1 leto.
Sberbank CIB kot največji operater na ruskem trgu plemenitih kovin ponuja konkurenčne cene za nakup in prodajo plemenitih kovin v fizični in depersonalizirani obliki.
Transakcije z neosebno plemenito kovino: Materiali JSC "Sberbank of Russia" Elektronski vir. - Način dostopa: http://www.sberbank.ru
Depozitne operacije, SWAP operacije, izvedeni finančni instrumenti
Operacije s fizično plemenito kovino
Nakup in prodaja plemenitih kovin se lahko izvaja pod pogoji prevzema in prenosa plemenitih kovin:
v trezorju Sberbank Rusije;
v skladišču naročnika/nasprotne stranke.
Za plemenite kovine so značilne naslednje zamenjave:
Finančna zamenjava (kombinacija gotovinske nakupno-prodajne transakcije s sočasno sklenjeno pogodbeno nasprotno transakcijo);
fizična zamenjava (nakup ene vrste plemenite kovine s hkratno prodajo druge vrste plemenite kovine v vrednosti, enaki kupljeni plemeniti kovini);
Lokalna zamenjava (nakup plemenite kovine, ki se nahaja na enem mestu (loco) s hkratno prodajo iste plemenite kovine na drugem mestu).
Zamenjava po kakovosti (nakup plemenite kovine enake čistosti s hkratno prodajo plemenite kovine iste vrste, vendar drugačne čistosti);
Cenovno politiko Banke Rusije na domačem trgu določajo naloge, ki so zastavljene pri oblikovanju zlato-deviznih rezerv - zagotavljanje zunanje likvidnosti, vzdrževanje tečaja nacionalne valute in funkcije, ki jih zlato opravlja kot sredstvo, namenjeno uporabi. za nujne potrebe in povečanje zaupanja v nacionalno valuto.
Glede na to, da je stopnja likvidnosti zlata dokončno določena v središčih svetovne trgovine s plemenitimi kovinami, je nakupna cena zlata s strani Banke Rusije vezana na njegovo vrednost na svetovnih trgih. Tradicionalno se razlika med ceno zlata na regionalnih trgih od cen svetovnih trgov razlikuje po stroških režijskih stroškov, vključno s prevozom, zavarovanjem, embalažo, carinskimi pristojbinami, za gibanje zlata med svetovnimi in regionalnimi trgi, ki so bili vzeti kot osnova za določanje kotacij Banke Rusije.
Nakupne cene so izračunane na podlagi jutranjega fiksiranja na londonski promptni kovinski promptni trg zlata, platine in paladija ter dnevnega fiksiranja srebra in so preračunane v rubljevo protivrednost po tečaju, določenem na enotnem trgovalnem zasedanju medbančnih menjalnic v ameriških dolarjev na trenutni datum, ob upoštevanju naslednjih popustov: za zlato - 5,5 %, za srebro in paladij - 9 %, za platino - 12 %. Prodajne cene so izračunane s premijo 0,5%
Kotacije so določene brez obveznosti Banke Rusije, da kupi ali proda navedene plemenite kovine. Kotacije odobri vodstvo Banke Rusije in jih do 14.30 posreduje Reutersu in vsem informacijskim sistemom, strežniku Banke Rusije in tiskovnim agencijam. Treba je opozoriti, da Banka Rusije občasno uporablja pravico do neobveznosti nakupa transakcij z zlatom in srebrom, dejansko pa nenehno - za transakcije s platino in paladijem. Nakupno ceno zlata lahko samostojno izračunate okoli 13.35 po moskovskem času, ko so običajno znane jutranje londonske fiksacijske vrednosti.
Za računovodske namene veljajo cene naslednji delovni dan po odobritvi.
Banka Rusije kupuje zlato od poslovnih bank. Navodila Centralne banke Ruske federacije z dne 7. oktobra 1998 št. 376-U "O postopku, da Banka Rusije sklepa transakcije za nakup in prodajo plemenitih kovin s kreditnimi institucijami na ozemlju Ruske federacije" , kakor je bil spremenjen in dopolnjen. Kupoprodajni posli med Banko Rusije in poslovnimi bankami se sklepajo na podlagi splošnih pogodb. Posli se sklepajo vsak delovni dan od 14.00 do 17.00 po faksu. Banka pošlje ponudbo oziroma predlog in specifikacijo, ki jo podpiše vodja banke ali oseba, ki ima pooblastilo za opravljanje teh poslov. Istega dne se po faksu pošlje potrdilo, ki ga je podpisal eden od vodij Banke Rusije. Ko komercialna banka prejme faks od Banke Rusije, se transakcija šteje za sklenjeno. Omejitev kupljene in prodane kovine v skladu z regulativnimi dokumenti Banke Rusije je najmanj: 55 kg zlata, 1000 kg srebra, 25 kg platine in 9 kg paladija. Na podlagi zavarovanja se sklene pogodba o dobavi zlata v rezerve Banke Rusije.
Z razvojem domačega trga za plemenite kovine Banka Rusije zdaj razvija možnost izvajanja operacij zamenjave za zamenjavo plemenitih kovin za srebro. Menjalne transakcije se lahko izvajajo z zlatom tako s fizično kovino kot z vrednostnimi papirji, zavarovanimi z zlatom.
Z zlatom zavarovani vrednostni papirji so predmet poslov na borznih in terminskih borzah. Največji svetovni borzi plemenitih kovin sta COMEX (New York Commodity Exchange) in MACE (Middle American Mercantile Exchange – Chicago).
Menjalno poslovanje s plemenitimi kovinami Schniger D. Značilnosti pogodbe o nerazporejenem kovinskem računu / D. Schniger // Gospodarstvo in pravo. - 2012. - št. 11. vključuje štiri vrste operacij:
Trgovina s plemenitimi kovinami
Trgovanje z vrednostnimi papirji, zavarovanimi z zlatom
Varovanje pred tveganjem
Terminske transakcije
Trgovanje z vrednostnimi papirji, zavarovanimi z zlatom, je trgovanje z obveznicami zveznega posojila v zlatu. Je tradicionalna oblika menjalnih poslov in se izvaja v skladu z dobro uveljavljeno shemo in standardnimi pravili.
Udeleženci primarnega trga plemenitih kovin so kovinski rudarski (proizvodni) subjekti (z izjemo predelovalnih podjetij, ki niso samostojni udeleženci na trgu), institucionalni investitorji in industrijski odjemalci. Državni organi, ki jih zastopajo Gokhran Rusije, pooblaščeni izvršilni organi sestavnih subjektov Ruske federacije in Banka Rusije, posebej pooblaščene banke delujejo kot institucionalni vlagatelji. Industrijski potrošniki - ruske in tuje pravne osebe. Predmet poslovanja in transakcij na primarnem trgu je praviloma kovina v fizični obliki (ingoti, prah, granule, valjani izdelki) - primarna kovina, pridobljena iz črevesja, pa tudi pridobljena med predelavo sekundarnih surovin ( ostanki in odpadki).
