Pentru a găsi cartea de contabilitate în 1C, deschideți meniul „Rapoarte”, apoi în „Rapoarte conform sistemului de impozitare simplificat” faceți clic pe „Cartea de venituri și cheltuieli a sistemului de impozitare simplificat”. Pe ecranul monitorului va apărea o fereastră pentru completarea KUDiR.
Cartea se completează automat în fiecare trimestru al anului. Cel mai adesea, un contabil creează un KUDiR la sfârșitul anului pentru a transmite acest document la organele fiscale complet cu întregul pachet anual de rapoarte contabile.
Antreprenorii formează automat KUDiR în 1C direct din documente care reflectă orice vânzări (de exemplu, bunuri), precum și din documentele de primire și introducere a nomenclatorului în 1C a bunurilor oferite de întreprinzător.
Cheltuielile, sau vânzările de bunuri, sunt transferate către KUDiR în 1C imediat după efectuarea plății și bunurile/serviciile sunt introduse în program (dar programul necesită o configurație adecvată pentru a activa această funcție). În plus, înainte de a crea o carte contabilă, este necesar să se efectueze operațiuni de rutină la sfârșitul trimestrului, precum închiderea lunii.
Inainte de a inregistra KUDiR, testati si puneti in ordine politicile contabile din programul 1C. Configurarea incorect poate avea consecințe negative. Pentru a face setări, accesați meniul „Principal”, faceți clic pe „Organizații”, deschideți întreaga listă de companii. Accesați entitatea juridică necesară, apoi faceți clic pe „Politica contabilă”. Potrivit statisticilor specialiștilor în setup 1C, nouă din zece probleme precum „completarea KUDiR nu funcționează” sunt eliminate printr-o procedură simplă de stabilire a politicilor contabile pentru o anumită companie/entitate juridică introdusă în 1C. Faceți clic pe „Recunoașterea cheltuielilor” (linkul este vizibil dacă „venituri-cheltuieli” este selectat ca obiect de impozitare).
Pentru a ajusta setările pentru tipărirea unei cărți, accesați KUDiR și faceți clic pe „Afișați setările”. În fereastra care apare, găsiți caseta de selectare de lângă „Transcrieri de ieșire”. Doar bifați această casetă și vedeți cum arată documentul, care reflectă veniturile/cheltuielile. Rețineți că toate celelalte setări pot afecta direct afișajul extern al KUDiR.
Deoarece cartea este transferată automat în 1C, datele din ea (de exemplu, pentru autoritatea fiscală) trebuie ajustate manual. Utilizați fișierul „KUDiR Records”. Pentru a o introduce, accesați „Operațiuni”, deschideți subsecțiunea „STS”. Acum creați acest document. Faceți clic pe butonul „Creați”. Ați deschis un formular de document.
Documentul de ajustare are trei subsecțiuni: prima - privind cheltuielile/venituri, a doua - privind cheltuielile pentru achiziționarea de mijloace fixe, a treia - privind cheltuielile cu activele nemateriale.
Dacă păstrați înregistrări pentru mai multe persoane juridice într-un singur 1C, nu uitați să selectați organizația din partea de sus a fișierului pentru a face ajustarea. Completați și postați acest document, după care va începe să fie luat în considerare în registrul completat.
Toți contribuabilii care utilizează sistemul simplificat de impozitare (STS) sunt obligați să țină o evidență a veniturilor și cheltuielilor (KUDiR). Dacă nu faceți acest lucru sau completați incorect, puteți primi o amendă considerabilă (articolul 120 din Codul fiscal al Federației Ruse). Această carte este tipărită și depusă la biroul fiscal la cererea acestora. Trebuie cusut și numerotat.
Înainte de a începe să creați acest registru de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor în 1C 8.3, verificați setările programului. Dacă aveți probleme cu formarea KUDiR și unele cheltuieli nu intră în carte, verificați cu atenție setările. Majoritatea problemelor stau aici.
