Bazele instituționale și juridice ale reglementării și controlului valutar. Bazele juridice ale reglementării valutare. Regimul juridic al tranzacţiilor valutare

Concurența este competiția dintre organisme de același nivel trofic (între plante, între fitofage, între prădători etc.) pentru consumul unei resurse care este disponibilă în cantități limitate.

un rol deosebit îl joacă competiția pentru consumul de resurse în perioadele critice ale deficitului lor (de exemplu, între plante pentru apă în timpul secetei sau prădători pentru pradă într-un an nefavorabil).

Nu există diferențe fundamentale între competiția interspecifică și cea intraspecifică (intrapopulație). Există ambele cazuri când competiția intraspecifică este mai acută decât interspecifică și invers. Intensitatea competiției în cadrul unei populații și între populații poate varia în diferite condiții. Dacă condițiile sunt nefavorabile pentru una dintre specii, atunci competiția dintre indivizii ᴇᴦο se poate intensifica. În acest caz, ar trebui să fie deplasat (sau, mai des, deplasat) de către speciile pentru care aceste condiții s-au dovedit a fi mai potrivite.

Cu toate acestea, în comunitățile cu mai multe specii, perechile de „duelisti” de cele mai multe ori nu se formează, iar competiția este difuză; multe specii concurează simultan pentru unul sau mai mulți factori de mediu. ʼʼDueliștiʼʼ pot fi doar specii de plante în masă care împart aceeași resursă (de exemplu, copaci - tei și stejar, pin și molid etc.).

Plantele pot concura pentru lumină, pentru resursele solului și pentru polenizatori. Pe solurile bogate în nutriție minerală și umiditate se formează comunități dense de plante dense, unde factorul limitativ pentru care concurează plantele este lumina.

Când concurează pentru polenizatori, câștigă specia care este mai atractivă pentru insectă.

La animale, concurența are loc pentru resursele alimentare, de exemplu, erbivorele concurează pentru fitomasă.În același timp, ungulatele mari pot concura cu insecte precum lăcustele sau rozătoarele asemănătoare șoarecilor care pot distruge cea mai mare parte a ierbii în anii de reproducere în masă. Prădătorii concurează pentru pradă.

Deoarece cantitatea de hrană depinde nu numai de condițiile de mediu, ci și de zona în care se reproduce resursa, competiția pentru hrană se poate dezvolta în competiție pentru spațiu.

Ca și în relațiile dintre indivizii aceleiași populații, competiția între specii (populațiile lor) trebuie să fie simetrică sau asimetrică. În același timp, situația în care condițiile de mediu sunt la fel de favorabile speciilor concurente este destul de rară și, prin urmare, relațiile de competiție asimetrică apar mai des decât cele simetrice.

Cu resursele fluctuante, care sunt comune în natură (umiditate sau nutrienți minerali pentru plante, producție biologică primară pentru diferite specii de fitofagi, densitatea populației de pradă pentru prădători), diferitele specii concurente câștigă alternativ avantaje. Acest lucru duce, de asemenea, nu la excluderea competitivă a celor mai slabi, ci la coexistența unor specii care se găsesc alternativ într-o situație mai avantajoasă și mai puțin avantajoasă. În același timp, speciile pot supraviețui deteriorării condițiilor de mediu cu o scădere a nivelului metabolismului sau chiar trecerea la o stare de repaus.

Dacă două sau mai multe specii (populații) cu cerințe ecologice similare trăiesc împreună într-un sistem ecologic, între ele se naște o relație de tip negativ, care se numește competiție.

Competiția (––) este orice interacțiune între populațiile a două (sau mai multe) specii care le afectează în mod negativ creșterea și supraviețuirea.

Într-un sens general, cuvântul „concurență” înseamnă confruntare, rivalitate, competiție. Concurența este extrem de răspândită în natură.
Interacțiunile competitive pot implica spațiu, hrană, lumină, dependență de prădători și alți inamici, expunerea la boli și diverși factori de mediu.

Trebuie avut în vedere că concurența nu poate fi considerată pur și simplu utilizarea de către organisme a aceleiași resurse naturale. De o interacțiune negativă se poate vorbi doar atunci când această resursă nu este suficientă și când consumul ei în comun afectează negativ populația.

Tipuri de competiție

Concurența este împărțită în intraspecifică și interspecifică. Atât competiția intraspecifică, cât și cea interspecifică pot fi de mare importanță în modelarea diversității speciilor și a abundenței organismelor.

competiţie intraspecifică- aceasta este o luptă pentru aceleași resurse între indivizi din aceeași specie.

Exemplu:

Auto-subțierea în plante. Acest proces începe cu capturarea teritoriului: undeva în aer liber, nu departe de un molid mare care dă multe semințe, apar câteva zeci de lăstari - brazi mici de Crăciun. Prima sarcină este îndeplinită: populația a crescut și a capturat teritoriul de care are nevoie pentru a supraviețui. Astfel, teritorialitatea la plante se exprimă altfel decât la animale: locul este ocupat nu de un individ, ci de o specie (mai precis, o parte dintr-o populație). Copacii tineri cresc și în timp, între copaci apare o diferență inevitabilă de creștere: unii, mai slabi, rămân în urmă, alții depășesc. Deoarece molidul este o specie foarte iubitoare de lumină (coroana sa absoarbe aproape toată lumina care cade pe el), pomii de Crăciun mai slabi încep să experimenteze din ce în ce mai multă umbrire față de cei mai înalți și se usucă treptat și mor. Până la urmă, după mulți ani petrecuți într-o poiană, dintr-o sută de brazi, au rămas doi-trei copaci (sau chiar unul) - cei mai puternici indivizi din întreaga generație.

