Najprej moramo odražati prejem blaga, to se naredi z dokumentom v programu 1c Računovodstvo 8, iti morate:
Nakup → Prejem blaga in storitev
Imeti bi morali naslednje objave:
Zdaj morate vnesti račun, pojdite na dokument "Prejem blaga in storitev", na dnu dokumenta kliknite "Vnesite račun"
Ustvarjanje dokumenta"Račun prejet":
Rezultat dokumenta "Račun prejet" tam bo naslednja napeljava:
dokument "Popravek računa" je namenjen registraciji popravljenih primarnih dokumentov dobavitelja: ko dobavitelj zazna napako pri pripravi primarnih dokumentov ali v primeru spremembe cene predhodno prodanega blaga (gradenj, storitev), dogovorjenega med prodajalcem in kupcem .
Za oblikovanje dokumenta "Prilagoditve sprejema" v programu morate iti po naslednji poti:
Nakup → Prilagoditev računa
Izpolnjevanje zaznamka "blago" dokument "Popravek računa":
Na zaznamku "Poleg tega" vpišejo se podatki o dokumentu od dobavitelja, po katerem se popravlja potrdilo, ter postavka drugih prihodkov in odhodkov.
Rezultat objave dokumenta bodo naslednje objave:
Ustvarjanje dokumenta "Račun prejet" (popravek):
Pogosto se pojavi situacija, ko morate prilagoditi poravnave s nasprotnimi strankami. Podatki dobavitelja ali stranke se morda ne ujemajo s podatki naše organizacije in obratno. To se lahko zgodi kot posledica:
Takšne situacije se praviloma ugotavljajo med ravnanjem.
V tem članku vam želim pokazati navodila po korakih, kako lahko prilagodite dolg v 1C 8.3 Računovodstvo.
Recimo, da imamo naslednjo situacijo:
odgovorna oseba - zaposleni v organizaciji je ponudniku komunikacijskih storitev za določeno obdobje plačal vnaprej (predhodno) 3500 rubljev.
Ponudnik je izdal potrdila v vrednosti 4460,40 rubljev. Toda na koncu se je izkazalo, da nam v zadnjem mesecu storitve niso bile opravljene v celoti, izdani akt pa je bil podpisan in registriran za celoten znesek 1.522,20 rubljev. Obveznosti so bile oblikovane v višini 960,40 rubljev.
Za to bomo poskrbeli tako, da ustvarimo poročilo "" z izbiro organizacij, ki jih potrebujemo:
Poskusimo popraviti trenutno stanje.
Za prilagoditev dolga v "Računovodstvu podjetja" 8.3 je dokument z istim imenom "Popravek dolga". Ustvari se v razdelku »Nakupi« ali »Prodaja« v skupini »Poravnave z nasprotnimi strankami«:
Brezplačno dobite 267 1C video vadnice:
Pojdimo na ta razdelek in pritisnite gumb "Ustvari".
V obliki dokumenta, ki se ustvarja, navedemo:
Na kratko bom govoril o vrstah operacij, veliko je v dokumentu odvisno od njih:
V tabelarnem delu dokumenta v zavihku »Dolg dobavitelja (obveznosti)« pritisnite gumb »Izpolni«. Program bo tabelarni del izpolnil z dokumenti, ki tvorijo obveznosti. Ker nas zanima samo zadnji dokument, bomo ostale preprosto odstranili s seznama. Če želite izbrati en dokument, lahko uporabite gumb "Dodaj".
Končal sem z naslednjim:
Začnimo popravljati razliko. To je zelo preprosto narediti, količino izračunov bomo popravili na zahtevano, in sicer na 960,40. Stolpca »Znesek« in »Znesek OU« se bosta samodejno spremenila:
Na zavihku dokumenta "Račun odpisa" navedemo račun odpisa 91.01 in podkonto iz imenika "Drugi prihodki in odhodki" "Odpis terjatev (obveznosti)".