Unde este registrul de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor 1C 8.3? În meniul „Principal”, selectați secțiunea „Setări”.
Veți vedea o listă de politici contabile configurate în funcție de organizație. Deschideți poziția de care aveți nevoie.
În formularul de configurare a politicii contabile, în partea de jos, faceți clic pe hyperlinkul „Configurați taxe și rapoarte”.
În exemplul nostru, a fost selectat sistemul de impozitare „Simplificat (venit minus cheltuieli)”.
Acum puteți merge la secțiunea „STS” a acestei setări și puteți configura procedura de recunoaștere a veniturilor. Aici este indicat ce tranzacții reduc baza de impozitare. Dacă aveți o întrebare de ce o cheltuială nu intră în cartea de cheltuieli și venituri în 1C, uitați-vă în primul rând la aceste setări.
Unele elemente nu pot fi debifate deoarece trebuie completate. Steagurile rămase pot fi setate în funcție de specificul organizației dvs.
După configurarea politicii contabile, să trecem la configurarea tipăririi KUDiR-ului propriu-zis. Pentru a face acest lucru, în meniul „Rapoarte”, selectați secțiunea „Cartea de venituri și cheltuieli STS” din secțiunea „STS”.
Formularul de raport al registrului se va deschide în fața dvs. Faceți clic pe butonul „Afișați setările”.
Dacă trebuie să detaliați înregistrările raportului primit, bifați caseta corespunzătoare. Este mai bine să clarificați setările rămase cu biroul fiscal, după ce ați învățat cerințele pentru apariția KUDiR. Aceste cerințe pot varia între inspecții.
Pe lângă setările corecte, înainte de a genera KUDiR, este necesar să finalizați toate operațiunile de închidere a lunii și să verificați corectitudinea secvenței documentelor. Toate cheltuielile sunt incluse în acest raport după ce sunt plătite.
Cartea contabilă D&R este generată automat și trimestrial. Pentru a face acest lucru, trebuie să faceți clic pe butonul „Generează” din formularul în care tocmai am făcut setările.
Caietul de venituri și cheltuieli conține 4 secțiuni:
Dacă ați configurat totul corect, atunci KUDiR va fi format corect.
Dacă, până la urmă, KUDiR nu este completat exact așa cum ați dorit, intrările sale pot fi corectate manual. Pentru a face acest lucru, în meniul „Operațiuni”, selectați „Inregistrări din registrul de venituri și cheltuieli STS”.
În formularul de listă care se deschide, creați un document nou. În antetul noului document, completați organizația (dacă sunt mai multe în program).
Acest document are trei file. Prima filă corectează intrările din secțiunea I. A doua și a treia filă sunt în secțiunea II.
Dacă este necesar, faceți înregistrările necesare în acest document. După aceasta, KUDiR se va forma ținând cont de aceste date.
Acest raport vă poate ajuta să verificați vizual dacă registrul de venituri și cheltuieli este completat corect. Pentru a-l deschide, selectați „Analiza contabilă conform sistemului fiscal simplificat” în meniul „Rapoarte”.
Dacă programul păstrează înregistrări pentru mai multe organizații, trebuie să selectați în antetul raportului pe cel pentru care este necesar raportul. Setați, de asemenea, perioada și faceți clic pe butonul „Generează”.
Raportul este împărțit în blocuri. Puteți face clic pe fiecare dintre ele și puteți obține o defalcare a sumei.
, PSN, Taxă agricolă unificată (adică totul, cu excepția UTII).
KUDiR poate fi realizat independent, adică manual. Cu toate acestea, cu un număr mare de tranzacții de venituri și cheltuieli, pentru a economisi timp și a evita erorile la completarea KUDiR, este mai bine să utilizați programe sau servicii online concepute pentru aceasta.