La unele organisme, sub influența competiției intraspecifice pentru spațiu, s-a format un tip interesant de comportament. El este numit teritorialitate. Teritorialitatea este caracteristică multor specii de păsări, unor pești și altor animale.

Exemplu:

La păsări, tipul teritorial de comportament se manifestă astfel. La începutul sezonului de reproducere, masculul alege o zonă de habitat (teritoriu) și o apără de intruziunea masculilor din aceeași specie (cântecul păsărilor primăvara este un semnal de proprietate asupra zonei ocupate). Un mascul care își păzește strict teritoriul are mai multe șanse să se împerecheze cu succes și să construiască un cuib, în ​​timp ce un mascul care nu este capabil să-și asigure un teritoriu nu se va reproduce. Uneori, femela participă și la protecția teritoriului. Într-o zonă protejată, sarcina dificilă de îngrijire a cuibului și alevinului nu va fi deranjată de prezența altor perechi de părinți.

Astfel, comportamentul teritorial poate fi considerat un regulator ecologic, deoarece evită în egală măsură atât suprapopularea, cât și subpopularea.

Concurenta interspecifica- relații reciproc negative de conviețuire cu specii ecologice strâns înrudite sau asemănătoare.

Competiția între specii este extrem de răspândită în natură. Formele de manifestare a competiției interspecifice pot fi foarte diferite: de la luptă acerbă până la coexistența aproape pașnică.

Principiul lui Gause - a două specii care trăiesc împreună cu aceleași nevoi ecologice, una o înlocuiește în mod necesar pe cealaltă.

Acest model a fost stabilit empiric și descris de biologul rus G.F. Gause. A făcut următoarele experimente. Culturile a două tipuri de ciliati-pantofi au fost plasate separat și împreună în vase cu infuzie de fân.

Fiecare specie, plasată separat, s-a înmulțit cu succes, ajungând la numărul optim.

Când ambele culturi au fost plasate într-un vas, numărul uneia dintre specii (Paramecium caudatum) a scăzut treptat și a dispărut din perfuzie, în timp ce numărul celorlalte specii (Paramecium aurelia) a devenit același ca și atunci când acești ciliați. locuit separat.

I. Tipuri de relaţii interspecii. Concurență.

Tipuri de interacțiune între două puncte de vedere

Organismele vii nu pot exista singure. Ele sunt legate între ele prin diverse relații, a căror plenitudine este dezvăluită doar atunci când se analizează ecosistemul în ansamblu. Ființele vii sunt dependente de mediul lor, deoarece au nevoie să mănânce, să se așeze, să se apere de prădători etc. Speciile se influențează reciproc în diferite moduri: concurează cu vecinii pentru hrană și emit substanțe toxice, se dovedesc a fi utile unele altora sau „exploata” alte tipuri. Esența competiției interspecifice constă în faptul că indivizii unei specii au fertilitate redusă, supraviețuire sau rata de creștere ca urmare a utilizării resurselor sau interferențelor din partea indivizilor unei alte specii. Cu toate acestea, în spatele acestei formulări simple se află un număr mare de nuanțe foarte diverse. Influența competiției interspecifice asupra dinamicii populației speciilor concurente este multilaterală. Dinamica, la rândul ei, poate influența distribuția speciilor și evoluția lor.

Interacțiunile populațiilor a două specii pot fi exprimate teoretic prin următoarele combinații de simboluri: 00, - -, + +, + 0, - 0 și + -. Trei dintre ele (++, - - și + -) la rândul lor sunt de obicei subdivizate și, ca rezultat, obținem nouă tipuri principale de interacțiuni: 1) neutralism,în care asocierea a două populații nu afectează nici una dintre ele;
2) suprimarea competitivă reciprocă,în care ambele populații se suprimă în mod activ reciproc; 3) competiție pentru o resursă comună,în care fiecare populaţie o afectează în mod indirect negativ pe cealaltă în lupta pentru

Tabelul 1 Analiza interacțiunilor dintre populațiile a două specii 1

1. 0 înseamnă că nu există interacțiuni semnificative; + înseamnă creștere îmbunătățită, supraviețuire și alte beneficii pentru populație (se adaugă un termen pozitiv la ecuația de creștere); - înseamnă o încetinire a creșterii și o deteriorare a altor caracteristici (se adaugă un termen negativ la ecuația de creștere).

Trei principii bazate pe aceste categorii trebuie subliniate:

1. Interacțiunile negative apar în stadiile inițiale ale dezvoltării comunității sau în condiții naturale perturbate, unde mortalitatea ridicată este neutralizată prin r-selectie.

2. În procesul de evoluție și dezvoltare a ecosistemelor, există tendința de a reduce rolul interacțiunilor negative în detrimentul celor pozitive care cresc supraviețuirea speciilor care interacționează,

3. În asocierile nou formate sau noi, probabilitatea unor interacțiuni negative puternice este mai mare decât în ​​asocierile vechi.

