Acest articol explică exact cum să emiteți o factură și să o emitați corect - citiți mai departe și aflați. Este scris într-un limbaj simplu pentru a evita aprofundarea în procesul contabil. Există, de asemenea, mai multe metode profesionale de facturare și 10 șabloane de factură pentru a vă simplifica munca.
Acest document este important atât pentru client, cât și pentru cumpărător, deoarece este important ca vânzătorul să aibă o copie pentru păstrarea evidenței, și este important ca clientul să își înregistreze achiziția.
Dacă compania dumneavoastră are o anumită formă organizatorică și juridică - de exemplu, este o corporație în Statele Unite sau o societate pe acțiuni în Anglia - atunci este important să includeți informații despre locul de desfășurare a activității. Aceasta este de obicei o adresă legală și un număr de înregistrare, dar este totuși o idee bună să întrebați biroul fiscal pentru mai multe detalii.
În Europa, dacă sunteți înregistrat ca plătitor de TVA, trebuie să adăugați și numărul de înregistrare în scopuri de TVA.
Termenul „net 30” este adesea folosit aici, ceea ce înseamnă plata în 30 de zile, iar denumirea „10/15, net 30” se găsește și aici: - aceasta este o reducere de 10% dacă plătiți în 15 zile cu o plată termen de 30 de zile.
Dar pentru a evita neînțelegerile, este mai bine, totuși, să o scrieți într-un limbaj simplu, indicând data până la care este important să faceți plata. De asemenea, este important să scrieți în întregime numele lunilor. Numai în format digital, acestea pot fi percepute ambiguu, deoarece, formatele de date sunt diferite în diferite țări.
Merită să specificați o anumită persoană și biroul său, deoarece o companie poate avea multe sucursale. Acest lucru vă va asigura că primiți fonduri mai rapid și fără neînțelegeri.
Numărul de cont este identificatorul său unic utilizat pentru potrivire. Nu utilizați niciodată aceleași numere pentru documente diferite.
În unele țări, numerele de cont trebuie să meargă cronologic, dar dacă nu doriți să difuzați informații despre numărul de comenzi pe care le-ați făcut, puteți crește numărul comenzii cu un număr aleator de fiecare dată, de exemplu: prima factură este „00012 ", al doilea este "00017", următorul "00022" și așa mai departe.
De asemenea, puteți încorpora coduri în numărul facturii pentru a vă aminti că este timpul să vă plătiți taxele. De exemplu, „2013-06-WDD-002” poate fi interpretat ca: „A doua factură pentru Webdesigner Depot în iunie 2013”. Depinde de tine; Fiți creativ și găsiți schema de numerotare care funcționează cel mai bine pentru dvs.
Totodata, nu uita ce anume ai fost de acord cu clientul si in ce conditii i-ai promis marfa ta.
Verificați-vă factura, în special detaliile, locul de livrare, numărul de cont și detaliile destinatarului.
Un alt lucru la care trebuie să aveți grijă este înregistrările cantității și prețului unitar: verificați regulile. De exemplu, dacă o companie comercială din Regatul Unit este înregistrată ca plătitor de TVA, atunci Reglementările fiscale și vamale ale Majestății Sale de pe facturi precizează că factura trebuie să includă prețul unitar.
Sumele subtotale și totale, luând în considerare și decodând toate taxele, ar trebui calculate în partea de jos a tabelului.
Asigurați-vă că totul de pe factură este clar și corect scris. La urma urmei, dacă clientul nu poate înțelege ce este ceea ce este în factura dvs., atunci este puțin probabil să fie plătit și să nu i se acorde atenție.
Pentru a vă fi mai ușor - puteți folosi 10 gratuit
Multe firme rusești preferă să încheie contracte comerciale cu parteneri locali în valută străină. Din punct de vedere legal, această posibilitate este prevăzută de Legea federală nr. 173-FZ „Cu privire la reglementarea și controlul valutar” din 10 decembrie 2003. Cu toate acestea, este interzisă efectuarea de plăți conform unui acord între rezidenții Federației Ruse în euro și dolari (articolul 9 din Legea nr. 173-FZ).
Rezidenții și nerezidentii pot plăti facturile în valută (art. 6 din Legea nr. 173-FZ). Prin urmare, toate decontările pentru obligațiile contractuale între companiile naționale se fac în ruble rusești.
Factură în euro (plată în ruble) - eșantionul nu este un document contabil primar. Prin urmare, nu există o formă unificată a unui format specific.