Nu este nevoie să depuneți KUDiR la biroul fiscal. În plus, din 2013, a fost desființată certificarea obligatorie a registrului de venituri și cheltuieli de către organul fiscal. Cu toate acestea, trebuie să fie necesar un KUDiR cusut și numerotat. Amenda pentru absența sa pentru antreprenorii individuali este de 200 de ruble, pentru organizații - 10.000 de ruble.
Puteți vizualiza un exemplu completat de zero KUDIR în sistemul fiscal simplificat folosind acest link.
Camp " formular OKUD" nu este completat.
In camp " Data» se înregistrează anul, luna și data începerii ținerii registrului (adică data primei înregistrări în KUDIR).
Camp " OKPO» se completează dacă aveți o scrisoare de informare de la Rosstat care conține acest număr.
In camp " Obiectul impozitării Se indică „Venituri” sau „Venituri reduse din cheltuieli”.
În plus, nu uitați să indicați:
Completat numai pe sistemul simplificat de impozitare „Venituri minus cheltuieli”, dacă în perioada fiscală au existat cheltuieli pentru achiziție (construcție, producție) mijloace fixeși pentru achiziție (crearea de către contribuabil însuși) active necorporale.
Mijloace fixe– acestea sunt obiecte de proprietate pe care antreprenorii individuali și SRL-urile le folosesc timp îndelungat (mai mult de 12 luni) în producția de produse, efectuarea muncii și prestarea de servicii. De exemplu, clădiri, terenuri, mașini, echipamente, unelte etc.
Active necorporale Spre deosebire de mijloacele fixe, acestea nu au o formă materială și sunt rezultatul activității intelectuale. De exemplu, drepturi de invenție, mărci comerciale, drepturi de autor etc.
Utilizarea regimurilor speciale impune ținerea obligatorie a evidenței veniturilor și cheltuielilor efectuate în jurnalul de venituri și cheltuieli, sau KUDiR. Întreprinzătorii și organizațiile care utilizează sistemul simplificat de impozitare „venituri minus cheltuieli” trebuie, de asemenea, să îl mențină.
Adevărat, completarea acestuia ridică multe întrebări chiar și în rândul celor care o completează nu pentru prima dată.
Completarea secțiunilor
Din 2017, au existat cinci secțiuni în KUDiR. Să începem cu pagina de titlu.
Data finalizării trebuie indicată pe pagina de titlu. Un câmp pentru dată este furnizat în colțul din dreapta sus. În același rând, în centru, indicăm anul pentru care completăm înregistrările.
Mai jos trebuie să indicați numele organizației pentru care completăm formularul.
TIN-ul este indicat mai jos; există un câmp separat pentru antreprenorii individuali.
Aceasta completează pagina de titlu.
Prima secțiune
În prima secțiune, trebuie să indicați toate încasările și cheltuielile în ordine cronologică. Deci ce trebuie indicat.
În prima coloană - numărul operațiunii în ordine. În al doilea - data și numărul documentului conform căruia banii au fost primiți sau plătiți. Acesta poate fi un ordin de plată, încasări sau cheltuieli în numerar, extrase de plată și alte documente de plată. Pentru fiecare trimestru există un tabel separat, în partea de jos a fiecărui tabel este indicată suma totală pentru trimestrul respectiv și, începând cu al doilea trimestru, există o linie cu un sold cumulat - acesta este totalul pentru primul și al doilea trimestre, la sfârșitul celui de-al treilea - timp de nouă luni, iar la sfârșitul celui de-al patrulea - pentru întregul an.
Să ne uităm la un exemplu despre cum să completați un tabel.
Exemple de date: Antreprenorul individual Ivanova Tatyana Vasilievna este angajat în coaserea draperiilor la comandă. Există un angajat al cărui salariu este de 6.500 de ruble pe lună, un birou închiriat cu 15.000 de ruble pe lună, plată până la data de 10 a lunii următoare celei scadente. O mașină de cusut funcțională este listată ca active fixe, al căror cost este de 100.000 de ruble, achiziționate la 10 ianuarie 2017.