Shema interakcije med udeleženci trga plemenitih kovin je predstavljena v PRILOGI 2
Transakcije z zlatom in srebrom lahko, odvisno od posebnosti njihove dejavnosti, opravljajo naslednji subjekti, ki so rezidenti Ruske federacije:
1) Gokhran iz Rusije;
2) Banka Rusije;
3) posebej pooblaščene banke - poslovne banke, ki jih Banka Rusije v dogovoru z Ministrstvom za finance Ruske federacije posebej pooblasti za opravljanje transakcij s plemenitimi kovinami v skladu z ustaljenim postopkom;
4) uporabniki tal - podjetja, pa tudi posamezniki, ki opravljajo podjetniško dejavnost brez ustanovitve pravne osebe in so registrirani kot podjetniki, ki imajo izdana dovoljenja in kvote za pridobivanje mineralnih surovin;
5) predelovalna podjetja - podjetja, pa tudi posamezniki, ki se ukvarjajo s podjetniško dejavnostjo brez ustanovitve pravne osebe in so registrirani kot podjetniki, ki predelujejo surovine za pridobitev vmesnega izdelka za nadaljnjo predelavo za pridobitev rafiniranega zlata in srebra v obliki ingotov;
6) rafinerije - podjetja v državni lasti, ki proizvajajo ingote z vsebnostjo navadnih kovin najmanj 99,5 %;
7) nabavna podjetja - podjetja, ki kupujejo zlato in srebro od posameznikov v obliki nakita in drugih gospodinjskih izdelkov ter v obliki ostankov;
8) nabavna podjetja - podjetja, pa tudi posamezniki, ki opravljajo podjetniške dejavnosti brez ustanovitve pravne osebe in so registrirani kot podjetniki, zbirajo in primarno predelavo sekundarnih surovin;
9) industrijski potrošniki - podjetja, pa tudi posamezniki, ki opravljajo podjetniške dejavnosti brez ustanovitve pravne osebe in so registrirani kot podjetniki, ki uporabljajo zlato in srebro za proizvodnjo svojih izdelkov (vključno s polizdelki);
10) vlagatelji - podjetja, organizacije, ustanove (vključno s komercialnimi bankami), ki ne spadajo v navedene kategorije, ki vlagajo svoja sredstva v nakup zlatih in srebrnih palic, pa tudi kovancev
Primarni trg lahko trenutno predstavljajo trije sektorji: neposredni domači, posredniški domači in neposredni izvoz. Takšna delitev je posledica zmožnosti tržnih udeležencev, da kupijo plemenite kovine neposredno od rudarskih in proizvodnih subjektov kovin.
Subjekti neposrednega primarnega trga so državni organi, z izjemo Banke Rusije, posebej pooblaščene banke in industrijska podjetja, saj lahko v skladu z veljavno zakonodajo neposredno kupujejo kovine od proizvajalcev za ustvarjanje strateških in industrijskih rezerv. . Industrijski potrošniki lahko kupijo plemenite kovine neposredno od rudarskih (proizvodnih) subjektov, vendar se to v praksi redko zgodi. V bistvu kupujejo kovino na sekundarnem trgu. Obseg industrijskih porabnikov je precej širok in je odvisen predvsem od vrste porabljene kovine. Predmet posredniškega primarnega trga je Banka Rusije, kar je razloženo z naslednjo okoliščino: po zakonu nima pravice opravljati transakcij neposredno s proizvajalci kovin in lahko uveljavlja svoje pravice do nakupa le s posredovanjem posebej pooblaščene banke. Banka Rusije uporablja pridobljene plemenite kovine za oblikovanje zlate rezerve države, za kovanje kovancev z njihovo kasnejšo prodajo poslovnim bankam, pa tudi za operacije, ki se izvajajo na tujih in domačih trgih.
Pojav tretjega sektorja je posledica zmožnosti rudarskih podjetij, da samostojno izvažajo plemenite kovine, zato tuje pravne osebe nastopajo kot subjekti neposrednega izvoznega trga (npr. Polymetal OJSC konec leta 2003. Neposredno, brez posredovanja bank so podjetja iz industrijskega sektorja ZAE izvažala zlato po načelu »od polja do potrošnika).
Sekundarni trg v primerjavi s primarnim trgom predstavlja širši nabor udeležencev: praktično so to vsi subjekti primarnega trga (z izjemo rudarskih in proizvodnih subjektov), industrijski porabniki, institucionalni in zasebni vlagatelji. Predmet transakcij na sekundarnem trgu so lahko kovine ne le v fizični obliki (ingoti, kovanci itd.), temveč tudi v depersonalizirani obliki (razosebljeni kovinski računi, vrednostni papirji), kar lahko znatno razširi obseg dejavnosti udeležencev na trgu. Omejena narava finančnih instrumentov, ki se trenutno uporabljajo na tem trgu, znatno zoži njegov obseg. Zato lahko možnosti brezgotovinskega obtoka kovin pomembno prispevajo tako k povečanju domačega povpraševanja po kovinah kot tudi k bolj dinamičnemu razvoju trga kot celote.
Kreditne organizacije s plemenitimi kovinami lahko proizvajajo:
* Transakcije. Na primer nakup in prodaja tako na lastne stroške kot na račun strank. Takšne transakcije se lahko izvajajo v dveh oblikah: bodisi z dostavo plemenitih kovin neposredno "v gotovini" (bankirji uporabljajo izraz "v fizični obliki" za plemenite kovine) ali "negotovinsko", kar se odraža v računi.
* Druge bančne transakcije. Na primer, dajanje posojil ne v denarju, ampak v plemenitih kovinah. Priljubljene so tudi operacije deponiranja plemenitih kovin na depozite (na zahtevo in za določeno obdobje) fizičnih in pravnih oseb, polaganje plemenitih kovin na depozitne račune fizičnih in pravnih oseb itd.
Posli nakupa in prodaje plemenitih kovin se lahko izvajajo v naslednjih oblikah:
* Gotovinske transakcije. Zagotavljamo takojšnjo dostavo plemenitih kovin s strani ene strani in gotovine s strani druge strani. V primeru gotovinskega posla datum valute ne sme biti daljši od dveh delovnih dni od dneva transakcije.
* Terminske transakcije (naprej). Pri daljših transakcijah je čas poravnave v takih primerih več kot dva delovna dneva od dneva transakcije,
Poleg naštetih poslov in transakcij lahko banke dajejo (in prejemajo od Centralne banke) posojila v rubljih in drugih valutah, zavarovana s plemenitimi kovinami, dragimi kamni in nakitom.
Stroške plemenitih kovin v Rusiji oblikujejo lastniki podzemlja, Centralna banka Rusije, druge banke, pa tudi končni potrošniki: zato so razmeroma dobro podvrženi zakoni trga. Na vrednost teh kovin na svetovnih trgih je vezana tudi cena nakupa in prodaje plemenitih kovin pri Banki Rusije. Razlika med ceno na regionalnih trgih in ceno na svetovnem trgu praviloma vključuje različne režijske stroške: pakiranje, prevoz, zavarovanje, carine ipd. Na podlagi te razlike in vpliva domačega trga Centralna banka Rusije dnevno prikazuje kotacije plemenitih kovin, ki so uradne cene za državo.
ConsultantPlus: opomba.