Cu toate acestea, este important să completați corect informațiile solicitate pe exemplul de factură în euro.
Contului trebuie să i se aloce un număr unic. In titlul facturii este imperativ sa se indice data emiterii acesteia. De asemenea, este important să indicați informații despre TVA, deoarece impozitarea tranzacției care se efectuează depinde de aceasta.
Următoarele informații trebuie introduse în formular:
În acest caz, tipul de monedă al facturii este indicat în euro.
Dacă apare o diferență de curs valutar în perioada de la expediere până la plată, trebuie să întocmiți un acord de creștere a valorii contractului și o factură de ajustare. Posibilitatea de a achita o astfel de diferenta trebuie indicata in contractul de furnizare.
Un finanțator care plătește în euro trebuie mai întâi să țină cont de termenii contractului. De obicei, există rezerve cu privire la data și rata de conversie a euro în ruble rusești.
Dacă acordul nu conține o condiție pentru conversia euro în ruble, plata obligațiilor de cont trebuie efectuată la cursul valutar stabilit de Banca Rusiei în ziua plății. Acest lucru poate fi ghidat în cazurile în care contractul:
O factură pentru plată- un document pe care absolut toți antreprenorii îl folosesc în munca lor, indiferent de nivelul la care lucrează și de ce domeniu de activitate aparțin. De regulă, o factură de plată este emisă după încheierea unui acord scris între părți, ca o completare la acesta, dar uneori poate fi emisă și ca document independent.
Este factura de plată care indică motivul pentru care cumpărătorul mărfurilor sau consumatorul serviciului le plătește. Factura poate fi emisă atât pentru plată în avans, cât și pentru plată ulterioară.
Fișiere
Legislația Federației Ruse nu reglementează utilizarea obligatorie a unui cont în documentația de afaceri, plata se poate face pur și simplu pe baza unui acord. Totuși, legea numește încheierea unui acord ca o condiție indispensabilă pentru orice tranzacție. Verifica nu există separat de contract, este un document care însoțește tranzacția. Reprezinta, parca, un acord prealabil de plata conform conditiilor stabilite de vanzator - pretul pe care cumparatorul trebuie sa il plateasca pentru bunuri sau servicii.
Factura face calculele mult mai specifice, așa că antreprenorii preferă să o folosească, chiar dacă această condiție nu este specificată în termenii contractului.
IMPORTANT! Deoarece cerința de facturare nu este obligatorie din punct de vedere juridic, aceasta nu se aplică înregistrărilor contabile, ci servește pentru uz intern.
Legislația precizează momentele în care facturarea este un suport obligatoriu pentru tranzacții:
Deci, factura de plată nu este necesar, exact ca un contabil responsabil. Nu poate influența în niciun fel mișcarea resurselor financiare, poate fi suspendată sau neplătită în orice moment - astfel de fenomene sunt destul de frecvente și nu au nicio consecință juridică.
Cu toate acestea, acest document are o importanță egală pentru părțile la tranzacție, deoarece le permite să încheie un fel de acord preliminar privind transferul de fonduri.
O factură de plată este întotdeauna emisă de un angajat al departamentului de contabilitate. După completarea formularului, documentul este predat șefului organizației, care îl certifică cu semnătura sa. Nu este necesară aplicarea unui sigiliu pe document, deoarece antreprenorii individuali și persoanele juridice (din 2016) au dreptul de a nu folosi sigiliul.
Se intocmeste factura pentru plata în dublu exemplar, dintre care unul este trimis consumatorului serviciului sau cumpărătorului, al doilea rămâne la organizația care l-a emis. Puteți completa factura atât pe o coală normală A4, cât și pe antetul companiei. A doua opțiune este mai convenabilă, deoarece nu trebuie să introduceți informații despre companie de fiecare dată.
Acest document nu are un șablon unificat, prin urmare, organizațiile și antreprenorii individuali au dreptul de a dezvolta și utiliza propriul șablon sau de a emite o factură de plată în formă gratuită. De regulă, pentru organizațiile de lungă durată și antreprenorii individuali, forma formularului este standard, doar datele despre destinatarul facturii, numele produsului sau serviciului, precum și modificarea sumei și a datei. Uneori, organizațiile indică în plus în factură termenii de livrare și plată (de exemplu, procentul sau suma de plată în avans), perioada de valabilitate a facturii și alte informații.
