Koltsova Nadezhda Viktorovna, Ph.D. în Economie, Lector principal al Departamentului de Finanțe, Credit și Statistică, Universitatea de Stat Chuvash numită după I.N. Ulyanova, Ceboksary, Rusia
Savderova Alina Fedorovna, Ph.D. în Economie, Profesor asociat al Departamentului de Finanțe, Credit și Statistică, Universitatea de Stat Chuvash numită după I.N. Ulianov, Ceboksary, Rusia
Publicați-vă monografia la calitate bună pentru doar 15 tr!
Prețul de bază include corectarea textului, ISBN, DOI, UDC, LBC, copii legale, descărcare la RSCI, 10 copii cu drepturi de autor cu livrare în toată Rusia.
Moscova + 7 495 648 6241
Surse:
1. Management bancar / ed. E.F. Jukova. - Ed. a 3-a, Rev. si adauga. - M .: UNITI-DANA, 2009 .-- 303 p.
2. Agenție de informare [Resursă electronică]. - Mod de acces: www.bankir.ru.
3. Banca Centrală a Federației Ruse [Resursă electronică]. - Mod de acces: www.cbr.ru.
4. Consultant Plus [Resursă electronică]. - Mod de acces: www.consultant.ru.
MINISTERUL EDUCAȚIEI ȘI ȘTIINȚEI AL FEDERATIEI RUSE
AGENȚIA FEDERALĂ DE EDUCAȚIE
INSTITUȚIE DE ÎNVĂȚĂMÂNT DE STAT
ÎNVĂŢĂMÂNT PROFESIONAL SUPERIOR
„UNIVERSITATEA DE STAT KURSK”
Facultate Economie și management
Departament Finanțe, credit și impozitare
La disciplina „Organizarea activităților băncilor comerciale”
pe subiect„Evaluarea stabilității financiare a unei bănci comerciale”
Specialitatea „Finanțe și credit”
Forma de învățământ cu normă întreagă
Sychev Vitali Sergeevich ______
Verificat de: Candidat la Științe Economice, Conf. univ. Artemov V.A. _______
Kursk 2009
Introducere ………………………………………………………………………………… .3
1. Aspecte teoretice ale stabilității financiare
banca comercială ………………………………………………………… .5
1.1. Conceptul de stabilitate financiară a unei bănci comerciale ……………… ..5
1.2. Sarcini de analiză a stabilității financiare a unei bănci comerciale ... ... ... ... 8
1.3. Baza de informații pentru evaluarea stabilității financiare a unei bănci comerciale ……………………………………………………………………………… 9
2. Metodologia de analiză a stabilității financiare a unei bănci comerciale …… 13
2.1. Formule de calcul pentru determinarea indicatorilor de evaluare a capitalului și a activelor …………………………………………………………………… .14
2.2. Grup de indicatori pentru evaluarea rentabilității ………… ..16
2.3. Indicatori care determină lichiditatea unei bănci comerciale și metode de calcul a acestora ……………………………………………… .. ……………… .18
3. Evaluarea stabilității financiare a Sberbank din Rusia ………………………………………………… .. ……………………………… ..22
3.1. Rolul Sberbank a Rusiei în sistemul bancar al Rusiei ………………………………………………… ... ……………… ..22
3.2. Analiza indicatorilor de stabilitate financiară ai Sberbank din Rusia …………………………………………………………………… ... 26
Concluzie ……………………………………………………… .. ……………… ..… 39
Lista surselor utilizate ………………………………………… ..40
Aplicații
INTRODUCERE
Recent, situația de pe piețele financiare din Rusia s-a schimbat semnificativ. Acest lucru se datorează unei creșteri a producției, deși unei creșteri nesemnificative a investițiilor în economia națională pe fondul scăderii volumului total al neplăților și a unei politici monetare dure a Guvernului. Toate acestea conduc la o creștere a bazei de resurse a băncilor comerciale, clienții au posibilitatea de a alege o bancă, iar acest lucru duce la o creștere semnificativă a concurenței între bănci. Și acum, în această situație, mai mult ca niciodată, este nevoie de parteneri stabili.
Stabilitatea financiară este o caracteristică complexă a calității activităților unei bănci comerciale și cuprinde 2 aspecte: obiectiv - capacitatea de a îndeplini obligațiile specifice asumate; iar subiectiv - capacitatea de a insufla încredere în îndeplinirea obligaţiilor ce le revin.
Problema stabilității financiare este deosebit de acută în timpul crizei financiare, când multe bănci sunt nevoite să părăsească piața. În astfel de condiții, deponenții sunt mai atenți la alegerea unei instituții de credit și caută să coopereze doar cu bănci de încredere. Prin urmare, una dintre sarcinile principale ale unei bănci comerciale este să convingă clienții potențiali de fiabilitatea și stabilitatea financiară a acesteia.
Pentru a crește stabilitatea financiară a unei bănci comerciale, trebuie să operați cu o întreagă gamă de măsuri și metode atunci când gestionați activele și pasivele băncii, profitabilitatea și riscurile.
Scopul studiului este de a studia metodologia de evaluare a stabilității financiare a unei bănci comerciale pe exemplul SA „Kurskprombank”. Pentru a atinge obiectivul, este necesar să rezolvați următoarele sarcini:
- definirea conceptului de „stabilitate financiară”;
- să stabilească sarcinile de analiză a stabilității financiare a unei bănci comerciale;
- să determine metode de evaluare a stabilităţii financiare a unei bănci comerciale;
- identifica sursele de informatii necesare pentru evaluarea stabilitatii financiare;
- aplicarea metodelor de evaluare a stabilității financiare a unei bănci comerciale pentru calcularea indicatorilor financiari ai activităților OJSC „Kurskprombank”;
- să identifice punctele slabe ale activităților OJSC „Kurskprombank” și să elaboreze recomandări adecvate pentru îmbunătățirea acestora.
Principalele surse de informații utilizate în studiu au fost legile federale ale Federației Ruse și reglementările Băncii Rusiei, manuale de teorie economică și disciplina „Bani, credit, bănci”, reviste științifice „Buletinul Academiei Financiare”, „ Științe Economice”, „Finanțe și credit”.
1. DURABILITATEA FINANCIARĂ CA CATEGORIE ECONOMICĂ
1.1. Conceptul de stabilitate financiară a băncii
Stabilitatea financiară este o astfel de stare a resurselor financiare ale companiei, a distribuției și utilizării acestora, care asigură dezvoltarea producției (și a serviciilor) pe baza creșterii profitului și a capitalului, menținând în același timp solvabilitatea și bonitatea în condițiile unui nivel acceptabil de risc; parametrul poziției companiei, adică poziția companiei asupra raportului dintre active și pasive pe o anumită perioadă de timp.