O populație afectează adesea rata de creștere sau mortalitatea alteia. Astfel, membrii unei populații pot mânca membri ai altei populații, pot concura cu aceștia pentru hrană, eliberează substanțe nocive sau interacționează cu aceștia în alte moduri. În același mod, populațiile pot fi utile reciproc, iar beneficiul în unele cazuri este reciproc, iar în altele - unilateral. După cum se arată în Tabelul 1, interacțiunile de acest fel se încadrează în mai multe categorii.

Pentru a elucida acțiunea diverșilor factori în situații naturale complexe, precum și pentru a defini mai precis conceptele și a clarifica raționamentul, este util să folosiți „modele” sub formă de ecuații. Dacă creșterea unei populații poate fi descrisă printr-o ecuație, atunci efectul unei alte populații poate fi exprimat printr-un termen care modifică creșterea primei populații. În funcție de tipul de interacțiune, diferiți termeni pot fi înlocuiți în ecuație. De exemplu, în prezența concurenței, rata de creștere a fiecărei populații este egală cu rata creșterii nelimitate minus influența propriei sale abundențe (care crește odată cu creșterea populației) și minus valoarea care caracterizează influența negativă a alteia. specii, N 2 (care crește, de asemenea, odată cu numărul ambelor specii N 1 și N 2), sau

Când speciile a două populații care interacționează au un efect mai degrabă benefic decât dăunător una asupra celeilalte, se introduce un termen pozitiv în ecuație. În astfel de cazuri, ambele populații cresc și prosperă, atingând niveluri de echilibru, ceea ce este benefic pentru ambele specii. Dacă pentru creșterea și supraviețuirea fiecărei populații este necesară influența lor reciprocă una asupra celeilalte, atunci astfel de relații se numesc mutualism. Dacă, pe de altă parte, aceste influențe favorabile provoacă doar o creștere a dimensiunii populației sau a ritmului de creștere a acesteia, dar nu sunt necesare pentru creșterea și supraviețuirea acesteia, atunci o astfel de interacțiune corespunde cooperării sau protocooperării. (Deoarece o astfel de cooperare nu este rezultatul unei activități conștiente sau „inteligente”, cel din urmă termen este de preferat.) Atât mutualismul, cât și protocooperarea duc la un rezultat similar: creșterea populației în absența celuilalt este fie întârziată, fie nulă. La atingerea echilibrului, ambele populații continuă să coexiste, menținând de obicei un anumit raport.

Concurența are loc între organisme care au nevoi similare sau identice și folosesc aceleași resurse. Deci, unul dintre ei consumă resursele celuilalt, ceea ce îi afectează creșterea, dezvoltarea și reproducerea. O astfel de resursă este de obicei limitată. Poate fi mâncare, teritoriu, lumină și altele asemenea. Există două tipuri de competiție: intraspecifică, atunci când indivizii diferitelor specii, genurile devin concurente și interspecifice.

Competiția intraspecifică apare atunci când nevoile unui anumit tip de organisme depășesc rezervele resursei necesare și unii indivizi ai speciei nu o primesc. Concurența crește odată cu creșterea populației speciei. Există două forme: a) operaționale, când indivizii care concurează nu interacționează direct între ei, ci fiecare primește acea parte din resursă care i-a rămas de la alții; b) interferență, atunci când un individ îl împiedică activ pe altul să utilizeze resursa (protecția teritoriului „lor” de către animale, colonizarea biotopului de către plante etc.). Competiția intraspecifică afectează fertilitatea, mortalitatea, creșterea și abundența (densitatea).Combinarea acestor efecte ale competiției afectează creșterea biomasei, iar în unele cazuri duce la modificări morfologice, în special, subțierea tulpinii și a trunchiului. Lupta pentru lumină și umiditate schimbă habitus-ul coroanei, face ca ramurile laterale să se usuce și să cadă, formarea coroanei apicale poate fi văzută mai bine pe exemplul pinului, molidului și altor specii de conifere și late.

Competiția interspecifică îmbracă forme acute între specii care au cerințe de viață similare și ocupă aceeași nișă ecologică în biogeocenoză. Astfel, interesele vitale ale acestor specii se intersectează și încearcă să învingă un concurent. Concurența provoacă oprimare sau excluderea completă din nișa ecologică a unei specii și înlocuirea acesteia cu o alta, mai adaptată condițiilor de mediu. Concurența joacă un rol important în procesul de speciație ca unul dintre cei mai eficienți factori ai selecției naturale.

Concurența interspecifică, precum și cea intraspecifică sunt împărțite în operaționale și interferențe, sau directe și indirecte. Ambele forme sunt inerente atât plantelor, cât și animalelor. Un exemplu de impact direct asupra concurenților este umbrirea de către o specie a alteia. Unele plante eliberează substanțe toxice în sol, iar acest lucru inhibă creșterea altor specii. De exemplu, frunzele de castan, atunci când sunt descompuse, eliberează compuși toxici în sol, inhibând creșterea răsadurilor altor specii, iar mai multe specii de salvie (Salvia) produc compuși volatili care afectează negativ alte plante. Un astfel de efect toxic al unor plante asupra altora se numește alelopatie. Concurența indirectă nu este la fel de tangibilă ca concurența directă, iar consecințele ei apar după expunerea pe termen lung sub forma supraviețuirii și reproducerii diferențiate.

