Tipuri de tranzacții valutare ale unui articol de bancă comercială. Operațiuni valutare ale băncilor comerciale. Conceptul și clasificarea tranzacțiilor valutare

6.1. TRANZACȚII VALUTARE CU FONDURI ALE PERSOANE FIZICE Băncile comerciale efectuează mai multe tipuri de tranzacții valutare cu fonduri ale persoanelor fizice: deschiderea și menținerea conturilor în valută; tranzacții valutare; tranzacții necomerciale.

6.2. OPERAȚIUNI VALUTARE LA ORDINA PERSOANELOR JURIDICE Toate operațiunile efectuate de o bancă comercială în interesul persoanelor juridice pot fi împărțite în două grupe: pasive și active.Operațiunile pasive includ atragerea de depozite în valută și

30. Operațiuni pasive ale băncilor comerciale Operațiunile pasive ale băncilor comerciale sunt operațiuni de generare de surse de fonduri, resurse bancare, care se reflectă în partea de pasiv a bilanțului său.Resursele băncilor comerciale constau din două tipuri principale.

31. Operațiuni active ale băncilor comerciale Operațiunile active ale unei bănci comerciale înseamnă utilizarea fondurilor împrumutate și proprii în nume propriu pentru a genera venituri adecvate Principalele tipuri de operațiuni active ale unei bănci comerciale

30. Operațiuni pasive ale băncilor comerciale Operațiunile pasive ale băncilor comerciale sunt operațiuni de generare de surse de fonduri, resurse bancare, care se reflectă în partea de pasiv a bilanțului său.Resursele băncilor comerciale constau din două tipuri principale de surse:

113. Bilanțul băncilor comerciale Bilanțul unei bănci caracterizează în termeni monetari starea resurselor băncilor comerciale, sursele formării acestora și direcțiile de utilizare, precum și rezultatele financiare ale băncilor la începutul și sfârșitul perioadei. perioada de raportare.Sold

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Documente similare

Esența și clasificarea tranzacțiilor valutare, riscurile valutare. Temeiul juridic pentru efectuarea tranzacțiilor valutare. Operațiunile băncilor comerciale ale Federației Ruse cu valută străină. Perspective pentru dezvoltarea tranzacțiilor valutare folosind exemplul SRL CB „Neklis-Bank”.

teză, adăugată 17.04.2009


Procedura de autorizare a băncilor comerciale pentru efectuarea de tranzacții cu valută străină. Clasificarea tranzacțiilor valutare. Tipuri de conturi în valută și modul lor de funcționare. Organizarea plăților internaționale, control valutar în băncile comerciale.

lucrare de curs, adăugată 02.11.2008


Cele mai importante funcții ale pieței valutare. Condiții necesare pentru formarea acestuia. Operațiuni efectuate de bănci pe piețele valutare. Tranzacții de cumpărare și vânzare de valută străină. Principiile de bază ale reglementării și controlului valutar în Federația Rusă.

lucrare curs, adaugat 12.09.2014


Fundamentele economice ale tranzacțiilor valutare ale băncilor comerciale. Conceptul și clasificarea tranzacțiilor valutare, metode de analiză a eficacității acestora. Analiza structurală și dinamică a tranzacțiilor valutare ale biroului suplimentar nr. 8593/03 al Băncii Centrale a Băncii de Economii a Federației Ruse.

lucrare curs, adaugat 03.12.2013


Temeiul juridic al tranzacțiilor valutare ale băncilor comerciale ale Federației Ruse. Reglementarea valutară, licențierea și controlul. Clasificarea operațiunilor băncilor comerciale: între rezidenți și bănci autorizate, între rezidenți sau nerezidenți.

lucrare curs, adaugat 22.09.2015


Definiția și tipurile de risc valutar. Risc și tranzacții valutare. Etape și metode de gestionare a riscului valutar, metode de reducere a acestuia. Metode de asigurare împotriva riscurilor valutare. Strategii de minimizare a riscurilor valutare. Centre de refacturare.

lucrare de curs, adăugată 23.11.2010


Caracteristicile riscului valutar - pierderi la cumpărarea și vânzarea de valută la cursuri diferite. Clasificarea riscurilor valutare: operaționale, translaționale, economice. Studierea metodelor de control și management al riscului. Analiza riscurilor băncilor comerciale.