Conceptul de „sustenabilitate financiară” are în prezent multe interpretări. Cu toate acestea, nu există încă o definiție clară a „sustenabilității financiare” în raport cu băncile comerciale. Autorii multor manuale oferă diferite abordări ale interpretării definiției „stabilității financiare a unei bănci comerciale”:
Stabilitatea financiară a unei bănci poate fi evaluată prin calitatea activelor, adecvarea capitalului și eficiența;
Poziția unei bănci comerciale este stabilă dacă are un capital stabil, are un sold lichid, este solvabilă și îndeplinește cerințele de calitate a capitalului;
Acordă o importanță capitală în determinarea stabilității financiare a băncii fondurilor proprii;
Stabilitatea financiară a unei bănci înseamnă capacitatea acesteia de a rezista la fluctuații distructive, în timp ce efectuează operațiuni de atragere de fonduri de la persoane fizice și juridice la depozite, deschide și menține conturi bancare, precum și plasează fonduri strânse în nume propriu și pe cheltuiala proprie pe termeni de plată, urgență și recurență. Adică, autorul pune accent pe capacitatea băncii de a oferi un set de servicii bancare specifice de calitate adecvată.
Dar, în general, economiștii ruși și practicienii din domeniul bancar sunt de acord asupra unui lucru - că stabilitatea financiară a unei bănci comerciale este stabilitatea poziției sale financiare pe termen lung. Ea reflectă starea resurselor financiare în care o bancă comercială, manevrând liber fonduri, este capabilă, prin utilizarea efectivă a acestora, să asigure un proces neîntrerupt de desfășurare a activităților sale economice.
Descriind conceptul de „stabilitate financiară a unei bănci comerciale”, definim principalele sale caracteristici.
Primul semn – categoria „stabilitate financiară” este o categorie socială, care se manifestă în interesul societăţii şi al membrilor săi în dezvoltarea durabilă a băncilor comerciale. Astfel, populația este direct interesată de dezvoltarea durabilă a băncilor, care, datorită economiilor lor, formează baza de resurse a unei bănci comerciale. Depozitele gospodăriilor nu sunt doar o resursă semnificativă, ci și o resursă stabilă a băncii. Clienții și contrapărțile, care au legătură directă cu formarea bazei de resurse și operează eficient pe diverse segmente de piață, manifestă, de asemenea, un interes direct pentru stabilitatea instituțiilor de credit. Banca comercială deservește în mod tradițional întreprinderi din diferite sectoare ale economiei, forme organizatorice și juridice de proprietate și sfere de activitate. Din acest punct de vedere, se pot lua în considerare și băncile contrapartide care au relații de corespondent direct între ele. Sfera de interes direct pentru funcționarea sustenabilă a băncilor comerciale include și statul, care este interesat de bonuri fiscale la timp.
Al doilea semn al conceptului de „stabilitate financiară a unei bănci comerciale” este dependența stabilității financiare de volumul și calitatea potențialului de resurse. Potențialul de resurse al băncii predetermina nivelul calitativ al stabilității financiare a băncii. Cu cât este mai mare cantitatea de resurse pe care banca le atrage, și cu cât este mai mare calitatea acestor resurse, cu atât este mai activă să-și investească resursele, cu atât își întărește mai mult starea financiară și, în consecință, stabilitatea financiară.
Stabilitatea financiară a unei bănci comerciale este o categorie dinamică (a treia caracteristică), care este proprietatea de a reveni la o stare financiară de echilibru după părăsirea acesteia ca urmare a unui anumit impact. Pe baza stabilității financiare a băncii, eficiența acesteia este dezvăluită în mare măsură, întrucât pentru a fi eficientă și a funcționa normal, o bancă comercială trebuie să fie insensibilă la perturbații străine de diferite tipuri pentru o perioadă suficient de lungă. Astfel, clienții și contrapărțile băncilor comerciale sunt direct interesați de funcționarea lor neîntreruptă, atât la un anumit moment în timp, cât și pe termen lung.
Din perspectiva clienților și a deponenților, o bancă stabilă este asociată cu încrederea că banca își va îndeplini obligațiile față de aceștia.
Conceptul de sustenabilitate din punctul de vedere al băncii în sine are nuanțe oarecum diferite. Totuși, nici aici nu este totul clar. De exemplu, acționarii unei bănci, care își investesc capitalul în activități bancare, cred că banca va deveni un loc profitabil pentru investirea capitalului, că aici se va realiza un profit care este echivalent cu profitul din investițiile în alte sectoare ale economia. În general, aceștia sunt interesați de o rentabilitate suficientă a capitalului lor.
Angajații băncii au o funcție proprie, care sunt interesați de continuitatea muncii în această instituție de credit, și deci de a primi salarii mari. Pentru ei, o bancă durabilă este una care le oferă încrederea necesară pentru a obține un loc de muncă bine plătit.
Evaluarea stabilității băncilor este realizată de specialiști ai Băncii Centrale.
Astfel, categoria de stabilitate a unei bănci comerciale include două aspecte: obiectiv - aceasta este capacitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile specifice și subiectiv - capacitatea de a insufla încredere în îndeplinirea obligațiilor sale.
Studiul stabilității financiare a unei bănci comerciale include studiul esenței acestui concept, proceselor și modelelor de dezvoltare, analiza evoluției acestui fenomen.
Stabilitatea financiară a unei bănci comerciale este determinată printr-un sistem de indicatori care descriu:
Calitatea activelor băncii;
Calitatea bazei de resurse;
Calitatea produselor și serviciilor bancare;
Rentabilitatea băncii;
Managementul riscurilor;
Calitatea managementului băncii.
Metodologia de evaluare a stabilității financiare a fost elaborată de Banca Rusiei pentru participarea băncilor la sistemul de asigurare a depozitelor - Ordonanța nr. 1379-U din 16 ianuarie 2004. Metodologia implică calcularea unui grup de indicatori pentru evaluarea capitalului, active, calitatea managementului, profitabilitate și lichiditate.
În teoria și practica managementului bancar, se disting în mod tradițional domenii importante de analiză precum lichiditatea, solvabilitatea, fluxurile de numerar, profitabilitatea operațiunilor și serviciilor individuale și adecvarea capitalului. În același timp, în contextul rusesc, se obișnuiește să se lege aceste domenii de analiză cu domeniile controlului și supravegherii statului de către Banca Rusiei. În cadrul acestui concept, acești indicatori sunt incluși în metodologia de analiză și evaluare a calității activelor.
1.2 Factorii de funcționare durabilă a unei bănci comerciale
Activitatea băncilor comerciale este un complex de procese interdependente care depind de numeroși și variați factori. Dacă vreun factor iese din lanțul de considerare, atunci aprecierea influenței altor factori luați în considerare, precum și concluziile, riscă să fie greșită.
Fiind strâns interrelaționați, acești factori au adesea un efect multidirecțional asupra performanței unei bănci comerciale: unii pozitiv, alții negativ, obligând-o să-și schimbe urgent strategia și tactica pe piața financiară. În același timp, este necesar să se țină cont de faptul că impactul negativ al unor factori poate reduce sau chiar anula impactul pozitiv al altora. În acest caz, băncile au mai multe oportunități de a supraviețui în astfel de condiții, care, datorită potențialului lor deja creat, pot atenua impactul negativ al acestor factori și pot suporta pierderi minime în mediul economic existent.