Capitolul 13. Bazele juridice ale reglementării valutare

13.1. Dispoziții generale. Legislația în domeniul reglementării valutare

Starea pieței valutare a țării depinde în mare măsură de politica de reglementare de stat a economiei, de gradul de intervenție a structurilor de stat în relațiile valutare și de credit. Schimbările structurale în acest segment de piață sunt realizate prin reglementarea valutară, care prevede în primul rând menținerea unui curs de schimb stabil.

Reglementarea valutară este activitatea autorităților publice care vizează reglementarea procedurii de efectuare a tranzacțiilor valutare.

Reglementarea valutară se realizează la două niveluri: normativ și juridic, prevăzând crearea unor norme juridice, al căror subiect sunt relațiile valutare; juridică individuală, care include aplicarea normelor legale la situații specifice.

În esență, reglementarea valutară este un ansamblu de măsuri (administrative, economice și altele) care decurg din politica monetară a țării și prevăd stabilirea unei proceduri pentru efectuarea operațiunilor cu valori valutare. Principalele elemente ale reglementării valutare sunt:

Stabilirea procedurii de efectuare a tranzacțiilor valutare;

Stabilirea condițiilor și procedurii de formare a fondurilor valutare ale întreprinderilor și organizațiilor, precum și a fondului de aur și valutar al țării;

Controlul valutar și restricții.

Stabilitatea și sustenabilitatea monedei naționale este asociată cu definirea regimului valutar. Statele pentru desfășurarea politicii monetare în țară și în străinătate pot utiliza trei tipuri de regimuri valutare: regimul de monopol al monedei de stat, regimul de reglementare a monedei de stat, regimul monedei liber convertibile.

În Rusia, există un regim de reglementare a monedei de stat. În acest domeniu, Legea federală „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” din 10 decembrie 2003 nr. 173-FZ (modificată la 29 iunie 2004) este de o importanță deosebită.

Această lege definește cadrul legal și joacă un rol major în domeniul reglementării valutare. Ea stabilește principiile fundamentale:

Prioritatea măsurilor economice în implementarea politicii de stat în domeniul reglementării valutare;

Excluderea ingerinței nejustificate a organelor de stat în tranzacțiile valutare;

Unitatea politicii monetare externe și interne a Federației Ruse;

Unitatea sistemului de reglementare și control valutar;

Asigurarea protecției drepturilor și intereselor rezidenților și nerezidenților în realizarea tranzacțiilor valutare.

În domeniul reglementării valutare, art. 8, 34, 35, 71, 74-76 din Constituția Federației Ruse. În special, aceste articole definesc: dreptul cetățenilor de a deține valori valutare, de a deține, de a folosi și de a dispune de acestea; posibilitatea reglementării legale a raporturilor valutare numai la nivel federal.

Dintre cele importante, ar trebui evidențiate și normele actelor codificate. Conceptele de valori mobiliare care sunt esențiale pentru determinarea naturii tranzacțiilor valutare sunt definite în Codul civil al Federației Ruse și în alte acte de drept civil. Artă. 186, 193 din Codul penal al Federației Ruse, art. 15.25 din Codul contravențiilor administrative, precum și art. 12, 74, 158 din Codul Muncii al Federației Ruse.

Un grup mare de acte de legislație monetară sunt acte normative adoptate de Președintele Federației Ruse și Guvernul Federației Ruse sub formă de decrete și rezoluții.

Un anumit loc în reglementarea juridică a tranzacțiilor valutare aparține Legile federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” și „Cu privire la bănci și activități bancare”. Printre numărul destul de mare de reglementări ale Băncii Rusiei care nu pot contrazice legile federale, pot fi evidențiate următoarele:

Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la procedura pentru rezidenții și nerezidenții de a prezenta documente și informații băncilor autorizate atunci când efectuează tranzacții valutare, procedura de contabilizare de către băncile autorizate a tranzacțiilor valutare și eliberarea pașapoartelor pentru tranzacții” din 15 iunie 2004 Nr. 117-I;

Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la procedura de deschidere, închidere, organizare a activității caselor de schimb valutar și procedura ca băncile autorizate să efectueze anumite tipuri de operațiuni bancare și alte tranzacții cu numerar în valută străină și în moneda Federația Rusă, cecuri (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este indicată în valută străină, cu participarea persoanelor fizice” din 28 aprilie 2004 Nr. 113-I;

Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la vânzarea obligatorie a unei părți din câștigurile valutare pe piața valutară internă a Federației Ruse” din 30 martie 2004 nr. 111-I (modificată la 26 noiembrie 2004) );

Scrisoarea de informare a Băncii Centrale a Federației Ruse „Generalizarea practicii de aplicare a reglementărilor Băncii Rusiei cu privire la problemele de reglementare și control valutar” din 15 iunie 2005 nr. 32.

13.2. Structura raporturilor juridice valutare

Orice raport juridic se caracterizează prin subiecte, conținut și obiecte. Conținutul raporturilor juridice valutare este dreptul de a efectua tranzacții valutare și obligațiile subiecților aferente acestuia.

În conformitate cu Legea federală „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” (denumită în continuare - Legea), subiectele raporturilor juridice valutare sunt:

1) rezidenți;

2) nerezidenți;

3) organisme de reglementare valutară;

4) organe și agenți de control valutar.

O astfel de împărțire se datorează volumului diferit de drepturi și obligații care le sunt acordate pentru a efectua diverse operațiuni cu valori valutare.

