Introducere

1.1 Conceptul, esența, scopurile, semnificația supravegherii și controlului Băncii Rusiei

2.1 Banca Rusiei ca organism de supraveghere și control

Concluzie

Aplicație

Introducere

Unul dintre mijloacele de asigurare a stabilității funcționării sistemului bancar al oricărui stat este supravegherea bancară, deoarece slăbirea sistemului bancar al țării reprezintă o amenințare la adresa stabilității financiare, atât în ​​această țară, cât și în străinătate.

În prezent, Banca Rusiei este un subiect al activităților de control și supraveghere, care nu numai că asigură stabilitatea sistemului financiar și bancar al Federației Ruse, ci este și un subiect de securitate prin implementarea activităților sale de control și supraveghere.

În acest sens, nu întâmplător asigurarea ordinii publice, protejarea drepturilor și intereselor legitime ale deponenților, prevenirea falimentelor fictive, deliberate ale instituțiilor de credit, precum și suprimarea legalizării veniturilor obținute ilegal, reprezintă direcția principală în mecanism. pentru exercitarea activităţilor de control şi supraveghere în sistemul bancar.Federaţia Rusă.

În ciuda faptului că mecanismul activităților de control și supraveghere în sistemul bancar a fost studiat de jurnaliștii de multe generații, este încă imposibil de spus că toate aspectele acestui fenomen au fost suficient studiate. În acest sens, studiul reglementării administrative și juridice a activităților de control și supraveghere în sistemul bancar al Federației Ruse pare a fi foarte relevant și oportun.

Obiectul scrierii lucrării îl reprezintă relațiile publice care se dezvoltă în procesul de implementare a activităților de control și supraveghere ale Băncii Centrale a Federației Ruse.

Subiectul îl reprezintă normele juridice care determină mecanismul de implementare a activităților de control și supraveghere în sistemul bancar al Federației Ruse.

În legătură cu cele de mai sus, scopul principal al lucrării este de a studia fundamentele teoretice și juridice ale supravegherii și controlului bancar de către Banca Centrală a Federației Ruse (CB RF) și de a identifica modalități de îmbunătățire a mecanismului de implementare a controlului și activități de supraveghere în sistemul bancar al Federației Ruse.

Atingerea acestor obiective se datorează formulării și soluționării următoarelor sarcini:

Analizează cadrul de reglementare care guvernează supravegherea și controlul Băncii Rusiei asupra activităților instituțiilor de credit;

Definiți conceptul și esența activităților de control și supraveghere în sistemul bancar al Federației Ruse;

Dezvăluie formele activităților de control și supraveghere în sistemul bancar al Federației Ruse;

Determinarea tipurilor de supraveghere exercitată de Banca Rusiei asupra activităților instituțiilor de credit;

Caracterizarea mecanismului de control și activități de supraveghere ale Băncii Rusiei;

Precizați modalități de îmbunătățire a reglementării legale a supravegherii efectuate de Banca Rusiei asupra activităților instituțiilor de credit;

Pentru a identifica modalități de îmbunătățire a eficienței supravegherii bancare de către Banca Rusiei).

Lucrarea se bazează pe analiza prevederilor Constituției Federației Ruse, a legilor federale, a reglementărilor și a recomandărilor metodologice ale Băncii Rusiei.

Baza teoretică pentru activitățile de control și supraveghere în sistemul bancar au fost lucrările lui Bratko A.G., Geivandovp Y.A., Zharkovskaya E.P., Kosterina T.N., Maksimov M.V., Neretina M.S., Trokhova M. .E.

O atenție deosebită se acordă publicațiilor în presa periodică a posturilor Arslanbekova A.Z. Simanovsky A.Yu., Golikova Yu.S., Kotlyarova M.A., Neretina M.S.

Baza de informații pentru studiu a fost alcătuită din materiale statistice și analitice ale Băncii Rusiei privind activitățile sale de control și supraveghere în sistemul bancar al Federației Ruse.

Semnificația practică a lucrării constă în faptul că sunt rezumate evoluțiile teoretice ale problemelor studiate, este clarificat aparatul conceptual utilizat în mecanismul administrativ și juridic pentru implementarea activităților de control și supraveghere în sistemul bancar al Federației Ruse. , și au fost identificate, de asemenea, modalități de îmbunătățire a reglementării administrative și juridice a activităților de control și supraveghere în sistemul bancar al Federației Ruse.

Capitolul 1. Temeiul juridic al activităților de control și supraveghere ale Băncii Rusiei

1. Conceptul, esența, scopurile și semnificația supravegherii și controlului Băncii Rusiei

Conceptele de control și supraveghere în teoria dreptului rus și în practica de aplicare a legii au un sens independent și un conținut propriu. În literatura științifică au fost studiate problemele activităților de control și supraveghere în sistemul bancar.

Controlul ca modalitate de asigurare a statului de drept presupune, de regulă, existența unui raport de subordonare între persoanele care controlează și cele controlate. Persoana care controlează are de regulă dreptul de a se amesteca în activitățile operaționale, economice ale obiectului controlat, pentru a elimina încălcările comise. În plus, controlul presupune o evaluare a activității persoanei în cauză nu numai în ceea ce privește legalitatea acesteia, ci și oportunitatea acesteia.

Maksimov M.V., după ce a studiat problemele controlului și supravegherii în domeniul bancar, constată că, spre deosebire de control, supravegherea se caracterizează prin absența relațiilor de subordonare între autoritățile de supraveghere și obiectele supravegheate. În procesul de supraveghere, activitatea persoanei în cauză se apreciază numai din punct de vedere al legalității. Acțiunile persoanei supravegheate nu sunt evaluate din punct de vedere al oportunității acestora. În același timp, nu este permisă interferența în activitățile operaționale, economice sau în alte activități desfășurate în mod independent ale persoanei supravegheate.

Elizarov V.N. definește supravegherea bancară prin control. În special, V.N. Elizarov scrie că supravegherea bancară este o supraveghere generală de stat într-o anumită zonă a economiei - sectorul bancar. Supravegherea bancară este controlul asupra băncilor atunci când acestea au voie să desfășoare activități bancare, iar în procesul de a face acest lucru se concentrează pe normele legale în domeniul supravegherii bancare, care servesc la menținerea sistemului bancar în ansamblul său și la protejarea fiecare deponent individual.

Potrivit art. 75 din Constituția Federației Ruse, principala funcție a Băncii Centrale a Federației Ruse este de a proteja și asigura stabilitatea rublei. Constituția stabilește, de asemenea, că Banca Rusiei îndeplinește această funcție independent de alte autorități ale statului. Aceste prevederi ale Constituției Federației Ruse, după cum subliniază Simanovsky A.Yu., determină în esență oportunitatea atribuirii Băncii Rusiei cu o gamă largă de funcții de supraveghere.

Supravegherea bancară se realizează în principal pe baza a două legi federale: Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse” și „Cu privire la bănci și activitatea bancară”, precum și pe baza numeroaselor reglementări emise de Banca Rusia însăși în conformitate cu legislația actuală.

În conformitate cu Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, Banca Rusiei este organismul care reglementează și supraveghează activitățile instituțiilor de credit.

Supravegherea bancară este un ansamblu de acțiuni desfășurate de autoritatea de supraveghere bancară în limitele competenței stabilite și, de regulă, în conformitate cu regulile procedurale deschise (publicate oficial) în scopul asigurării stabilității sistemului bancar și protejării intereselor acestuia. creditorii, precum și clienții.

Supravegherea bancară este supravegherea Băncii Rusiei (la distanță și de contact) asupra executării și conformării de către instituțiile de credit a legislației care reglementează activitățile bancare, a reglementărilor stabilite de aceasta, inclusiv a standardelor financiare și a regulilor de contabilitate și raportare.

Esența supravegherii bancare este verificarea conformității deciziilor și acțiunilor unei instituții de credit cu legile care reglementează activitățile bancare și cu reglementările Băncii Rusiei.

În general, obiectele supravegherii bancare sunt consacrate în legislația bancară. Acestea includ instituțiile de credit. Cu toate acestea, pe lângă instituțiile de credit în sine, obiectele supravegherii bancare ar trebui să includă sucursale și reprezentanțe ale instituțiilor de credit din Federația Rusă și din străinătate, precum și sucursale și reprezentanțe ale băncilor străine din Rusia.

Subiectul supravegherii bancare este Banca Rusiei. Funcțiile de supraveghere bancară pot fi îndeplinite de Banca Rusiei, organele sale supreme de conducere, organismul de supraveghere bancară din cadrul Băncii Rusiei, creat prin decizie a Consiliului de Administrație, precum și instituțiile teritoriale ale Băncii Rusiei. Supravegherea bancară este asigurată prin monitorizare și inspecții constante.

Subiectul supravegherii bancare este activitatea bancară desfășurată de instituțiile de credit, în cursul căreia trebuie respectate legislația bancară și alte reglementări care conțin normele dreptului bancar rusesc. Din cuprinsul art. 55 din Legea cu privire la Banca Rusiei rezultă că subiectul supravegherii bancare nu se limitează doar la standardele obligatorii. Subiectul supravegherii bancare acoperă aproape toate normele legislației bancare și actele juridice de reglementare ale Băncii Rusiei referitoare la instituțiile de credit, sucursalele, sucursalele și reprezentanțele băncilor străine ale acestora.

Scopul principal al activităților de supraveghere ale Băncii Centrale a Federației Ruse este menținerea stabilității sistemului bancar.

Pe baza acestui obiectiv, Banca Rusiei ar trebui să rezolve următoarele sarcini:

1) prevenirea posibilității unei crize bancare sistemice (prin reducerea riscurilor de pierdere a lichidității de către instituțiile de credit individuale);

2) protejarea intereselor deponenților și creditorilor;

3) prevenirea monopolizării capitalului financiar, menținerea concurenței sănătoase în sectorul bancar al economiei;

4) contribuie la îmbunătățirea eficienței activității bancare, la creșterea profesionalismului și integrității angajaților băncii.

Bratko A.G. identifică trei sarcini principale ale supravegherii bancare:

1) verificarea conformitatii cu legile si reglementarile bancare,

2) verificarea conformității cu standardele economice,

3) verificarea contabilitatii si raportarii.

Pe baza sarcinilor, Bratko A.G. determină funcţiile de supraveghere bancară. Funcțiile supravegherii bancare sunt direcțiile de verificare documentară sau directă a activităților unei instituții de credit desfășurate de Banca Rusiei.

Potrivit specialiștilor în domeniul bancar, există o anumită listă a acestor funcții:

Studierea problemelor juridice ale băncii și respectarea acesteia cu statutul și licența;

Verificarea conformității de către instituția de credit cu pozițiile licenței bancare;

Analiza bilantului bancii si raportare;

Studierea dinamicii indicatorilor individuali ai activitatii bancare si a perspectivelor de dezvoltare a bancii;

Verificarea deciziilor organelor de conducere;

Verificarea activitatii comisiei de audit;

Analiza relațiilor contractuale ale unei instituții de credit cu clienții, deponenții, debitorii și creditorii;

Verificarea respectării obligațiilor contractuale ale instituției de credit în relațiile cu clienții și deponenții, debitorii și creditorii;

Analiza modalităților de plasare a fondurilor proprii și atrase temporar, verificarea îndeplinirii obligațiilor din contracte (împrumuturi, depozite, conversie, tranzacții valutare, valori mobiliare);

Revizuirea managementului riscului;

Verificarea formării rezervelor;

Verificarea garanțiilor;

Verificarea valabilitatii si legalitatii generarii de venituri;

Studiul contractelor și cauzelor de pierderi pentru anumite tipuri de activități;

Identificarea faptelor de denaturare a veniturilor și cheltuielilor, depistarea eventualelor pierderi neproductive, inclusiv a celor legate de rezultatele aplicării sancțiunilor pentru încălcarea și nerespectarea obligațiilor contractuale;

Identificarea cauzelor, motivelor și împrejurărilor care au contribuit la încălcările bancare;

Clarificarea obiectivelor încălcării reglementărilor Băncii Centrale a Federației Ruse, clarificarea motivelor distorsiunii indicatorilor de raportare, standardelor economice;

Aflarea motivelor și obiectivelor pentru care banca derulează operațiuni și tranzacții bancare neprofitabile, ineficiente, creând în primul rând un risc crescut și implicând încălcarea standardelor economice;

Verificarea conformității de către instituția de credit cu instrucțiunile Băncii Rusiei.

Simanovsky A.Yu. definește funcțiile de mai sus ca principalele acțiuni ale Băncii Federației Ruse și le împarte în:

1) principalele (analiza și evaluarea stării financiare a instituțiilor de credit; monitorizarea conformării de către instituțiile de credit a cerințelor legislației și reglementărilor în vigoare; aplicarea, în cazurile corespunzătoare, a măsurilor de răspuns de supraveghere, atât preventive, cât și coercitive).

2) auxiliare (publicarea documentelor care definesc normele procedurale sus-mentionate, niveluri de risc, a căror acceptare de către bănci este considerată acceptabilă etc.).

Conținutul specific al reglementării și supravegherii bancare se formează sub influența mai multor factori:

1) situația macroeconomică din țară, starea sistemului bancar;

2) priorități socio-economice pentru dezvoltarea societății;

3) perfecționarea bazei legislative;

4) politica de creditare urmată de Banca Rusiei;

5) gradul de independență al Băncii Rusiei față de autoritățile legislative și executive;

6) trăsături istorice ale organizării supravegherii bancare în țară.

Principalele principii ale supravegherii bancare sunt: ​​legalitatea, constanța, imparțialitatea inspectorilor în raport cu obiectul supravegheat, precum și imediatitatea, ceea ce presupune implementarea supravegherii de către Banca Rusiei.

Supravegherea bancară în forma în care este prevăzută în prezent în legislația rusă nu acoperă întregul sistem bancar, ci se aplică doar instituțiilor de credit. Cu alte cuvinte, obiectul său este doar nivelul inferior al sistemului bancar. Nivelul superior al sistemului bancar - Banca Rusiei - nu este supus supravegherii de către nicio autoritate.