Când se vorbește despre factorii de stabilitate ai unei bănci comerciale, ei se referă cel mai adesea la externi și interni, dar ar trebui clasificați după cum urmează, după cum se arată în tabelul 1.2.1.
Tabelul 1.2.1. Clasificarea factorilor care afectează stabilitatea unei bănci comerciale
Orice clasificare a factorilor servește unor scopuri specifice. Cea mai importantă este clasificarea în funcție de modul de apariție. Prin urmare, vom lua în considerare mai detaliat factorii externi și interni, a căror grupare este prezentată sub forma unei diagrame (vezi figura 1.2.1)
Figura 1.2.1. Gruparea factorilor care afectează stabilitatea unei bănci comerciale după metoda apariției
Necesitatea concretizării factorilor care determină stabilitatea funcționării băncilor în mediul economic se datorează nevoilor de elaborare a unei strategii și a unei tactici a comportamentului acestora.
Conform schemei, stabilitatea băncilor comerciale este determinată de factori externi și interni. În același timp, factorii externi nu depind de activitatea unei bănci comerciale, în timp ce factorii interni sunt o reflectare a eficienței băncii în sine.
În falimentul masiv al băncilor, rolul decisiv revine factorilor externi, care sunt un set probabilistic de factori interdependenți. Este oportun să se împartă factorii externi în șase grupe: 1) economic general; 2) politică; 3) financiar; 4) legal; 5) socio-psihologice; 6) forță majoră. Să ne oprim mai în detaliu asupra luării în considerare a acestor factori.
Rezultatele analizei stării activității de afaceri a factorilor comerciali, prezentate de Centrul pentru Condiții Economice din cadrul Guvernului Federației Ruse, au relevat faptul că cel mai semnificativ factor care afectează negativ stabilitatea băncilor comerciale este instabilitatea economică generală în țară. Această opinie este împărtășită de 79% dintre respondenți. Aceasta sugerează că nivelul de stabilitate al băncilor comerciale este determinat, în primul rând, de factori economici generali. Ele au un impact semnificativ asupra stabilității băncilor comerciale rusești. Totalitatea factorilor economici reflectă starea economiei, exprimată în intensitatea și modalitățile de stabilire a relațiilor economice cu participarea băncilor. Factorii economici includ: potențialul sectorului real al economiei, reînnoirea și retragerea instalațiilor de producție, competitivitatea producătorilor de mărfuri, balanța de plăți a țării (export/import), posibilitatea unui depășire intersectorială de resurse, investiții. (influx/ieșire de capital) și valoarea PIB-ului.
În general, situația economică, atât în țară, cât și în regiune, se caracterizează prin următorii indicatori:
Potențialul de producție și tehnic, care depinde de cantitatea și calitatea forței de muncă. Volumul, structura și calitatea activelor de producție și a resurselor naturale;
Schimbări structurale în economie;
climatul investițional al țării;
Starea plății și tendințele în dezvoltarea acesteia.
O bază economică stabilă a țării este baza pentru stabilitatea băncilor, fundația lor. Dificultățile din economie afectează grav stabilitatea și viabilitatea băncilor. Astfel, crizele economice reduc în primul rând stabilitatea financiară a clienților băncilor, ceea ce, în consecință, duce la o ieșire de fonduri de la bănci și la o scădere a rambursării creditelor acordate, iar acest lucru afectează în final negativ stabilitatea băncilor comerciale. Boom-uri economice, dimpotrivă.
Factorii financiari, adică starea și dezvoltarea pieței financiare, au un impact uriaș asupra stabilității băncilor comerciale. Starea pieței financiare este determinată de următorii factori: emisiunea de bani, ratele inflației, dobânda la împrumuturile pe termen scurt, modificările reglementărilor guvernamentale în domeniile economice și valutare străine, rezervele de aur și valutar ale țării, mărimea datoria externă a țării, starea și perspectivele pieței de valori etc.
Factorii politici au un impact general recunoscut asupra stabilității atât a băncilor comerciale individuale, cât și a sistemului bancar în ansamblu. Situația politică din țară este determinată de stabilitatea guvernului existent, de politicile acestuia, de influența apoziției, stabilității sau tensiunii sociale în entitățile administrativ-teritoriale. Stabilitatea politică este o condiție prealabilă pentru dezvoltarea cu succes a pieței serviciilor bancare, deoarece determină posibilitățile de dezvoltare socio-economică a țării și consolidarea poziției acesteia pe piața internațională.
Factorii juridici, adică formele și metodele de reglementare legală a activităților bancare, afectează, de asemenea, în mod semnificativ stabilitatea băncilor comerciale. Stabilitatea legislației, relativul său conservatorism creează premisele pentru reglementarea legală normală a problemelor emergente. Totodată, legislația influențează dezvoltarea sistemului bancar prin reguli speciale de reglementare a anumitor operațiuni și tranzacții bancare. Pregătirea de proiecte de lege care vizează îmbunătățirea legislației actuale, eliminarea lacunelor din aceasta este una dintre sarcinile prioritare, de soluția căreia depinde în mare măsură stabilitatea sistemului bancar autohton.
Factorii economici, financiari, juridici și politici determină în mare măsură complexul de factori socio-psihologici. Factorii socio-psihologici includ: încrederea majorității populației în corectitudinea reformelor economice în curs, în stabilitatea legislației fiscale, vamale și valutare, în perspective bune de dezvoltare a economiei în ansamblu și a sectoarelor sale individuale. . Toate cele de mai sus în formă agregată reprezintă nivelul de încredere în băncile comerciale, disponibilitatea de a efectua operațiuni bancare și de a utiliza serviciile bancare.
Stabilitatea băncilor comerciale poate fi influențată de orice factori de forță majoră, adică de factori. Rezultate din dezastre naturale și evenimente imprevizibile care duc la perturbări în activitățile băncilor. Acești factori pot fi împărțiți în naturali, politici și economici. Este corect să se includă factori naturali care împiedică din punct de vedere tehnic funcționarea băncilor comerciale (inundații, cutremure, uragane etc.) Factorii politici includ: închiderea frontierelor, introducerea interdicțiilor internaționale privind relațiile economice cu alte state și conflictele militare. . Acești factori conduc la necesitatea unei revizuiri semnificative a termenilor de interacțiune dintre bănci și clienții acestora. În lista factorilor economici trebuie evidențiate refuzul guvernului de a-și îndeplini obligațiile financiare, schimbările în sistemul de impozitare, crizele de pe piețele financiare și introducerea de restricții asupra activităților de export-import.
Factorii interni trebuie înțeleși ca un set de factori care sunt formați de băncile comerciale înseși și depind direct de activitățile acestora.