Dacă în document sunt făcute greșeli în timpul execuției, este mai bine să nu le corectați, ci să scrieți din nou factura.
De reținut că în unele cazuri, la soluționarea neînțelegerilor dintre părți în instanță, factura de plată este un document cu forță juridică și poate fi prezentată în instanță.
Emitem factura electronic. Lăsăm un exemplar pe hârtie la noi, celălalt poate fi trimis contrapartei prin poștă obișnuită.
Cel mai adesea, o factură este completată electronic și trimisă destinatarului prin e-mail. Dar contabilii cu experiență tipăresc întotdeauna un document pe hârtie, iar o copie „în direct” semnată este trimisă contrapartidei printr-un mesaj de poștă obișnuit, iar al doilea este păstrat acasă, depunându-l într-un dosar, numit de obicei „facturi”.
Din punct de vedere al muncii de birou, acest document nu ar trebui să provoace dificultăți deosebite la elaborarea și completarea.
În partea de sus a documentului sunt indicate informații despre destinatarul fondurilor. Aici trebuie să specificați
Apoi este indicat plătitorul facturii (el este și destinatarul): aici este suficient să se indice doar numele firmei care a primit bunurile sau serviciile.
Următoarea parte a documentului se referă la serviciile prestate direct sau bunurile vândute, precum și costul acestora. Puteți aranja aceste informații ca o listă simplă și sub forma unui tabel. A doua variantă este de preferat, deoarece evită confuzia și face contul cât mai clar.
La prima coloană tabele de servicii prestate sau vândute de bunuri, trebuie să introduceți numărul de serie al bunurilor sau serviciilor în acest document.
În a doua coloană- denumirea serviciului sau produsului (fără abrevieri, succint și clar).
În a treia și a patra coloană este necesar sa se indice unitatea de masura (bucati, kilograme, litri etc.) si cantitatea.
La a cincea coloană trebuie să puneți prețul pentru o unitate de măsură și în cele din urmă- cost total.
În cazul în care societatea operează în regim de TVA, atunci acest lucru trebuie indicat și evidențiat în factură. Dacă TVA-ul nu este inclus, puteți pur și simplu sări peste acest rând. Apoi, în dreapta de mai jos, este indicat costul total al tuturor bunurilor sau serviciilor, iar sub tabel, această sumă este scrisă în cuvinte.
La final, documentul trebuie semnat de contabilul-șef al organizației și de șeful.
Se aplică persoanele juridice și alți plătitori de TVA factura fiscala: un document financiar responsabil, care nu se depune în prealabil, ci în baza lucrărilor efectuate, a serviciilor prestate sau a mărfurilor expediate. Nu mai este necesar să se accelereze plata, ci să se confirme că accizele și TVA-ul au fost achitate integral, astfel încât TVA-ul să poată fi reținut de la plătitor (cumpărător). Acest document are o formă stabilită, poate conține și informații despre originea mărfurilor, iar dacă este importat, atunci numărul declarației vamale pentru acesta.
Factura se intocmeste in doua exemplare.
Nu există un formular specific pentru întocmirea unei facturi, dar există componente obligatorii care trebuie să fie cuprinse în aceasta.
PENTRU INFORMAȚIA DUMNEAVOASTRĂ! Datorită celor mai recente cerințe legale, imprimarea pe factură este opțională.
Factura poate fi emisă ca acord de plată pentru bunurile furnizate sau serviciile prestate, precum și pentru tipul de muncă efectuată. Diferența constă în coloana „Scopul plății”, care conține factura.
Pentru a plăti bunuri această coloană ar trebui să conțină o listă cu toate tipurile de mărfuri vândute, precum și unitățile în care este măsurată (bucăți, litri, kilograme, metri, ruble etc.). Este imperativ să indicați cantitatea de bunuri și suma pentru acestea (separat, fără TVA, dacă există, și suma integrală).
Când plătiți pentru serviciiîn „Scopul plății” trebuie să indicați tipul de serviciu sau munca efectuată. Nu uitați să marcați suma necesară, precum și suma cu și fără TVA.
REFERINŢĂ! Dacă antreprenorul nu dorește, este posibil să nu descifreze în totalitate toate tipurile de bunuri, indicând doar numărul contractului în baza căruia se realizează tranzacția. Cu toate acestea, aceste informații ar trebui reflectate în detaliu în scrisoarea de trăsură sau în deviz. Prin urmare, este în interesul întreprinzătorului să indice în factură o listă completă de bunuri sau servicii plătite.