Funcțiile de control reprezintă implementarea controlului asupra funcționării sistemului de credit și bancar și desfășurarea controlului valutar. Această funcție include determinarea conformității cu cerințele pentru componența calitativă a sistemului bancar, adică procedura de admitere a instituțiilor de credit pe piața bancară națională. În plus, aceasta include dezvoltarea unui set de coeficienți economici și norme necesare instituțiilor de credit și controlul asupra acestora.

Controlul valutar bancar asupra instituțiilor de credit pare să includă supravegherea conformității acestora cu regulile bancare pentru lucrul cu valorile valutare, precum și supravegherea de stat asupra activităților băncilor autorizate ca agenți de control valutar.

Același lucru este valabil și pentru controlul antimonopol menționat la art. 32 din Legea cu privire la bănci și activități bancare, care este mai mult un fel de supraveghere bancară decât o zonă independentă de control bancar.

În ceea ce privește funcțiile de control ale Băncii Rusiei care îi sunt atribuite prin alte legi federale (nebancare), acestea nu sunt implementate în legătură cu activitățile bancare ale instituțiilor de credit. Prin urmare, competențele de control relevante ale Băncii Rusiei sunt supuse reglementării de către alte ramuri ale legislației ruse (monedă, vamă, fiscală, bugetară, civilă etc.) și pot fi numite bancar cu o mare întindere și chiar și atunci doar pentru că sunt exercitate de Banca Rusiei. Această concluzie este importantă în problema delimitării controlului și supravegherii în domeniul bancar.

Astfel, îndeplinirea de către Banca Rusiei a unui număr de funcții de supraveghere este justificată de oportunitatea funcțională și economică. În plus, în special în ceea ce privește supravegherea bancară, trebuie avut în vedere faptul că, în afară de Banca Rusiei, niciun organism nu are experiență în organizarea unui sistem de supraveghere bancară, incluzând în acest caz conceptul de „experiență”, un sistem de funcționalitatea personalului și ideile despre direcțiile în dezvoltarea supravegherii.

1.2 Forme și tipuri de supraveghere și control bancar

În versiunea clasică, supravegherea bancară include două componente principale:

1) autorizarea și aprobarea modificărilor în structura instituției de credit;

2) controlul curentului (Fig. 1).

Fig.1. Forme și metode de control asupra activităților băncilor de către Banca Centrală a Federației Ruse

Licențierea îndeplinește funcția de control al intrărilor. Scopul procedurilor desfășurate în cadrul acordării de licențe este de a minimiza riscul admiterii pe piața serviciilor bancare sau pe segmentul său separat al unei organizații, a cărei funcționare reprezintă, cu bună știință, o amenințare la adresa intereselor creditorilor și clienților sau a unui amenințare de natură sistemică. Motivul pentru astfel de amenințări este potențiala necinste, calificări insuficiente de management, netransparența structurii corporative, care împiedică implementarea cerințelor de disciplină a pieței și supravegherea eficientă, ineficiența deliberată a managementului, slăbiciunea inițială a capitalului sau inadecvarea bazei materiale, creșterea riscul asumării unor riscuri excesive etc.

Având în vedere raportarea statistică a Băncii Centrale a Federației Ruse, prezentată în Tabelul 1, putem concluziona despre activitățile băncii centrale în domeniul eliberării licențelor.

tabelul 1

Informații privind înregistrarea instituțiilor de credit

Pe 1.01.07	din 1.01.08	din 1.01.09
1. Înregistrat de Banca Rusiei sau pe baza deciziei acesteia din partea Autorității de înregistrare autorizată - total inclusiv: nebancare
2. KO îndreptățite să efectueze operațiuni bancare - total inclusiv: KO nebancare
3. KO înregistrate de Banca Rusiei, dar care nu și-au plătit încă capitalul autorizat și nu au fost încă licențiate (în perioada stabilită legal), inclusiv: KO nebancare
4. KO care dețin licențe (permise) care acordă dreptul de a: Atragerea depozitelor de la populație Efectuarea tranzactiilor in valuta Licente generale Pentru operațiuni cu metale prețioase Permisiuni Licențe

În 2008, a continuat tendinţa din anii precedenţi de reducere a numărului total de instituţii de credit înregistrate. În 2008, numărul total al instituţiilor de credit înregistrate a scăzut de la 1296 la 1228, sau cu 5,2% faţă de 3,6% în 2007 (de la 1345 la 1296).

Numărul instituțiilor de credit operaționale autorizate să efectueze operațiuni bancare a scăzut și în 2008 față de anul precedent, de la 1.136 (1.092 bănci și 44 instituții de credit nebancare) la 1.108 (1.058 bănci și 50 instituții de credit nebancare).

În anul de raportare au fost înregistrate 13 instituții de credit nou înființate, inclusiv 8 bănci și 5 instituții de credit nebancare, față de 12 instituții de credit în anul 2007 (8 bănci și 4 instituții de credit nebancare). Din numărul total de bănci nou înregistrate în 2008, 5 sunt controlate de capital străin. În anul 2008, 37 de bănci, sau 3,3% din numărul total al instituțiilor de credit operaționale, și-au extins activitățile prin obținerea de licențe suplimentare (în același timp, la 10 bănci li s-au eliberat mai multe tipuri de licențe), dintre care:

8 bănci au primit licențe generale;

10 bănci - licențe de atragere a depozitelor și plasare de metale prețioase, inclusiv 3 bănci, astfel de licențe au fost eliberate împreună cu o licență generală;

7 bănci - licențe de desfășurare a operațiunilor bancare cu fonduri în ruble și valută străină (fără dreptul de a atrage fonduri de la persoane fizice în depozite), care au fost emise împreună cu o licență pentru a atrage depozite de la persoane fizice în ruble și valută străină;

13 bănci - licențe pentru a atrage depozite ale fondurilor persoanelor fizice în ruble și valută; 6 bănci participante la sistemul de asigurare a depozitelor, care aveau o licență de a prelua depozite din fondurile persoanelor fizice în ruble, au primit, de asemenea, o licență de a efectua operațiuni corespunzătoare în valută străină;

Licențele pentru 3 bănci au fost înlocuite din cauza eliminării restricțiilor privind operațiunile bancare din licențele lor.

Supravegherea bancară poate fi de două feluri: directă (preventivă) și inspectivă (contractuală), în practică, predomină o combinație a ambelor metode (Fig. 2).

Fig.2. Tipuri de supraveghere bancară

Supravegherea bancară este efectuată pentru a asigura sustenabilitatea băncilor individuale și prevede supravegherea holistică și continuă a activității fiecărei bănci în conformitate cu legile și reglementările aplicabile.

Supravegherea bancară a reglementării directe (preventive) a activităților băncilor comerciale din Rusia este prezentată în Figura 1.

Banca Centrală eliberează o licență bancară persoanelor juridice pentru a efectua operațiuni bancare. Licențiarea devine un mijloc prin care Banca Centrală determină capacitățile instituțiilor de credit create, permițându-le să desfășoare activități bancare.

O etapă importantă a activității de supraveghere este supravegherea la distanță (documentară), adică verificarea situatiilor financiare depuse de banci. Simanovsky A.Yu. numește acest tip de supraveghere offsite.

Monitorizarea de la distanță este monitorizarea activităților instituțiilor de credit pe baza documentelor bancare și, în special, contabile prezentate de aceasta (bilanţuri, situații de profit și pierdere, documente de plată etc.).

În 2008, Banca Centrală a Federației Ruse a numit curatori în aproape toate băncile mari și mijlocii. Sarcinile principale ale curatorilor sunt de a-și forma o idee clară asupra naturii afacerii și a profilului de risc în instituția de credit supravegheată și de a monitoriza în mod constant activitățile acesteia.

Monitorizarea constantă a raportării permite autorităților de supraveghere să identifice în prealabil problemele care pot cauza riscul de insolvență a băncilor, falimentul acestora.

Reclamațiile serioase sunt cauzate de calitatea rapoartelor transmise. Analiza acestora demonstrează încălcarea de către băncile comerciale și sucursalele acestora a regulilor de evidență și de desfășurare a operațiunilor asupra conturilor. Așadar, în rapoartele băncilor comerciale există încălcări în ceea ce privește amortizarea incompletă a mijloacelor fixe, articole de valoare redusă și uzată. Majoritatea băncilor încalcă cerințele pentru acumularea lunară a dobânzii la împrumuturile emise în conformitate cu reglementările elaborate de Banca Centrală a Federației Ruse. Există încălcări atunci când fondurile create de bănci nu sunt utilizate în scopul propus. Toate acestea și alte încălcări comise în activitățile instituțiilor de credit au fost raportate în scrisorile de reclamare ale Băncii Centrale a Federației Ruse pe baza rezultatelor depunerii rapoartelor anuale de către băncile comerciale.

Al doilea tip de supraveghere bancară este contractuală (supravegherea la vedere). Supravegherea contactului este o inspecție a activităților instituțiilor de credit cu acces la locațiile lor și studiul tuturor documentelor bancare solicitate de un grup de inspectori.

Inspecția instituțiilor de credit se realizează conform unei anumite scheme prezentate în Anexa 1.

Scopul general al inspecției este de a furniza Băncii Rusiei informații despre situația reală a instituției de credit. Acest obiectiv general include două obiective specifice. În primul rând, procesul de inspecție ar trebui să constate starea instituției de credit și perspectivele acesteia, iar în al doilea rând, este necesar să se colecteze și să se analizeze informații care să permită să tragă o concluzie despre impactul pe care îl are asupra altor instituții de credit. Fiecare dintre scopuri se împarte în private, definite în lege: este respectarea legilor și a altor reglementări, a standardelor economice și a regulilor de contabilitate și raportare.

Verificările de inspecție sunt efectuate de specialiști din mai multe direcții ale Băncii Centrale: Direcția Economică Consolidată (în ceea ce privește verificarea respectării cerințelor de rezervă obligatorie), Departamentul Emisiuni și Operațiuni cu Numerar (verificarea tranzacțiilor cu numerar), Departamentul Bancar. Reglementare și Supraveghere, Inspectoratul Principal al Instituțiilor de Credit, Departamentul pentru Activități de Licențiere și Recuperare Financiară a instituțiilor de credit etc. În plus, în pregătirea inspecției, inspectorii se familiarizează cu informațiile despre bancă acumulate în multe divizii ale Centralei. Banca pentru a veni la banca deja pregatit. Acest sistem de interacțiune departamentală a fost pus la punct la Banca Rusiei de câțiva ani.

În conformitate cu aceste scopuri, trebuie să se distingă două obiecte generale de inspecție:

a) o instituție de credit ca atare;

b) comunicaţii de sistem ale instituţiilor de credit.

În fiecare dintre aceste obiecte, în conformitate cu scopurile private, se pot distinge trei subiecte de inspecție a activităților bancare:

a) raporturi juridice;

b) relatii financiare;

c) contabilitate si raportare.

Din numărul total de inspecții (1510) efectuate în instituțiile de credit (sucursalele acestora), 299 (19,8%) au fost complexe și 1211 (80,2%) au fost tematice (Fig. 3). Potrivit datelor, numărul controalelor este în scădere de la an la an, astfel că în anul 2007 au fost efectuate 1742 de controale, dintre care 393 (22,6%) au fost complexe, 1349 (77,4%) au fost tematice. În anul 2006

Raportul controalelor s-a modificat și el, astfel încât ponderea controalelor tematice este în creștere, în timp ce ponderea controalelor complexe este în scădere. Această tendință a fost observată din 2006.

Fig.3. Dinamica inspecțiilor tematice și complexe

În același timp, ca parte a inspecțiilor cuprinzătoare ale instituțiilor de credit din 2008, au fost efectuate 67 de inspecții ale sucursalelor acestora și 402 inspecții tematice (dintre care 44 au fost în sucursalele Sberbank din Rusia OJSC, unde au fost efectuate doar inspecții tematice) , iar în 2007 - 97 de inspecții cuprinzătoare și 520 de inspecții tematice (din care 87 sunt în sucursalele Sberbank din Rusia OJSC).

În total, în anul 2008 au fost efectuate controale la 824 de instituţii de credit, ceea ce reprezintă cu 4,8% mai puţin decât în ​​2007 (866). Aceasta reprezintă 72,5% din numărul instituțiilor de credit care funcționează la 1 ianuarie 2008. În sucursalele instituţiilor de credit au fost efectuate 462 de controale (13,4% din numărul sucursalelor instituţiilor de credit care funcţionează la 1 ianuarie 2008), ceea ce reprezintă cu 24,1% mai puţin decât în ​​anul 2007 (609). Aceasta include 44 de sucursale ale Sberbank of Russia OJSC (5,4% din numărul de sucursale ale Sberbank of Russia OJSC care funcționează la 1 ianuarie 2008), mai puțin decât în ​​2007 (84), mai puțin cu 47,6% (Fig. 4).

Fig.4. Dinamica sarcinii de inspecție asupra instituțiilor de credit

În anul de raportare, a continuat tendința de reducere a sarcinii de inspecție asupra instituțiilor de credit, care s-a dezvoltat în ultimii ani, ceea ce s-a reflectat atât într-o scădere a numărului total de inspecții, cât și într-o modificare a raportului între inspecțiile programate și neprogramate. în favoarea celor programate.

În conformitate cu Planul consolidat de inspecții cuprinzătoare și tematice ale instituțiilor de credit (sucursalele acestora) pentru anul 2008, au fost efectuate 1.121 de inspecții, sau 74% din numărul total de inspecții efectuate (Fig. 5). Dintre acestea, 691 - în instituții de credit, 41 - în sucursalele Băncii de Economii a Federației Ruse, 385 - în sucursalele altor instituții de credit, 4 - în diviziile structurale interne ale instituțiilor de credit.