Za transakcije kreditnih institucij s plemenitimi kovinami in naravnimi dragimi kamni na ozemlju Ruske federacije, ki se izvajajo ne glede na to, ali imajo dovoljenje za opravljanje poslov s plemenitimi kovinami / dragimi kamni, glejte Uradno pojasnilo Centralne banke Ruske federacije Zveze z dne 29. januarja 2002 N 23-OR.
II. Operacije s plemenitimi kovinami,
zagrešile banke Ruske federacije
7. Vrste poslov in poslov s plemenitimi kovinami
Banke imajo pravico opravljati naslednje posle in posle s plemenitimi kovinami:
7.1. Nakupujte in prodajajte plemenite kovine tako na lastne stroške kot na stroške strank (po pogodbah o proviziji in proviziji).
7.2. Pritegnite plemenite kovine v depozite (na zahtevo in za določeno obdobje) od fizičnih in pravnih oseb.
7.3. Polaganje plemenitih kovin v svojem imenu in na lastne stroške na depozitne račune, odprte pri drugih bankah, ter dajanje posojil v plemenitih kovinah.
7.4. Dajanje in prejemanje posojil v rubljih in tuji valuti, zavarovanih s plemenitimi kovinami.
7.5. Opravljanje storitev skladiščenja in prevoza plemenitih kovin ob prisotnosti certificiranega skladišča.
ConsultantPlus: opomba.
Glej Odlok Banke Rusije št. 376-U z dne 07.10.1998 o postopku, da Banka Rusije sklepa transakcije nakupa in prodaje plemenitih kovin s kreditnimi institucijami na ozemlju Ruske federacije.
8. Posli nakupa in prodaje plemenitih kovin
8.1. Nakupno-prodajne transakcije plemenitih kovin se izvajajo z dobavo plemenitih kovin v fizični obliki ali se odražajo na računih.
8.2. Kupoprodajne transakcije plemenitih kovin se lahko izvajajo pod naslednjimi pogoji:
8.2.1. Kupoprodajni posli s takojšnjo dostavo (gotovinski promet), ko je datum valute (dan dobave gotovine in plemenitih kovin) določen v dveh delovnih dneh od dneva posla.
Poravnave za dobavo kovine in gotovine se lahko izvajajo na različne datume valute, ki se morajo med strankama posebej dogovoriti ob sklenitvi posla.
8.2.2. Terminske transakcije nakupa in prodaje, ko je čas poravnave posla več kot dva delovna dneva od datuma posla.
8.3. Banke lahko opravljajo druge posle s plemenitimi kovinami (opcije, zamenjave, terminske pogodbe itd.) v skladu z zakonodajo Ruske federacije in mednarodno bančno prakso.
8.4. Vse denarne terjatve in obveznosti, ki izhajajo iz transakcij s plemenitimi kovinami med rezidenti Ruske federacije, morajo biti izražene in plačane v valuti Ruske federacije.
9. Postopek za opravljanje bančnih poslov s plemenitimi kovinami
9.1. Banke Ruske federacije opravljajo operacije s plemenitimi kovinami z odprtjem kovinskih računov. Kovinski računi so odprti za fizične in pravne osebe, vključno z bankami.
9.2. Za shranjevanje plemenitih kovin banke odprejo kovinske račune v hrambo.
Žlahtne kovine, sprejete od stranke v hrambo, niso izposojena sredstva banke in jih banka ne more dati v svojem imenu in na svoje stroške.
9.3. Za izvajanje operacij za pridobivanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin banke odprejo nerazporejene račune za kovine.
Plemenite kovine, obračunane na računih nerazporejenih kovin, imajo kvantitativno značilnost mase kovine (za kovance - število v kosih) in oceno bilance stroškov.
9.4. Pogodba o depersonaliziranem kovinskem računu opredeljuje transakcije, ki se izvajajo na tem računu, pogoje za knjiženje na račun in vračanje plemenitih kovin z računa ter višino in postopek izplačila nadomestil, povezanih z vodenjem računa, spreminjanjem posameznih značilnosti. plemenitih kovin, ko so knjižene v dobro in izdane z računa v fizični obliki, in odstopanje mase kovine, navedene na nerazporejenem kovinskem računu, od mase kovine, ki se vrne s tega računa v fizični obliki.
9.5. Banke odpirajo naslednje vrste nerazporejenih kovinskih računov: računi komitentov (odročni in na zahtevo), vključno z korespondenčnimi bančnimi računi, ter računi za posojila v plemenitih kovinah, izdana strankam.
9.6. Za izvajanje poslov v zvezi s prenosom plemenitih kovin preko nerazporejenih računov kovin imajo banke pravico vzpostaviti korespondenčne odnose z bankami.
9.7. Privabljanje in plasiranje plemenitih kovin na razosebljene kovinske račune se lahko izvaja s prenosom plemenitih kovin z drugih razosebljenih kovinskih računov, knjiženjem plemenitih kovin na račune razosebljenih kovin ob njihovi fizični dostavi, kot tudi knjiženjem v dobro plemenitih kovin, prodanih stranki, ali plemenitih kovin, ki jih je kupil. banka.
Vračilo žlahtnih kovin z razosebljenih kovinskih računov strank je možno s prenosom plemenitih kovin na druge razosebljene kovinske račune, dvigom plemenitih kovin z računov v fizični obliki, kot tudi s transakcijo za nakup in prodajo plemenitih kovin, ki so navedene na račun.
9.8. Posojila v plemenitih kovinah se zagotavljajo z dobavo plemenitih kovin stranki v fizični obliki ali na nerazporejene kovinske račune v zameno za obveznost dobave plemenitih kovin po izteku roka, določenega s pogodbo.
Poplačilo zneska posojila v plemenitih kovinah se izvede v obliki fizične dostave plemenitih kovin ali s prenosom plemenitih kovin z razosebljenih kovinskih računov posojilojemalca.
9.9. Obresti, obračunane na depersonaliziranih kovinskih računih, provizije in druga nadomestila, povezana z vzdrževanjem kovinskih računov, se izračunajo in plačajo v valuti Ruske federacije. Obresti na nepersonaliziranih kovinskih računih se lahko plačujejo v plemenitih kovinah, kar mora biti dogovorjeno med banko in imetnikom računa.
Takšne operacije so v mnogih pogledih podobne depozitnim operacijam z valuto. Nastanejo, ko mora banka pritegniti kovino na račun ali jo dati za določeno obdobje. Hkrati so depozitne obrestne mere za zlato praviloma nižje od obrestnih mer za depozite v tuji valuti (ameriške dolarje) za 1-1,5%, kar je razloženo z nižjo likvidnostjo kovine v primerjavi z valuto.
Tipični roki depozita so en, dva, tri, šest in dvanajst mesecev, na željo stranke pa se rok lahko podaljša ali skrajša.
Za izvajanje operacij za privabljanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin banke odprejo depersonalizirane kovinske račune (račune brez navedbe posameznih značilnosti vzorčne kovine, proizvajalca in serijske številke ingotov itd.). Vsak račun kovin je zasnovan tako, da obračunava samo eno vrsto plemenitih kovin. Neosebni kovinski račun se imenuje tudi "nedodeljeni račun".