Clasificarea operațiunilor valutare bancare se poate efectua atât după criterii comune tuturor operațiunilor bancare (operațiuni pasive, active), cât și după criterii speciale de clasificare caracteristice doar operațiunilor valutare. Versiunea fundamentală a clasificării tranzacțiilor valutare rezultă din Legea Federației Ruse din 9 octombrie 1992 „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”. Este după cum urmează: toate tranzacțiile cu valută străină și titluri de valoare în valută străină sunt împărțite în:

• · tranzacții valutare curente;
• · tranzacţii valutare legate de mişcările de capital.

În prezent, tranzacțiile valutare curente au căpătat o importanță mai largă. În acest caz, plata amânată este prevăzută pentru o perioadă minimă. Gama limitată de tranzacții valutare legate de mișcarea capitalului este justificată de riscurile mai mari implicate în implementarea acestora, precum și de înregistrarea mai complexă (obținerea permisiunii de la Banca Centrală a Federației Ruse pentru aceste tranzacții). Este necesar să se clarifice că toate tranzacțiile valutare sunt strâns legate între ele, deci este foarte dificil să se clasifice clar toate tranzacțiile cu valută străină. Mai mult, operațiunile pot fi clasificate în mai multe tipuri principale de tranzacții valutare.

Operațiunile non-trading includ operațiunile de deservire a clienților care nu sunt legate de decontări pentru exportul și importul de bunuri și servicii ale clienților băncilor cu mișcare de capital. Băncile autorizate pot efectua următoarele tranzacții care nu sunt de tranzacționare:

• · cumpărarea și vânzarea de valută în numerar și documente de plată în valută;
• · colectarea valutei si documentele de plata in valuta;
• · emiterea si deservirea cardurilor de plastic pentru clientii bancii;
• · achiziționarea (plătirea) cecurilor de călătorie de la bănci străine;
• · plata acreditivelor în numerar și emiterea de acreditive similare.

Operațiunile non-trading, în contextul anumitor tipuri, s-au răspândit pentru a oferi clienților o gamă mai largă de servicii bancare, care joacă un rol important în competiția băncilor comerciale pentru atragerea clientelei. Fără operațiuni, și anume efectuarea de transferuri în străinătate, plata și emiterea acreditivelor, achiziționarea de cecuri de călătorie, munca de zi cu zi cu clienții este aproape imposibilă. Deși ultimele două operațiuni nu sunt utilizate pe scară largă. Eliberarea și deservirea cardurilor de plastic este una dintre noile operațiuni, care face posibilă ocuparea încă libere de „nișe de piață” pentru acest tip de operațiuni, atragerea de clienți suplimentari și păstrarea clienților vechi, ridicarea prestigiului băncii și obținerea unui plus. poziție în competiția dintre bănci. Operațiunea de cumpărare și vânzare a monedei în numerar este una dintre principalele operațiuni care nu sunt de tranzacționare. Activitățile caselor de schimb valutar ale băncilor comerciale servesc drept publicitate pentru bancă, un mijloc de atragere a clienților către bancă și, cel mai important, aduc venituri reale băncii comerciale.

Stabilirea relatiilor de corespondenta cu bancile straine. Această operațiune este o condiție necesară pentru ca banca să efectueze plăți internaționale. Decizia de a stabili relații de corespondent cu una sau alta bancă străină ar trebui să se bazeze pe necesitatea reală de a deservi tranzacțiile regulate de export-import ale clientelei.

Pentru a efectua plăți internaționale, banca deschide conturi de corespondent „Nostro” și „Loro” în băncile străine și acasă. Un cont Nostro este un cont curent deschis pe numele unei bănci comerciale la o bancă corespondentă. Un cont Loro este un cont curent deschis la o bancă comercială pe numele băncii corespondente.