Kdaj bi lahko bila potrebna prilagoditev izračuna prispevka za leto 2019? Če organizacija ali samostojni podjetnik ugotovi, da je bil v predloženem Obračunu zavarovalnih premij iz kakršnega koli razloga znesek plačljivih prispevkov podcenjen, bo moral davčnemu uradu predložiti posodobljen Obračun (1., 7. člen 81. davčni zakonik Ruske federacije). V nekaterih primerih, tudi če je znesek obračunanih zavarovalnih premij v Izračunu pravilen, ga bo treba ponovno predložiti.
Nov izračun boste morali predložiti, če (člen 7 člena 431 Davčnega zakonika Ruske federacije):
Upoštevati je treba, da tak Izračun ne bo korektivni izračun, saj ga v prvotni obliki davčni organ sploh ni mogel sprejeti in se zato ni štel za predloženega.
Pri prilagajanju enotnega izračuna zavarovalnih premij morate uporabiti obrazec, ki je bil v veljavi v obdobju, ki se popravlja (5. člen 81. člena Davčnega zakonika Ruske federacije).
Informacije o tem, kako izpolniti in kako predložiti prilagoditev za izračun zavarovalnih premij, najdete v Odredbi Zvezne davčne službe z dne 10. 10. 2016 št. ММВ-7-11 / [email protected]... S tem ukazom je bil odobren obrazec za izračun in postopek za njegovo izpolnjevanje.
Dejstvo, da zavarovanec sestavi posodobljen Izračun, se odraža na naslovni strani. Če je v polju "Številka popravka" pri oddaji začetnega izračuna navedena "0--", potem je ob oddaji revizije številka popravka v Izračunu zavarovalnih premij navedena kot "1--", "2--" , itd odvisno od vrste popravka, ki se vnese na račun (člen 3.5 Postopka izpolnjevanja, odobrenega z odredbo Zvezne davčne službe z dne 10.10.2016 št. ММВ-7-11 / [email protected]). Se pravi, če je na primer v Izračunu zavarovalnih premij številka popravka "1--", to pomeni, da se izračun prvič posodobi.
Podobno je številka popravka navedena v vrstici 010 oddelka 3 izračuna (člen 22.3 Postopka izpolnjevanja, odobrenega z odredbo Zvezne davčne službe z dne 10.10.2016 št. ММВ-7-11 / [email protected]). Upoštevati je treba, da je popravek 3. točke Obračuna zavarovalnih premij v prenovljenem obračunu izpolnjen le za tiste zavarovance, pri katerih so napake popravljene. V skladu s tem, če spremembe ali dopolnitve za določenega posameznika niso narejene v 3. razdelku Izračuna, ta razdelek za takšno osebo ne bo predložen. Preostali predhodno predloženi listi in razdelki izračuna so predstavljeni v revidiranem izračunu, ne glede na to, ali so v njih vnesene spremembe ali ne (člen 1.2 Postopka za izpolnjevanje, odobren z odredbo Zvezne davčne službe z dne 10. 2016 št. ММВ-7-11 / [email protected]).
Mimogrede, pisma Zvezne davčne službe so namenjena popravljanju oddelka 3 izračuna od 28.06.2017 N BS-4-11 / [email protected] in od 18.07.2017 N BS-4-11 / [email protected] .
In glede časovnega razporeda, kako oddati popravek v Obračunu zavarovalnih premij?
Spomnimo se, da je treba primarni izračun predložiti najpozneje 30. dan v mesecu, ki sledi poročevalskemu / obračunskemu obdobju (člen 7 člena 431 Davčnega zakonika Ruske federacije). Napaka v predloženem izračunu se lahko zazna tako pred 30. kot po tem datumu.