Obstajajo naslednje vrste neosebnih kovinskih računov:
računi strank (nujni in na zahtevo);
korespondenčni računi bank;
obračunava posojila strankam.
Odpiranje kovinskega računa pri pooblaščeni banki se izvede na podlagi naročila stranke za odprtje kovinskega računa in sklenjenega sporazuma med komitentom in banko o odprtju in servisiranju kovinskega računa, v katerem so opredeljeni posli, ki se izvajajo na tega računa, pogoje za knjiženje na račun in vračilo žlahtnih kovin z računa, višino in postopek izplačila nadomestil v zvezi z vodenjem računa. Vse posle na kovinskem računu stranke banka izvaja na podlagi navodil stranke ali njegovih pooblaščenih zastopnikov. Rok za izvedbo naročil, kot
===595===
Največ je en dan, razen nalogov za dvig dragocenosti, ki se izvršijo v treh bančnih dneh. Pri dvigu dragocenosti banka preveri stanje na računu in, če vsebuje število dragocenosti, ki je navedeno v dokumentu za dvig, jih izda stranki.
Podlaga za knjiženje plemenitih kovin na depersonalizirane kovinske račune so lahko:
pridobivanje plemenitih kovin s strani banke;
prodaja plemenitih kovin stranki;
dobava kovin v fizični obliki;
prenos z drugih razosebljenih kovinskih računov.
Osnova za odpis plemenitih kovin z razosebljenih kovinskih računov je lahko:
prodaja plemenitih kovin na račun;
dvig z računov plemenitih kovin v fizični obliki;
prenos na druge depersonalizirane kovinske račune.
Plačilo obresti na nerazporejene kovinske račune se lahko izvede bodisi v rubljski protivrednosti vrednosti kovine bodisi v fizični obliki s plemenitimi kovinami.
Zapiranje kovinskega računa se izvede v imenu stranke ali na podlagi odločitve njegovega naslednika ali na podlagi odločitve sodišča v skladu z zakonodajo Ruske federacije. Ob zaprtju kovinskega računa se stranki izda potrdilo o zaprtju računa.
Postopki za shranjevanje in prevoz plemenitih kovin in dragih kamnov. Za shranjevanje žlahtnih kovin, ki pripadajo strankam, banke odprejo v hrambo kovinske račune (račune z ohranjanjem posameznih značilnosti kovin, kot so vrsta, količina, vzorec, proizvajalec, serijska številka ingotov itd.).
Kovinski račun odgovornega skladiščenja nosi ime »dodeljeni račun« (allocatedaccount). Žlahtne kovine na teh računih niso izposojena sredstva kreditne institucije in jih ta v svojem imenu in na svoje stroške ne more plasirati.
Izvajanje te vrste poslov zahteva, da ima kreditna institucija certificiran trezor. Certificiran trezor mora imeti ustrezen dokument, ki potrjuje, da trezor v celoti izpolnjuje vse zahteve za shranjevanje plemenitih kovin in dragih kamnov. Skladiščni prostori morajo biti opremljeni s tehtnicami z značilnostmi, določenimi z navodili Centralne banke Ruske federacije z dne 14. maja 1996 št. 40 in utežmi. Tehtalne naprave mora biti pravočasno pregledana in certificirana s strani državne meroslovne službe.
===596===
Pogosto certificirani repozitorij deluje kot pooblaščeni depozitar, t.j. omogoča izvajanje transakcij s plemenitimi kovinami brez njihovega fizičnega premika, z uporabo računalniških sistemov in certifikatov. Kovinski račun, odprt pri depou, vsebuje eno številko - število gramov kemično čiste plemenite kovine. Kovina se obračunava v troy unčah, gramih ali v številu kovancev.
Banke lahko opravljajo tudi storitve prevoza plemenitih kovin in dragih kamnov v imenu komitentov z uporabo lastnih storitev za spremljanje dragocenosti (prevzema). V bistvu se te storitve ne razlikujejo veliko od prevoza in spremstva drugih dragocenosti.
- Avtorske pravice - Zagovorništvo - Upravno pravo - Upravni proces - Protimonopolno in konkurenčno pravo - Arbitražni (gospodarski) proces - Revizija - Bančni sistem - Bančno pravo - Poslovanje - Računovodstvo - Stvarno pravo - Državno pravo in upravljanje - Civilno pravo in proces - Denarni obtok, finance in kredit - denar - diplomatsko in konzularno pravo - pogodbeno pravo - stanovanjsko pravo - deželno pravo - volilno pravo - investicijsko pravo - informacijsko pravo - izvršilni postopki - zgodovina države in prava - zgodovina političnih in pravnih doktrin - konkurenčno pravo - ustavno pravo -
Banke opravljajo posle s plemenitimi kovinami z odprtjem kovinskih računov. Kovinski računi so odprti za fizične in pravne osebe, vključno z bankami.
Za shranjevanje plemenitih kovin banke odprejo kovinske račune v hrambo.
Žlahtne kovine, sprejete od stranke v hrambo, niso izposojena sredstva banke in jih ni mogoče dajati v svojem imenu in na lastne stroške.
Za izvajanje operacij za pridobivanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin banke odprejo nerazporejene račune za kovine.
Plemenite kovine, obračunane na računih nerazporejenih kovin, imajo kvantitativno značilnost mase kovine (za kovance - število v kosih) in oceno bilance stroškov.
Pogodba o depersonaliziranem kovinskem računu opredeljuje operacije, ki se izvajajo na tem računu, pogoje za knjiženje na račun in vračanje plemenitih kovin z računa ter višino in postopek izplačila nadomestil, povezanih z vodenjem računa, spreminjanjem posameznih značilnosti. plemenitih kovin, ko so knjižene v dobro in izdane z računa v fizični obliki, in odstopanje mase kovine, navedene na nerazporejenem kovinskem računu, od mase kovine, ki se vrne s tega računa v fizični obliki.
Banke odpirajo naslednje vrste nerazporejenih kovinskih računov: računi komitentov (odročni in na zahtevo), vključno z korespondenčnimi bančnimi računi, ter računi za posojila v plemenitih kovinah, izdana strankam.
Za izvajanje poslov v zvezi s prenosom plemenitih kovin preko nerazporejenih računov kovin imajo banke pravico vzpostaviti korespondenčna razmerja.
Privabljanje in plasiranje plemenitih kovin na račune nerazporejenih kovin se lahko izvaja s prenosom plemenitih kovin z drugih računov nerazporejenih kovin, pripisom žlahtnih kovin na račune nerazporejenih kovin ob njihovi fizični dostavi, kot tudi s pripisom plemenitih kovin, prodanih stranki ali kupljenih plemenitih kovin. s strani banke.
Vračilo žlahtnih kovin z razosebljenih kovinskih računov strank je možno s prenosom plemenitih kovin na druge depersonalizirane kovinske račune, dvigom plemenitih kovin z računov v fizični obliki, kot tudi s transakcijo za prodajo in nakup plemenitih kovin na račun. .