În ianuarie, pe 20, a fost plătită o comandă de perdele pentru un restaurant în valoare de 70.000 de ruble; pe 25, a fost plătită o comandă pentru un teatru pentru 80.000 de ruble. Tot pe 15 ianuarie, au fost achiziționate materiale pentru producerea comenzilor în valoare de 15.000 de ruble, inclusiv TVA, salariile au fost plătite angajatului în valoare de 6.500 de ruble, din care s-au plătit contribuții de asigurare la fondul de pensii 1.430 de ruble, medicului fondul de asigurări 331,50 ruble, fondul de asigurări sociale 188,50 ruble, impozitul pe venitul personal 845 ruble. Apoi tabelul va arăta astfel:
Nu vom completa pentru fiecare trimestru; de exemplu, să luăm o situație în care cifra de afaceri a fost doar în primul trimestru. Acum trebuie să calculați și să completați certificatul pentru prima secțiune. Numărăm venitul total în coloana 4 și transferăm suma în rândul 010, apoi suma cheltuielilor în coloana 5 și o introducem în rândul 020. Dacă suma veniturilor este mai mare, atunci scriem diferența în coloana 040, dacă rezultatul este negativ, transferăm suma primită (fără minusul, desigur) în coloana 041. Rândul 030 se completează numai dacă impozitul minim a fost plătit în deducerea fiscală anterioară în timpul aplicării sistemului simplificat de impozitare. Această coloană indică diferența dintre valoarea impozitului real și valoarea minimă. Impozitul minim este calculat ca 1% din venit.
Puțin despre impozitul minim: se plătește atunci când impozitul calculat pe baza de impozitare este prea mic sau egal cu zero. Apoi, antreprenorul este obligat să calculeze impozitul minim și să compare suma cu impozitul calculat efectiv. Se plătește suma mai mare.
A doua secțiune
Această parte este cea mai dificilă pentru noii antreprenori. Este completat doar de cei care au ales sistemul simplificat de impozitare „venituri minus cheltuieli”. Este necesar să reflecte activele fixe achiziționate. Să încercăm să ne dăm seama. Sunt doar 16 coloane, să ne uităm pe scurt la fiecare.
Al doilea este numele. Scriem numele - în exemplul nostru este un echipament de cusut. Așa că hai să o scriem.
A treia este data plății efective pentru echipamentul sau proprietatea achiziționată. În exemplul nostru, data achiziției va fi 01/10/2017.
A patra este data înregistrării. Aceasta este pentru acele mijloace fixe care trebuie înregistrate. De exemplu, imobiliare. În cazul nostru, nu este nevoie să înregistrăm nimic, așa că lăsăm celula goală.
A cincea este data punerii în funcțiune. Aceasta este data la care echipamentul a început să funcționeze. După instalare, instalare, configurare. Nu există restricții în legislație cu privire la momentul punerii în funcțiune. Echipamentele pot fi achiziționate, dar nu introduse în procesul de producție. În cazul nostru, vom presupune că echipamentul a fost dat în funcțiune pe 12 ianuarie 2017.
Al șaselea este costul inițial. Antreprenorul nostru individual a început imediat să folosească simplificarea, iar produsul principal a fost achiziționat pentru 100.000 de ruble. Această sumă se reflectă în celulă.
A șaptea este viața utilă. Acest lucru poate fi găsit din clasificatorul OS. Echipamentul nostru are o durată de viață de 7 ani.
A opta - valoarea reziduală. Deoarece antreprenorul nostru din exemplu a început imediat să folosească simplificarea, el nu completează această coloană. Acesta trebuie completat de acei antreprenori care au fost anterior pe un alt sistem de impozitare.