Če je popravljen izračun predložen pred 30., se šteje, da je izračun predložen na dan predložitve popravljenega poročila (člen 2, člen 81 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Ob predložitvi posodobljenega obračuna, v katerem se poveča znesek zavarovalnih premij, ki jih je treba plačati, bo zavarovanec oproščen odgovornosti v obliki denarne kazni, če predloži obračun popravka, preden izve za odkritje davčnega inšpektorata napaka v obliki podcenjevanja prispevkov ali imenovanja davčne revizije na kraju samem za zavarovalne premije za prilagojeno obdobje. Hkrati mora zavarovanec pred predložitvijo popravljenega izračuna plačati manjkajoči znesek zavarovalnih premij in ustrezne kazni (členi 3, 4, člen 81 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Upoštevati je treba tudi, da če so v 3. oddelku izračuna ugotovljene napake, pa tudi neskladje, ki ga odkrije davčna inšpekcija med skupnim zneskom obračunanih zavarovalnih premij za MPI in zneskom premij za MPI za vsako zavarovano osebo , je treba izračun ponovno predložiti v določenem časovnem okviru. To je treba storiti v 5 delovnih dneh od dneva, ko je davčna inšpekcija poslala obvestilo (o nesprejemu obračuna) v elektronski obliki oziroma v 10 delovnih dneh od dneva, ko je bilo poslano na papirju (7. člen 431. Davčni zakonik Ruske federacije). Ker se s takšnimi napakami začetni Obračun ne šteje za predložen, je le ob upoštevanju zgoraj navedenih popravnih rokov zavarovanec oproščen odgovornosti za nepravočasno dostavo Obračuna.
Ob spremembi nabavne ali prodajne vrednosti je potreben popravek DDV. V tem primeru se ustvari račun za popravek. Poglejmo na primeru programa 1C Računovodstvo 8.3 prilagoditev vstopnega DDV z znižanjem stroškov. Najprej oblikujemo dokument »Prejem blaga« in registriramo »Prejeti račun«:
Pri izpolnjevanju označite polje »Odbitek DDV odraziti v nakupovalni knjigi do datuma prejema«:
Recimo, da ste kupili veliko serijo blaga in je dobavitelj ponudil popust. Skladno s tem je prišlo do zmanjšanja skupnih stroškov in DDV. Da bi to odražali v programu, ustvarimo dokument "Popravek potrdila":
V prilagoditvi na zavihku "Glavno" je potrebno preveriti, ali je dokumentna podlaga odražena in je poleg postavke "Obnovi DDV v nabavni knjigi" kljukica.
Na zavihku "Izdelki" v stolpcu "Cena" nastavite novo ceno, medtem ko se vrednosti v stolpcih "Stroški", "DDV" in "Skupaj" izračunajo samodejno:
Ne pozabite registrirati "Račun za popravek" v popravku potrdila, v skladu s tem dokumentom se bo odražalo zmanjšanje / povečanje zneska. Ti podatki bodo prikazani v ustreznem polju dokumenta:
Oblikujemo poročila »Knjiga nakupov« in »Knjiga prodaje«, preverimo, kako se bo »Račun popravka« odražal v poročanju:
Poročilo knjige nabav je pokazalo začetni znesek. Toda v poročilu »Knjiga prodaje« bo znesek že prikazan na podlagi popravnega računa.
Zdaj pa si oglejmo primer povečanja stroškov. Podobno sestavimo "Prejem blaga" in registriramo dokument "Račun":
Dobavitelj je imel podražitev nove pošiljke blaga, izdan je bil »Račun za popravek«. Če se kupec strinja z novo vrednostjo, se dokument "Popravek prejema" sestavi na enak način kot v prejšnjem primeru. Popravek potrdila lahko ustvarite tudi z gumbom »Ustvari iz« na računu za prejem.
Izpolniti je potrebno:
Vrsta operacije - "Prilagoditev po dogovoru strank."
Osnova.
Obnovi DDV v prodajni knjigi - označite polje.
Na zavihku »Izdelki« v stolpcu »Cena« nastavite novo ceno.