În 2007, conform planului, au fost efectuate 1322 de inspecții (76% din numărul total de inspecții), adică cu 15,55 mai multe decât în ​​2008. Dintre acestea, 726 - în instituții de credit, 511 - în sucursale ale instituțiilor de credit, 85 - în sucursale ale Băncii de Economii a Federației Ruse.

În 2008, au fost efectuate 205 inspecții interregionale programate ale instituțiilor de credit (sucursalele acestora), ceea ce reprezintă cu 18,5% mai mult decât în ​​2007.

Fig.5. Dinamica inspecțiilor programate și neprogramate

Ca parte a asigurării funcționării sistemului de asigurare a depozitelor, a garantării protecției drepturilor și intereselor legitime ale deponenților băncilor, au fost efectuate 92 de inspecții programate ale băncilor participante la sistemul de asigurare a depozitelor cu participarea reprezentanților corporației de stat Asigurarea depozitelor. Agenție, care este cu 29,8% mai puțin decât în ​​2007 (131).

În 2008, reprezentanții autorizați ai Băncii Rusiei au efectuat 389 de inspecții neprogramate (26% din numărul total de inspecții). Față de 2007, este cu 7,45 mai puțin (420 verificări). Din numărul total de inspecții neprogramate în 2008, 98 de inspecții (25,2% din numărul lor total) au fost efectuate pe baza deciziilor conducerii Băncii Rusiei, cu o sută mai puțin decât în ​​2007 cu 101%. Cea mai mare parte a inspecțiilor neprogramate (291 sau 74,8% din numărul total de inspecții neprogramate) a fost efectuată prin decizie a șefilor sucursalelor teritoriale ale Băncii Rusiei. In legatura cu majorarea capitalului autorizat al unei institutii de credit cu peste 20% din suma inregistrata anterior, au fost efectuate 246 de inspectii, iar 24 de inspectii au fost efectuate prin aplicatii ale institutiilor de credit de extindere a activitatii. În legătură cu implementarea măsurilor de prevenire a insolvenței (falimentului), au fost efectuate 17 inspecții, ceea ce este mai mult decât în ​​2007 (4 inspecții). Au fost efectuate 4 verificări pentru conformitatea activelor furnizate de bănci ca garanție pentru împrumuturile de la Banca Rusiei.

În cadrul controalelor efectuate în anul 2008, s-au constatat 16.997 de încălcări în activitățile instituțiilor și sucursalelor de credit (Tabelul 2).

masa 2

Încălcări în activitatea instituțiilor de credit

Cel mai mare număr de încălcări se referă la cerințele legislației în domeniul combaterii legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului - 4651, sau 27,4% din numărul total de încălcări. O parte semnificativă au fost încălcări în timpul operațiunilor de credit - 3794 (22,3%), organizarea muncii în contabilitate - 1569 (9,2%), fiabilitatea contabilității și raportării - 1334 (7,8%). Încălcarea procedurii pentru tranzacțiile cu numerar a fost comisă în 1013 cazuri (6%), cerințele legislației valutare - în 862 cazuri (5,1%).

Dacă comparăm cifrele pentru 2008 și 2007, putem concluziona că numărul încălcărilor a scăzut cu 5,4%. Numărul încălcărilor de luptă împotriva spălării banilor a crescut cu 6,3%, precum și încălcările din domeniul operațiunilor de creditare cu 9,4%. Numărul încălcărilor în domeniul contabilității a scăzut (ritmul de creștere a fost de 93,6%); tranzacții cu numerar (rata de creștere 81,4%); cerinţele legislaţiei valutare (84,2%).

Din păcate, după cum arată Bratko A.G., practica este de așa natură încât inspecția bancară se limitează în principal la studiul primului dintre aceste obiecte - organizația de credit ca atare.

Principalul dezavantaj al inspecției este că al doilea obiect este practic neexplorat - sistemul bancar, adică relația dintre anumite instituții de credit.

Ambele tipuri de supraveghere bancară ar trebui să fie interconectate. Natura acestei relații este importantă din punctul de vedere al vitezei de supraveghere și al fiabilității rezultatelor acesteia.

Supravegherea activităților instituțiilor de credit poate fi efectuată sub următoarele forme:

1) analiza raportărilor CB transmise în mod regulat Băncii Rusiei în

în modul prescris;

2) verificarea anumitor domenii de activitate sau credit

organizare în ansamblu de către un reprezentant al Băncii Rusiei - audit la fața locului;

3) efectuarea unui audit extern de către o firmă de audit. Informațiile despre firmă și raportul său de audit sunt transmise Băncii Rusiei.

Procedura de desfășurare a inspecțiilor instituțiilor de credit (sucursalele acestora), inclusiv stabilirea obligațiilor instituțiilor de credit (sucursalele lor) de a asista la efectuarea inspecțiilor, este stabilită de Consiliul de Administrație.

Atunci când își exercită funcțiile de reglementare bancară și de supraveghere bancară, Banca Rusiei nu are dreptul să efectueze mai mult de o inspecție a unei instituții de credit (filiala sa) cu privire la aceleași probleme pentru aceeași perioadă de raportare a instituției de credit (filiala sa), cu excepția cazurilor prevăzute de prezentul articol. . În acest caz, auditul poate acoperi doar cinci ani calendaristici de activitate a instituției de credit (filiala acesteia) anteriori anului auditului.

Mai exact, procedura de inspectare a unei instituții de credit și de întocmire a unui act de inspecție a acesteia sunt reglementate de reglementările Băncii Rusiei:

Instrucțiunea Băncii Rusiei nr. 105-I din 25 august 2003 „Cu privire la procedura de inspecție a instituțiilor de credit (sucursalele lor) de către reprezentanții autorizați ai Băncii Centrale a Federației Ruse”;

Instrucțiunea Băncii Rusiei din 1 decembrie 2003 N 108-I „Cu privire la organizarea activităților de inspecție ale Băncii Centrale a Federației Ruse (Banca Rusiei)”;

Ordonanța Băncii Rusiei nr. 1737-U, din 27 octombrie 2006, „Cu privire la modificările la Instrucțiunea nr. 105-I a Băncii Rusiei, din 25 august 2003, „Cu privire la procedura de efectuare a inspecțiilor instituțiilor de credit (sucursalele lor) de către reprezentanții autorizați ai Băncii Centrale a Federației Ruse”;

Ordonanța Băncii Rusiei nr. 1542-U, din 13 ianuarie 2005, „Cu privire la particularitățile inspecțiilor băncilor cu participarea angajaților Agenției de Asigurare a Depozitelor Corporației de Stat”.

capitolul 2

2.1 Banca Rusiei ca autoritate de supraveghere

Sistemul bancar este reglementat nu de legislația administrativă, ci de legea bancară. În consecință, Banca Rusiei nu are competențe administrative pentru a gestiona băncile comerciale și alte organizații de credit. Bratko A.G. constată că Banca Rusiei nu are dreptul de a interveni în activitățile băncilor comerciale și ale altor instituții de credit, deoarece acestea sunt independente și funcționează pe baza unor relații contractuale. Prin urmare, legea federală nu a acordat Băncii Rusiei autoritatea de a controla oportunitatea activităților instituțiilor de credit. I s-a acordat dreptul de a exercita supraveghere, adica de a observa institutia de credit din punctul de vedere al normativitatii deciziilor acesteia. Aceasta înseamnă că Banca Rusiei poate verifica dacă o instituție de credit respectă legile, reglementările financiare și reglementările Băncii Rusiei.

Comitetul de Supraveghere Bancară al Băncii Rusiei este un organism care acționează în mod permanent prin care Banca Rusiei îndeplinește funcțiile de reglementare și supraveghere stabilite de legislația Federației Ruse. Competența Comitetului de Supraveghere Bancară include aspecte legate de implementarea:

1) funcțiile de reglementare și supraveghere ale Băncii Rusiei, inclusiv îmbunătățirea metodologiei de supraveghere bancară și reglementarea activităților instituțiilor de credit;

2) funcții individuale ale Băncii Rusiei în domeniul reglementării valutare și al controlului valutar.

Comisia pentru probleme de competența sa:

1) conduce discuții, inclusiv în numele Consiliului de administrație al Băncii Rusiei, al președintelui Băncii Rusiei, la propunerea diviziilor structurale ale Băncii Rusiei care sunt membri ai Comitetului, a altor divizii structurale ale Banca Rusiei și sucursalele sale teritoriale;

2) pregătește, în numele președintelui Băncii Rusiei, informațiile necesare pentru Consiliul Bancar Național al Băncii Rusiei cu privire la aspectele de competența sa;

3) ia decizii cu privire la următoarele aspecte:

înregistrarea de stat a instituțiilor de credit la crearea acestora;

eliberarea de licențe generale pentru operațiuni bancare, licențe pentru atragerea de depozite de fonduri de la persoane fizice către bănci care anterior nu aveau un astfel de drept;

emiterea unui aviz cu privire la conformitatea băncilor cu cerințele de participare la sistemul de asigurare a depozitelor;

formarea de fonduri proprii (capital) ale instituțiilor de credit cu utilizarea activelor necorespunzătoare de către investitori;

numirea unei administrații interimare care să conducă instituția de credit;

anularea și revocarea licențelor bancare de la instituțiile de credit, precum și înregistrarea de stat a instituțiilor de credit în legătură cu lichidarea acestora;

eliberarea de autorizații către instituțiile de credit pentru înființarea de filiale pe teritoriul unui stat străin;

4) ia în considerare proiectele de reglementări ale Băncii Rusiei, a căror introducere poate afecta atingerea obiectivelor de reglementare bancară și supraveghere bancară stabilite de legislația Federației Ruse și/sau îndeplinirea funcțiilor de către Banca Rusiei a unui organism de reglementare bancară și supraveghere bancară;

5) analizează activitățile instituțiilor de credit (grupuri bancare) pentru a identifica situațiile care amenință interesele legitime ale deponenților și creditorilor acestora, stabilitatea sistemului bancar al Federației Ruse, inclusiv pe baza materialelor din diviziile structurale ale Banca Rusiei, sucursalele sale teritoriale, membrii Comitetului;

6) în cazul unor situații care amenință interesele legitime ale deponenților și creditorilor instituțiilor de credit (grupuri bancare), stabilitatea sistemului bancar rusesc, să ia măsuri pentru implementarea măsurilor de reabilitare financiară a instituțiilor de credit;

7) ia în considerare propunerile diviziilor structurale interesate ale Băncii Rusiei pentru a determina conținutul economic, principiile recunoașterii, evaluării și rezultatelor financiare ale operațiunilor bancare și ale altor tranzacții ale instituțiilor de credit, adoptă recomandări cu privire la aceste aspecte și le supune aprobării Consiliului. de directori ai Băncii Rusiei.

Comitetul reunește subdiviziunile structurale ale Băncii Rusiei care asigură îndeplinirea funcțiilor sale de supraveghere.

În sistemul Băncii Rusiei, se pot distinge două grupuri de unități:

a) reglementare;

b) de supraveghere.

Departamentele de reglementare includ, de exemplu, departamentele și departamentele lor respective, cum ar fi departamentul de emitere și tranzacții în numerar, departamentul de reglementare a circulației monetare, departamentul de licențiere; departament juridic, compartiment administrativ, compartiment contabilitate si raportare, compartiment valori mobiliare; departamentul de reglementare valutară și control valutar; departamentul de informatizare, diverse tipuri de centre de decontare și de casă și alte câteva subdiviziuni.

Blocul de supraveghere este format din două departamente și departamentele respective ale acestora, departamente din oficiile teritoriale ale Băncii Rusiei: departamentul de supraveghere bancară și diviziile pentru inspecția instituțiilor de credit.

Nu există diviziuni absolute între blocurile de reglementare și cele de supraveghere. Ei nu sunt independenți în luarea deciziilor finale și nu sunt izolați unul de celălalt.

De exemplu, departamentul de licențiere, în timp ce efectuează un audit de stat al unei instituții de credit, este simultan obligat să verifice exactitatea faptelor care sunt reflectate în documentele prezentate de fondatori. Așadar, la eliberarea licenței generale, unitatea de licențiere poate recurge nu numai la verificarea documentelor depuse de șefii organizației de credit, ci și a trimite o cerere corespunzătoare unității de supraveghere bancară sau unității de inspecție a organizațiilor de credit, astfel încât se efectuează o verificare adecvată.

Pentru a rezolva problemele de monitorizare la distanță în sistemul Băncii Rusiei, au fost create divizii de supraveghere bancară - Departamentul de Supraveghere Prudențială, Departamentul pentru Licențierea Instituțiilor de Credit și alte câteva departamente, iar în instituțiile teritoriale - departamente (departamente) pentru reglementarea activităților bancare.

În aceste scopuri de supraveghere contractuală, în structura Băncii Rusiei sunt create subdiviziuni speciale - Departamentul de inspecție a instituțiilor de credit și structurile corespunzătoare din instituțiile sale teritoriale (departamente, departamente).

2.2 Mecanismul de influență al Băncii Rusiei în ordinea supravegherii și controlului

Mecanismul de implementare a reglementării și supravegherii este un sistem de instrumente și metode de organizare a activităților bancare.

Metodele sunt împărțite în administrative și economice, de reglementare și de supraveghere.

Metodele administrative includ licențiere, restricții directe (limite) și interdicții. De exemplu, interdicția de a efectua tranzacții de asigurare cu clienții, numirea unei administrații temporare în băncile cu probleme.

Metodele economice au în principal un impact indirect asupra activităților băncilor. Există trei grupe principale de metode: fiscală, de reglementare și corectivă (stimularea flexibilă a comportamentului băncilor comerciale, ceea ce este de preferat din punctul de vedere al Băncii Centrale).

Banca Rusiei folosește pe scară largă metoda de reglementare prin emiterea de instrucțiuni speciale și organizarea controlului asupra implementării acestora.

Metodele de reglementare au ca scop reducerea riscurilor bancare. Acestea includ materiale de orientare elaborate de Banca Rusiei pe baza Legii „Cu privire la bănci și activități bancare” și a dreptului bancar internațional. Ele presupun studiul atât a metodelor administrative, cât și a celor economice.