Al nouălea este numărul de trimestre în care obiectul a fost utilizat în perioada de raportare. Să spunem, dacă în exemplul nostru echipamentul a fost achiziționat în aprilie 2017, atunci ar fi necesar să se indică 3 - al doilea, al treilea și al patrulea, deoarece în primul nu fusese încă achiziționat. Condițiile exemplului nostru presupun că a fost achiziționat în perioada trecută, intenționăm să-l folosim tot anul, așa că îl setăm la 4.
A zecea - ponderea costului obiectului acceptat drept cheltuieli în perioada de raportare în %. În cazul nostru, este 100. Deoarece obiectul a fost achiziționat folosind sistemul simplificat de impozitare, acesta trebuie anulat integral în părți egale în termen de patru trimestre. Dacă obiectul ar fi fost achiziționat folosind un alt sistem de impozitare, schema de calcul ar fi fost complet diferită. Pentru obiectele cu o durată de viață de până la 3 ani, totul ar rămâne la fel; valoarea reziduală ar trebui să fie anulată în părți egale în cursul anului de raportare. Dar pentru obiectele cu o maturitate de 3-15 ani, anularea are loc în următorii trei ani: în primul an 50, în al doilea 30, iar al treilea 20%. Acestea sunt acțiunile care trebuie indicate. Ei bine, dacă un obiect poate fi folosit mai mult de 15 ani, atunci îl eliminăm în 10 ani, iar în această coloană va apărea întotdeauna 10. Deoarece 100 ÷ 10 = 10
A unsprezecea - aici indicăm câtul împărțirii numărului din a zecea coloană la numărul din a noua. În cazul nostru, 100 ÷ 4 = 25. Aceasta înseamnă că în fiecare trimestru vom șterge un sfert din costul mijlocului fix.
Al treisprezecelea - și în aceasta reflectăm cantitatea de anulare pentru întreaga perioadă. Luăm numărul din coloana a douăsprezecea și îl înmulțim cu numărul din a noua. Adică 25.000 × 4 = 100.000.
A paisprezecea - această coloană este completată numai de către acei antreprenori care au folosit sistemul simplificat de impozitare în perioadele precedente. Suma din coloana 13 pentru anul precedent este transferată aici. Exemplul nostru nu prevede anulări pentru anul precedent, așa că nu îl completăm.
Al cincisprezecelea - suma care rămâne de anulat în următoarele perioade este reflectată aici. Opțiunea noastră este 0, nu o completăm. Și dacă l-au completat, atunci din suma din coloana 8 ar fi necesar să se scadă suma din coloanele 13 și 14.
Al șaisprezecelea este destinat mijloacelor fixe deja pensionate. Indicăm pur și simplu data de anulare. Pe baza condițiilor exemplului nostru, nu trebuie să îl completăm în perioada curentă. Dar anul viitor aceasta este rubrica care va trebui completată.
Dacă mijlocul fix a fost achiziționat și exploatat în perioada de aplicare a sistemului fiscal simplificat, atunci coloanele șapte, opt, paisprezece și cincisprezece nu sunt completate. Al șaisprezecelea nu se completează dacă nu au existat active imobilizate anulate. A doua secțiune finalizată pentru exemplul nostru poate fi vizualizată mai jos.
Secțiunea a treia
Această secțiune este destinată celor care folosesc simplificarea de mai mult de un an și au primit o pierdere în perioadele anterioare. Deoarece exemplul nostru este pragul de rentabilitate, să luăm alte condiții. IP Ivanova funcționează din 2015, pentru 2015 a fost o pierdere de 30.000 de ruble, pentru 2016 a fost și o pierdere de 40.000 de ruble. În 2017, profitul a fost de 60.000 de ruble.
La rândul 020 punem anul 15 și apoi în coloană scriem suma de 30.000 de ruble, mai jos la rândul 030 punem anul 16 și scriem și suma de 40.000 de ruble. În rândul 010, suma totală este egală cu 70.000 de ruble de pierdere pentru ambele perioade fiscale anterioare.