Factorii interni ai stabilității băncilor ar trebui împărțiți în trei grupuri:
1. Factori organizatorici;
2. Factori tehnologici;
3. Factori financiari și economici.
Factorii organizatorici care afectează stabilitatea instituțiilor de credit includ: strategia băncii, nivelul de conducere (management), calificarea personalului, relațiile cu fondatorii și politica internă a băncii. Cea mai importantă este strategia băncii, adică baza conceptuală a activităților acesteia. Dezvoltarea strategiei unei bănci înseamnă găsirea unui echilibru între puterea băncii în sine și mediul său. Un echilibru poate fi atins printr-o selecție de opțiuni. Evaluarea situației se bazează pe o analiză a cerințelor pieței, a capacităților tehnice ale afacerii bancare și a disponibilității infrastructurii.
Un factor organizatoric important care influențează stabilitatea băncilor rusești este calitatea managementului. Băncile ar trebui să acorde o atenție deosebită acestui factor. Cercetările efectuate în această direcție au arătat că calitatea proastă a managementului a devenit unul dintre principalele cauze ale crizei bancare din 1998. Multe erori de calcul strategice și tactice ale instituțiilor de credit au fost asociate tocmai cu managementul bancar insuficient calificat. Ineficacitatea managementului în băncile comerciale poate fi judecată după următoarele rezultate ale muncii lor:
Revocarea masivă a licențelor de către Banca Centrală a Federației Ruse, creșterea numărului de falimente ale acestora, agravarea problemelor de neprofitabilitate sau neprofitabilitate;
Admiterea a numeroase încălcări ale legislației în vigoare și ale cerințelor actelor de reglementare stabilite de autoritățile de supraveghere bancară.
O importanță deosebită pentru stabilitatea băncilor este politica lor internă. Ar trebui să vizeze prevenirea principalelor cauze ale falimentului: pierderea de active din cauza creditelor restante sau scăderea valorii de piață a valorilor mobiliare; ilichiditatea; pierderi din activitățile de bază; costuri în creștere; prevenirea infracţiunilor de către specialişti de înaltă calificare, corupţie. În plus, politica internă a băncii ar trebui să vizeze atragerea celor mai calificați specialiști, deoarece managementul de înaltă calitate este principala condiție pentru funcționarea profitabilă și fiabilă a băncii, în special în timpul crizelor economice.
Al doilea grup de factori interni care influențează stabilitatea băncii, așa cum sa menționat mai devreme, include factorii tehnologici, inclusiv orientarea băncii către dezvoltarea tehnologiilor bancare, nevoile pieței pentru noi produse și servicii bancare. Banca modernă pune băncilor probleme care sunt pur și simplu imposibil de rezolvat fără utilizarea largă și cuprinzătoare a celor mai noi tehnologii informaționale. Automatizarea a afectat în mare măsură serviciile bancare tradiționale. Astăzi este imposibil să ne imaginăm munca de succes a unei bănci fără utilizarea rețelelor de calculatoare. Astfel, tehnologia informatică bancară și telecomunicații devine un factor remarcabil în accelerarea adaptării sectorului bancar la cerințele comunității bancare internaționale și, în consecință, contribuie la o funcționare mai stabilă a băncilor comerciale.
Cu toată importanța factorilor organizatorici și tehnologici care afectează stabilitatea băncilor comerciale, rolul decisiv revine în continuare grupului factorilor financiari și economici. Factorii financiari și economici general recunoscuți ai stabilității băncii sunt: volumul și structura fondurilor proprii, nivelul veniturilor, cheltuielilor și profiturilor, structura, sursele de fonduri și plasarea efectivă a acestora. Acești factori sunt valabili doar în interacțiune între ei, adică trebuie luați în considerare de către băncile comerciale în ansamblu.
Astfel, stabilitatea unei bănci comerciale este o categorie economică generală complexă care funcționează doar în condițiile respectării tuturor regulilor acesteia și necesită o monitorizare constantă de către bănci. Prin urmare, o condiție importantă pentru existența oricărei bănci este necesitatea de a evalua stabilitatea financiară a acesteia, ținând cont de toți factorii de mai sus.
1.3. Baza de informatii pentru analiza stabilitatii financiare
Baza informativă a analizei presupune posibilitatea efectuării oricărui tip de analiză - retrospectivă, operațională, prospectivă, strategică.
Sistemul informațional economic care oferă analiza stabilității financiare a unei bănci comerciale este prezentat în Fig. 1 .
Orez. 1. Suport informaţional pentru analiza stabilităţii financiare a unei bănci comerciale.
Eficacitatea procedurilor analitice este determinată în mare măsură de calitatea informațiilor interne, care constituie cea mai mare parte a întregii baze de informații. Cele mai stricte cerințe sunt în mod tradițional impuse surselor de informații contabile. Acestea combină criteriile formalizate pentru organizarea colectării și generalizării lor, precum și un grad ridicat de cerere din partea diferitelor grupuri de utilizatori. Datele de contabilitate și raportare ale băncilor, mai mult decât orice altă organizație comercială, sunt supuse controlului și supravegherii de către stat și alte organisme de reglementare (Banca Rusiei, serviciul fiscal din cadrul Ministerului Finanțelor, Comisia Federală pentru Piața Valorilor Mobiliare, Serviciul Federal de Statistică etc.), care, pe de o parte, simplifică procesul de sistematizare a informațiilor (când procedurile sunt descrise în detaliu în reglementările care reglementează activitățile bancare), iar pe de altă parte, crește nivelul minim a cerințelor pentru calitatea informațiilor.
Pentru analiza stabilității financiare se folosesc și date din contabilitatea și raportarea internă, operațională și de gestiune. Diverse, sistematizate într-o formă arbitrară (dar destul de regulată), informațiile oferă analizei date suplimentare pentru interpretarea operațiunilor bancare.
Cu toate acestea, nu toate informațiile necesare sunt înregistrate. O parte din acesta este conținută în surse off-line:
Acte de diverse inspecții - oficiale (de exemplu, impozite, audit sau inspecții ale Băncii Rusiei), servicii de control intern și audit, audit, inventariere etc.;
Rapoarte, service și note explicative ale angajaților băncii.
Adesea, evaluarea faptelor relevate în procesul de analiză depinde de prezența unor temeiuri adecvate în documentele de mai sus.
În calculele analitice, sunt utilizate și date de plan și diverse standarde interne - limite.
Informațiile externe ocupă un loc aparte în metodologia de analiză a stabilității financiare. Este o reflectare a interacțiunii băncii cu mediul extern.
O gamă largă de informații externe este legislația bancară. Acest flux de intrare este extrem de mobil, informațiile din el sunt actualizate în mod constant, ceea ce complică sarcina analistului, care nu trebuie să țină cont doar de starea actuală a problemei, ci și să modeleze situația viitorului, ținând cont de schimbări. în legislaţia care nu a intrat încă în vigoare.
Deciziile managerilor băncilor sunt determinate, printre alți factori, de condițiile pieței. Valorile indicatorilor care caracterizează starea piețelor financiare, bursiere și valutare sunt monitorizate zilnic. Informațiile referitoare la tranzacțiile finalizate sunt arhivate în informații bancare și baze de date de referință.