Metodele de supraveghere au ca scop organizarea controlului asupra implementării legislației bancare și a instrucțiunilor Băncii Centrale.

După cum notează Maksimov M.V., în funcție de stadiul procesului administrativ de stat, înregistrarea, autorizarea, concilierea, notificarea, incl. antimonopol, proceduri bancare, ele pot avea fie natura reglementării bancare, fie natura supravegherii bancare. Deci, la momentul înființării unei instituții de credit, procedurile bancare menționate sunt elemente ale reglementării bancare. Ulterior, de exemplu, atunci când se efectuează modificări în componența fondatorilor, a capitalului autorizat etc., dacă, pe lângă înregistrare, Banca Rusiei evaluează tranzacțiile efectuate anterior sau deciziile luate din punctul de vedere al legalității lor, nu are loc doar reglementarea bancară, ci și supravegherea bancară.

Autoritățile de supraveghere aplică instituțiilor de credit două tipuri de măsuri: preventive și de executare.

Compoziția specifică a măsurilor de influență aplicate poate fie să includă măsuri de influență de un singur tip (preventivă sau coercitivă), fie să combine măsuri de influență de diferite tipuri.

Alegerea măsurilor de executare se face de către autoritățile de supraveghere în mod independent, în baza prevederilor Legii băncilor, precum și ale Legii privind Banca Rusiei, Legea privind falimentul, reglementările Băncii Rusiei, ținând cont de natura încălcările comise de instituția de credit; motivele apariției încălcărilor identificate; situația financiară generală a instituției de credit, precum și poziția instituției de credit pe piața federală și regională a serviciilor bancare.

Măsurile preventive se aplică în principal în acele cazuri în care deficiențele activităților unei instituții de credit nu amenință direct interesele creditorilor și ale deponenților. Poate fi utilizat în principal în stadiile incipiente ale deficiențelor.

În special, se pot aplica măsuri preventive de influență:

Dacă indicatorii de performanță ai unei instituții de credit se deteriorează, dacă sunt îndeplinite standardele de performanță obligatorii stabilite de Banca Rusiei sau alte cerințe care determină nivelurile maxime de risc acceptate de instituția de credit sau există încălcări minore ale acestor cerințe care nu indică dezvoltarea proceselor care amenință starea financiară a instituției de credit, interesele creditorilor și deponenților acesteia;

Dacă, conform situațiilor financiare ale instituției de credit și a altor informații despre activitățile acesteia, există indicii că situația financiară a instituției de credit este în pericol de a se înrăutăți;

În cazul nerespectării cerințelor legilor și reglementărilor federale ale Băncii Rusiei în ceea ce privește înregistrarea instituțiilor de credit, acordarea de licențe și extinderea activităților, în special:

Dacă o instituție de credit nu respectă cerințele Băncii Rusiei:

Furnizarea de informații organelor de conducere ale instituției de credit cu privire la neajunsurile din activitățile acesteia și despre preocuparea autorității de supraveghere cu privire la starea de fapt din instituția de credit;

Propuneri de depunere la autoritatea de supraveghere a unui program de măsuri care vizează eliminarea deficiențelor, inclusiv, dacă este cazul, obligații asumate de instituția de credit, fondatorii (participanții) acesteia;

Stabilirea unui control suplimentar asupra activităților instituției de credit și asupra implementării de către aceasta a măsurilor de normalizare a activităților.

Măsurile coercitive includ:

Cerința ca instituția de credit să ia măsuri pentru redresarea financiară, inclusiv cerința de a furniza și implementa un plan de măsuri pentru redresarea financiară;

Cerința de a alinia suma fondurilor proprii (capital) și mărimea capitalului autorizat al unei instituții de credit cu paragraful 3 al articolului 12 din Legea privind falimentul instituțiilor de credit;

O cerere de reorganizare a unei instituții de credit, inclusiv o cerere de prezentare și implementare a unui plan de acțiune de reorganizare;

Restricționarea anumitor tranzacții de către instituțiile de credit pe o perioadă de până la șase luni;

Interdicția pentru instituțiile de credit de a efectua operațiuni bancare prevăzută de licența eliberată pe o perioadă de până la un an;

Interdicția de a deschide sucursale până la un an;

Cerința înlocuirii conducătorilor instituției de credit;

Numirea Administrației provizorii pentru conducerea instituției de credit;

Revocarea licenței bancare.

Măsurile coercitive aplicate unei instituții de credit, de regulă, sunt emise sub formă de ordin.

Pe baza Tabelului 3, putem concluziona că, pe baza rezultatelor inspecțiilor bazate pe totalitatea încălcărilor constatate de Banca Centrală a Federației Ruse în anul 2008, instituțiilor de credit au fost aplicate diferite măsuri de influență: ; coercitiv - prezentarea cerințelor pentru eliminarea încălcărilor identificate (în 229 de cazuri); au fost aplicate amenzi în 170 de cazuri; restricții sau interdicții privind anumite tipuri de operațiuni bancare au fost introduse în 252 de cazuri; au fost revocate licențe de la 7 instituții de credit.

Tabelul 3

Măsuri de influență bazate pe totalitatea încălcărilor detectate ale Băncii Centrale a Federației Ruse

Comparativ între anii 2008 și 2007, se poate constata că dinamica măsurilor preventive și de executare este negativă, cu excepția restricțiilor și interdicțiilor privind operațiunile bancare. În acest caz, există o creștere bruscă a indicatorului.

Dacă luăm în considerare dinamica pe trei ani, atunci numărul măsurilor preventive și de executare a scăzut în general. Numărul cererilor de eliminare a scăzut drastic, numărul amenzilor a scăzut, din 2006 până în 2007 numărul restricțiilor și interdicțiilor a scăzut, iar în 2008 a crescut. Numărul instituțiilor de credit cărora li s-a retras licența a scăzut.

banca de control de supraveghere

capitolul 3

3.1 Eficacitatea supravegherii bancare

Sistemul intern de supraveghere bancară are mai puțin de 15 ani. În acest timp, a parcurs un drum lung de la formare până la starea actuală, când s-a format practic un cadru de reglementare care îndeplinește cerințele internaționale, s-a selectat personal calificat și s-a dezvoltat un sistem de interacțiune între organismul de reglementare și instituțiile de credit. fost depanat.

Pentru implementarea eficientă a funcției de supraveghere bancară, este important chiar și în stadiul creării unei instituții de credit să prevină posibilitatea pătrunderii structurilor criminale în sectorul bancar, ceea ce nu ar putea fi pe deplin evitat în condițiile formării forțate a comerțului. bănci din Rusia de la începutul până la mijlocul anilor '90.

Pe baza Raportului privind dezvoltarea sectorului bancar și supravegherea bancară a Băncii Centrale a Federației Ruse, organizația lucrează la îmbunătățirea suportului juridic al activităților bancare, inclusiv în cadrul Planului de acțiune al Băncii Rusiei pentru implementarea a Strategiei de dezvoltare a sectorului bancar din Rusia.

În fiecare an, Banca Rusiei adoptă reglementări care prevăd îmbunătățirea reglementării și supravegherii bancare, inclusiv: înregistrarea de stat a instituțiilor de credit; licențierea activităților bancare; organizarea supravegherii de la distanță; inspecţie; reabilitarea financiară și lichidarea instituțiilor de credit; contracararea legalizării produselor penale și a finanțării terorismului.

Banca Centrală a Federației Ruse își stabilește principalul obiectiv de dezvoltare în continuare a sectorului bancar pentru a-și consolida rolul în economia țării, asigurând în același timp stabilitatea sistemică și îmbunătățirea calității serviciilor oferite. Atingerea acestui obiectiv se va realiza în următoarele domenii:

1) îmbunătățirea suportului juridic al activităților bancare;

2) îmbunătățirea eficienței reglementării bancare și a supravegherii bancare;

3) dezvoltarea unui mediu competitiv și asigurarea transparenței în activitățile instituțiilor de credit, grupurilor bancare și holdingurilor bancare;

4) consolidarea disciplinei de piață în sectorul bancar și asigurarea condițiilor egale de concurență pentru toate instituțiile de credit, inclusiv băncile controlate de stat;

5) creșterea cerințelor privind calitatea guvernanței corporative în instituțiile de credit, grupurile bancare și participațiile bancare.

Banca Centrală nu își propune niciodată sarcina de a preveni falimentul fiecărei bănci în parte, ea este responsabilă pentru stabilitatea sistemului bancar în ansamblu. Trebuie efectuat controlul asupra procedurilor de lichidare din bancă. Instanțele nu pot asigura calitatea înaltă a unui astfel de control, întrucât nu au în personalul lor specialiști de profil corespunzător.

O atenție deosebită merită starea de fapt în domeniul lichidării organizațiilor de credit. În urmă cu câțiva ani (a doua jumătate a anilor 1990), sute de bănci cu licențe revocate se aflau într-un stadiu sau altul al procedurii de lichidare, sau o astfel de procedură nu a început deloc. Creditorii și deponenții nu puteau primi nici măcar o mică parte din banii investiți. Această situație nu s-a potrivit nici Băncii Rusiei, nici comunității internaționale, întrucât printre creditori erau și nerezidenți.

De atunci, Banca Rusiei a făcut o treabă grozavă de „curățare” a sistemului bancar. În special, a organizat lichidarea băncilor-debitori absenți. Modificările legislative au permis Băncii Rusiei să participe mai activ la lichidarea instituțiilor de credit, deși controlul Băncii Rusiei asupra procedurilor de lichidare a fost în mare parte indirect.

Datele privind sectorul bancar și rezultatele supravegherii bancare a Băncii Centrale a Federației Ruse sunt prezentate în tabelul 4.

Tabelul 4

Date despre instituțiile de credit și supravegherea bancară a Băncii Centrale a Federației Ruse

Astfel, în conformitate cu datele din tabel, se poate concluziona că la 1 ianuarie 2009, în ţară existau 1.108 instituţii de credit. Se poate observa că numărul instituțiilor de credit a scăzut în ultimii trei ani. Pe parcursul anului 2009, au fost înregistrate 1.228 de instituţii de credit, ceea ce este, de asemenea, mai mic decât în ​​anii precedenţi. Astfel, acest indicator a scăzut în 2009 față de 2008 cu 5,2%, iar în 2008 față de 2007 - cu 3,6%.

În 2009, Banca Centrală a Federației Ruse a revocat licențele de la 117 organizații, ceea ce este cu 25,5% mai mic față de 2008, atunci când în 2008, dimpotrivă, rata de creștere a indicatorului a fost de 101,3% față de 2007.

Majoritatea instituțiilor de credit lichidate (60 de instituții de credit) au fost declarate insolvente (falimentare) și în acestea au fost deschise proceduri de faliment (inclusiv 18 instituții de credit declarate falimentare în 2008, dintre care instanțele de arbitraj au luat anterior decizii de lichidare forțată în legătură cu 5 instituții de credit) . În ceea ce privește 34 de instituții de credit, instanțele de arbitraj au adoptat hotărâri privind lichidarea obligatorie (inclusiv în 2008 - 12 instituții de credit, dintre care 2 instituții de credit au fost ulterior declarate falimentare). În plus, 8 instituții de credit sunt lichidate pe bază de voluntariat în baza deciziilor fondatorilor lor.

În 2009, au fost lichidate 1.900 de organizații, cu 4,5% mai mult decât în ​​2008. Numărul organizațiilor lichidate a crescut pe parcursul a trei ani. Totodată, în legătură cu retragerea licenței au fost lichidate 1495 de organizații, ceea ce a constituit 78,8% din numărul total. A crescut și numărul instituțiilor de credit lichidate din cauza revocării licențelor.

După cum notează Kotlyarov M.A., din 2007, discuția privind eficacitatea măsurilor de supraveghere ale Băncii Centrale a Federației Ruse s-a intensificat. Cea mai aprinsă controversă are loc în jurul Băncii Rusiei, combinând funcțiile de stabilire a regulilor și de supraveghere, precum și atribuindu-le funcția de influență administrativă. Acestea din urmă ar trebui să intre exclusiv în ordinea procesuală consacrat în Codul contravențiilor administrative.

Este nevoie de a construi un sistem unificat de influență administrativă în Rusia și inadmisibilitatea creării de către orice agenție a propriului sistem de ordine și lege. Bancherii cred că combinarea puterilor de stabilire a regulilor și control într-un singur organism de stat contrazice mecanismul pieței de reglementare a economiei și duce la o creștere a componentei corupției.

Cele mai radicale propuneri se rezumă la privarea Băncii Centrale de funcția ei de reglementare. Articolul 74 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” stabilește sancțiuni pentru încălcările bancare, în timp ce Codul contravențiilor administrative permite Băncii Rusiei doar să stabilească infracțiuni. Măsurile de influență prevăzute de prezentul articol, prin natura lor juridică, sunt măsuri de răspundere administrativă, ceea ce se aplică și mecanismului de retragere a licențelor bancare. În același timp, măsuri precum revocarea licenței unei instituții de credit nu sunt enumerate în Codul contravențiilor administrative. Evident, normele de legislație bancară și administrativă trebuie aliniate.

O reacție ambiguă în comunitatea bancară este cauzată de practica participării Băncii Centrale la punerea în aplicare a normelor Legii federale FZ „Cu privire la contracararea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului” Banca al Rusiei nu este un organism de stat autorizat să tragă la răspundere instituțiile de credit în temeiul art. 15.27 din Codul contravențiilor administrative pentru încălcarea legii de contracarare a legalizării. În esență, rolul său este de a stabili regulile pentru ca băncile să furnizeze informații Serviciului Federal de Monitorizare Financiară (Rosfinmonitoring) și să pună în aplicare aceste reguli. Desigur, Codul contravențiilor administrative nu permite Băncii Rusiei să aplice niciun fel de acțiune de executare pentru nerespectarea acestor reguli.