La randul 120 transferam suma de la adeverinta in prima sectiune, randul 040. La noi este 60000. La randul 130 punem suma pierderii cu care vom reduce baza de impozitare. Dar nu mai mult decât suma profitului. Adică, în cazul nostru, punem 60.000.
În plus, nu reflectăm nimic în rândul 140, deoarece antreprenorul nostru a evitat o pierdere în 2017. Și la rândul 150 va fi suma pierderii care este reportată în perioada fiscală următoare. Acestea sunt 10.000 rămase pentru 2016.
Secțiunea a patra
Atenţie! Pentru a pregăti și transmite rapoarte, puteți utiliza serviciul „Afacerea mea - Contabilitate pe internet pentru întreprinderile mici”. Pe baza datelor introduse privind veniturile încasate și cheltuielile efectuate, serviciul va completa automat KUDiR, datele din care programul se va transfera automat și în declarația fiscală în cadrul sistemului fiscal simplificat. Nu va trebui să vă faceți griji că impozitul de plătit este calculat incorect. Serviciul va verifica corectitudinea completarii KUDiR si a declaratiei fiscale conform sistemului de impozitare simplificat si va trimite declaratia electronic la fisc. Puteți obține acces gratuit la serviciu prin
Contabilii ale căror organizații sunt în sistemul fiscal simplificat se plâng periodic că KUDiR în 1C Accounting 3.0 este completat incorect. Se întâmplă ca înregistrările din bilanț să nu ajungă în cartea de venituri și cheltuieli așa cum era de așteptat. Publicația va discuta despre cele mai frecvente erori care apar la menținerea unui sistem simplificat de impozitare în 1C Accounting 3.0 și va propune procesarea 1C pentru corectarea erorilor de contabilitate simplificată de impozitare.
Pentru a conecta terminologia contabililor și programatorilor pentru a comunica într-un limbaj comun, voi face câteva precizări:
Pentru a înțelege clar problema, să ne uităm la motivele apariției erorilor sistemului fiscal simplificat în 1C Accounting 3.0.
De fapt, nu există multe motive și toate sunt legate de o neînțelegere a funcționării mecanismului de contabilitate a costurilor 1C. Tovarăși utilizatori, înscrierile în cartea de venituri și cheltuieli se formează nu după datele registrului contabil (bilanțul cifrei de afaceri), ci după date din registre complet diferite.
Prin urmare, vreau să scriu încă o dată cu litere aldine că
sumele incluse în KUDiR nu sunt preluate din registrul contabil sau din bilanţ, ci se formează în registre separate 1C Contabilitate 3.0
Vom analiza mai jos toate aceste registre. Și acord atât de multă atenție acestei probleme pentru că
la mentinerea sistemului fiscal simplificat in 1C Contabilitate 3.0, introducerea unei operatii manuale cu ajustare numai registrul contabil(sume din bilanţ) fără ajustarea registrelor sistemului fiscal simplificat, dumneavoastră Faceți o greșeală 100%.!!!
După introducerea unei tranzacții manuale, datele devin corecte în bilanţ, dar compensările de cheltuieli sunt efectuate incorect! Prin urmare, dacă doriți să corectați ceva în salarii, taxe, bunuri, consultați-vă cu oameni care știu să o facă corect în 1C Contabilitate 3.0. Procedând astfel, veți beneficia în cele din urmă de economisirea timpului și a nervilor în viitor atunci când trimiteți rapoarte.
Problema este și mai agravată de faptul că perioadele contabile sunt închise după perioada de raportare, iar corectarea erorilor din perioada închisă poate duce la discrepanțe între rapoartele transmise și datele 1C. Prin urmare, atunci când KUDiR în 1C Contabilitate 3.0 este completat incorect, singura soluție corectă este să corectați datele la începutul perioadei deschise și să faceți o re-afișare generală a documentelor, în urma căreia o carte corectă de venituri și cheltuielile trebuie formate.