Să luăm în considerare cele mai frecvente inexactități pe care le pot face antreprenorii atunci când deschid o factură.
INFORMAȚII IMPORTANTE! Daca redactorul facturii a observat o eroare, acesta are dreptul sa o corecteze in textul facturii. Pentru a face acest lucru, indicatorul înregistrat incorect este tăiat, iar cel corect este pus în locul său. Modificarea introdusă este certificată prin semnătura managerului, dacă este necesar - prin sigiliu, și se notează data la care a fost făcută. Alte organizații nu sunt autorizate să facă corecturi în cont.
Instrucțiuni
Vă rugăm să rețineți că Ministerul de Finanțe permite facturarea în țări străine. valută cu condiția ca organizația să coopereze cu parteneri străini.
În primul rând, semnați un contract cu o companie străină. Apoi deschideți conturi în valută (și valută în euro). Luați detaliile dvs. bancare în limba care indică banca și SWIFT. Rețineți că dacă factura () este emisă în euro, contractul trebuie să indice moneda de calcul în euro etc.
Acordați atenție faptului că rata de conversie a valutei străine în ruble este reflectată în mod clar în contractul dintre furnizor și cumpărător. Nu uitați să indicați data după care se va face recalcularea. În niciun caz nu trebuie să indicați suma în unități convenționale în documente, așa că notați suma în euro și echivalentul în ruble.
Completați factura în dublu exemplar și în termen de cinci zile (fără a socoti ziua expedierii mărfurilor, serviciilor etc.) facturați cumpărătorului. Având în vedere că clientul dumneavoastră este o companie străină, pregătiți două exemplare suplimentare ale facturii într-o limbă străină. În factură, indicați contul în valută de tranzit. Dacă suma tranzacției este mai mare de 5.000 de euro, deschideți pașaportul de tranzacție și așteptați banii.
Când banii ajung în contul dvs. de transport, decideți ce monedă aveți nevoie. Dacă doriți ca ruble să fie creditate în contul dvs. curent, dați un ordin băncii să vândă valută și să transferați bani în contul de ruble. Dacă aveți nevoie de valută, transferați bani din tranzit în contul în valută. În plus, puteți lăsa o parte din bani înăuntru valută, și unui prieten pentru a traduce o parte în ruble.
Rețineți că înregistrarea acestui document se face în ordine cronologică de la începutul anului. Un extras poate fi făcut nu numai pe computer, ci și manual.
Factura fiscala Este un tip de document conform căruia cumpărătorul acceptă TVA pentru rambursare sau deducere din buget pentru bunuri, servicii și lucrări furnizate de vânzător. Este foarte important să știi să completezi corect factura, altfel nu va fi un document valabil.
Instrucțiuni
Până de curând, Codul Fiscal al Federației Ruse nu permitea emiterea de facturi în valută, inclusiv euro. Ministerul Finanțelor permite însă emiterea de facturi în euro dacă firma lucrează cu străini și, în consecință, străini. Orice altceva rămâne neschimbat și se desfășoară în mod similar conturilor.
Așadar, rețineți că doar contribuabilii alcătuiesc facturi. Dacă firma dumneavoastră nu plătește TVA, nu trebuie să întocmiți o factură, dar dacă TVA-ul este zero, scrieți o factură care indică rata zero în căsuța corespunzătoare.
Înregistrați facturile în ordine cronologică de la începutul anului. Puteți efectua declarația fie manual, fie folosind un computer - ambele opțiuni sunt permise.
Indicați suma pe factură în euro, dar nu în unități convenționale - acest lucru nu este permis în documentele de acest tip. Principalul lucru este să vă asigurați că contractul dintre furnizor și cumpărător trebuie să reflecte rata de conversie a valutei străine în ruble, indicând data care va sta la baza. Cu toate acestea, în orice caz, funcționarii fiscali recomandă indicarea pe factură în sine a echivalentului sumei la momentul completării. Prin urmare, este mai bine să includeți ambele opțiuni în factură pentru a îndeplini toate cerințele pentru completarea facturilor.
Notă
La facturarea în euro, este probabil să lucrați cu un furnizor străin și mărfurile să fie vămuite. În acest caz, nu uitați să indicați într-o căsuță specială numărul declarației vamale pe care o veți primi la efectuarea unei operațiuni de import.