Există o problemă cu competențele Băncii Rusiei de a revoca licențele bancare. La paragraful 6 al art. 20 din Legea federală „Cu privire la bănci și activitatea bancară” conține o formulare care a provocat întotdeauna o reacție ambiguă în cercurile bancare. Vorbim despre dreptul Băncii Rusiei de a revoca o licență în cazul încălcărilor repetate ale legislației bancare. Banca Rusiei a început să folosească cel mai adesea revocarea unei licențe pentru încălcarea tocmai a legislației privind combaterea legalizării fondurilor obținute prin mijloace penale și primește periodic reproșuri că aplică prea activ prevederile articolului din Legea federală ". Despre bănci și activitate bancară”, care dă dreptul de a retrage licențele pentru încălcarea Legii împotriva spălării banilor.

Golikova Yu.S. constată că până de curând, Banca Rusiei și FSFM au cooperat activ și și-au evaluat pozitiv reciproc acțiunile.

În comunitatea bancară, se propun idei pentru a crea o autoritate unică de supraveghere. Acest lucru poate fi justificat din punctul de vedere al optimizării interacțiunii bancherilor cu alte agenții guvernamentale. Funcțiile de supraveghere ale Băncii Federației Ruse sunt propuse a fi transferate către Rosfinmonitoring. Teama este că transferul funcțiilor de supraveghere către o altă agenție va necesita dezvoltarea de noi metodologii și reglementări și va avea ca rezultat un dezastru în sectorul bancar și a documentelor. Dar va dura cel puțin 3-5 ani pentru a implementa această idee. Pe termen scurt, retragerea supravegherii de la Banca Centrală este puțin probabilă din diverse motive: din lipsa unui cadru legislativ, „atașamentul” psihologic al băncilor de reglementarea existentă și nepregătirea altor participanți la piața financiară pentru astfel de schimbări radicale.

Presupunând că funcțiile de supraveghere vor fi îndeplinite de o altă agenție (de exemplu, Serviciul Federal de Monitorizare Financiară), cum poate fi asigurată supravegherea cuprinzătoare, cuprinzătoare și eficace a băncilor?

Funcția de supraveghere bancară este îndeplinită nu numai de angajații biroului central al Băncii Rusiei, ci și de o rețea extinsă de instituții teritoriale din întreaga țară. Pentru a organiza supravegherea de către noua structură de stat, va fi necesară crearea unei rețele adecvate de autorități de supraveghere teritorială.

Între timp, Banca Centrală efectuează cheltuieli, inclusiv pentru implementarea supravegherii bancare, în detrimentul veniturilor proprii.

Prin urmare, participarea Băncii Centrale la supraveghere este în mod obiectiv necesară. Golikova Yu.S. subliniază că separarea funcției de supraveghere bancară de Banca Rusiei este inadecvată și, în plus, dăunătoare sistemului bancar intern subdezvoltat. Ea confirmă această concluzie cu bazele teoretice ale activităților băncilor centrale, studiul practicii de supraveghere bancară în Rusia și în străinătate, precum și analiza activităților acelor autorități executive de stat care pretind că îndeplinesc funcții suplimentare de supraveghere bancară. .

3.2 Îmbunătățirea eficienței supravegherii bancare

O sarcină urgentă a supravegherii bancare este creșterea eficienței acesteia. Această sarcină ar trebui luată în considerare în două aspecte: funcțional (strategic, sistemic) și operațional.

În cursul lucrărilor practice, problema stabilității anumitor bănci iese adesea în prim-plan. Ca urmare, scopul reglementării bancare este înlocuit cu unul dintre mijloacele de realizare a acestuia, și nu întotdeauna cel mai bun obiectiv. În practică, această înlocuire se manifestă prin preocuparea excesivă pentru „susținerea” unei anumite bănci. Cu toate acestea, acest lucru nu face întotdeauna posibilă protejarea optimă a intereselor deponenților și creditorilor. Într-o serie de cazuri, cu cât o bancă se retrage mai repede de pe piață, își încetează activitățile ca entitate juridică, cu atât mai eficient sunt protejate interesele creditorilor și ale deponenților. „Preocuparea” autorității de supraveghere pentru o bancă bolnavă are un impact negativ asupra asigurării stabilității sistemului bancar - nu sunt create stimulente adecvate pentru îmbunătățirea sistemelor de management și control intern în bănci, disciplina de piață este slăbită, iar supravegherea este distrasă de la sarcini mai urgente. Prin urmare, toate deciziile de supraveghere ar trebui să se concentreze pe atingerea obiectivului principal al organului de supraveghere bancară. Iar instrumentele, metodele și tehnicile de exercitare a supravegherii ar trebui să își asume rolul subordonat corespunzător. Cu alte cuvinte, nu este atât de important ce metode și instrumente specifice de supraveghere (în cadrul legislației) sunt utilizate pentru atingerea scopului, dar este întotdeauna important ca supravegherea să folosească acele metode și instrumente care asigură cel mai bine realizarea obiectiv într-o situație dată.

Creșterea eficienței funcționale implică dezvoltarea unui început (component) semnificativ al supravegherii bancare și concentrarea acestuia asupra riscurilor reale ale activității bancare. Acest lucru ar trebui asigurat prin dezvoltarea metodologiei de reglementare bancară care să îndeplinească obiectivele supravegherii bazate pe riscuri, dezvoltarea competențelor practice ale angajaților care îndeplinesc funcții de supraveghere și dezvoltarea formelor organizaționale de supraveghere.

Un alt aspect al îmbunătățirii eficacității supravegherii bancare este sarcina pragmatică de a atinge obiectivele de supraveghere cu mai puține resurse, de exemplu. sarcina de a îmbunătăți eficiența operațională sau „productivitatea” de supraveghere. Abordările dezvoltate de practica mondială în vederea creșterii productivității supravegherii bancare, în general, se reduc la trecerea la supravegherea bazată pe risc (denumită în continuare RON).

Implementarea sistemului RON asigură o creștere a eficienței funcționale a supravegherii bancare, dacă luăm în considerare RON în sensul larg al cuvântului. Utilizarea metodelor RON în sens restrâns face posibilă creșterea eficienței operaționale a supravegherii.

Oportunitățile minime necesare pentru dezvoltarea leului în Rusia într-un sistem cu drepturi depline sunt disponibile, după cum notează Simanovsky A.Yu.

Cele mai importante trei aspecte pentru eficacitatea supravegherii sunt legislația, sprijinul politic și resursele umane.

Defectul legislației actuale este că stabilește supravegherea bancară în ansamblu un vector formal. Articolele 56 și 57 din Legea „Cu privire la Banca Rusiei” definesc foarte strict setul de funcții (domenii de activitate) ale supravegherii bancare, implementate de aceasta pentru a-și atinge obiectivele. Astfel, supravegherea bancară este îndreptată către calea remedierii abaterilor de la normele și regulile stabilite și aplicarea măsurilor de influență împotriva băncilor în acest sens.

Defectul legislației este și absența în ea a mențiunii că falimentul băncilor individuale este o consecință normală a relațiilor de piață și a concurenței. Nemenționarea acestui adevăr binecunoscut poate da naștere la percepții eronate ale publicului larg cu privire la sarcinile și rolul supravegherii, precum și la speranțe nejustificate pentru „inascufundabilitatea” băncilor. Consecința prăbușirii speranțelor nerezonabile este iritarea și emoțiile negative despre starea de supraveghere. Totodată, legislația mai avansată a țărilor cu economii de piață consolidate, de exemplu, engleza, conține o referire directă la fenomenul de piață menționat, presupunând posibilitatea falimentului bancar.

Un alt aspect fundamental al problemei formării RON este sprijinul politic pentru supraveghere. Nu este un secret pentru nimeni că majoritatea băncilor „importante” cu capital rusesc au un sprijin politic puternic. Rezultatul este o coeziune politică anormală care face aceste bănci atât dependente, cât și protejate politic de cerințele de supraveghere. Această situație este poate cel mai serios obstacol practic în calea formării unei supravegheri eficiente. Înlăturarea sau neutralizarea acestui obstacol este de a oferi un sprijin eficient pentru deciziile luate de supraveghere la cel mai înalt nivel.

Următorul aspect al introducerii RON este oportunitățile de personal. Aici trebuie precizat că sectorul comercial încă câștigă competiția pentru personal de la Banca Rusiei. Soluția problemei ar putea fi un sistem de organizare flexibilă a muncii și de remunerare flexibilă a acestuia, axat pe crearea condițiilor pentru implementarea sarcinilor prioritare. Cu toate acestea, un astfel de sistem se încadrează în mod evident în afara tradiției de organizare și remunerare a muncii în sectorul public al economiei.

Pe baza raportului Băncii Centrale a Federației Ruse privind dezvoltarea sectorului bancar și supravegherea bancară, în blocul de supraveghere al Băncii Rusiei lucrează 4.177 de manageri și specialiști, dintre care 13,6% sunt în biroul central, 86,4% în instituţiile teritoriale. Majoritatea specialiștilor au studii profesionale superioare (96,7%), vârsta cuprinsă între 30 și 50 de ani (63,9%) și experiență de peste trei ani în sistemul bancar (91,7%). Angajații blocului de supraveghere sunt instruiți periodic în cadrul programelor de perfecționare, în cadrul seminariilor de specialitate și în cadrul stagiilor de practică.

Sarcinile practice pentru introducerea componentelor structurale ale RON, care vor trebui abordate în viitorul previzibil, sunt:

1) formarea unui sistem clasic de răspuns timpuriu bazat pe efectul predictiv al modelelor statistice de funcționare a băncilor și a grupurilor lor relativ omogene;

2) dezvoltarea unor abordări metodologice și a unui sistem de evaluare a calității organizării activităților instituțiilor de credit, inclusiv a nivelului de management și control intern;

3) finalizarea și formalizarea sistemului de evaluări componentă cu componentă a activităților băncilor (sistemul de ratinguri de supraveghere);

4) îmbunătățirea organizării supravegherii.

Cerințele pentru instituțiile de credit în etapa de autorizare tind să se dezvolte și să se îmbunătățească. Cu toate acestea, ele încă nu se conformează pe deplin abordărilor internaționale, și pentru că legislația rusă de până acum reglementează problemele licențelor bancare foarte superficial. Astfel, legislația oferă autorității de acordare a licențelor posibilități limitate de a evalua structura corporativă a unei viitoare instituții de credit și caracteristicile fondatorilor acesteia, nu prevede posibilitatea refuzului de a aproba candidații pentru funcții de conducere pe criteriul afacerii nesatisfăcătoare. reputatie.

Există deficiențe în sistemul de licențiere în sine. Fiind format sub influența diverselor abordări și tendințe, sistemul de licențiere nu este suficient de clar și justificat. Acest lucru este indicat, în special, de existența mai multor tipuri de licențe pe baza cărora funcționează băncile, în timp ce statutul universal al unei bănci, prevăzut de Legea federală „Cu privire la bănci și bănci”, din punctul de vedere al autorul, face destul de suficiente două tipuri de licențe bancare.

Neretin M.S. indică faptul că, pentru a îmbunătăți statutul Băncii Rusiei ca subiect de jurisdicție administrativă, este necesar să se clarifice în capitolul 23 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse competențele sale de a iniția cazuri de infracțiuni administrative împotriva instituțiilor de credit. În plus, competențele Băncii Rusiei ca subiect de jurisdicție administrativă trebuie să fie legate de funcțiile sale în domeniul supravegherii bancare, precum și să stabilească măsuri specifice de răspundere administrativă pentru încălcarea legislației privind băncile și activitățile bancare pentru funcţionarii unei instituţii de credit.

De reținut că art. 15.26 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse, care prevede răspunderea pentru încălcarea legislației privind băncile și activitățile bancare, nu este foarte specific. În acest sens, pentru a consolida măsurile de responsabilitate administrativă în mecanismul de exercitare a activităților de control și supraveghere în sistemul bancar, ar fi destul de indicat să se prevadă responsabilitatea unei instituții de credit, precum și a funcționarilor acesteia, pentru încălcarea regimul stabilit prin activitățile de supraveghere ale Băncii Rusiei.

Torokhov M.E. printre direcțiile de îmbunătățire a supravegherii și controlului bancar, acesta își propune să se orienteze spre o evaluare semnificativă a situației dintr-o instituție de credit, bazată pe implementarea unor abordări orientate spre risc în organizarea controlului. În același timp, eforturile principale ar trebui îndreptate către monitorizarea acelor domenii ale băncilor care sunt supuse celor mai mari riscuri, cum ar fi spălarea banilor, creditarea și adecvarea capitalului.

Pe lângă cele de mai sus, este necesar să se introducă noi metode de evaluare a activităților instituțiilor de credit care vizează realizarea unor abordări uniforme de evaluare a activităților băncilor utilizate de Banca Rusiei ca parte a supravegherii actuale a activităților instituțiilor de credit și abordări utilizate pentru evaluarea conformității băncilor cu cerințele de participare la sistemul de asigurare a depozitelor.

Este necesară implementarea unui set de măsuri de supraveghere în domeniul contabilității și raportării instituțiilor de credit, creșterea cerințelor pentru procedurile de control al volumului și calității informațiilor publicate și implementarea criteriilor de raportare recunoscute de practica internațională referitoare la utilizarea informațiilor internaționale. standardele de raportare financiară.

Dezvoltarea controlului bancar presupune trecerea de la evaluări ale nivelului riscurilor specifice în activitățile instituțiilor de credit pe baza informațiilor despre gradul de conformitate de către bancă cu standardele prudențiale stabilite de Banca Rusiei, la evaluări ale nivelurilor de risc pe baza o judecată motivată cu privire la calitatea activelor, a situației pasivelor și a fondurilor proprii ale unei instituții de credit, elementele de calitate ale sistemului de control.

Utilizarea acestor abordări în construirea controlului bancar garantează că funcționarea acestuia va asigura:

− identificarea domeniilor de activitate ale diviziilor bancare care suporta cele mai mari riscuri pentru aceasta banca si/sau zonele in care activitatile bancii sunt cele mai expuse riscurilor datorate defectelor sistemelor de management, control si/sau altor sisteme intrabancare;

- identificarea unităţilor slabe şi exercitarea controlului asupra acestora într-un mod mai intens decât asupra unităţilor a căror stare nu provoacă temeri motivate.