Îți voi arăta cum să faci asta mai jos în acest articol. Și acum ne vom uita la setările politicii contabile conform sistemului fiscal simplificat, deoarece uneori KUDiR în 1C Accounting 3.0 este completat incorect din cauza setărilor incorecte ale politicii contabile.
Setările politicii contabile conform sistemului de impozitare simplificat sunt stabilite înainte de începerea contabilității și, teoretic, nu se modifică în cursul anului.
Pentru modificarea corectă a politicii contabile în cadrul sistemului fiscal simplificat la jumătatea anului, după modificare este necesară re-afișarea tuturor documentelor de la începutul anului.
Pentru a studia metoda de corectare a contabilității în cadrul sistemului fiscal simplificat, atunci când KUDiR în 1C Contabilitate 3.0 este completat incorect, vom crea o nouă organizație în directorul „Organizații” - antreprenor individual - cu un sistem fiscal simplificat de 15%. În card, vom completa detaliile de bază manual sau folosind TIN-ul dacă serviciul 1C Counterparty este conectat. După completare, trecem la configurarea sistemului de impozitare, indicându-se că organizația are un sistem de impozitare Simplificat (venituri minus cheltuieli).
Cele mai importante setări ale sistemului de impozitare simplificat din 1C Accounting 3.0 se află în a doua filă „STS”.
În această filă, pentru fiecare tip de cheltuială simplificată a sistemului fiscal, puteți seta ordinea de recunoaștere. Evenimentele de recunoaștere a cheltuielilor consacrate de lege sunt precizate prin bifă, fără posibilitatea de înlăturare. Fiecare organizație decide dacă ține sau nu în considerare evenimente cu posibilitate de modificare la recunoașterea cheltuielilor bifând sau debifând căsuțele corespunzătoare. De aceea,
in lipsa cheltuielilor in KUDiR, cand sunt indeplinite conditiile necesare recunoasterii cheltuielilor, a se vedea în setările de recunoaştere a cheltuielilor sistemului fiscal simplificat pentru prezența unor evenimente suplimentare de recunoaștere a cheltuielilor.
Să luăm în considerare mecanismul de generare a cheltuielilor pentru KUDiR pentru bunurile și materialele achiziționate. Pentru o mai bună înțelegere a acțiunilor de corectare a contabilității sistemului simplificat de impozitare vom crea o situație contabilă simplă.
În primul rând, vom depune o contribuție de fondare la capitalul autorizat de 10.000 de ruble într-un cont bancar.
Plătim pentru bunuri și materiale, pentru aceasta transferăm un avans furnizorului în valoare de 4.720 de ruble (din care 720 de ruble sunt TVA). În acest caz, se va genera afișarea Dt 60,02 Kt 51 și întreaga sumă de plată se încadrează în coloana 6 „Cheltuieli totale” a KUDiR.
Efectuăm primirea articolelor plătite și împărțim chitanța în mărfuri în valoare de 3 unități. si ajungem la contul 41.01 pentru revanzare si materiale in valoare de 1 unitate. la contul 10.01. pentru a-l folosi în scopuri proprii. 1C Contabilitatea va genera înregistrări de chitanță, dar numai plata pentru materialul achiziționat va fi inclusă în registrul de venituri și cheltuieli.
Bunurile primite nu au fost incluse în KUDiR, deoarece setările pentru sistemul simplificat de impozitare indică faptul că, pentru a recunoaște cheltuielile pentru bunurile achiziționate, sunt necesare evenimente: cumpărarea de bunuri, plata acestora și vânzarea acestora. Pentru a recunoaște materialele drept cheltuieli, o condiție suficientă este achiziționarea materialelor și plata acestora:
În consecință, mărfurile vor merge la KUDiR după vânzare. Vom vinde o unitate de produse din trei achiziționate, astfel încât să putem verifica funcționarea mecanismului de recunoaștere a cheltuielilor în cadrul sistemului de impozitare simplificat. Întocmim un document pentru vânzarea produselor achiziționate (apropo, dacă trebuie să afișați înregistrări brute în TORG 12, atunci citiți publicația Brut în TORG 12 pentru 1C Contabilitate 3.0).