O factura este un document conform caruia cumparatorul accepta TVA pentru deducere sau rambursare din buget pentru bunuri, lucrari, servicii prestate de vanzator. O factură completată incorect nu este un document și nu este luată în considerare.
Instrucțiuni
Este permisă emiterea unei facturi într-un mod combinat - de la și manual.
Înregistrarea facturilor se face în ordine cronologică de la începutul anului.
Sumele facturii sunt de obicei indicate în, deși este permis să reflecte calculele în valută străină și unități convenționale. În acest caz, rata de conversie trebuie să se reflecte în contractul dintre cumpărător și.
Conform Regulilor de păstrare a jurnalelor de facturi, factura se completează după cum urmează. Pe linia 1 - seria si data emiterii facturii.
Pe linia 2 - numele vânzătorului în conformitate cu actele constitutive.
Pe linia 2a - locația vânzătorului în conformitate cu actele constitutive
Pe linia 2b - TIN și KPP al contribuabilului-vânzător. Dacă vânzarea este efectuată de o sucursală, atunci este indicată KPP-ul sucursalei.
Pe linia 3 - adresa poștală a expeditorului. Dacă vânzătorul și expeditorul sunt aceeași persoană, în acest rând „el este”. Când efectuați lucrări sau furnizați servicii, o liniuță este plasată în linie.
La rândul 4 - numele destinatarului (cumpărătorul) conform documentelor constitutive și adresa sa poștală sau numele și adresa sucursalei, dacă mărfurile sunt expediate într-o subdiviziune separată.
La rândul 5 - numărul și data întocmirii ordinului de plată bancar sau a cecului de casierie, la care se anexează o factură și pentru care s-a primit un avans pentru bunuri, lucrări sau servicii. În caz contrar, se introduce o liniuță.
Pe linia 6 - numele cumpărătorului în conformitate cu actele constitutive.
Pe linia 6a - amplasarea acestuia conform actelor constitutive.
Pe linia 6b - TIN și KPP al cumpărătorului-contribuabil.
Coloana 1 - denumirea în limba rusă a mărfurilor expediate, a lucrărilor efectuate sau a serviciilor prestate.
Coloana 2 - unitatea de măsură a mărfurilor (în alte cazuri - dacă se poate indica)
Coloana 3 - numărul total de bunuri, lucrări sau servicii conform unității de măsură.
Coloana 4 - prețul mărfurilor pe unitate, fără TVA. În cazul aplicării prețurilor reglementate de stat, inclusiv cuantumul taxei - cu TVA.
Coloana 5 - suma totală pentru bunuri, lucrări sau fără TVA. Dacă pe lângă o singură factură trec mai multe bunuri diferite, această coloană nu este completată.
Coloana 6 - cuantumul accizei la produsele accizabile sau nu se completează.
Coloana 7 - rata de impozitare %
Coloana 8 - suma TVA percepută cumpărătorului, conform cotei de impozitare %.
Coloana 10 - suma totală pentru bunuri, lucrări sau servicii cu TVA
Coloana 11 - numărul declarației vamale. Se aplică la efectuarea operațiunilor de import. Dacă mărfurile sunt fabricate în Rusia, în coloană se pune o liniuță.
Factura se semneaza de catre directorul si contabilul sef al societatii vanzatoare cu decriptarea obligatorie a semnaturii. În lipsa acesteia, semnătura și decriptarea semnăturii se efectuează de către persoane care au împuternicire și sunt numite prin ordin al organizației.
Videoclipuri similare
Surse:
Indiferent de tipul de afacere, există multe nuanțe de luat în considerare atunci când deschideți o companie. Una dintre etapele inițiale de organizare a muncii unei companii este deschiderea de conturi bancare și instalarea unui sistem client-bancă, cu ajutorul căruia puteți transfera fonduri la destinație, urmăriți chitanțele în timp real și emiteți facturi către alte organizații.
Vei avea nevoie
Instrucțiuni
Poți emite facturi de plată fie pe hârtie, ceea ce necesită mult timp, fie cu ajutorul unei bănci client. In plus, formularul de factura, in format hartie, trebuie sa aiba unul elaborat de firma. Primind factura emisă, angajatul întreprinderii trebuie să introducă manual toate detaliile și să o plătească fie cu ajutorul unei bănci client, fie să depună numerar direct atunci când vizitează banca folosind un ordin de plată. Toate acestea sunt multe bătăi de cap și, în plus, astfel de facturi sunt destul de greu de urmărit în timpul procesului de plată.