Concluzie

Pentru asigurarea ordinii publice în sistemul bancar se desfășoară activități de control și supraveghere. Activitatea de verificare desfasurata de Banca Rusiei in raport cu institutiile de credit este, prin natura sa juridica, de control si supraveghere.

Supravegherea bancară este supravegherea exercitată de Banca Rusiei asupra respectării cerințelor de reglementare de către instituțiile de credit. Această supraveghere se realizează în formele prevăzute de lege și cu ajutorul unor metode care vizează protejarea intereselor instituțiilor de credit și ale clienților acestora, precum și prevenirea falimentelor deliberate ale instituțiilor de credit. În plus, supravegherea bancară vizează contracararea legalizării veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului.

Activitățile de control și supraveghere în sistemul bancar al Federației Ruse sunt destul de diverse. Activitatea de control și supraveghere a Băncii Rusiei combină atât influența de reglementare, cât și cea managerială asupra activității instituțiilor de credit cu atribuirea locului predominant și a importanței metodei de reglementare.

Supravegherea bancară se referă la activitățile de supraveghere intradepartamentale (intra-industriei) care conțin elemente de autodeterminare a entităților supravegheate.

Este posibil să se clasifice tipurile de supraveghere bancară în funcție de criteriul dacă autoritatea de supraveghere are sau nu contact direct cu instituția de credit auditată pentru inspecții la distanță și de contact.

Obiectul supravegherii bancare îl constituie activitatea instituțiilor de credit. Activitățile instituțiilor de credit în domeniul supravegherii bancare - reglementate de lege, reglementările locale, actele de aplicare ale Băncii Rusiei, obiceiurile de afaceri, un set de acțiuni ale unei instituții de credit, direct legate de efectuarea operațiunilor bancare și alte operațiuni ale instituțiilor de credit, și care nu au legătură directă cu acestea, ci prestarea acestora, decurgând din esența lor sau capabile să influențeze îndeplinirea lor.

În exercitarea supravegherii asupra activităților instituțiilor de credit, este necesar să ne ghidăm după principii generale juridice și speciale: activități de cercetare juridică, activități de control și supraveghere (control și supraveghere), principii de supraveghere bancară.

Rezumând cele spuse cu privire la problema îmbunătățirii eficacității sistemice a supravegherii bancare, trebuie reținut următoarele:

1. În fruntea tuturor deciziilor luate în domeniul supravegherii bancare, trebuie stabilit obiectivul definit pentru supravegherea bancară prin lege.

2. Metodele, metodele și tehnicile specifice de supraveghere bancară ar trebui să asigure îndeplinirea sarcinilor lor prin supraveghere și, în acest sens, să joace un rol subordonat. În același timp, este necesară asigurarea dezvoltării instrumentelor de supraveghere bancară, ținând cont de experiența internațională în implementarea acesteia.

3. Creșterea eficienței supravegherii bancare presupune dezvoltarea unui început (component) semnificativ, adică orientarea supravegherii către riscurile activităților bancare.

4. Sarcinile de îmbunătățire a eficienței supravegherii bancare pot fi rezolvate cu cel mai mare succes în contextul îmbunătățirii legislației, al sprijinului politic pentru funcțiile de supraveghere bancară și supraveghere bancară, precum și al îmbunătățirii pozițiilor competitive ale supravegherii bancare pe piața muncii.

Lista surselor utilizate

Acte legislative

1. Constituția Federației Ruse (sub rezerva modificărilor introduse de Legile Federației Ruse privind modificările la Constituția Federației Ruse din 30 decembrie 2008 N 6-FKZ, din 30 decembrie 2008 N 7-FKZ) / / Consultant Plus Legal Reference System, 2010.

2. Codul Federației Ruse privind infracțiunile administrative din 30 decembrie 2001 N 195-FZ (modificat la 30 aprilie 2010) // Consultant Plus Legal Reference System, 2010.

3. Legea federală din 2 decembrie 1990 N 395-1 „Cu privire la bănci și activități bancare” (modificată la 15 februarie 2010, astfel cum a fost modificată la 8 mai 2010) // Consultant Plus Legal Reference System, 2010.

4. Legea federală din 25 februarie 1999 N 40-FZ (modificată la 19 iulie 2009) „Cu privire la insolvența (falimentul) instituțiilor de credit”// Consultant Plus Legal Reference System, 2010.

5. Legea federală nr. 115-FZ din 07.08.2001 (modificată la 17.07.2009) „Cu privire la contracararea legalizării (spălării) a veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului” (modificată la 06.12.2009)// Referință și sistemul legal „Consultant plus”, 2010.

6. Legea federală din 10.07. 2002 Nr. 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (modificată la 25 noiembrie 2009) // Sistem de referință și juridic „Consultant Plus”, 2010.

7. Regulamentul Comitetului de Supraveghere Bancară al Băncii Rusiei (aprobat prin decizia Consiliului de Administrație al Băncii Centrale a Federației Ruse din 10 august 2004, Procesul verbal nr. 21) (modificat la 26 martie 2007) )//

Literatură educațională specială

8. Bratko A.G. Drept bancar (intrebări de teorie și practică) / A.G. Bratko - M.: 2007. - 784 p.

9. Geivandov Ya.A. Banca Centrală a Federației Ruse: statut juridic, organizare, funcții, competențe / Geyvandov Ya.A. - M.: Editura MNIMP, 1997. - 115 p.

10. Elizarov VN: Supravegherea bancară în Uniunea Europeană: aspecte cheie. Colectie. -Kaliningrad.: Editura KGU, 2005 - p. 196-204

11. Zharkovskaya E.P. Bancar: Manual / E.P. Zharkovskaya.- M.: Omega-L, 2005. - 452 p.

12. Kosterina T.N. Bancar / T.N. Kosterina. - M.: Institutul Internațional de Econometrie, Informatică, Finanțe și Drept din Moscova, 2002. - 176 p.

13. Maksimov M.V. Caracteristicile reglementării legale a controlului și supravegherii în domeniul bancar din Federația Rusă. teză. 12.00.14.- M.: ProSoft-M, 2002.- 196 p.

14. Neretin M.S. Reglementarea administrativă și legală a activităților de control și supraveghere în sistemul bancar al Federației Ruse. Teză.12.00.14.-M.: Universitatea de Stat din Moscova, 2009. -204 p.

15. Trohov M.E. Supravegherea si controlul bancar in strategia de dezvoltare a sectorului bancar. teză. 08.00.10.-M.: Academia de Economie Națională sub Guvernul Federației Ruse, 2007. - 128 p.

16. Banca Centrală a Federației Ruse. Raport privind evoluția sectorului bancar și supravegherea bancară în anul 2006. - M.: Poligrafbankservis, 2007. - 116 p.

17. Banca Centrală a Federației Ruse. Raport privind evoluția sectorului bancar și supravegherea bancară în 2007. - M.: Tipografia OAO Novosti, 2008. - 116 p.

18. Banca Centrală a Federației Ruse. Raport privind evoluția sectorului bancar și supravegherea bancară în 2008. - M .: OJSC „Tipografie” Novosti”, 2009. - 112 p.

Reviste periodice și resurse Internet

19. Arslanbekova A.Z. Metode pentru îmbunătățirea supravegherii bancare în Federația Rusă//Legea bancară. - 2007. - Nr 3. - S. 10-14.

20. Golikova Yu.S., Khokhlenkova M.A. Supravegherea bancară ca o funcție integrală a Băncii Centrale//www.bankcollege.ru

21. Kotlyarov M.A. Statutul Băncii Centrale a Rusiei ca element de reglementare bancară eficientă // Finanțe și credit. - 2008. - Nr 11. - P.2-6

22. Neretin M.S. Conceptul și fundamentele juridice ale supravegherii bancare în Federația Rusă// Drept administrativ și municipal. - 2008.- №5. – 49-51 p.

23. Simanovsky A.Yu. Funcțiile de supraveghere și control ale Băncii Rusiei: o scurtă digresiune // Bani și credit. - 2001.- Nr. 5. - 12-18 s.

24. Simanovsky A.Yu. Pe tema îmbunătățirii eficienței supravegherii bancare//Bani și credit, 2002. - Nr. 9. - 3-7 s.

25. Supravegherea bancară: cum ar trebui să fie? (Subiect fierbinte) // Bani și credit. -2007.-№4. - 7-19 p.

Atasamentul 1

Inspecția instituțiilor de credit de către Banca Rusiei

Inspecția organizațiilor de credit

Planificarea auditului

Decizia asupra inspecției și a acesteia

documentarea

Rezolvarea problemelor organizatorice,

echipele de inspecție legate de ieșire

către organizaţiile de credit

Studiu de către echipa de inspecție

documentele de credit prezentate

organizatii

Întocmirea unui proiect de raport de inspecție

Studiul proiectului de act în funcțional

divizii ale Băncii Rusiei

Finalizarea actului de verificare

Luarea unei decizii asupra actului

Transmiterea raportului de inspecție către conducere

Banca Rusiei

(instituție teritorială)

Familiarizarea managerilor de credite

organizații cu certificat de audit

Semnarea actului de verificare de către conducere

instituție de credit

RON este un sistem care afectează în mod esențial toate componentele supravegherii, inclusiv analiza de raportare, un sistem de avertizare timpurie (ESA), sistemele de supraveghere pentru clasificarea instituțiilor de credit în funcție de gradul de stabilitate financiară (așa-numitele sisteme de rating de supraveghere), precum și abordări de evaluare a stabilității sistemice a sectorului bancar.

Identificarea zonelor (zonelor) de risc crescut în activitățile instituțiilor de credit (în principal prin metode de supraveghere documentară), verificarea la fața locului a statutului instituțiilor de credit în domeniile relevante, stabilirea gradului de probleme reale sau potențiale și determinarea regimului bancar; supravegherea, adică gradul de intensitate și natura cerințelor impuse instituțiilor de credit, inclusiv, dacă este necesar, natura măsurilor de supraveghere.

Identificarea într-un stadiu incipient a problemelor reale din activitatea băncii, expunerea la problemele acesteia în vederea stabilirii regimului de supraveghere, iar dacă există probleme reale, măsurile de răspuns a supravegherii care sunt cele mai indicate în această situație. Ca parte a sistemului de avertizare timpurie, evaluările formalizate ale situației din bănci sunt efectuate folosind metode (modele) statistice.

Un tip special de control financiar este controlul bancar, care este controlul asupra activităților băncilor pentru a asigura siguranța depozitelor și stabilitatea sistemului bancar al țării. Controlul bancar are statut de activitate juridică publică. Organizarea controlului bancar (sau a supravegherii bancare) și-a găsit consolidarea legislativă în legile privind Banca Centrală și sistemul bancar.

Scopul principal al controlului bancar este menținerea stabilității sistemului bancar, protejarea intereselor deponenților și creditorilor. Pentru realizarea acestor sarcini, autoritățile de supraveghere sunt înzestrate cu competențe largi: solicită instituției de credit auditate

Controlul bancar se realizează sub formă de licențiere, reglementare și control asupra standardelor economice, inspecție și audit al activităților elementelor sistemului bancar.

Control financiar intern.

Control financiar la fermă - control exercitat la anumite întreprinderi, în asociații, organizații și instituții de către conducătorii acestora și diviziile structurale funcționale (contabilitatea, departamentul financiar, direcțiile planificare și reglementare salarială etc.). Funcțiile de control în acest caz sunt o condiție necesară pentru desfășurarea activităților financiare și economice zilnice. Un rol important și cele mai largi funcții ale controlului financiar la fermă sunt îndeplinite de serviciul de contabilitate al întreprinderilor, organizațiilor, instituțiilor care ține evidența contabilă. Cele mai importante funcții ale controlului în fermă: - formarea unei politici contabile, - menținerea înregistrărilor contabile, - întocmirea de situații financiare fiabile în timp util, - controlul asupra mișcării proprietății și a îndeplinirii obligațiilor, - asigurarea faptului că toate operațiunile de afaceri efectuate de o întreprindere (instituție) respectă legea. Controlul intern este efectuat de către departamentul de contabilitate, departamentul financiar și unele alte servicii economice. Veriga cheie în sistemul de control în fermă este contabilul șef (senior). În exercitarea funcţiilor sale, contabilul şef raportează direct conducătorului întreprinderii (instituţiei), prin ordinul căruia este numit şi eliberat din funcţie.

Control financiar independent.

Control financiar independent efectuate de firme si servicii specializate de audit. Obiectul controlului acestora pot fi activitățile tuturor entităților economice.

Firmele de audit efectuează:

Expertiza financiara;

Verificarea auditurilor activitatilor financiare, economice si comerciale ale firmelor si organizatiilor;

Controlul asupra corectitudinii determinării veniturilor supuse impozitării;

Consiliere in organizarea contabilitatii si managementului, raportarii, aspectelor fiscale.

Controlul auditului- reglementat prin Decretul Președintelui din 1995 „Cu privire la audit”. Activitatea de audit este o activitate antreprenorială care are ca scop verificarea documentelor financiare și economice ale oricărei persoane juridice. chipuri.

Există două tipuri de audit:

Voluntar;

Necesar.

Forme și metode de control financiar

Forme de control financiar.

După formele de control financiar, în funcție de momentul implementării acestuia, acesta se împarte în:

Preliminar;

Actual;

Ulterior.

Control financiar preliminar se realizează în stadiul de elaborare, revizuire și aprobare a planurilor financiare ale întreprinderilor.

Control financiar curent realizate în procesul de implementare a planurilor financiare.

Control financiar ulterior realizat prin analiza si auditarea situatiilor financiare la sfarsitul perioadei de raportare.

Metode de control financiar.

Prin metode de conducere control financiar, adică tehnici si metode de implementare a acestuia, exista: inspectii, anchete, supraveghere, analiza activitatilor financiare, audituri, observatii (monitorizare).