Rezidenți:

a) persoane fizice care sunt cetățeni ai Federației Ruse;

b) cetățenii străini și apatrizii cu reședința permanentă în Federația Rusă pe baza unui permis de ședere;

c) persoane juridice înființate în conformitate cu legislația Federației Ruse și sucursalele, reprezentanțele și alte divizii ale acestora situate în afara Federației Ruse;

d) reprezentanțe diplomatice și alte reprezentanțe oficiale ale Federației Ruse situate în afara Federației Ruse;

e) Federația Rusă, entitățile constitutive ale Federației Ruse, municipalități.

Nerezidenți:

a) persoanele fizice care nu sunt rezidente;

b) persoane juridice stabilite în conformitate cu legislația statelor străine, situate în afara Federației Ruse;

c) organizații care nu sunt persoane juridice, înființate în conformitate cu legislația statelor străine, situate în afara Federației Ruse;

d) reprezentanțe diplomatice și alte reprezentanțe oficiale străine acreditate în Federația Rusă;

e) sucursale și reprezentanțe ale nerezidenților situate în Federația Rusă, menționate la paragrafele „b” și „c” de mai sus.

Obiectele raporturilor juridice valutare sunt împărțite în cinci tipuri:

1) moneda Federației Ruse - a) bancnote sub formă de bancnote și monede ale Băncii Rusiei, care sunt în circulație ca mijloc legal în numerar pe teritoriul Federației Ruse, precum și bancnote retrase sau retrase din circulație, dar supuse schimbului; b) fonduri în conturi bancare și depozite bancare;

2) valută - a) bancnote, bonuri de trezorerie și monede aflate în circulație și având curs legal într-un stat străin, precum și bancnote retrase sau retrase din circulație, dar supuse schimbului; b) fonduri în conturi în unităţi monetare ale statelor străine şi unităţi monetare sau contabile internaţionale;

3) titluri de valoare naționale denominate în moneda Federației Ruse - a) titluri de valoare de emisiune denominate în ruble și a căror emisiune este înregistrată în Federația Rusă; b) alte valori mobiliare care atestă dreptul de a primi moneda Federației Ruse și emise pe teritoriul acesteia;

4) valori mobiliare externe - valori mobiliare, inclusiv cele nedocumentare, care nu au legătură cu titlurile de valoare interne;

5) valorile valutare – valută și titluri străine. Conceptul de tranzacții valutare include:

Operațiuni legate de achiziționarea și înstrăinarea monedei Federației Ruse, titluri de valoare naționale;

Utilizarea valorilor valutare ca mijloc de plată între rezidenți, precum și a valorilor valutare, a monedei Federației Ruse și a valorilor mobiliare interne - între rezidenți și nerezidenți;

Importul (exportul) pe teritoriul vamal al Federației Ruse de valori valutare, moneda Federației Ruse și valori mobiliare interne;

Transferuri internaționale de valută străină, valută rusă, titluri interne și externe;

Transferul de către un nerezident de fonduri în ruble, titluri interne și externe pe teritoriul Federației Ruse.

Tranzacțiile valutare legate de mișcarea capitalului includ: decontări și transferuri în condițiile rezidenților care acordă nerezidenților o amânare a plății pentru o perioadă mai mare de 180 de zile calendaristice în legătură cu implementarea activității economice străine; acordarea și primirea de împrumuturi financiare pe o perioadă mai mare de 180 de zile sub formă de rambursare anticipată.

Tranzacțiile valutare se efectuează prin bănci autorizate.

Acest concept acoperă instituțiile de credit care au primit licențe de la Banca Rusiei pentru a efectua operațiuni bancare cu fonduri în valută străină.

13.3. Reglementarea valutară

Legislația prevede drepturi destul de largi pentru rezidenți și nerezidenți de a efectua diferite tranzacții valutare.

Tranzacțiile valutare între rezidenți și nerezidenți se desfășoară practic fără restricții, cu excepția operațiunilor de menținere a stabilității balanței de plăți, precum și a fluctuațiilor bruște ale cursului de schimb al Federației Ruse (articolul 6 din lege) .

Banca Rusiei poate stabili reguli uniforme pentru eliberarea de către rezidenții în băncile autorizate a așa-numitului pașaport de tranzacție atunci când efectuează tranzacții valutare între rezidenți și nerezidenți.

Organele de reglementare a monedei din țară sunt Banca Centrală a Federației Ruse și Guvernul Federației Ruse, care emit acte obligatorii pentru rezidenți și nerezidenți.

Autoritățile de reglementare valutară nu pot stabili cerințe pentru rezidenți și nerezidenți pentru a obține permise individuale, precum și cerințe pentru înregistrarea preliminară, cu excepția cazurilor de deschidere a unui cont într-o bancă străină și import (export) de valută a Federației Ruse în țară.

Reglementarea de către Guvernul Federației Ruse a operațiunilor valutare ale mișcării capitalului. Decontările și transferurile între rezidenți și nerezidenți se efectuează în condițiile plății amânate. Condițiile de amânare a plății sunt diferite: la exportul anumitor tipuri de mărfuri - mai mult de 3 ani; pentru lucrări de construcție și contract efectuate de rezidenți în afara teritoriului Federației Ruse - mai mult de 5 ani; în legătură cu implementarea activității economice străine - mai mult de 180 de zile calendaristice.