De asemenea, analiștii colectează informații de referință în diverse scopuri - de exemplu, pentru a reevalua proprietatea unei bănci, pentru a pregăti rapoarte în conformitate cu standardele internaționale de contabilitate și raportare și pentru a prezenta informații acționarilor la sfârșitul anului. Informațiile de referință includ: standarde externe (limitele stabilite de Banca Rusiei, partenerii de tranzacție, băncile centrale ale altor țări, dacă banca are o sucursală sau o reprezentanță în străinătate); date privind prețurile pentru informații, echipamente, servicii ale băncilor și instituțiilor de credit nebancare etc.
Situația de pe piețele sectoriale afectează activitățile clientelei bancare. Băncile comerciale rusești sunt încă strâns legate de baza lor de clienți și, prin urmare, schimbările în activitățile clienților reprezintă o contribuție importantă pentru bancă în scopul analizării și gestionării propriilor activități.
În străinătate, este o practică comună colectarea și prelucrarea informațiilor despre clientelă, inclusiv potențiale, contrapărți, concurenți. Efectuarea unei astfel de analize economice externe oferă conducerii informațiile necesare pentru analiza și managementul intern al băncii. Sursa unor astfel de informații o constituie periodicele care publică rapoarte anuale ale celor mai mari firme, informații despre lansarea anumitor tipuri de produse, volume de investiții de capital, tranzacții de export, cumpărare de acțiuni, fuziuni și achiziții, politica de personal și modificări de personal. În plus, companiile însele publică o serie de informații importante despre ele însele - situații financiare anuale, prospecte (caracteristicile detaliate ale activităților de producție ale companiei, informații despre componența Consiliului de Administrație, istoricul dezvoltării, perspective), cataloage (pe gamă de produse, comerț prin poștă etc.).
Astfel, stabilitatea financiară a băncii este starea de seriozitate și constanță a băncii în îndeplinirea obligațiilor sale. În perioadele de criză, importanța acestor factori devine semnificativ mai mare.
2. METODOLOGIA DE ANALIZA STABILITATII FINANCIARE A UNEI BANCI COMERCIALE
Pentru a evalua stabilitatea financiară a unei bănci, se folosesc următoarele grupuri de indicatori:
· Un grup de indicatori pentru evaluarea capitalului;
· Grupul de indicatori de evaluare a activelor;
· Un grup de indicatori pentru evaluarea rentabilității;
· Un grup de indicatori pentru evaluarea lichidității.
2.1. Metode de determinare a indicatorilor de evaluare a capitalului
Include indicatori pentru evaluarea adecvării capitalului și a calității capitalului.
Indicatorii de adecvare a capitalului constau în:
a) Indicatorul de adecvare a fondurilor proprii (capital) (PC1) se determină în conformitate cu procedura stabilită pentru calcularea standardului obligatoriu N1
b) Indicatorul de adecvare totală a capitalului (PC2) se determină ca procent din capitalul propriu (capital) față de activele băncii, care nu includ active cu un raport de risc zero, și se calculează folosind următoarea formulă:
PK2 = K / (A - Risc0) * 100% (1)
Unde K este fondurile proprii (capitalul) băncii
A - active. Reprezintă indicatorul „Active totale” din formularul 0409806 „Bilanț (formular publicat)”
Arisk0 - active cu un coeficient de risc zero în conformitate cu Instrucțiunea nr. 110-I a Băncii Rusiei.
c) Indicatorul de evaluare a calității capitalului (PC3) se determină ca procent din capitalul suplimentar la capitalul fix și se calculează folosind următoarea formulă:
PK3 = Kdop / Kosn x 100% (2)
Unde Kdop este capitalul suplimentar al băncii;
Kosn este capitalul principal al băncii.
Rezultatul rezumativ pentru grupul de indicatori de evaluare a capitalului (RGK) este media ponderată a indicatorilor și se calculează folosind următoarea formulă:
RGK = SUMA (scor i * greutate i) / SUMA greutate i (3)
ponderea i - o pondere estimată pe o scară de importanță relativă de la 1 la 3 a indicatorului corespunzător;
Stabilitatea financiară a băncii conform grupului de indicatori de evaluare a capitalului este recunoscută ca satisfăcătoare dacă valoarea RGK este mai mică sau egală cu 2,3 puncte.
2.2. Formule de calcul pentru determinarea indicatorilor de evaluare a activelor
Include indicatori ai calității datoriilor pentru împrumuturi și alte active, valoarea provizioanelor pentru pierderi la împrumuturi și alte active, gradul de concentrare a riscului asupra activelor:
a) Indicatorul de calitate a creditului (PA1) este ponderea creditelor neperformante în volumul total al creditelor și se calculează folosind următoarea formulă:
PA1 = ------ x 100% (4)
Unde SZ - împrumuturi
SZbn - credite neperformante
b) Indicatorul calității activelor (PA2) este definit ca procentul activelor nerezervate, a căror rezerve sunt mai mari de 20 la sută, față de capitalul propriu (capital) și se calculează folosind următoarea formulă:
PA2 = (A20 - RP20) / K * 100% (5)
În cazul în care A20 - active, rezerve pentru eventuale pierderi pentru care trebuie formate în valoare mai mare de 20 la sută;
RP20 - rezerve formate efectiv pentru A20
c) Indicatorul ponderii creditelor restante (PA3) este ponderea creditelor restante în volumul total al creditelor și se calculează folosind următoarea formulă:
PA3 = Szpr / SZ * 100% (6)
Unde SZpr - credite restante cu mai mult de 30 de zile calendaristice
d) Indicatorul cuantumului provizioanelor pentru pierderi la credite și alte active (PA4) se determină ca procent din provizionul efectiv constituit pentru eventuale pierderi la credite față de volumul total al creditelor și se calculează folosind următoarea formulă:
PA4 = RVPSf / SZ * 100% (7)
Unde RVPSf este rezerva formată efectiv pentru eventualele pierderi din împrumuturi
e) Indicatorii gradului de concentrare a riscurilor pe active constau dintr-un indicator de concentrare a riscurilor mari de credit ((PA5) se determină în modul stabilit pentru calcularea standardului obligatoriu N7 „Mărimea maximă a riscurilor mari de credit”), un indicator de concentrare a riscurilor de credit asupra acționarilor (participanților) ((PA6 ) se determină în conformitate cu procedura stabilită pentru calcularea standardului obligatoriu N9.1 „Cuantumul maxim al creditelor, garanțiilor bancare și garanțiilor acordate de bancă participanților săi (acționarilor). )"), iar indicatorul de concentrare a riscurilor de credit asupra insiderului ((PA7) se determină în modul prescris pentru standardul obligatoriu de calcul N10.1 "Valoarea agregată a riscului de către persoane din interiorul băncii").