1. Examinare

2. Studiu

3. Analiză ca metodă de control financiar ar trebui să fie sistemică și bazată pe factori.

4. revizuire

Revizuirile sunt:

Complex, care acoperă toate aspectele întreprinderii;

Parțial (acoperiți numai părțile sale individuale);

Audituri tematice (realizate simultan în același tip de instituții pe o listă specifică de probleme);

Programat și neprogramat;

Revizuiri continue și selective (în funcție de caracterul complet al documentelor implicate).

5. Supraveghere

6. Supraveghere (monitorizare) .

Sistemul monetar al Federației Ruse

Sistemul monetar modern al Rusiei, la fel ca majoritatea altor țări, se bazează pe bani care nu pot fi schimbați cu aur. Principalele prevederi ale sistemului monetar al Federației Ruse sunt definite în Legea federală nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (modificată la 10 ianuarie 2003) .

În vederea organizării circulației numerarului îi sunt încredințate următoarele funcții:

prognoza si organizarea productiei de bancnote si monede metalice;

crearea de fonduri de rezervă de bancnote și monede;

stabilirea regulilor de depozitare, transport și colectare a numerarului;

stabilirea semnelor de plată a bancnotelor și a procedurii de înlocuire și distrugere a bancnotelor;

aprobarea regulilor de desfășurare a tranzacțiilor cu numerar pentru instituțiile de credit.

supraveghere bancară(Supravegherea bancară) este un sistem de măsuri de control și acțiuni active ordonate care vizează asigurarea conformității de către bănci și alte instituții financiare în cursul activităților lor cu legislația ucraineană și standardele stabilite pentru a asigura stabilitatea și proteja interesele deponenților.

Supravegherea bancară eficientă se bazează pe un cadru legislativ și metodologic adecvat. Activitatea serviciului de supraveghere bancară dă rezultate pozitive numai atunci când este susținută de reguli clare de reglementare.

Scopul principal al supravegherii bancare este de a asigura stabilitatea sistemului bancar și de a proteja interesele deponenților și creditorilor băncii în ceea ce privește siguranța păstrării fondurilor clienților în conturile bancare.

Activitatea de supraveghere a Băncii Naționale a Ucrainei acoperă toate băncile, diviziile acestora și persoanele afiliate băncilor din Ucraina și din străinătate, instituțiile băncilor străine din Ucraina, precum și alte persoane juridice și persoane fizice în ceea ce privește respectarea cerințelor bancare. legislație.

Atunci când exercită supravegherea bancară, Banca Națională a Ucrainei are dreptul de a solicita băncilor și managerilor acestora să elimine încălcările legislației bancare, să respecte actele juridice de reglementare ale Băncii Naționale a Ucrainei pentru a evita sau depăși consecințele nedorite care pot pune în pericol. securitatea fondurilor încredințate unor astfel de bănci sau prejudiciază buna desfășurare a activităților bancare.

Banca Naţională are dreptul de a introduce un regim special de control asupra activităţilor băncii şi de a numi. Regimul special de control este un instrument suplimentar pentru supravegherea bancară. La implementarea unei proceduri sau a unui regim special de control asupra activităților unei bănci, Banca Națională a Ucrainei are dreptul de a interzice băncii să folosească conturi directe pentru decontări sau să solicite băncii să efectueze decontări exclusiv printr-un cont corespondent consolidat.

controlul curentului se realizează pe baza utilizării metodelor și instrumentelor de verificare a activităților băncilor și prin elaborarea unor măsuri de îmbunătățire a stării financiare a acestora. Cadrul de reglementare pentru controlul curent îl constituie documentele de reglementare și instrucțiuni ale Băncii Naționale a Ucrainei privind planificarea și implementarea, implementarea calculelor specifice ale standardelor economice, determinarea nivelului de risc al tranzacțiilor individuale și activităților bancare în general, precum și aplicarea. a măsurilor de executare pentru încălcarea legislaţiei bancare.

Organele de supraveghere și supraveghetorii efectuează un control curent pentru a determina nivelul de securitate și corectitudinea operațiunilor, fiabilitatea raportării băncii, conformitatea băncii cu legislația Ucrainei privind băncile și activitățile bancare, precum și actele juridice de reglementare ale Banca Nationala.

Starea activității bancare este determinată pe baza unei analize a:

• tipuri și structură (direcția de plasare a fondurilor bancare);
• tipuri și structură (surse de fonduri bancare);
• abordări ale managementului și capitalizării băncii;
• și banca;
• balanța cheltuielilor și veniturilor, precum și nivelul;
• nivelul administrativ și economic și de management (management);
• nivel;
• natura relațiilor băncii cu clienții și creditorii etc.

Principal forme de supraveghere bancară sunteți:

• efectuarea controlului intern și auditului în bancă;
• inspecția pe teren a Băncii Naționale a Ucrainei;
• supravegherea fără vizită a Băncii Naționale a Ucrainei;
• audit extern;
• evaluarea stării băncii.

Organismele de reglementare și supraveghere bancară din lume sunt:

• Comitetul Arab pentru Supraveghere Bancară;
• Asociația Supraveghetorilor Bancari din Americi (ASBA);
• Grupul de Supraveghetori Bancari din Caraibe;
• Comitetul European al Supraveghetorilor Bancari (CEBS);
• Grupul de lucru pentru supraveghere bancară al Asociației Băncilor din Asia de Est și Oceania (EMEAP);
• Grupul de Supraveghere Bancară din Europa Centrală și de Est;
• Grupul de Supraveghere Bancară Francofon;
• Comitetul Consiliului pentru cooperare între autoritățile de supraveghere bancară din statele din Golf;
• Comitetul Islamic pentru Servicii Financiare;
• Grupul de Supraveghere Bancară Offshore;
• Grupul Observator Regional al Asiei Centrale și Transcaucaziei;
• Subcomitetul pentru Supravegherea Bancară a Commonwealth-ului pentru Dezvoltare din Africa de Sud (SADC);
• Forumul Supraveghetorilor Bancari ai Organizației Băncilor Centrale din Asia de Sud-Est, Australia și Noua Zeelandă (SEANZA);
• Comitetul Supraveghetorilor Bancari din Africa de Vest și Centrală;
, ).

controlul bancar

Nici un stat modern nu refuză controlul cuprinzător asupra activităților instituțiilor de credit, văzând în el un fel de interes public, care constă în crearea condițiilor pentru implementarea normală a circulației civile.

Respectarea statului de drept și disciplina financiară în domeniul finanțelor și creditului este asigurată de controlul organului legislativ suprem al Dumei de Stat. Duma de Stat, ghidată de Constituția Federației Ruse și de alte acte legislative care sunt în vigoare pe teritoriul Federației Ruse, asigură respectarea statului de drept și disciplina financiară pe teritoriul Federației Ruse în legătură cu toate întreprinderile. , organizații și instituții, indiferent de statutul lor organizatoric și juridic și de forma de proprietate.

Controlul financiar are particularitatea că obiectul său îl reprezintă întotdeauna relațiile legate de mobilizarea sau cheltuirea fondurilor, adică utilizarea resurselor financiare.

Descentralizarea semnificativă a sistemului bancar a condus la un grad ridicat de independență a băncilor comerciale. În același timp, statul reglementează activitățile bancare. Scopul său este de a asigura funcționarea stabilă și sigură a băncilor și prevenirea tendințelor destabilizatoare. Reglementarea statului ia forma unor prescripții legale, care sunt concretizate în normele diferitelor ramuri de drept: administrativ, financiar, civil.

Una dintre sarcinile principale ale Băncii Centrale a Federației Ruse este implementarea administrației publice în sistemul bancar. Banca Centrală acționează, de fapt, ca intermediar între stat și băncile comerciale, iar mijloacele de reglementare bancară implementează politica economică a statului. Obiectele de influență managerială sunt instituțiile de credit, în primul rând băncile comerciale.

Principalele instrumente și metode ale politicii monetare a Băncii Rusiei sunt:

1) ratele dobânzii la operațiunile Băncii Rusiei;

2) norme privind rezervele obligatorii depuse la Banca Rusiei (cerințe de rezerve);

3) operațiuni de piață deschisă;

4) refinanțarea băncilor;

5) reglementarea valutară;

6) stabilirea unor repere pentru creșterea masei monetare;

7) restricții cantitative directe.

Banca Rusiei poate stabili una sau mai multe rate ale dobânzii pentru diferite tipuri de tranzacții sau poate urma o politică a ratei dobânzii fără a fixa ratele dobânzii. Ratele dobânzilor Bank of Russia sunt ratele minime la care își desfășoară operațiunile.

Reguli rezervele necesare nu poate depăși 20% din pasivele instituției de credit și pot fi diferențiate pentru acestea. În cazul încălcării ratelor rezervelor obligatorii, Banca Rusiei are dreptul de a recupera în mod incontestabil de la instituția de credit suma fondurilor restante, precum și o amendă în cuantumul stabilit de aceasta, dar nu mai mult de rata de refinanțare dublă. Atunci când o licență bancară este revocată, fondurile depuse la Banca Rusiei sunt utilizate pentru a achita obligațiile unei instituții de credit față de deponenți și creditori (Legea federală „Cu privire la bănci și activitatea bancară”, articolul 38).

Sub operațiuni de piață deschisă se referă la cumpărarea și vânzarea de către Banca Rusiei de titluri de stat, tranzacții pe termen scurt cu acestea cu finalizarea unei tranzacții inverse mai târziu. Limita operațiunilor de piață deschisă este aprobată de Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei.

Sub refinanțare se referă la împrumuturile de către Banca Rusiei către băncile comerciale, inclusiv contabilizarea și reescontarea biletelor la ordin. Normele, procedura și condițiile de refinanțare sunt stabilite de Banca Rusiei.

Sub reglementarea valutarăÎn primul rând, sunt înțelese intervențiile valutare ale Băncii Rusiei - cumpărarea și vânzarea lor de valută străină pe piața valutară pentru a influența cursul de schimb al rublei și cererea și oferta totală de bani.

Sub restricţii cantitative directe Banca Rusiei înseamnă stabilirea unor limite privind refinanțarea băncilor, desfășurarea de către instituțiile de credit a anumitor operațiuni bancare. Banca Rusiei are dreptul de a aplica restricții cantitative directe în cazuri excepționale în scopul urmăririi unei politici monetare de stat unificate numai după consultări cu Guvernul Federației Ruse.

În conformitate cu Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse” (Capitolul 10), Banca Rusiei este organismul de reglementare și supraveghere bancară a activităților instituțiilor de credit.

Banca Rusiei exercită o supraveghere constantă asupra conformității de către instituțiile de credit cu:

legislatia bancara;

Actele normative ale Băncii Rusiei, în special, ratele obligatorii stabilite de acestea.

Scopul principal al reglementării și supravegherii bancare este menținerea stabilității sistemului bancar, protejarea intereselor deponenților și creditorilor.

Funcțiile Băncii Rusiei în reglementarea și supravegherea activităților instituțiilor de credit se manifestă într-o varietate de aspecte, inclusiv:

1) stabilesc reguli pentru efectuarea operațiunilor bancare, ținerea evidenței contabile, întocmirea și depunerea rapoartelor contabile și statistice, obligatorii pentru instituțiile de credit. Are dreptul să solicite și să primească de la instituțiile de credit informații despre activitățile lor și să solicite clarificări cu privire la informațiile primite;

2) înregistrează instituțiile de credit, le eliberează licențe pentru operațiuni bancare și le revocă;

3) au dreptul de a prezenta cerințe de calificare conducătorilor organelor executive, precum și contabilului-șef al unei instituții de credit;

4) are dreptul de a solicita și de a primi informații cu privire la poziția financiară și reputația de afaceri a participanților (acționarilor) instituției de credit în cazul în care aceștia achiziționează mai mult de 20% din acțiunile (acțiunile) instituției de credit. Banca Rusiei are dreptul de a nu acorda consimțământul unei tranzacții de vânzare a mai mult de 20% din acțiunile (acțiunile) unei instituții de credit dacă poziția dobânditorilor acțiunilor (acțiunilor) este nesatisfăcătoare;

5) au dreptul de a stabili standarde economice obligatorii pentru instituțiile de credit.

6) reglementează dimensiunea și procedura de contabilizare a poziției deschise a instituțiilor de credit asupra riscurilor valutare, ratei dobânzii și a altor riscuri financiare;

7) determină procedura de formare și mărime a rezervelor (fondurilor) instituțiilor de credit formate înainte de impozitare pentru eventualele pierderi la împrumuturi pentru acoperirea riscurilor valutare, a dobânzilor și a altor riscuri financiare, asigurarea depozitelor cetățenilor în conformitate cu legile federale.

Standardele economice sunt cele mai importante mijloace de influență managerială a Băncii Rusiei asupra băncilor comerciale.

Aceste standarde includ:

1. Capitalul minim autorizat pentru instituțiile de credit nou înființate, capitalul propriu (capital) minim pentru instituțiile de credit existente.

Suma minimă a fondurilor proprii (capital) se stabilește ca suma capitalului autorizat, a fondurilor instituției de credit și a rezultatului reportat.

Acest standard este revizuit de Banca Centrală, luând în considerare ratele inflației.

În conformitate cu Legea bancară și bancară, Banca Rusiei poate, pentru a asigura condiții de concurență egale pentru toate băncile, să impună cerințe suplimentare fondatorilor băncilor mixte cu participarea capitalului autohton și străin și băncilor nerezidente cu privire la sume maxime și minime din capitalul lor autorizat.

2. Valoarea maximă a părții nemonetare a capitalului autorizat.

3. Valoarea maximă a riscului per debitor sau grup de debitori afiliați.

Banca Rusiei stabilește valoarea maximă de risc per împrumutat ca un anumit procent din capitalul total al băncii. Conceptul de risc include întreaga sumă a investițiilor și împrumuturilor acordate acestui împrumutat sau grup, precum și garanțiile și garanțiile oferite de aceștia.