Totodată, a fost introdusă o cerință ca un rezident să rezerve pentru o perioadă determinată o sumă care nu depășește echivalentul a 50% din suma determinată în ziua rezervării, pentru care s-a acordat o plată amânată (articolul 7 din Lege). Cerințele de rezervare nu se aplică atunci când se acordă o plată amânată sau un împrumut comercial de până la un an, în funcție de disponibilitatea garanției pentru îndeplinirea obligațiilor.

Reglementarea de către Banca Centrală a Federației Ruse a operațiunilor valutare ale mișcării capitalului se realizează în conformitate cu art. 8 din Lege. Banca poate stabili doar două cerințe: cu privire la utilizarea unui cont special și la rezervare. Un cont special pentru rezident se introduce la reglementarea următoarelor tranzacții valutare între: a) decontări și transferuri în acordarea de credite și împrumuturi în valută de către rezidenți către nerezidenți; b) decontări și transferuri la primirea de credite și împrumuturi în valută de către rezidenți de la nerezidenți; c) operațiuni cu valori mobiliare externe; d) îndeplinirea de către rezidenți a obligațiilor în baza valorilor mobiliare străine; e) operațiunile organizațiilor de credit, cu excepția celor bancare.

Cerința de utilizare a unui cont special de către un nerezident poate fi stabilită atunci când reglementează: a) decontările și transferurile atunci când părțile acordă credite și împrumuturi în moneda Federației Ruse; b) operațiuni cu valori mobiliare externe; c) îndeplinirea de către rezidenți a obligațiilor în baza valorilor mobiliare străine; d) tranzactii legate de dobandirea de catre parti a drepturilor asupra valorilor mobiliare autohtone.

Obligația de a rezerva o sumă care să nu depășească echivalentul a 100% din suma unei tranzacții valutare poate fi stabilită în anumite cazuri pentru o perioadă care să nu depășească 60 de zile calendaristice, iar o sumă care să nu depășească echivalentul a 20% - pentru o perioadă care nu depăşind un an.

Tranzacțiile valutare între rezidenți în conformitate cu art. 9 din Lege pot fi: a) interzise, ​​cu unele excepții (calculuri în magazinele duty-free, tranzacții cu titluri străine, plata impozitelor la buget în valută); b) se desfășoară în conformitate cu procedura stabilită, dacă se fac tranzacții între bănci autorizate; c) se desfășoară fără restricții asupra unui număr de tranzacții între rezidenți și bănci autorizate, și anume: obținerea și rambursarea creditelor, plata penalităților; fluxul de numerar în conturile bancare; achiziționarea de facturi; cumpărarea și vânzarea de valută străină de către o persoană fizică etc.

Articolul 10 din Lege reglementează tranzacțiile valutare între nerezidenți. Aceștia din urmă au dreptul de a transfera valută străină din conturi bancare în alte conturi fără restricții; pot efectua tranzacții valutare cu valori mobiliare naționale pe teritoriul Federației Ruse. În același timp, tranzacțiile valutare între nerezidenți de pe teritoriul Federației Ruse sunt efectuate în ruble prin conturi bancare interne (depozite).

Piața valutară internă a Federației Ruse. Rezidenții au dreptul să cumpere valută străină pe această piață. Cumpărarea și vânzarea de valută și cecuri se efectuează numai prin bănci autorizate. În același timp, nu este permisă stabilirea unei cerințe de identificare a unei persoane atunci când cumpără și vând de către persoane valută străină în numerar și cecuri. Informațiile personale de identificare pot fi introduse la cererea persoanei însuși.

Dacă cumpărarea și vânzarea de valută străină este efectuată de rezidenți care nu sunt persoane fizice, precum și de nerezidenți, atunci Banca Centrală a Federației Ruse poate stabili o cerință ca aceștia să utilizeze un cont special și o obligație de rezervă.

Drepturile și obligațiile subiecților relațiilor valutare. În conformitate cu art. 12 din Lege, rezidenții pot deschide, fără restricții, conturi (depozite) în valută în băncile situate pe teritoriile statelor străine.

De regulă, rezidenții pot efectua tranzacții valutare fără restricții cu fonduri creditate în conturi deschise la bănci din afara teritoriului Federației Ruse. În același timp, rezidenții, cu excepția persoanelor fizice rezidente, trebuie să depună la organele fiscale de la locul înregistrării lor rapoarte privind mișcarea fondurilor în conturile (depozite) specificate cu documente bancare justificative. Persoanele fizice - rezidenții sunt obligați să prezinte autorităților fiscale doar un raport privind soldurile fondurilor din băncile din afara teritoriului Federației Ruse de la începutul fiecărui an calendaristic.

La efectuarea tranzacțiilor valutare, decontările se efectuează de către persoane juridice rezidente prin conturi bancare în băncile autorizate, precum și prin conturi deschise la bănci din afara teritoriului Federației Ruse. De asemenea, persoanele fizice rezidente au dreptul să efectueze astfel de decontări prin conturi în bănci străine și prin conturi în bănci autorizate.

Potrivit art. 13 din lege, nerezidenții de pe teritoriul Federației Ruse au dreptul de a deschide conturi bancare (depozite) în valută străină și în moneda Federației Ruse numai în băncile autorizate. Ei au dreptul de a transfera fără restricții: valută străină și moneda Federației Ruse din conturile lor în băncile din afara teritoriului Federației Ruse în conturile lor bancare în băncile autorizate; valută străină din conturile lor în băncile autorizate în conturile lor în băncile din afara teritoriului Federației Ruse.