Rezultatul rezumativ pentru grupul de indicatori de evaluare a activelor (RGA) este media ponderată a indicatorilor și se calculează folosind următoarea formulă:
RGA = SUM (scor i * greutate i): SUM pondere i (8)
Unde scorul i este un scor de la 1 la 4 al indicatorului corespunzător;
Stabilitatea financiară a băncii în ceea ce privește grupa de indicatori de evaluare a activelor este recunoscută ca satisfăcătoare dacă valoarea RGA este mai mică sau egală cu 2,3 puncte.
2.3. Indicatori de evaluare a rentabilității și metode de determinare a acestora
Include indicatori de rentabilitate a activelor și a capitalului, structura veniturilor și cheltuielilor, rentabilitatea anumitor tipuri de operațiuni și a băncii în ansamblu.
Indicatorii de rentabilitate a activelor și a capitalurilor proprii constau din indicatorul de rentabilitate a activelor și indicatorul de rentabilitate a capitalurilor proprii:
a) Indicatorul rentabilității activelor (ROI) se determină ca procent (în procente pe an) din rezultatul financiar față de valoarea medie a activelor și se calculează folosind următoarea formulă:
PD1 = FR / Asr * 100% (9)
Unde FR este rezultatul financiar al băncii. Reprezintă indicatorul „Profit (pierdere)” din formularul 0409102 „Declarația de profit și pierdere a unei instituții de credit”
Asr este valoarea medie a activelor. Se calculează după formula medie cronologică pentru indicatorul A.
b) Indicatorul rentabilității capitalului propriu (RO2) este definit ca raportul procentual (în procente pe an) dintre rezultatul financiar și valoarea medie a capitalului și se calculează folosind următoarea formulă:
PD2 = FR / Kav * 100% (10)
Unde Kav este valoarea medie a capitalului. Se calculează conform formulei medii cronologice pentru indicatorul K.
Indicatorii structurii veniturilor și cheltuielilor constau din indicatorul structurii veniturilor și indicatorul structurii cheltuielilor:
a) Indicatorul structurii venitului (PD3) se determină ca procent din venitul net din tranzacții unice la rezultatul financiar și se calculează folosind următoarea formulă:
PD3 = Chdraz / FR * 100% (11)
Unde ChDraz este venitul net din tranzacții unice.
b) Indicatorul structurii cheltuielilor (PD4) se determină ca procent din cheltuielile administrative și de gestiune față de venitul (cheltuielile) net și se calculează folosind următoarea formulă:
PD4 = Rau / BH * 100% (12)
Unde Rau este costurile administrative si de management.
NP - indicator „Venitul (cheltuieli) net” din formularul 0409807 „Contul de profit și pierdere (formular publicat)”.
Indicatorii de rentabilitate a anumitor tipuri de operațiuni și a băncii în ansamblu constau în indicatori ai marjei nete de dobândă și a marjei nete din operațiunile de creditare:
a) Indicatorul marjei nete a dobânzii (NP5) se determină ca procent (în procente pe an) din venitul net din dobânzi la valoarea medie a activelor și se calculează folosind următoarea formulă:
PD5 = NPP / ASR * 100% (13)
Unde VAN este venitul net din dobânzi.
b) Indicatorul marjei nete din operațiunile de creditare (PD6) se determină ca diferența dintre raportul dobânzii (în procente pe an) dintre veniturile din dobânzi la credite și valoarea medie a creditelor și cheltuielile cu dobânzile și valoarea medie a pasivelor care generează plățile de dobândă și se calculează folosind următoarea formulă:
PD6 = Dp / SZsr * 100% - Rp / Obsr * 100% (14)
Unde SZsr este valoarea medie a împrumuturilor.
OBsr este valoarea medie a pasivelor care generează plăți de dobândă. Calculat folosind formula medie cronologică.
Rezultatul rezumativ pentru grupul de indicatori pentru evaluarea rentabilității (RGD) este media ponderată a indicatorilor și se calculează folosind următoarea formulă:
RGD = SUM (scor i * greutate i): SUM pondere i (15)
Unde scorul i este un scor de la 1 la 4 al indicatorului corespunzător;
ponderea i - o pondere estimată pe o scară de importanță relativă de la 1 la 3 a indicatorului corespunzător.
Stabilitatea financiară a băncii conform grupului de indicatori de evaluare a rentabilității este recunoscută ca satisfăcătoare dacă valoarea RGD este mai mică sau egală cu 2,3 puncte.
2.4. Indicatori care determină lichiditatea unei bănci comerciale și modul în care acestea sunt calculate
Include indicatori de lichiditate a activelor, lichiditate și structura pasivelor, lichiditatea bancară totală, riscul pentru marii creditori și deponenți.
Indicatorii de lichiditate a activelor constau din raportul dintre activele foarte lichide și fondurile împrumutate, indicatorul de lichiditate instantanee și indicatorul de lichiditate curent:
a) Indicatorul raportului dintre activele foarte lichide și fondurile împrumutate (PL1) se determină ca procent dintre activele foarte lichide față de fondurile împrumutate și se calculează folosind următoarea formulă:
PL1 = Lam / PS * 100% (16)
Unde Lam este activele foarte lichide ale băncii
PS - fonduri atrase
b) Indicatorul de lichiditate instantanee (PL2) se determină în conformitate cu procedura stabilită pentru calcularea ratei obligatorii H2 „Rata lichidității instant băncii”
c) Indicatorul curent de lichiditate (PL3) se determină în conformitate cu procedura stabilită pentru calcularea ratei obligatorii N3 „Rata lichidității curente a băncii”
Indicatorii de lichiditate și structura pasivelor constau din indicatorul structurii fondurilor atrase, indicatorul dependenței de piața interbancară, indicatorul riscului biletelor la ordin proprii și indicatorul creditelor nebancare:
a) Indicatorul structurii fondurilor împrumutate (PL4) se determină ca procent din pasivele la cerere și fondurile împrumutate și se calculează folosind următoarea formulă:
PL4 = OVM / PS * 100% (17)
În cazul în care OVM - pasive (pasive) la cerere,
b) Indicatorul dependenței de piața interbancară (PL5) se determină ca procent din diferența dintre împrumuturile (depozitele) interbancare atrase și plasate și fondurile împrumutate și se calculează folosind următoarea formulă:
PL5 = PSbk - SZbk / PS * 100% (18)
Unde PSbk - împrumuturi interbancare (depozite) primite. Acestea reprezintă rezultatul secțiunii II din formularul 0409501 „Informații privind împrumuturile și depozitele interbancare”
SZbk - împrumuturi interbancare (depozite) asigurate
c) Indicatorul de risc al biletelor la ordin proprii (L6) se determină ca procent din suma de bilete la ordin emise de bancă și acceptările bancare la fondurile proprii (capital) și se calculează folosind următoarea formulă:
PL6 = Ov / K x 100% (19)
Unde Ov - facturi emise de bancă și acceptări bancare.