Posojila v plemenitih kovinah se zagotavljajo z dobavo plemenitih kovin stranki v fizični obliki ali na nerazporejene kovinske račune v zameno za obveznost dobave plemenitih kovin po izteku roka, določenega s pogodbo.
Poplačilo zneska posojila v plemenitih kovinah se izvede v obliki fizične dostave plemenitih kovin ali s prenosom plemenitih kovin z razosebljenih kovinskih računov posojilojemalca.
Obresti na nerazporejene kovinske račune, provizije in druga nadomestila, povezana z vzdrževanjem nerazporejenih kovinskih računov, se izračunajo in plačajo v valuti Ruske federacije. Lahko pa se obresti za nerazporejene kovinske račune izplačajo v plemenitih kovinah, kar mora biti dogovorjeno med banko in imetnikom računa.
Obračun poslov s plemenitimi kovinami v banki se vodi v skladu z Navodilom o postopku vodenja računovodstva poslov s plemenitimi kovinami v kreditnih institucijah, ki ga je potrdila Centralna banka Ruske federacije 6. decembra 1996 št. 52.
Obtok plemenitih kovin se lahko izvaja v obliki državnih vrednostnih papirjev (obveznic), denominiranih v masi plemenitih kovin ali zavarovanih s plemenitimi kovinami1 in izdanih v skladu s postopkom, ki ga določi vlada Ruske federacije. Obveznosti po teh vrednostnih papirjih (obveznicah) morajo biti zajamčene s količino plemenitih kovin, ki ustrezajo skupnim obveznicam izdajatelja, in shranjene na način, ki ga določi Vlada Ruske federacije.
Ministrstvo za finance Rusije je v skladu z Uredbo vlade Ruske federacije z dne 5. novembra 1995 št. začela izdajati zvezne obveznice za zlato posojilo (OZFZ). Ročnost teh obveznic je 3 leta. Nominalna vrednost obveznice je izražena v rubljih in je določena na podlagi cene 100 g zlata na londonskem trgu dragulj (drugi fiksiranje)^ ameriških dolarjev, preračunanih po uradnem menjalnem tečaju Centralne banke Ruske federacije na dan datum izdaje obveznic.
OZFP lahko kupijo tako poslovni subjekti kot občani. Imetnikom OFLZ se izplačajo obresti, ki so enake obrestni meri LIBOR v ameriških dolarjih, veljavnem na prejšnji delovni dan pred datumom objave, plus 1 % par. Prihodki od obresti se plačajo enkrat letno v rubljih po uradnem menjalnem tečaju Centralne banke Ruske federacije na dan plačila.
Poplačilo OZFZ, ki je v lasti gospodarskih subjektov, se lahko izvede po izbiri lastnika v rubljih ali v naravi v obliki zlatih palic 99,99-odstotne čistosti.
Odplačilo OZFZ, ki je v lasti državljanov, se izvede samo v rubljih.
Vlada Ruske federacije je z Odlokom z dne 27. junija 1998 št. 861 potrdila Splošne pogoje za izdajo in obtok državnih obveznic, odkupljivih v zlatu.
Ti pogoji določajo postopek za izdajo in obtok ruskih dolžniških obveznosti v obliki registriranih brezobrestnih obveznic, ki jih je mogoče odkupiti v zlatu (t.j. zlati certifikati).
Zlati certifikati so državni vrednostni papirji, ki svojemu imetniku dajejo pravico, da ob zapadlosti, določenem s pogoji izdaje, prejme zlate palice (GOST 28058-89, OST 117-30-96) v količini, ki ustreza 1 kg kemično čisto zlato za vsako unovčljivo potrdilo.
Izdajatelj zlatih certifikatov v imenu Ruske federacije je Ministrstvo za finance Ruske federacije.
Zlati certifikati so izdani v ločenih izdajah. Parametre izdaje (vključno z datumom izdaje, nominalno vrednostjo, obsegom izdaje, številom certifikatov, datumom zapadlosti) določi Ministrstvo za finance Ruske federacije. Zlati certifikati ene izdaje so med seboj enakovredni po pravicah, ki jih ima lastnik. Dokument, ki potrjuje pravice, zavarovane z zlatimi certifikati posamezne izdaje, je globalno potrdilo, ki ga za to izdajo izda Ministrstvo za finance Ruske federacije v skladu z zakonodajo Ruske federacije.
Zlati certifikati so izdani v dokumentarni obliki z obvezno centralizirano hrambo.
Nominalna vrednost enega zlatega certifikata je enaka trenutni nabavni ceni Centralne banke Ruske federacije za 1 kg kemično čistega zlata na dan izdaje zlatega certifikata.
Zlati certifikati se na podlagi sklenjenih pogodb prenesejo na subjekte rudarjenja plemenitih kovin v zameno za enakovredno količino plemenitih kovin, namenjeno polnjenju državnih zalog in rezerv.
Postopek obračunavanja, plasiranja in odkupa zlatih certifikatov določi Ministrstvo za finance Ruske federacije.
Lastniki zlatih certifikatov v skladu z zakonodajo Ruske federacije so lahko pravne in fizične osebe.
Uporaba in promet zlatih palic, prejetih ob odkupu zlatih certifikatov, se izvajata v skladu z zakonodajo Ruske federacije.
Nadzor nad transakcijami s plemenitimi kovinami Centralna banka Ruske federacije izvaja naslednji nadzor nad transakcijami s plemenitimi kovinami:
1. Pri opravljanju bančnih poslov s plemenitimi kovinami so banke dolžne nadzorovati razmerje med terjatvami in obveznostmi v plemenitih kovinah v rubljih, torej vzdrževati odprto pozicijo za transakcije s plemenitimi kovinami. Postopek za urejanje odprte pozicije določi Banka Rusije.
2. Banke izvajajo transakcije s plemenitimi kovinami z uporabo nerazporejenih računov za kovine le, če obstaja omejitev odprte pozicije za transakcije s plemenitimi kovinami, ki jo določi Banka Rusije.
3. Banka Rusije določa enotna pravila za vodenje računovodskih evidenc o poslovanju s plemenitimi kovinami, postopek prevrednotenja računov za plemenite kovine, oblike poročanja, postopek in pogoje za njegovo predložitev ter določa druge standarde dejavnosti. bank pri poslovanju s plemenitimi kovinami in izvaja nadzor nad njihovim spoštovanjem.
4. Banka Rusije določa postopek za prejemanje, shranjevanje in izdajanje plemenitih kovin bankam.
5. Če banka krši zahteve Centralne banke Ruske federacije, se ukrepi iz čl. 75 Zveznega zakona "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)". Neupoštevanje zahtev Centralne banke Ruske federacije lahko služi kot podlaga za preklic licence (dovoljenja) za transakcije s plemenitimi kovinami.
Za opravljanje transakcij s plemenitimi kovinami mora banka pridobiti dovoljenje Centralne banke Ruske federacije. Komercialna banka, ki jo je Centralna banka Ruske federacije v dogovoru z Ministrstvom za finance Ruske federacije posebej pooblastila za opravljanje poslov s plemenitimi kovinami po ustaljenem postopku, prejme status posebej pooblaščene banke.