Procedura de import și export de valori valutare, moneda Federației Ruse și titluri de valoare naționale este determinată de art. 15 din Lege. Importul de valută străină și titluri străine în formă documentară nu este limitat sub rezerva cerințelor legislației vamale a Federației Ruse. Persoanele fizice pot lua valută și titluri străine din Rusia.

13.4. Repatrierea valutelor și vânzarea obligatorie a unei părți din veniturile valutare

În desfășurarea activităților de comerț exterior, rezidenții trebuie, în termenele prevăzute de acorduri, să asigure:

1) primirea de la nerezidenți în conturile acestora în băncile autorizate a valutei datorate pentru bunurile transferate acestora, lucrările și serviciile prestate, informațiile transferate și rezultatele activității intelectuale;

2) rambursarea fondurilor plătite nerezidenților pentru bunuri neimportate pe teritoriul vamal al Federației Ruse sau servicii neprestate. Vânzarea obligatorie a unei părți din câștigurile valutare. Rezidenții (persoanele juridice și întreprinzătorii individuali) sunt obligați să vândă o parte din câștigurile valutare pe piața valutară internă în valoare de 30% din venituri, cu excepția cazului în care Banca Centrală a Federației Ruse stabilește o altă sumă. În același timp, Banca are dreptul de a stabili o sumă diferită din vânzarea obligatorie a unei părți din câștigurile valutare, dar nu mai mult de 30% din valoarea acesteia.

Instrucțiunea nr. 111-I „Cu privire la vânzarea obligatorie a unei părți din câștigurile valutare pe piața valutară internă a Federației Ruse” stabilește că standardul obligatoriu de vânzare este de 10% din suma câștigului valutar. Vânzarea obligatorie se efectuează prin ordin al unui rezident direct către o bancă autorizată, sau printr-o bancă autorizată la schimburi valutare, pe piața valutară de străinătate, către Banca Centrală.

Pentru a reduce valoarea câștigurilor în valută ale rezidenților care fac obiectul vânzării obligatorii, sunt luate în considerare anumite cheltuieli și plăți asociate cu executarea tranzacțiilor relevante. În special, aceasta este plata pentru transport, asigurare și expediere de marfă; plata taxelor vamale de export și a taxelor vamale; plata comisionului catre institutiile de credit.

Lista valutelor străine supuse vânzării obligatorii este stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse. Vânzarea se efectuează la cursul în vigoare pe piața valutară internă în ziua vânzării. Vânzarea obligatorie a unei părți din câștigurile valutare ale rezidenților se efectuează prin băncile autorizate către Banca Centrală a Federației Ruse.

13.5. Controlul valutar în Federația Rusă

Temeiul legal pentru reglementarea controlului valutar este determinat de Cap. 4 din Legea „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”.

Banca Centrală a Federației Ruse, organele executive federale autorizate de Guvernul Federației Ruse sunt numite organisme de control valutar. Capacitatea necesară poate fi: Ministerul de Finanțe al Rusiei; Serviciul Vamal Federal; Serviciul Fiscal Federal; organele de aplicare a legii și alte agenții. Competențele acestor organe sunt exprimate astfel:

În publicarea, în competența sa, a actelor normative care sunt obligatorii atât pentru rezidenții, cât și pentru nerezidenți în Federația Rusă;

În stabilirea procedurii și formelor de contabilitate, raportare și documentare privind tranzacțiile valutare ale rezidenților și nerezidenților.

Agenții de control valutar sunt bănci autorizate care raportează Băncii Centrale a Federației Ruse, precum și organizații - participanți profesioniști pe piața valorilor mobiliare, care raportează organului executiv federal pentru piața valorilor mobiliare și organele teritoriale ale organismelor executive federale care controlează valuta corpuri.

Legislația actuală definește drepturile și obligațiile organismelor și agenților de control valutar, precum și drepturile și obligațiile rezidenților și nerezidenților implicați în tranzacții valutare în Federația Rusă.

Astfel, organele și agenții de control valutar au dreptul de a verifica respectarea de către rezidenți și nerezidenți a actelor legislației valutare și a actelor organismelor de reglementare valutară, completitudinea și fiabilitatea contabilității și raportarea tranzacțiilor lor valutare. Aceștia au dreptul să solicite și să primească documente și informații legate de efectuarea tranzacțiilor valutare, deschiderea și menținerea conturilor.

Organele de control valutar și funcționarii acestora pot emite ordine pentru eliminarea încălcărilor identificate. Ei au, de asemenea, dreptul de a aplica măsurile stabilite de răspundere pentru încălcarea actelor legislației valutare a Federației Ruse și a actelor organismelor de reglementare a monedei.