Prin urmare, aproape toate organizațiile cooperează cu băncile de mult timp, ceea ce face posibilă efectuarea diferitelor operațiuni fără a părăsi sediul.
Pentru ca este necesara incheierea unui contract cu pentru intretinere la distanta, care va implica mici costuri suplimentare. Specialistul bancar va instala programul client-banca pe calculatorul de lucru al contabilului si o alta persoana responsabila, care poate fi directorul financiar. În cele mai multe, este setat numai pentru contabil, deoarece nu toate organizațiile folosesc un control dublu asupra conturilor, acesta fiind în principal inerent întreprinderilor mari. După instalarea programului, trebuie să primiți o cheie electronică pentru a putea confirma facturile emise cu semnătură electronică.
Când toate acestea sunt finalizate, puteți introduce în memoria programului datele acelor contractanți cu care intenționați să cooperați constant. Pentru a emite o factură către o organizație, selectați-o dintr-o listă salvată anterior și faceți clic pe butonul „Creați o factură pentru plată”. După aceea, se va deschide o fereastră separată cu câmpuri, dintre care unele vor fi goale. În câmpurile corespunzătoare, trebuie să introduceți numărul contului, data creării, numele serviciilor, cantitatea și suma totală. Fereastra poate fi afișată ca tabel și poate avea linii suplimentare. Nu trebuie să completați detaliile organizației, deoarece acestea au fost introduse mai devreme.
După toate câmpurile, contul trebuie mai întâi salvat, verificat și semnat electronic. Apoi, trebuie să treacă de verificarea unei autorități superioare, dacă acest lucru este prevăzut în organizație. După ce s-a făcut ultima semnătură, factura ajunge la destinatar, care o va putea plăti dacă există o sumă suficientă de fonduri în contul său curent. De îndată ce acea parte plătește factura, în sistemul client-bancă vor putea fi văzute fondurile primite în cont.
Notă
Datorită utilizării băncii-client, este exclusă posibilitatea trimiterii accidentale a fondurilor către o destinație greșită, deoarece nu este necesară colectarea manuală a plăților.
Sfaturi utile
Orice program în care sunt emise facturi va ține evidența tuturor tranzacțiilor.
O factură nu este un document legal, fiscal sau chiar contabil primar. Forma acestui acord între vânzător și cumpărător nu este reglementată nicăieri. Cu toate acestea, există câteva lucruri de care trebuie să fiți conștienți atunci când pregătiți o factură.
Instrucțiuni
Puteți dezvolta propria formă de factură pentru anumite bunuri sau servicii în numele companiei în care lucrați. Vânzătorul, acceptând această hârtie, își arată acordul cu suma indicată în ea pentru a o achita ulterior.
Indicați următoarele informații pe factură pentru a face plata posibilă: numărul său de serie, data emiterii, detaliile vânzătorului către care trebuie transferate fondurile, numele bunurilor sau serviciilor care fac obiectul, precum și o notă despre indiferent dacă sunt supuse TVA-ului. Nu uitați să introduceți și numele organizației căreia i se emite factura, numele băncii, TIN, corespondent și numere de cont curent. Dacă este necesar, completați detaliile condițiilor de plată și/sau servicii sau o notă despre plata anticipată.
Dacă facturați în numele unei organizații și nu în numele unui antreprenor individual, atunci în locul unde ar trebui să fie semnătura, înlocuiți caseta „Întreprinzător individual” cu „Șeful întreprinderii”. Conform Legii federale „On”, sigiliul și semnătura șefului întreprinderii, contabilului sau altei persoane responsabile nu sunt obligatorii.
Găsiți online exemple de facturi gata făcute dacă nu doriți să pierdeți timp compilându-le singur. Sau poți folosi ajutorul unor programe din seria 1C sau altele, de exemplu, programul „Business Pack”, care este gratuit.
Rețineți că factura nu este obligatorie din punct de vedere juridic. În cazul unui acord existent privind transferul facturii prin fax, cumpărătorul poate plăti pentru aceasta în acest formular. Totuși, originalul trebuie depus ulterior la departamentul de contabilitate al cumpărătorului.
În Rusia, a fost stabilită o limită pentru efectuarea de tranzacții monetare în numerar între persoane juridice. Sumele în valoare de peste 100 de mii de ruble sunt plătibile prin transfer bancar. Această restricție este una dintre modalitățile de control guvernamental asupra afacerilor.