Takšna banka lahko:
♦ transakcije prodaje in nakupa zlatih in srebrnih palic tako na lastne stroške kot na stroške strank (na podlagi pogodb o proviziji ali proviziji) s posebej pooblaščenimi bankami, Centralno banko Ruske federacije, industrijskimi potrošniki, vlagatelji;
♦ poslovanje z zlatimi in srebrnimi palicami na posebnih računih, ki jih je odprl v skladu z mednarodno bančno prakso;
♦ zastavne posle z zlatimi in srebrnimi palicami, ki so predmet prodaje predmeta zastave preko posebnih pooblaščenih bank.
Kovinski račun
Kovinski račun odpre banka za opravljanje poslov s plemenitimi kovinami. Kovinski račun je bančni račun (JIOPO), ki vsebuje določeno količino kovine v gramih in določa njeno čistost. Ta račun je odprt v skladišču in ne vsebuje nič drugega kot eno številko - število gramov kemično čiste plemenite kovine. Tako je količina fizične kovine navedena na kovinskem računu, ta kovinska protivrednost pa je shranjena v trezorju (depozitu) banke. Računovodstvo se izvaja v gramih, obračunavanje kovancev pa po njihovem številu. Pri pretvorbi troja unče v grame se predpostavlja, da je ena troy unča 31,1034807 g. Rezultat se določi na najbližjo 1/1000 troy unče in uporabi pravilo zaokroževanja. Obstajata dve vrsti kovinskih računov:
♦ kovinski račun za hrambo;
♦ kovinski račun v neosebnem metalu.
Kovinski račun za hrambo (allocated account - allocated account) je račun stranke za obračunavanje plemenitih kovin, prenesenih v hrambo v banko, ob ohranjanju posameznih značilnosti (ime, število dragocenosti, vzorec, proizvajalec, serijska številka itd.).
Žlahtne kovine, sprejete od stranke v hrambo, niso izposojena sredstva banke in jih ni mogoče dajati v svojem imenu in na lastne stroške. Lastnik kovine, torej stranka banke, plača hrambo kovine.
Kovinski račun v nerazporejeni kovini ali nerazporejeni kovinski račun (nerazporejeni račun) je račun, ki ga odpre banka za obračun plemenitih kovin, brez navajanja posameznih značilnosti in izvajanja operacij za njihovo privabljanje in plasiranje. Ta račun je lahko osebni, zasnovan tako, da obračunava samo eno vrsto plemenitih kovin: zlato, srebro, platino in kovine platinske skupine.
Pravne osebe - stranke banke morajo imeti dovoljenje za opravljanje poslov s plemenitimi kovinami.
Višino pologa na kovinski račun za pravne ali fizične osebe določi banka. Najmanjša količina je običajno 50 g zlata. Banka ne zaračunava obresti na kovinski račun. Prihodki stranke so odvisni od rasti cen zlata na svetovnem trgu, pri ruskem bančnem vlagatelju pa tudi od tečaja dolar/rublji.
Odpiranje kovinskega računa v posebej pooblaščeni banki se izvede na podlagi naročila stranke za odprtje kovinskega računa.
Pri oddaji navodila za odprtje kovinskega računa gospodarski subjekt banki predloži notarsko overjeno kartico imetnika računa, na kateri so navedeni vsi podatki o gotovinskih računih, kopijo statuta, statuta, potrdila o registraciji, nalogov in drugega. navodila za uradne osebe, vpisane v kartico lastnika kovinskega računa, in stanje na zadnji datum poročanja.
Državljan predloži le potni list ali drug dokument, ki potrjuje njegovo identiteto.
Kovinski račun se odpre na podlagi pogodbe, sklenjene med komitentom in depozitarjem banke o odprtju in servisiranju kovinskega računa ter oddanega naloga za odprtje računa.
Ob odprtju kovinskega računa se stranki izda potrdilo o odprtju takega računa.
Vse posle na kovinskem računu stranke izvaja depozitar banke na podlagi navodil uveljavljenega obrazca, ki ga je stranka sprejela v izvršitev, ali na podlagi navodil oseb, ki jim je stranka zaupala pravico vodenja svojega računa. .
Naročila se sprejemajo:
a) od strank-pravnih oseb - če so podpisi vodje in računovodje gospodarskega subjekta, overjeni s pečatom;
b) od stranke-državljana - če je podpis in predložitev potnega lista ali drugega dokumenta, ki potrjuje identiteto.
c) od oseb, ki jim je stranka zaupala pravico vodenja svojega računa - če obstaja pooblastilo za opravljanje operacije, predvidene s tem navodilom.
Podpisi na nalogu ali pooblastilu morajo ustrezati podpisom, prijavljenim na kartici lastnika kovinskega računa.
Vsa navodila se prenesejo v depozitar banke v obliki obrazcev, ki jih stranka ali njegov pooblaščenec izpolni na ustaljenem obrazcu. Stranka prejme kopijo sprejetega naloga, overjeno s strani depozitarja banke. Depozitar banke jamči za tajnost kovinskega računa.
Zaprtje kovinskega računa se izvede v skladu z naročilom stranke ali po odločitvi strankinega pravnega naslednika ali po odločitvi sodišča v skladu z zakonodajo Ruske federacije. Če je na kovinskem računu žlahtna kovina, ga ni mogoče zapreti. Pred zaprtjem je treba plemenito kovino na njej nakazati na drug kovinski račun stranke, na račun njegovega pravnega naslednika ali na poseben račun bančnega depozitarja v skladu s podlago za zaprtje kovinskega računa. Ob zaprtju kovinskega računa se stranki, njenemu pravnemu nasledniku ali sodnemu organu izda potrdilo o zaprtju računa.
Glavne operacije poslovnih bank s plemenitimi kovinami in dragimi kamni vključujejo:
Posli nakupa in prodaje plemenitih kovin
Eden od načinov za dobiček od plemenitih kovin je njihov nakup in prodaja. Izvaja se lahko z izvajanjem arbitražnih poslov, sklenitvijo poslov zamenjave ter nakupom in prodajo vrednostnih papirjev, zavarovanih s plemenitimi kovinami.
Arbitražne operacije
Arbitražni posli (arbitraža) s plemenitimi kovinami predstavljajo nakup in prodajo plemenitih kovin z namenom pridobivanja koristi od razlike v cenah zanje. Hkrati pa cenejši ko banka kupuje plemenite kovine in dražje kot jih prodaja, večji bo njen dobiček od tega posla. Razlikovati med časovno in prostorsko arbitražo.
Začasna arbitraža je transakcija, ki se izvede z namenom pridobivanja dobička iz razlike v cenah plemenitih kovin skozi čas. Izvaja se lahko na dva načina:
Pri nakupu ali prodaji plemenitih kovin v času začasne arbitraže lahko banke uporabljajo izvedene finančne instrumente (terminalne terminske pogodbe in opcije), za katere so te kovine osnovne. Zahvaljujoč temu lahko banke zmanjšajo tveganje izgub zaradi neugodne spremembe tržne cene plemenitih kovin, ki nastane ob njihovem nakupu ali prodaji.