Registriramo "Prejet popravek računa":
V tem primeru se morate obrniti na rutinsko operacijo "Oblikovanje vpisov v knjigo nakupov":
Ker je bila v izvirnem dokumentu "Račun" odkljukana postavka "Odbitek DDV odražati v nabavni knjigi do datuma prejema", se podatki iz tega dokumenta ne izpišejo pri generiranju vpisov v nabavno knjigo. Toda zapis popravka se odraža.
Posledično bosta oba računa prikazana v knjigi nakupov:
Ko se vrednost zmanjša, se podatki iz popravnega računa odražajo v prodajni knjigi, ko se vrednost poveča, pa v knjigo nabav.
Ob prodaji gre račun za zmanjšanje vrednosti v knjigo nakupov, račun za povečanje pa v prodajno knjigo.
Prilagoditve izvajanja se izvajajo na podoben način. Oblikujemo dokument "Prilagoditev izvedbe" ob upoštevanju znižanja cene:
In registriramo "Račun za popravek". Podatke vpišemo v ustrezno polje za znižanje stroškov:
Upoštevajte, da je pred generiranjem poročil potrebno opraviti rutinske transakcije DDV.
Poročilo knjige nabav bo odražalo vnos razvrednotenja na podlagi ustvarjenega računa popravka. V stolpcu "Koda operacije" bo 18, v stolpcu z imenom prodajalca pa bo prikazano ime naše organizacije:
Sedaj oblikujemo "Prilagoditev prodaje" ob upoštevanju dviga cene:
Povečanje zneska se bo odrazilo v dokumentu "Račun za popravek".
V tem primeru predložite posodobljen RSV-1 za leto 2016. Odmerjene prispevke navedite v vrstici 120 oddelka 1 in oddelka 4. V izračun vključite razdelke 6 z vrstama »izvirno« in »popravno«. Na naslovni strani popravljenega izračuna navedite:
V vrstici 120 1. in 4. poglavja navedite znesek preračuna zavarovalnih premij.
Izpolnite razdelke 6 za tiste zaposlene, za katere so bili podatki popravljeni. V pododdelku 6.1 v stolpcih 1–3 navedite priimek, ime in patronim delavca v imenskem primeru. V stolpec 4 vpišemo zavarovalno številko individualnega osebnega računa zavarovanca (SNILS).
Razdelek 6 z vrsto "vir" bo oblikovan na naslednji način. V pododdelku 6.2 v polju "Obdobje poročanja (šifra)" navedite podatke o obdobju, v katerem dejansko oddate posodobljen izračun:
V pododdelku 6.3 "Vrsta popravka informacij" potrdite polje poleg polja "izvirnik". Ne izpolnite polj "Obdobje poročanja (šifra)" in "Koledarsko leto".
V pododdelku 6.6 poglavja 6 z vrsto »začetno« navedite obdobja do leta 2017, za katera so bili podatki prilagojeni, ter višino dodatno odmerjenih prispevkov.
Razdelek 6 s tipom "popravljalni" bo oblikovan na naslednji način. V pododdelku 6.2 v polju "Obdobje poročanja (šifra)" navedite podatke o obdobju, za katero popravljate podatke:
V pododdelku 6.3 označite vrsto popravka informacije "Popravek". V poljih "Obdobje poročanja (šifra)" in "Koledarska koda" navedite obdobje poročanja in leto prilagojenega obdobja.
V podpoglavjih 6.4, 6.5 navedite pravilne podatke (o zneskih plačil in zavarovalnih premij) za prilagojeno obdobje. V pododdelku 6.7 odražajo višino plačil, za katere so bile obračunane dodatne zavarovalne premije. Ne izpolnite pododdelka 6.6 v razdelku 6 s tipom "popravni".
Podatke o popravkih vnesite v pododdelek 2.5.2 "Seznam paketov dokumentov za popravek informacij individualnega (personiziranega) računovodstva".