d) Indicatorul creditelor nebancare (PL7) este definit ca procentul creditelor acordate clienților - instituții nebancare și soldurilor din conturile clienților - instituții nebancare și se calculează folosind următoarea formulă:
PL7 = Sznb / PSnb * 100% (20)
Unde СЗнб - împrumuturi acordate clienților - instituții non-credit (inclusiv împrumuturi acordate persoanelor fizice). Este definită ca diferența dintre indicatorii SZ și SZBK;
PSnb - indicator „Fondurile clienților (organizații fără credit)” formular 0409806
Indicatorii lichidității totale a băncii constau din indicatorul de mediere a rezervelor obligatorii și indicatorul rezervelor obligatorii:
a) Indicatorul de mediere a rezervelor obligatorii (ПЛ8) caracterizează absența (prezența) băncii a faptului de neîndeplinire a obligației de mediere a rezervelor obligatorii. Dacă banca nu utilizează media rezervelor obligatorii în perioada analizată, indicatorului PL8 i se atribuie un punctaj de 1.
b) Indicatorul rezervelor obligatorii (ПЛ9) caracterizează absența (prezența) băncii a faptelor de neachitate neplătită a rezervelor obligatorii. Estimată în zile calendaristice a duratei de neplată pentru luna anterioară datei de raportare la care au fost calculați indicatorii de stabilitate financiară
Indicatorul de risc pentru marii creditori și deponenți (PL10) este determinat ca procent din datoriile băncii față de creditori și deponenți, a căror pondere în valoarea agregată a tuturor pasivelor băncii este de 10 la sută sau mai mult, față de activele lichide și se calculează folosind urmatoarea formula:
PL10 = Ovkk / Lat * 100% (21)
În cazul în care Ovkk este suma datoriilor băncii față de creditori și deponenți (grupuri de creditori și deponenți afiliați), a căror pondere în valoarea agregată a tuturor pasivelor băncii este de 10 la sută sau mai mult.
Lat - active lichide
Rezultatul rezumativ pentru grupul de indicatori pentru evaluarea lichidității (RGL) este media ponderată a coeficienților și se calculează folosind următoarea formulă:
RGL = SUM (scor i * greutate i): SUM pondere i (22)
scor i - scor de la 1 la 4 al indicatorului corespunzător;
ponderea i - o pondere estimată pe o scară de importanță relativă de la 1 la 3 a indicatorului corespunzător.
Stabilitatea financiară a băncii conform grupului de indicatori pentru evaluarea lichidității este recunoscută ca satisfăcătoare dacă valoarea RGL este mai mică sau egală cu 2,3 puncte.
Stabilitatea financiară a băncii este considerată suficientă pentru ca banca să fie recunoscută ca îndeplinește cerințele de participare la sistemul de asigurare a depozitelor dacă rezultatul este „satisfăcător” pentru toate grupele de indicatori.
3. EVALUAREA STABILITĂȚII FINANCIARE A Sberbank of Russia OJSC
3.1. Rolul Sberbank a Rusiei în sistemul bancar al Rusiei
tabelul 1
Indicatori cheie de performanță ai Sberbank din Rusia în perioada 2005-2009
| Index | An | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |
| Rata de adecvare a capitalului propriu Н1,% | 13,4 | 12,7 | 19,1 | 14,8 | - |
| Rata lichidității instantanee H2,% | 60 | 64,8 | 74,3 | 44,7 | - |
| Rata lichidității curente N3,% | 65,9 | 69,9 | 90,4 | 53,7 | - |
| Rata lichidității pe termen lung N4,% | 77,6 | 92,9 | 87,7 | 102,6 | - |
| Datorii la cerere, mln RUB | 251151 | 238414,2 | 334127,9 | 1030998 | - |
| Numerar, milioane RUB | 29570 | 61990,3 | 58669,4 | 92780,1 | 223667,4 |
| Active, miliarde RUB | 2072,1 | 2660,2 | 3946,5 | 5244,7 | 6739 |
| Capital, miliarde RUB | 217,4 | 273 | 602 | 727,5 | 1156 |
| Fonduri în Banca Centrală, milioane RUB | 54549 | 85175,6 | 69986,5 | 147568,9 | 166997,9 |
| Fonduri în alte KO, mln RUB | 3119 | 3524,7 | 25836,5 | 7908 | 70190,7 |
| Volumul portofoliului de credite, miliarde RUB | 1353,2 | 1933,1 | 2901,3 | 4195,7 | 5561,2 |
| Soldurile conturilor persoanelor fizice, miliarde RUB | 1500,1 | 2147,7 | 2639,3 | 3089,4 | |
| Solduri în conturile persoanelor juridice, miliarde RUB | 583,4 | 956,5 | 1397,3 | 1785,3 | |
| Profit, miliarde RUB | 18024 | 21755 | 25937 | 36127 | 309 |
În ultimii ani, sistemul bancar rus a cunoscut o creștere rapidă, volumele de creditare și gama de servicii oferite de bănci s-au extins. Au crescut și volumele activelor nete ale băncilor, ceea ce este prezentat în Figura 2.
Orez. 2. Volumul total al activelor nete ale celor mai mari 10 bănci din Rusia
Sberbank of Russia este cea mai mare bancă din Rusia în ceea ce privește activele nete (Anexa E). Cu toate acestea, ponderea activelor sale în volumul total al activelor nete ale celor mai mari 10 bănci în ultimii ani a fost în scădere constantă (de la 52,2% în 2006 la 43,5% în 2009, acest lucru este prezentat în Figura 3), ceea ce indică o creștere în creștere. concurenta in sectorul bancar....
Orez. 3. Ponderea activelor Sberbank din Rusia în activele totale ale celor mai mari 10 bănci din Federația Rusă
Volumul total al creditelor acordate de băncile rusești în ultimii 4 ani a crescut de 4,46 ori de la 4.462,4 miliarde de ruble în 2004 la 19.885 miliarde de ruble în 2008. Portofoliul de credite al Sberbank al Rusiei pentru aceeași perioadă a crescut de 4,11 ori și până la sfârșitul anului 2008 a fost de 5.561,2 miliarde de ruble. După cum se poate observa din Figura 4, ponderea Sberbank a Rusiei în volumul total al portofoliului de credite al Rusiei este mare și a scăzut doar ușor în ultimii ani.
Orez. 4. Ponderea creditelor acordate de Sberbank a Rusiei în volumul total al creditelor acordate în Rusia în perioada 2004-2008.
La mijlocul anului 2008 a început o criză financiară în întreaga lume și în Rusia, care a avut un impact puternic asupra activităților instituțiilor de credit. Cu toate acestea, acest lucru nu a afectat încă indicatorii de lichiditate ai sistemului bancar rus în ansamblu. Valorile medii ale ratelor obligatorii Н1 (lichiditate instantanee, valoarea minimă admisă 15%), Н2 (lichiditate curentă, valoarea minimă admisă 50%), Н3 (lichiditate pe termen lung, valoarea maximă admisă 120%) ale băncilor comerciale rusești în 2008 a crescut ușor în comparație cu indicatorii din 2007. Acest lucru este prezentat în Figura 5..