Ker pa so nihanja cen plemenitih kovin skozi čas nepomembna, njihove pomembne spremembe pa se praviloma pojavljajo v daljšem časovnem intervalu in jih je zelo težko napovedati, se časovna arbitraža ne uporablja široko. V glavnem se izvaja prostorska arbitraža.
Prostorska arbitraža s plemenitimi kovinami je transakcija, ki jo banke izvajajo z namenom, da izkoristijo razliko v cenah iste plemenite kovine na različnih trgih. Za njegovo izvedbo banka spremlja dinamiko cen katere koli kovine (na primer zlata) na različnih trgih (Chicago, London, Tokio, New York itd., ali na borzah in trgih brez okenca). in če je pri njih razlika v cenah, kupi kovino naprej na trgu, kjer je cenejša, in jo hkrati prodaja tam, kjer je dražja. Ob tem mora banka upoštevati stroške, povezane z nakupom in prodajo plemenite kovine in njeno dostavo, ter valutno tveganje, ki izhaja iz nakupa kovine za eno valuto in prodaje za drugo.
Dostava kupljene in/ali prodane kovine se lahko izvede bodisi v fizični obliki bodisi z nakazilom na kovinske bančne račune.
Za najbolj učinkovito izvajanje prostorske arbitraže mora banka imeti široko mrežo poslovalnic ali vzpostaviti korespondenčne odnose z bankami, ki delujejo na različnih območjih.
Transakcije zamenjave
Zamenjava (iz angleškega swap, swop - menjava, menjava) s plemenitimi kovinami je transakcija za hkratni nakup in prodajo določene količine kovine, ki je praviloma predmet poravnav na različne datume in po različnih cenah. na mestu in po terminski ceni . Prometna cena (spot) je cena gotovinskega (gotovinskega) posla s plemenito kovino, po kateri se menjava kovina - denar opravi takoj (v dveh delovnih dneh). Terminska cena je cena, ki je določena v pogodbi za določen čas ob njenem sklenitvi, po kateri se stranke zavežejo, da bodo v določenem trenutku v prihodnosti zamenjale kovino - denar.
Swap transakcije med različnimi vlagatelji (banke, podjetja in organizacije, posebej pooblaščene banke ipd.) se lahko sklepajo le na prostem trgu. V praksi sklenitev zamenjave pomeni podpis dveh ločenih pogodb o menjavi plemenitih kovin za denar, ki imata nasprotno smer in različne datume valute (poravnave), torej datume dobave gotovine in kovin.
V mednarodni praksi je obseg transakcij v transakcijah s plemenitimi kovinami (vključno z arbitražnimi transakcijami in transakcijami zamenjave) določen v troy unčah (ena trojska unča je 31,1034807 gramov), cena kovine v transakciji pa je v ameriških dolarjih na trojo. unča. Glavni kazalci cen na mednarodnem trgu plemenitih kovin so tako imenovani londonski »fiksing«. Fiksiranje je določitev uradne promptne cene plemenite kovine v primerjavi z ameriškim dolarjem na londonskem trgu plemenitih kovin. Cene za zlato, platino in paladij so določene vsak delovni dan dvakrat, zjutraj in zvečer (imenujejo se jutranji (AM) ali prvi in večerni (PM) ali drugi, fiksacijski, in za srebro - enkrat dan. Glavna kovina, ki se uporablja pri transakcijah na mednarodnem trgu, je zlato. V Rusiji je obseg transakcij določen v gramih, cena kovine pa v rubljih na gram.
Druge prodajne transakcije
Ker je ruski trg plemenitih kovin trenutno nerazvit in je šele v povojih, arbitraž in zamenjav skoraj ni. Vendar pa veljavni predpisi določajo, da lahko banke opravljajo naslednje posle s plemenitimi kovinami v zvezi z njihovim nakupom in prodajo:
Pri izvajanju zgornjih transakcij morajo biti vse denarne terjatve in obveznosti po njih izražene in plačane v rubljih, dobava plemenitih kovin v okviru teh transakcij pa se lahko izvede v fizični obliki ali z odrazom na kovinskih računih.
Banke lahko opravljajo transakcije za nakup in prodajo plemenitih kovin ne le na lastne stroške, temveč tudi na stroške svojih strank. Hkrati lahko banka na trgu nastopa tako v svojem imenu (komisionar po komisijski pogodbi) kot v imenu komitenta (odvetnik po pogodbi o zastopanju). S tem načinom izvršitve naročila stranke banka ne odgovarja za tveganje, povezano s spremembo tržne cene plemenitih kovin. Dobiček banke iz tovrstnega poslovanja je sestavljen iz provizije, ki jo plača komitent v skladu s pogoji sklenjene pogodbe.
Poslovanje z vrednostnimi papirji, zavarovanimi s plemenitimi kovinami
Poglejmo zdaj poslovanje z vrednostnimi papirji, zavarovanimi s plemenitimi kovinami. Banke lahko s temi vrednostnimi papirji opravljajo enake posle kot z drugimi: kupujejo, prodajajo, sprejemajo v hrambo, sprejemajo kot zavarovanje za zagotovitev odplačila posojil itd. Vendar imajo vrednostni papirji, zavarovani s plemenitimi kovinami, svoje posebnosti.
Ena glavnih vrst teh vrednostnih papirjev, ki se uporabljajo v tujini, so zlati certifikati, ki so certifikati o zlatu, deponirani v banki. Prosto jih je mogoče zamenjati za količino zlata, ki je v njih navedeno, ali za njegov denarni protivrednik po tržni ceni. Zlati certifikati so zelo priročni za njihove lastnike, saj jim omogočajo, da se izognejo dodatnim stroškom in težavam, povezanim s preverjanjem kakovosti zlata (vzorca), njegovim shranjevanjem in zavarovanjem. S pomočjo zlatih certifikatov lahko njihovi imetniki zlato kupujejo in/ali prodajajo, ne da bi jim bilo treba skrbeti, da bi ga prestavili v fizični obliki.
Zlati certifikati so običajno izdani v obliki imenskih vrednostnih papirjev s pravico do prenosa na drugo osebo z indosamentom. Različni zlati certifikati so hranilne knjižice, ki se izdajo lastnikom zlata, deponiranega v banki, in jim omogočajo različne posle z njim. Tuje banke izdajajo tudi zlate certifikate za zlato (v obliki palic in/ali kovancev), ki je deponirano in shranjeno v drugih državah, kar dejansko služi kot jamstvo, da ne bo blokirano na računih in nacionalizirano.
Postopki za shranjevanje in prevoz plemenitih kovin
Za shranjevanje žlahtnih kovin, ki pripadajo strankam, banke odprejo v hrambo kovinske račune (račune z ohranjanjem posameznih značilnosti kovin, kot so vrsta, količina, vzorec, proizvajalec, serijska številka ingotov itd.).
Kovinski račun hrambe se imenuje "dodeljeni račun". Žlahtne kovine na teh računih niso izposojena sredstva kreditne institucije in jih ta v svojem imenu in na svoje stroške ne more plasirati.