Če nakažete zavarovalne premije za december 2016 v januarju 2017, potem morate s svojim CBC sestaviti plačilo po pravilih za plačilo davkov !!!.
na meni
Podružnica PFR je v podjetju Gasprom LLC izvedla revizijo zavarovalnih premij za obdobje 2014-2016 na kraju samem. Inšpektorji so odkrili majhno zamudo prispevkov za obvezno pokojninsko zavarovanje - 400 rubljev. Prispevki so bili dodani izplačilom junija 2015 zaposlenemu E.V. Petrova.
Sklep o pregonu je stopil v veljavo februarja 2017. V prvem četrtletju 2017 je Gasprom LLC podružnici PFR predložil posodobljen izračun na obrazcu RSV-1 za leto 2016.
Na naslovni strani popravljenega izračuna RSV-1 navajamo:
Opomba: v polju »Razlog za pojasnilo« je navedena in označena šifra razloga za predložitev revidiranega obračuna: »1« - pojasnilo Izračuna glede kazalnikov v zvezi s plačilom zavarovalnih premij za obvezno pokojninsko zavarovanje. (vključno z dodatnimi stopnjami), "2" - pojasnilo izračuna glede na spremembe zneskov obračunanih zavarovalnih prispevkov za obvezno pokojninsko zavarovanje (tudi po dodatnih stopnjah), "3" - pojasnilo izračuna glede zavarovalnih premij za obvezno zdravstveno zavarovanje ali druge kazalnike, ki ne vplivajo na podatke posameznega računovodstva za zavarovance.
V vrstico 120 oddelka 1 in oddelka 4 izračuna vnesemo znesek dodatnih obračunanih zavarovalnih premij - 400 rubljev. V stolpcu "Osnova za preračun zavarovalnih premij" v oddelku 4 vnesite šifro "2" - dodatno obračunavanje na podlagi rezultatov pregleda na kraju samem.
Razdelek 6 z vrsto "vir". morate urediti takole. V pododdelku 6.2 "Obdobje poročanja" oddelka 6 je zapisal:
V pododdelku 6.3 "Vrsta popravka informacije" v polju "začetna" vstavite simbol "X", polji "Obdobje poročanja (šifra)" in "Koledarsko leto" tega pododdelka nista izpolnjena.
V pododdelku 6.6 prvotnega razdelka 6 navajamo:
Nujno je treba v izračun vključiti popravni razdelek 6 s pravilnimi zneski prispevkov za obvezno pokojninsko zavarovanje za polovico leta 2015.
na meni
1. Pred izpolnjevanjem RSV-1 PFR "revizija" je priporočljivo preračunati zneske in izdati računovodski izkaz, na podlagi katerega se izvajajo vpisi v računovodsko in davčno računovodstvo. Popravljen izračun se izvede v obliki, ki je veljala v poročevalskem obdobju, ki se revidira. V tem primeru je potrebno za "izpopolnitev" napisati pravilne podatke, kot da jih pripelješ prvič... Razlika med primarnim in prilagojenim kazalnikom ne bo prikazana v izračunu.
2. Popravku RSV-1 priložite popravljene podatke personaliziranega računovodstva za zavarovance, katerih podatki se popravljajo. Podatki so pripravljeni v skladu z obrazcem, ki je veljal v obdobju, za katerega so bile odkrite napake (5. odstavek 5.1. Postopka za izpolnjevanje obrazca RSV-1 PFR). Možno je, da bo pokojninski sklad Ruske federacije pozvan, da zagotovi tiste prilagojene računovodske podatke, za katere se izvedejo prilagoditve. To pomeni, da morate s popravljenim poročanjem predložiti tudi napačne liste, ki vsebujejo prilagojene stroške.
3. Na naslovni strani »posodobitve« za RSV-1 v polje »Številka popravka« zapišite zaporedno številko spremenljivega izračuna. Torej, če prvič oddate popravljen izračun za določeno obdobje, vnesite 001. V primeru drugega popravka - 002 itd. Tudi, če je predložena »revizija« za leto 2014, izpolnite vrstico »Vrsta popravka« na naslovni strani obrazca. Če želite to narediti, morate izbrati eno od vrednosti: 1, 2 ali 3. To je koda razloga za zagotovitev posodobljenega izračuna: 1 - za primer, ko določite plačilo pokojninskih prispevkov, 2 - če ste spremenili višine obračunov pokojnine, 3 - za situacijo, ko je »dopolnitev« vložena zaradi prilagoditev premij zdravstvenega zavarovanja ali drugih kazalnikov, ki ne vplivajo na osebne podatke (3. in 4. odstavek Postopka izpolnjevanja RSV-1 PFR obrazec).