Tranzacțiile de conversie sunt tranzacții de cumpărare și vânzare de valută străină în numerar și fără numerar (inclusiv valută cu conversie limitată) împotriva rublelor în numerar și fără numerar ale Federației Ruse.

Cifra de afaceri a tranzacțiilor de cumpărare (vânzare) valută străină pentru o zi de raportare înseamnă volumul de valută străină achiziționată (vândută) în timpul zilei de raportare.

O tranzacție cu livrare imediată (tranzacție în numerar - numerar) este o tranzacție de conversie cu o dată de valoare care nu depășește două zile lucrătoare de la data încheierii tranzacției. În acest caz, o tranzacție de tip „azi” este înțeleasă ca o tranzacție de conversie cu o dată de valoare în ziua încheierii tranzacției.

O tranzacție de tip „mâine” este o operațiune cu o dată de valoare în ziua operațională bancară următoare zilei încheierii.

O tranzacție de tip „spot” este înțeleasă ca o tranzacție de conversie cu o dată de valoare în a doua zi operațională bancară după ziua încheierii tranzacției.

O tranzacție forward (forward outriqht) este o tranzacție de conversie, a cărei dată de valoare este la mai mult de două zile lucrătoare bancare de la data tranzacției. Tranzacțiile de schimb futures (cum ar fi futures, opțiuni, swap-uri etc.) nu sunt tranzacții de conversie.

O tranzacție SWAP este o tranzacție bancară constând din două tranzacții de conversie opuse pentru aceeași sumă, încheiate în aceeași zi. În acest caz, una dintre aceste tranzacții este o tranzacție forward, iar a doua este o tranzacție cu livrare imediată.

Tranzacții internaționale de decontare legate de exportul și importul de bunuri și servicii.

În comerțul exterior, se folosesc forme de plată precum acreditiv documentar, încasare documentară și transfer bancar.

Acreditiv documentar este o obligație a băncii care a deschis acreditiv (banca emitentă), la solicitarea clientului său solicitant (importator), de a efectua plăți în favoarea exportatorului (beneficiarului) împotriva documentelor specificate în scrisoare de credit.

La efectuarea plăților pentru export sub forma unei acreditive documentare, o bancă străină o deschide acasă în numele companiei exportatoare și trimite băncii o scrisoare de credit despre aceasta, care indică tipul de acreditiv și procedura. pentru plățile în cadrul acestuia. Se deschide un dosar pentru fiecare scrisoare de credit.

În decontări cu ajutorul formularului de încasare documentară, banca emitentă își asumă obligația de a prezenta plătitorului (importatorului) documentele puse la dispoziție de către comitent pentru acceptarea și primirea banilor.

Atunci când se utilizează transferuri bancare în decontări, toate veniturile în valută sunt creditate în conturile de tranzit în băncile autorizate. După primirea acestuia în contul valutar de tranzit, ordinul de virare a sumei primite sau a unei părți din ea în contul curent indică și vânzarea unei părți din veniturile din export pe piața valutară internă în ordinea vânzării obligatorii.

Operațiuni de atragere și plasare de fonduri în valută de către bancă.

Aceste operațiuni includ următoarele tipuri:

1) atragerea depozitelor:

indivizi;

persoane juridice, inclusiv depozite interbancare;

2) emiterea de credite:

indivizi;

entitati legale;

3) plasarea creditelor pe piaţa interbancară.

Aceste operațiuni sunt principalele pentru băncile comerciale din Federația Rusă atât din punct de vedere al profitabilității, cât și al importanței în deservirea clienților băncii.