Izvajanje te vrste poslov zahteva, da ima kreditna institucija certificiran trezor. Certificiran trezor mora imeti ustrezen dokument, ki potrjuje, da trezor v celoti izpolnjuje vse zahteve za shranjevanje plemenitih kovin in dragih kamnov. Skladiščni prostori morajo biti opremljeni s tehtnicami z lastnostmi, določenimi z navodili Centralne banke Ruske federacije z dne 14. maja 1996. št. 40 in uteži. Tehtalne naprave mora biti pravočasno pregledana in certificirana s strani državne meroslovne službe. Pogosto certificirani repozitorij deluje kot pooblaščeni depozitar, t.j. omogoča izvajanje transakcij s plemenitimi kovinami brez njihovega fizičnega premika, z uporabo računalniških sistemov in certifikatov. Kovinski račun, odprt pri depou, vsebuje eno številko - število gramov kemično čiste plemenite kovine. Kovina se obračunava v troy unčah, gramih ali v številu kovancev.
Banke lahko opravljajo tudi storitve prevoza plemenitih kovin in dragih kamnov v imenu komitentov z uporabo lastnih storitev za spremljanje dragocenosti (prevzema). V bistvu se te storitve ne razlikujejo veliko od prevoza in spremstva drugih dragocenosti.
Zavarovanje posojila s plemenitimi kovinami
Banke lahko uporabljajo plemenite kovine in jih sprejmejo kot zavarovanje za izdana posojila, da zmanjšajo kreditno tveganje zanje. Postopek pridobitve posojila, zavarovanega s plemenitimi kovinami, je enak tistemu, ki je zavarovan z drugimi zalogami ali finančnimi sredstvi. Posojilojemalec banki vloži vlogo za posojilo, pri kateri priloži vse dokumente, ki jih zahteva posojilodajalec, in če se banka odloči za posojilo, z njo podpiše dve pogodbi: posojilo in zastavo.
Zastava plemenitih kovin se lahko izvede v dveh oblikah:
Pri prvi obliki zastave se zastavljene plemenite kovine bodisi blokirajo na kovinskem računu zastavnika, ali pa se, ko je kovina zastavljena v fizični obliki, položijo v posebej pooblaščeno banko, ki ima certificiran trezor, ki jih hrani. v interesu zastavnega upnika.
Pri zastavi se zastavljene plemenite kovine prenesejo z razosebljenih kovinskih računov kreditojemalca na razosebljene kovinske račune banke upnice oziroma se nanjo prenesejo v fizični obliki. V slednjem primeru mora banka upnica sama imeti certificiran trezor.
Če posojilojemalec ne izpolni pogojev posojilne pogodbe, se lahko zahteve banke upnice (imenovane tudi zastavni upnik) izpolnijo le na račun sredstev, prejetih od prodaje zastavljenih plemenitih kovin prek posebej pooblaščene banke.
Kot zavarovanje lahko služijo tudi vrednostni papirji, zavarovani s plemenitimi kovinami. V tem primeru se zastavljeni vrednostni papirji prenesejo na banko upnico (to pomeni, da se zastava opravi v obliki zastave) ali prenese v specializirani depozitar za shranjevanje.
Izvozne operacije
Za izvajanje izvoznih poslov s plemenitimi kovinami mora kreditna institucija poleg dovoljenja Centralne banke Ruske federacije za poslovanje s plemenitimi kovinami imeti tudi dovoljenje za izvoz plemenitih kovin Ministrstva za zunanje zadeve Gospodarski odnosi in trgovina Ruske federacije.
Poslovne banke imajo pravico izvajati izvozne operacije samo z rafiniranim zlatom in srebrom v obliki standardnih in izmerjenih ingotov ruskega in tujega porekla. Trenutno ima izvozna dovoljenja več posebej pooblaščenih bank, vključno z Vneshtorgbank, Lanta-Bank, BIN-Bank in drugimi. Te kreditne organizacije lahko izvažajo:
Izvoz ingotov se izvaja preko specializiranih carinskih postaj v skladu s pravili carinjenja in kontrole. Nadzor nad spoštovanjem carinske zakonodaje je zaupan Državnemu carinskemu odboru Ruske federacije in Banki Rusije. Ta izvaja nadzor nad izvoznimi posli kreditnih institucij z ingoti na podlagi mesečnih bilanc in prepisov bilanc, ki jih kreditne institucije predložijo v posebej določenih obrazcih.
Tezaver
Koncept "hardiranja" se praviloma uporablja v zvezi z zlatom. Kopiranje zlata je kopičenje zlata v obliki ingotov, kovancev ali preprostega nakita (prstani, zapestnice, krožniki) posameznikov, vključno z bankami, v obliki zakladov. Glavni namen zbiranja zlata je zavarovanje kapitala (prihrankov) pred inflacijo, pa tudi pred možnostjo izgube v času političnih in gospodarskih kriz ali družbenih pretresov.
Postopek za opravljanje poslov z ingoti plemenitih kovin (zlato in srebro) in s kovanci, ki vsebujejo plemenite kovine, je določen v Pravilniku "O transakcijah s plemenitimi kovinami na ozemlju Ruske federacije", ki ga je potrdila uredba vlade Ruske federacije. zveze št. 756 z dne 30.6.94.
V skladu s to uredbo imajo posebej pooblaščene banke in Centralna banka Ruske federacije pravico odkupiti zlate in srebrne palice na lastne stroške ali na stroške svojih strank (na podlagi pogodb o proviziji ali proviziji) od uporabnikov podzemne vode (gl. spodaj "Odnosi med bankami in drugimi udeleženci v plemenitih kovinah"). V prihodnosti lahko banke te ingote prodajajo kopičarjem. Zlate in srebrne palice so predmet obveznega skladiščenja v certificiranih trezorjih posebej pooblaščenih bank ali drugih specializiranih organizacij s potrebnimi tehničnimi zmogljivostmi. V zvezi s tem je smiselno, da si kopičarji pridobijo zlate certifikate za dosego svojih ciljev. Ta praksa je postala razširjena v tujih državah.
Kopiranje zlata je po našem mnenju najbolje opraviti s pridobivanjem kovancev, ki vsebujejo plemenite kovine. Če želite to narediti, lahko kupite tako kovance, izdane v Rusiji (zlasti, ki jih je izdala Centralna banka Ruske federacije), kot kovance, izdane v tujini. Trenutno Banka Rusije redno izdaja spominske kovance, ki vsebujejo zlato, srebro, platino ali paladij. Imajo priročno vsebnost kemično čiste kovine (ena, polovica ali četrtina trojanske unče) in njihova primarna prodaja poteka po cenah, ki so blizu ceni kovine v plemenitih kovinah. Ti kovanci se distribuirajo prek posebej pooblaščenih bank.
Prihranki bank, pridobljeni s kopičenjem, predstavljajo denarni kapital v njegovi čisti obliki brez možnosti njegovega preoblikovanja v posojilni kapital. Tako kopičenje zlata za banko ni donosna operacija, saj mora njen denar delovati in prinašati dobiček. Poslovanje banke na področju zbiranja zlata je omejeno na oskrbo drugih oseb, ki so kopičarji, za kar banka prejme provizijo. Na primer, Sberbank Rusije trenutno aktivno prodaja in kupuje od javnih zlatih palic finote 0,9999, ki tehtajo 5,10, 20, 50,100 in 1000 g.