4. Izračunu je priporočljivo priložiti spremno pismo, v katerem je pojasnjeno razlog za popravek in njegovo vsebino, ali namesto dopisa priložiti računovodski izkaz, na podlagi katerega je bil obrazec RSV-1 prilagojen. .
5. Plačati zamude in kazni, če je rok za plačilo prispevkov po prvotnem obračunu že potekel, pred predložitvijo popravljenega obračuna.
na meni
Obrazec RSV-1 PFR je treba uporabiti tudi pri predložitvi posodobljenih personaliziranih računovodskih podatkov za obdobja od leta 2014 dalje. Če popravljen izračun oddate pred rokom za oddajo obračuna za naslednje poročevalsko obdobje, izpolnite rubriko 6 z vrsto »začetno«. V razdelku 6 z vrsto »začetne« informacije navedite na običajen način, v pododdelku 6.6 pa izpolnite popravke.
Če oddate popravljen izračun po tem roku, v trenutni izračun vključite razdelek 6 z vrsto »popravlja« ali »prekliče«. Revidirani oddelek 6 se predloži skupaj z oddelkom 6 za tekoče poročevalsko obdobje kot izvirnik.
Tukaj je tisto, kar morate storiti:
Ne pozabite, popravni obrazec podatkov popolnoma zamenjati informacije predhodno prikazano v osebnem računu zaposlenega. Zato skupaj s popravljenimi kazalniki v obrazcu za popravke navedite tiste podatke, v katerih ni bilo napak.
na meni
Da, potrebno je pojasnilo. Popravke pa je treba predložiti le tistim zaposlenim, katerih podatki so napačni. Za ostalo oddelka 6 ni treba popraviti. V popravnem oddelku 6 morate prenesti vse podatke iz prvotnega obrazca in zabeležiti novega.
Nič ni treba popraviti. Družba je v drugem četrtletju dodala plače. To pomeni, da je treba prispevke obračunati v istem obdobju, obračunani znesek pa je treba odražati v vrsticah 111-113 1. razdelka, pa tudi v 2. razdelku obrazca RSV-1 za pol leta.
Ja, moram pojasniti. Toda le, če se plačila, prispevki ali delovna doba napačno odražajo v že posredovanih podatkih o zaposlenem. Če ima podjetje obračunane dodatne plače, je treba za pol leta opraviti prvotni razdelek 6 z vplačili in odmerjenimi prispevki, vendar brez delovne dobe.
RSV-1 ni treba pojasniti. Plačani zneski morajo biti prikazani v obdobju, v katerem jih je podjetje nakazalo v proračun. Na primer, če je podjetje junija odplačalo dolg za zadnje leto, jih je treba prikazati v vrstici 143 oddelka 1 RSV-1 za pol leta.
na meni
Izračuni zavarovalnih premij za leto 2016 in "popravljeni" za obdobja 2010 - 2016 plačniki zavarovalnih prispevkov bi morali poslati teritorialnim organom Pokojninskega sklada Ruske federacije in FSS in ne inšpektoratu. Hkrati je posodobljeno poročanje predstavljeno v oblikah in formatih, ki so veljali v ustreznem obračunskem obdobju. Strokovnjaki Zvezne davčne službe, Pokojninskega sklada Ruske federacije in FSS so o tem obvestili v skupnem pismu z dne 26.1.17 št. BS-4-11 / [email protected]/ NP-30-26 / 947 / 02-11-10 / 06-308-P.
na meni
| VEČ POVEZANIH POVEZAVI |