Analizând cheltuielile uneia dintre băncile de la Moscova în ceea ce privește dobânda plătită pentru primul trimestru al anului 1996 și având o structură aproximativă pentru strângerea de fonduri în bancă, este posibil să se descrie structura de atragere a fondurilor clienților pentru depozitele în valută. Dobânda este exprimată în rate anuale procentuale

După ce am analizat veniturile încasate în primul trimestru, încercând să distribuim aceste venituri pe tipuri de tranzacții valutare principale, cântărindu-le în volumul total al veniturilor și cheltuielilor, este posibil să ne imaginăm (în procente) ce venituri se acumulează acestui tip de Operațiune. Venitul total, care este considerat 100%, este de 1.009.969 USD.

Veniturile din conturile în valută ale clienților includ comisioanele pentru eliberarea pașapoartelor de tranzacție, precum și comisioanele pentru încasările de valută (întrucât menținerea conturilor în valută ale clienților constă în comisioane pentru fiecare tranzacție, care se referă la diferite tipuri de tranzacții valutare). Acesta constituie principalul venit din această operațiune. Veniturile din plasarea fondurilor includ: dobânzi la creditele acordate (pe termen scurt, pe termen lung), depozite plasate; plasarea fondurilor în titluri de valoare în valută și veniturile din acestea. Veniturile din plăți internaționale includ: comision pentru transferuri, încasarea documentelor de plată în valută, deschiderea și emiterea acreditivelor.

Veniturile din operațiuni de conversie includ:

• · venituri dintr-o poziție valutară deschisă;
• · venituri din tranzacții pe MICEX în cadrul contractelor futures și forward.

Veniturile din tranzacții care nu sunt de tranzacționare includ: comision perceput de la clienți pentru deservirea cardurilor de plastic, venituri din cumpărarea și vânzarea de valută străină în numerar.

În prezent, conform Legii, băncile comerciale efectuează următoarele tipuri de tranzacții valutare:

1) deschiderea și menținerea conturilor în valută pentru clienți;

2) tranzacții necomerciale (cumpărare și vânzare de valută străină în numerar și documente de plată în valută străină, colectare valută străină și documente de plată în valută străină, emitere și deservire a cardurilor de client din plastic, achiziționarea și plata cecurilor de călătorie ale băncilor străine) ;
3) stabilirea relaţiilor de corespondent cu băncile străine;

4) tranzacții de conversie (cumpărare și vânzare de numerar și valută non-numerar pentru ruble numerar și non-numerar):

- tranzactii cu numerar:
a) tranzacție „azi” – o tranzacție de conversie cu o dată de valoare în ziua încheierii tranzacției;
b) tranzacție „mâine” – o tranzacție de conversie cu o dată de valoare în ziua următoare celei în care tranzacția a fost încheiată
zi bancară lucrătoare;
c) tranzacție „la vedere” – o tranzacție de conversie cu o dată de valoare în a doua zi lucrătoare bancară după ziua încheierii tranzacției;
– tranzacții urgente – „forward” – tranzacții de conversie, a căror dată de valoare este mai mare de două zile lucrătoare bancare de la data încheierii tranzacției. Acesta este un contract de cumpărare (vânzare) de valută străină la o dată specificată în viitor la cursul de schimb din momentul încheierii contractului;
– swap – este o combinație de tranzacții cu date de încheiere simultane și date de execuție diferite.

Tipuri de tranzacții swap:

• cumpărare la termen cu vânzare simultană la termen,
• cumpărare la termen cu vânzare simultană la termen;
• tranzacție de arbitraj – o acțiune speculativă întreprinsă cu scopul de a obține un profit dintr-o modificare probabilă a cursului de schimb;

5) operațiuni de decontare internațională aferente exportului și importului de bunuri și servicii (acreditiv documentar, încasări, transfer bancar).

6) plasarea fondurilor în valută (emiterea de împrumuturi în valută).

În calitate de subiecte ale pieței valutare externe, băncile comerciale pot, pe de o parte, să cumpere valută străină la un curs și apoi să o vândă la altul și, pe de altă parte, să acționeze ca intermediari, reunind vânzătorii și cumpărătorii valutei corespunzătoare. . În primul caz, banca realizează un profit sub forma diferenței dintre prețul vânzătorului și prețul cumpărătorului. În al doilea, banca va avea un comision pentru intermediar
Servicii.