4. Valoarea maximă a riscurilor mari de credit. Acest raport este un procent din valoarea totală a riscurilor majore pentru fondurile proprii ale instituției de credit. Totodată, un mare risc de credit îl reprezintă volumul împrumuturilor, garanțiilor și garanțiilor în favoarea unui client în valoare de peste 5 la sută din fondurile proprii ale instituției de credit. Valoarea maximă a riscurilor majore de credit nu poate depăși 25 la sută din fondurile proprii ale unei instituții de credit.

5. Valoarea maximă a riscului per creditor (deponent).

Raportul este un procent din suma unui depozit sau a unui împrumut primit, garanții și garanții primite, solduri în conturile unuia sau creditorilor afiliați (deponenților) și fondurile proprii ale instituției de credit.

6. Indicatorii de lichiditate ale unei instituții de credit. Lichiditatea este capacitatea băncii de a asigura îndeplinirea în timp util a obligațiilor sale față de clienți. Acest lucru se poate realiza prin convertirea rapidă a diferitelor resurse financiare de care dispune băncii în mijloace de plată acceptabile (prietenoase pentru clienți).

7. Indicatorii de adecvare a capitalului.

Indicele de adecvare a capitalului sunt definite ca raportul limitativ dintre capitalurile proprii totale ale unei instituții de credit și activele sale ponderate la risc.

8. Suma maximă de depozite în numerar (depozite) atrase ale populației.

9. Suma valutară, dobânzi și alte riscuri.

10. Suma minimă de rezerve create pentru activele cu risc ridicat.

11. Standarde de utilizare a fondurilor proprii ale băncilor pentru achiziționarea de acțiuni (acțiuni) ale altor persoane juridice.

12. Suma maximă de împrumuturi, garanții și garanții acordate de bancă participanților săi (acționari).

Pentru a-și îndeplini funcțiile în domeniul supravegherii și reglementării bancare, Banca Rusiei inspectează instituțiile de credit și sucursalele acestora, le transmite instrucțiuni obligatorii de executare pentru a elimina încălcările identificate în activitățile lor și aplică sancțiunile prevăzute. pentru prin Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse” în legătură cu infractorii . Auditurile sunt efectuate de reprezentanți autorizați de Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei și, în numele acestora, de firme de audit.

Dacă o instituție de credit încalcă legile, reglementările și instrucțiunile federale ale Băncii Rusiei, nu furnizează informații, furnizează informații incomplete sau inexacte, Banca Rusiei are dreptul de a:

1) să solicite instituției de credit să elimine încălcările identificate;

2) să încaseze o amendă de până la 0,1% din capitalul minim autorizat, sau

3) limitarea efectuării anumitor operațiuni până la șase luni. În conformitate cu legislația în vigoare, Banca Rusiei poate recurge la măsuri mai dure în raport cu instituțiile de credit dacă acestea nu respectă instrucțiunile de eliminare a încălcărilor în termenul stabilit sau dacă operațiunile efectuate de instituția de credit au creat o amenințare reală pentru creditori (deponenți). În acest caz, Banca Rusiei are dreptul:

1) încasează de la instituția de credit o amendă de până la 1% din valoarea capitalului autorizat vărsat, dar nu mai mult de 1% din valoarea minimă a capitalului autorizat;

2) cerere de la instituția de credit:

Implementarea măsurilor pentru redresarea financiară a acestuia, inclusiv modificări în structura activelor;

Inlocuirea conducatorilor organizatiei de credit;

reorganizarea acestuia;

3) modificarea ratelor obligatorii pentru o instituție de credit pe o perioadă de până la șase luni;

4) să introducă interdicția realizării anumitor operațiuni bancare, prevăzută de licența eliberată, pe o perioadă de până la un an;

5) desemnează o administrație provizorie care să conducă instituția de credit pe un termen de până la 18 luni;

6) să revoce licența de a efectua operațiuni bancare în modul prevăzut de legile federale.

Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse” (Capitolul 11) oferă baza relației dintre Banca Rusiei și instituțiile de credit. Ideea este că Banca Rusiei nu este răspunzătoare pentru obligațiile instituțiilor de credit, iar instituțiile de credit nu sunt răspunzătoare pentru obligațiile Băncii Rusiei. Excepție fac cazurile în care Banca Rusiei sau instituțiile de credit își asumă astfel de obligații.

Banca Rusiei se consultă cu instituțiile de credit înainte de a lua cele mai importante decizii de reglementare, oferă clarificările necesare și ia în considerare propuneri cu privire la problemele de reglementare bancară.

De-a lungul perioadei de la înființare, sistemul bancar al Federației Ruse a căpătat o anumită stabilitate, luând contur legislativ. Banca Centrală a Federației Ruse acordă mai multă atenție funcției sale de reglementare a sistemului bancar, protejând interesele deponenților în etapa de creare, operare și lichidare.

Dezvoltarea sistemului bancar a dus la necesitatea îmbunătățirii reglementării legale a activităților bancare, în legătură cu care, în 1996, au fost aduse modificări documentelor fundamentale - Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca de Rusia)” și Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” . Noua ediție a Legii federale „Cu privire la bănci și activități bancare” a dat un impuls activităților de stabilire a regulilor Băncii Centrale a Federației Ruse, dintre care un număr mare de acte normative au fost emise în dezvoltarea prevederilor Legii.

Noua versiune a Legii federale „Cu privire la bănci și activități bancare” introduce conceptul de instituție de credit, precizează lista operațiunilor bancare, separând celelalte operațiuni efectuate de bănci de acestea. Deoarece a existat o contradicție mai devreme, deoarece operațiunile bancare pot fi efectuate numai pe baza unei licențe de la Banca Centrală a Federației Ruse, atunci, pe baza unei înțelegeri literale a Legii, operațiuni precum leasing, emiterea de garanții etc. , ar putea fi efectuate de persoane juridice doar pe baza unei licențe de la Banca Centrală RF, care le-ar conferi statutul de instituție de credit.

Pentru a proteja drepturile deponenților, Legea federală „Cu privire la bănci și activitatea bancară” și alte acte stabilesc o serie de cerințe pentru crearea și autorizarea unei instituții de credit, cum ar fi perioada minimă de activitate a unei instituții de credit din data înregistrării este de 2 ani, după care instituția de credit are dreptul de a solicita eliberarea unei licențe pentru a atrage depozite ale cetățenilor în ruble și în valută; responsabilitatea fondatorilor unei instituții de credit - în termen de trei ani de la data înregistrării acesteia, aceștia nu au dreptul să părăsească lista acționarilor (acționarilor).

Procedura de înregistrare și licențiere a activităților unei instituții de credit a fost reglementată de numeroase reglementări ale Băncii Centrale a Federației Ruse, fiecare dintre acestea reglementând un aspect separat al creării unei instituții de credit. Prin emiterea Instrucțiunii nr. 49 din 27 septembrie 1996 „Cu privire la procedura de înregistrare a instituțiilor de credit și de autorizare a activităților bancare”, Banca Rusiei a codificat aceste documente disparate, în plus, reflectă modificările aduse Legii federale „Cu privire la bănci și activități bancare”.

Instrucțiunea nr. 49 a consolidat reglementări disparate în domeniul creării și înregistrării instituțiilor de credit, a stabilit procedura de circulație a documentelor în sistemul Băncii Centrale a Federației Ruse pentru înregistrarea instituțiilor de credit și termene clare pentru revizuirea documentelor în diviziile de Banca Rusiei. Instrucțiunea nr. 49 conține o listă a tipurilor de licențe eliberate instituțiilor de credit.

Problemele înființării de noi bănci sunt, de asemenea, reglementate de prevederi separate ale Instrucțiunilor Băncii Centrale a Federației Ruse din 30 ianuarie 1996 nr. 1 „Cu privire la procedura de reglementare a activităților instituțiilor de credit”. În primul rând, acestea sunt cerințele pentru mărimea minimă a capitalului autorizat al unei instituții de credit. Dacă unul dintre fondatorii unei instituții de credit este o altă instituție de credit, atunci dimensiunea participării sale la capitalul unei instituții de credit nou create este limitată de suma maximă pe investiție stipulată în instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 1 (Shevchuk D. A. Organizarea și finanțarea investițiilor: Alocație educațională - Rostov-on-Don: Phoenix, 2006).

Partea principală a reglementărilor Băncii Centrale a Federației Ruse privind procedura de revocare a licenței și lichidarea instituțiilor de credit a fost publicată în 1996, după intrarea în vigoare a unei noi versiuni a Legii federale „Cu privire la bănci și activitatea bancară”, art. 20 din care conține o listă de motive pentru retragerea licenței de desfășurare a operațiunilor bancare.

Astfel, pas cu pas, se creează un cadru de reglementare pentru funcționarea normală a sistemului bancar din Federația Rusă și, în final, sperăm că Rusia va putea îndeplini nivelul mondial al serviciilor bancare, iar băncile ruse vor nu izbucnesc ca bulele de săpun din lipsa de cunoștințe și experiență în rândul angajaților bănci, operațiuni bancare incorecte, starea nesatisfăcătoare a cadrului legislativ care guvernează activitățile instituțiilor de credit (Shevchuk D. A., Shevchuk V. A. Money. Credit. Bănci. Un curs de prelegeri în o prezentare concisă: Ghid de studiu.- M: Finanțe și statistică, 2006).

Supravegherea bancară poate fi definită ca monitorizarea și verificarea conformității de către instituțiile de credit cu cerințele legii. Literatura de specialitate a remarcat în mod repetat că supravegherea bancară ca evaluare a activităților unei instituții de credit din punct de vedere al legalității și controlului bancar ca activitate a Băncii Rusiei de implementare a măsurilor care vizează implementarea regimului de legalitate în sistemul bancar. ar trebui să se distingă.

Totodată, principala metodă de supraveghere bancară ar trebui considerată neamestec în activitățile operaționale ale instituțiilor de credit, iar controlul bancar - imixtiune în activitățile operaționale ale instituțiilor de credit în vederea eliminării încălcărilor comise. Implementarea controlului bancar are loc în cadrul relațiilor de subordonare cu aplicarea unor sancțiuni pentru infracțiuni bancare identificate în procesul de supraveghere. Cu toate acestea, legiuitorul nu separă aceste două aspecte ale activităților de management ale Băncii Rusiei și le combină cu un singur termen - supravegherea bancară.

Supravegherea bancară are ca obiect activitatea bancară, respectarea de către instituțiile de credit și grupurile bancare cu legislația bancară în sensul larg al acestui termen. O atenție deosebită a Băncii Rusiei, în calitate de autoritate de supraveghere bancară, este îndreptată către respectarea de către instituțiile de credit a standardelor prudențiale de activitate, care includ valori limită pentru riscuri, norme de creare a rezervelor care asigură lichiditatea și acoperă eventualele pierderi, precum și ca cerințe, nerespectarea cărora poate afecta negativ poziția financiară a instituțiilor de credit. Supravegherea bancară se bazează pe datele obținute în procesul de contabilitate bancară, inclusiv contabilitate și raportare.

Formele de supraveghere bancară sunt observarea (supravegherea documentară) și verificarea. Procedura de efectuare a inspecțiilor instituțiilor de credit (sucursalele acestora) de către reprezentanții autorizați ai Băncii Centrale a Federației Ruse este stabilită prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 25 august 2003 nr.

Nr. 105-I1. Scopul principal al inspecțiilor este de a evalua la fața locului starea generală a unei instituții de credit sau a anumitor domenii de activitate ale acesteia, inclusiv:

Evaluarea conformității cu legislația Federației Ruse și reglementările Băncii Rusiei;

Evaluarea fiabilității contabilității (raportare);

Determinarea cuantumului riscurilor, activelor, pasivelor unei instituții de credit;

Evaluarea calității activelor unei instituții de credit;

Evaluarea mărimii și suficienței fondurilor proprii;

Evaluarea sistemelor de management al riscului și organizarea controlului intern;

Evaluarea situației financiare și a perspectivelor pentru activitățile unei instituții de credit;

Identificarea acțiunilor care amenință interesele creditorilor și deponenților.

Efectuarea inspecțiilor instituțiilor de credit (sucursale) și a sprijinului lor informațional, organizatoric, metodologic și de altă natură este o activitate de inspecție a Băncii Rusiei. Organizarea activităților de inspecție este efectuată de Inspectoratul Principal al Instituțiilor de Credit al Băncii Rusiei și diviziile de inspecție ale instituțiilor teritoriale ale Băncii Rusiei.

Sarcina 6.2. Folosind instrucțiunile Băncii Rusiei nr. 105-I, evidențiați tipurile de inspecții ale instituțiilor de credit și procedura de implementare a acestora.

Banca Rusiei nu are dreptul de a efectua mai mult de un audit pe aceleași probleme pentru aceeași perioadă de raportare de activitate. Un al doilea audit poate fi efectuat dacă instituția de credit este supusă reorganizării sau lichidării sau printr-o decizie motivată a Consiliului de Administrație al Băncii Rusiei, cu participarea reprezentanților biroului central al Băncii Rusiei pentru a controla activitățile instituțiilor teritoriale ale Băncii Centrale a Federației Ruse.

Banca Rusiei, având atribuțiile de supraveghere bancară, are dreptul, în calitate de organism de supraveghere, să aplice măsuri de executare instituțiilor de credit ca răspuns la încălcările identificate în cursul monitorizării și desfășurării inspecțiilor.

Mai multe despre subiect § 3. Supravegherea si controlul bancar: concept, forme principale:

1. 2. Forme de control și supraveghere asupra activităților de căutare operațională
2. 19. Banca Rusiei ca organism de reglementare bancară și supraveghere bancară, competențele sale
3. Conceptul și tipurile (forme organizaționale și juridice) de asociații publice ale cetățenilor conform Legii federale „Cu privire la asociațiile publice” (modificată la 29 iunie 2004). Competențele statului de a controla și supraveghea organizarea și activitățile asociațiilor obștești ale cetățenilor.