Agenții de control valutar au dreptul să solicite și să primească de la rezidenți și nerezidenți următoarele certificate:

Documente care dovedesc identitatea unei persoane;

Document privind înregistrarea de stat a unei persoane fizice ca antreprenor individual;

Documente care atestă statutul de persoană juridică - pentru nerezidenți; document privind înregistrarea de stat a unei persoane juridice - pentru rezidenți;

Certificat de inregistrare la organul fiscal;

Documente care atestă drepturile persoanelor asupra bunurilor imobiliare;

Documente care atestă drepturile nerezidenților de a efectua tranzacții valutare, conturi deschise (depozite), întocmite și eliberate de autoritățile țării de reședință (locul de înregistrare) a nerezidentului;

Notificarea autorității fiscale de la locul de înregistrare a rezidentului despre deschiderea unui cont (depozit) la o bancă din afara teritoriului Federației Ruse;

Acte de înregistrare în cazurile în care înregistrarea prealabilă este prevăzută de lege;

Documente care stau la baza efectuării tranzacțiilor valutare, care conțin informații despre rezultatele tranzacționării etc.;

Documente întocmite și emise de instituțiile de credit; documente care confirmă efectuarea tranzacțiilor valutare;

Declarații vamale, documente care confirmă importul în țară a monedei Federației Ruse, valută străină și titluri de valoare în formă documentară;

Pașaportul de tranzacție.

Organismele și agenții de control valutar și funcționarii acestora trebuie să păstreze secrete comerciale, bancare și oficiale.

În conformitate cu art. 24 din Lege, rezidenții și nerezidenții au dreptul: 1) de a lua cunoștință cu actele de inspecție efectuate de organele și agenții de control valutar; 2) să facă recurs împotriva deciziilor și acțiunilor organelor și agenților de control valutar; 3) compensarea în conformitate cu procedura stabilită pentru prejudiciul real cauzat de acțiunile ilegale (inacțiunea) organelor și agenților de control valutar și ale funcționarilor acestora.

Rezidenții și nerezidenții sunt obligați: să prezinte documente și informații organelor și agenților de control valutar cu privire la cele 12 articole de mai sus; ține evidențe și rapoarte în conformitate cu procedura stabilită; respectă instrucțiunile autorităților de control valutar pentru a elimina încălcările identificate.

În ceea ce privește rezidenții și nerezidenții, Legea stabilește răspunderea pentru încălcarea legislației valutare a Federației Ruse și a actelor organismelor de control valutar.

În conformitate cu art. 15.25 din Codul contravențiilor administrative precizează încălcările legislației valutare pentru care sunt răspunzători rezidenții și nerezidenții. Astfel de încălcări includ:

Efectuarea de tranzacții valutare fără autorizație specială (licență), care atrage după sine aplicarea unei amenzi administrative cetățenilor, funcționarilor și persoanelor juridice în cuantum de 1/10 la o sumă din suma unei tranzacții valutare ilegale;

Neîndeplinirea obligației de a importa pe teritoriul Federației Ruse mărfuri, a căror valoare este echivalentă cu suma de bani plătită pentru acestea; în acest caz, cetățenii, funcționarii și persoanele juridice sunt sancționați cu o amendă în cuantum de 1/10 la unul din valoarea tranzacției valutare ilegale;

Încălcarea procedurii stabilite pentru creditarea în conturi în băncile autorizate a încasărilor datorate pentru lucrări, servicii, rezultate ale activității intelectuale exportate; aceasta atrage aplicarea unei amenzi funcționarilor și persoanelor juridice în cuantumul valorii acestor obiecte care au făcut obiectul unei contravenții administrative;

Nerespectarea procedurii stabilite de contabilitate și raportare a tranzacțiilor valutare, precum și încălcarea termenelor stabilite pentru păstrarea documentelor contabile și de raportare; aceasta presupune aplicarea unei amenzi functionarilor in valoare de la 50 la 100 de salarii minime; pentru persoane juridice - de la 400 la 500 de salarii minime.

Aplicarea sancțiunilor se realizează prin decizie a autorităților de control valutar de la persoane fizice aflate într-o procedură judiciară și de la persoane juridice - în modul stabilit de legislația administrativă a Federației Ruse. Decizia de aplicare a sancțiunilor pentru încălcarea legislației valutare poate fi atacată în instanță.

Funcționarii persoanelor juridice - rezidenți, inclusiv bănci autorizate, și persoane juridice - nerezidenți, precum și persoanele vinovate de încălcarea legislației valutare, poartă răspundere penală, administrativă și civilă în conformitate cu legislația Federației Ruse.

În concluzie, remarcăm că în iulie 2005 Consiliul Federației a aprobat modificări ale legislației menite să înlăture o serie de restricții în domeniul reglementării valutare și al controlului valutar.

În special, organizațiilor li se acordă dreptul de a efectua anumite operațiuni fără a utiliza conturi bancare (de exemplu, atunci când furnizează servicii de transport și hoteluri cetățenilor din Rusia, când deservesc aeronave sau nave ale statelor străine în porturi). Cetăţenii au dreptul să: plătească bunuri şi servicii în numerar în valută străină în magazinele duty-free; import în Rusia fără a declara numerar valută străină într-o sumă care nu depășește echivalentul a 10 mii de dolari; să primească în mod liber venituri valutare din titluri de valoare străine; transferă până la 5 mii de dolari în conturile bancare străine ale concetățenilor lor.În plus, angajaților companiilor a căror activitate este legată de călătorii permanente în străinătate pot primi indemnizații de călătorie în valută străină.

Articolul 15. 25. Încălcarea legislației valutare a Federației Ruse și a actelor organismelor de reglementare a monedei (modificată prin Legea federală nr. 118-FZ din 20 august 2004)1. Efectuarea de tranzacții valutare ilegale, adică efectuarea de tranzacții valutare interzise de valuta