Cursul valutar (de schimb). este cursul la care moneda unei țări poate fi vândută în schimbul monedei unei alte țări, adică preţul unei unităţi monetare exprimat în alta.

Cursul de schimb între două valute este determinat de cerere și ofertă.

Determinarea cursului de schimb se numește sa citat. Cotația completă include tarifele cumpărătorului și vânzătorului. Se numește diferența dintre tarifele vânzătorului și ale cumpărătorului marja valutară. Marja este o sursă de venit pentru bancă, prin care acoperă costurile tranzacției. Există două metode de cotare a valutei străine față de moneda națională – directă și indirectă. Majoritatea țărilor folosesc citat direct, în care valoarea unei unități de valută străină este exprimată în moneda națională. La citat indirect Unitatea este unitatea monetară națională, al cărei curs de schimb este exprimat într-o anumită sumă de valută.
curs transversal- acesta este raportul dintre două valute, derivat din raportul lor la a treia.

În procesul de efectuare a tranzacțiilor cu valute, banca primește o monedă pentru alta. În același timp, raportul dintre creanțele și obligațiile băncii în valută determină poziția sa valutară. Dacă cerințele și obligațiile coincid, atunci poziția valutară este considerată închisă. Deschis pozitia valutara poate fi de două tipuri: lung și scurt. O poziție în care obligațiile pentru moneda vândută depășesc cerințele se numește scurtă; dacă cerințele depășesc obligațiile – lung. De exemplu, banca a vândut 1000 de dolari. SUA pentru 30.000 de ruble. Ca urmare a acestei tranzacții, banca va avea o poziție scurtă în dolari și o poziție lungă în ruble.
Monedă deschisă poziția este asociată cu apariția riscului valutar; poate duce atât la venituri suplimentare, cât și la pierderi pentru bănci. În acest sens, pentru a reglementa nivelul de risc, Banca Centrală a Federației Ruse a stabilit limite pentru pozițiile valutare deschise: 10% din capitalul propriu pentru o singură monedă și 20% pentru un set de valute. Departamentul de schimb valutar al băncii trebuie să monitorizeze constant pozițiile în diverse valute.

Băncile se deschid clienților lor conturi de tranzit si valuta curenta pe baza urmatoarelor documente:

• declarații,
• copii legalizate ale tuturor documentelor constitutive,
• ordine către înalți oficiali,
• certificate de inregistrare la fisc, fond de pensii etc.

Contul de tranzit este destinat creditării veniturilor din export. În general, orice venit încasat poate fi creditat în acest cont, apoi veniturile non-export sunt creditate în contul curent, iar veniturile din export rămân în contul de tranzit. Alocarea componentei de export se realizează pentru ca banca să îndeplinească funcțiile de agent de control valutar.

Din acest cont pot fi efectuate următoarele transferuri în numele clienților băncii:

• plata pentru transport, asigurare și expediere de marfă pe teritoriul statelor străine și în traficul de tranzit internațional către rezidenți și nerezidenți;
• plata taxelor vamale de export și a altor proceduri vamale către rezidenți;
• plata unor comisioane pe contractele de export către organizațiile intermediare rezidente.

Un cont curent valutar este utilizat pentru a contabiliza fondurile rămase la dispoziția unei persoane juridice după vânzarea obligatorie a unei părți din veniturile în valută din export și efectuarea altor tranzacții în cont în conformitate cu legea.

Directiva Băncii Centrale a Rusiei nr. 383-U din 20 octombrie 1998 „Cu privire la procedura pentru ca persoanele juridice rezidente să efectueze operațiuni de cumpărare și revânzare de valută străină pe piața valutară internă a Federației Ruse” obligă să deschidă conturi speciale în valută de tranzit rezidenții să cumpere valută pentru ruble și să o vândă înapoi. Deținerea acestui cont este obligatorie.