Într-adevăr, după înregistrarea vânzării, vedem înregistrări ale consumului unei unități de mărfuri în înregistrarea în cartea veniturilor și cheltuielilor sistemului fiscal simplificat.
Exemplul arată modul în care setările inițiale ale sistemului afectează formarea înregistrărilor în cartea veniturilor și cheltuielilor sistemului fiscal simplificat. De aceea,
Dacă nu ați creat înregistrări în KUDIR, atunci uitați-vă la setările pentru recunoașterea evenimentelor de cheltuieli ale sistemului fiscal simplificat și verificați întreaga cale de circulație a mărfurilor sau materialelor - de la cumpărare la vânzare sau consum în organizație.
Această regulă se va aplica dacă înregistrările nu apar deloc în Carte după ce evenimentele au fost finalizate. Dar mai des sunt situații în care cheltuielile sunt recunoscute greșit.
Un exemplu de astfel de eroare este atunci când vindeți bunuri pentru o singură sumă, dar o sumă diferită ajunge în KUDiR. In acest caz cheama un programator 1C si incep sa demonstreze cu mare pasiune ca programul nu functioneaza corect!!! 😡
Corectarea acestor tipuri de erori necesită puțin mai multe cunoștințe. Dacă acordați atenție registrelor prin care 1C Accounting 3.0 face înregistrări, atunci când postați operațiuni de tranzacționare observați mișcări în registru Cheltuieli în cadrul sistemului fiscal simplificat. Acest registru acumulează toate cheltuielile care ar trebui să intre în KUDiR al sistemului simplificat de impozitare. În consecință, acest registru trebuie analizat când asupra operațiunilor de tranzacționare KUDiR în 1C Accounting 3.0 este completat incorect.
Puteti vizualiza datele registrului de acumulare „Cheltuieli in sistemul simplificat de impozitare” prin intermediul „Raportului Universal” (situat in sectiunea „Rapoarte”), unde selectam registrul si configuram grupari si indicatori. Datele din registrul contabil sunt generate în bilanţ. Pentru a face o reconciliere, este necesar să creați ambele registre pentru aceeași perioadă și să examinați datele pentru eventualele discrepanțe.
Dacă doriți să înțelegeți natura erorii, verificați cifra de afaceri și calculați tranzacțiile din cauza cărora contabilitatea s-a „împrăștiat”. Dacă trebuie să corectați o greșeală făcută anterior, atunci uitați-vă la solduri și, în caz de discrepanțe, faceți ajustări la registrul „Cheltuieli în cadrul sistemului fiscal simplificat”. Teoretic, este posibilă editarea registrului contabil, dar de regulă contabilii se ghidează după datele din bilanţ, astfel că datele din acest raport sunt considerate adevărate.
Pentru a introduce o ajustare, utilizați Documentul Tranzacție, în care este selectat registrul de editat, în cazul nostru „Cheltuieli în regim de impozitare simplificat”.
Cu ajutorul acestui document, aducem soldurile registrului „Cheltuieli în regimul fiscal simplificat” în soldurile bilanţului contabil. După aceasta, este necesar să se facă o reprocesare generală a documentelor din momentul corectării și apoi înregistrările în KUDiR vor fi acceptate corect.
Publicația a discutat despre mecanismul de corectare operațiuni de tranzacționare, în care KUDiR în 1C Accounting 3.0 este completat incorect. Dacă ați observat, pe parcursul întregului articol s-a subliniat că vorbim în mod specific despre operațiuni de tranzacționare. Cert este că tranzacțiile pentru decontări cu angajații și decontări cu fonduri se formează diferit. În următoarea publicație vom vorbi exact despre asta.
Pe curând!
KUDiR în 1C Accounting 3.0 este completat incorect, cum să îl remediați (partea 1)