Orez. 5. Indicatorii de lichiditate ai sectorului bancar în perioada 2007-2008 Indicatorii Sberbank din Rusia conform acestor standarde s-au deteriorat destul de semnificativ în 2008 comparativ cu 2007, ceea ce este prezentat în Figura 6. Acest lucru indică faptul că banca se confruntă cu o lipsă de lichiditate iar performanța sa este mai mică decât media pentru întregul sistem bancar în ansamblu.
Orez. 6. Indicatori ai lichidității Sberbank din Rusia în perioada 2007-2008.
Sberbank of Russia OJSC este cea mai mare bancă din Rusia, fiind lider în ceea ce privește volumul creditelor emise și mărimea activelor nete. În ultimii ani, alte bănci au abordat Sberbank în ceea ce privește performanța lor. În timpul crizei financiare, Sberbank din Rusia se confruntă cu unele probleme de lichiditate, care se reflectă în indicatorii ratelor obligatorii.
3.2. Analiza indicatorilor de stabilitate financiară ai Sberbank din Rusia
Să analizăm stabilitatea financiară a Sberbank din Rusia pe baza metodologiei Băncii Centrale prezentată în capitolul 2.
masa 2
Dinamica grupului de indicatori de capital al Sberbank din Rusia pentru 2007-2009.
| Index | 2007 | 2008 | 2009 | Abatere absolută | Rata de crestere, % | ||
| 2008 până în 2007 | 2009 până în 2008 | 2008 până în 2007 | 2009 până în 2008 | ||||
| Indicatorul de adecvare a capitalului propriu | 19,10 | 15,36 | 14,80 | -3,74 | -0,56 | 80,42 | 96,35 |
| Rata de adecvare a capitalului total | 15,26 | 13,90 | 17,00 | -1,36 | 3,10 | 91,09 | 122,30 |
| Indicator de evaluare a calității capitalului | 58,40 | 71,90 | 82,70 | 13,50 | 10,80 | 123,12 | 115,02 |
| Rezultat rezumativ pentru un grup de indicatori de capital | 1,16 | 1,33 | 1,30 | 0,17 | -0,03 | 114,66 | 97,74 |
Calculele indicatorilor și rezultatele generalizate sunt prezentate în Anexa G.
Rezultatul generalizat pentru grupul de indicatori de capital este semnificativ mai mic decât maximul admis și a crescut cu 12% în perioada analizată. Dintre indicatori, se poate evidenția scăderea în ultimii 2 ani a raportului de adecvare a fondurilor proprii N1. De la 1 aprilie 2009, N1 a scăzut în raport cu nivelul din 1 aprilie 2007 cu 22,5%.
Acest lucru este clar 
prezentat în figura 7:
Orez. 7. Dinamica indicatorului adecvării totale a capitalului Sberbank din Rusia pentru perioada 2005-2009.
O scădere a acestui indicator indică o scădere a volumului fondurilor proprii ale băncii în raport cu activele acesteia. Este posibilă creșterea volumului fondurilor proprii printr-o emisiune suplimentară de acțiuni, prin creșterea rentabilității operațiunilor (ceea ce va duce la creșterea atractivității băncii și la o creștere a cotațiilor acțiunilor acesteia), prin creșterea profiturilor. (care este un element al fondurilor proprii și din care se fac deduceri în fonduri de rezervă).
Tabelul 3
Dinamica grupului de indicatori ai activelor Sberbank din Rusia pentru 2007-2009.
Continuarea tabelului 3
| Indicator al sumei provizioanelor pentru pierderi la credite și alte active | 3,40 | 2,80 | 2,30 | -0,60 | -0,50 | 82,35 | 82,14 |
| Indicator de concentrare a riscurilor mari de credit | 45,40 | 121,72 | 111,10 | 76,32 | -10,62 | 268,11 | 91,28 |
| Indicator de concentrare a riscurilor de credit asupra acţionarilor | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - |
| Indicator de concentrare a riscurilor de credit per insider | 1,20 | 1,70 | 1,70 | 0,50 | 0,00 | 141,67 | 100,00 |
| Rezumat rezultat pentru un grup de indicatori de active | 1,44 | 1,44 | 1,33 | 0,00 | -0,11 | 100,00 | 92,36 |
Rezultatul rezumativ al grupului de indicatori ai activelor Sberbank din Rusia este, de asemenea, semnificativ mai mic decât maximul permis și în perioada analizată a scăzut cu 7,6%. Dintre indicatori, cea mai mare îngrijorare este creșterea datoriilor restante la credite. În timpul crizei financiare, un număr tot mai mare de persoane fizice și companii se confruntă cu dificultăți financiare și nu pot face plăți pentru rambursarea datoriilor la timp. În ultimele șase luni, datoria restante a Sberbank a Rusiei aproape sa dublat, ajungând la 2,4% din portofoliul total de credite până în aprilie 2009. Acest lucru este prezentat în Figura 8.
Creșterea arieratelor face necesară creșterea
Orez. 8. Dinamica creșterii datoriilor restante ale Sberbank a Rusiei pentru perioada 1 august 2008 până la 1 aprilie 2009
rezerve pentru eventuale pierderi. Astăzi, rezervele Sberbank sunt de 2,44 ori mai mari decât datoria totală a debitorilor săi. În ianuarie 2009, 39% din toate cheltuielile băncii (sau 37 de miliarde de ruble) au fost crearea de rezerve, în timp ce în ianuarie 2008 doar 5% (2 miliarde de ruble) din toate cheltuielile Sberbank au mers la crearea de rezerve.
Situația este agravată de faptul că Sberbank of Russia acordă împrumuturi multor facilități sociale, cărora în situația actuală le răspunde greu pentru toate obligațiile lor. Cu toate acestea, din cauza naturii activităților acestor organizații, finanțarea acestora nu poate fi reziliată, inclusiv de către Sberbank, ceea ce va contribui la creșterea continuă a datoriilor restante.
Dar astăzi, volumul datoriei restante ale Sberbank a Rusiei este mai mic decât în sistemul bancar rus în ansamblu. În general, nivelul de debit pentru toate băncile a ajuns deja la 3,4%.
Tabelul 4
Dinamica grupului de indicatori de profitabilitate a Sberbank din Rusia pentru 2007-2009.
| Index | 2007 | 2008 | 2009 | Abatere absolută | Rata de crestere, % | ||
| 2008 până în 2007 | 2009 până în 2008 | 2008 până în 2007 | 2009 până în 2008 | ||||
| Indicator de rentabilitate a activelor | 0,80 | 1,60 | 1,10 | 0,80 | -0,50 | 200,00 | 68,75 |
| Indicator de rentabilitate a capitalului propriu | 5,30 | 2,10 | 0,70 | -3,20 | -1,40 | 39,62 | 33,33 |
| Indicatorul structurii veniturilor | 5,80 | 4,30 | 0,80 | -1,50 | -3,50 | 74,14 | 18,60 |
| Indicatorul structurii costurilor | 74,50 | 52,20 | 83,80 | -22,30 | 31,60 | 70,07 | 160,54 |
| Indicator marjă netă a dobânzii | 2,20 | 2,50 | 3,10 | 0,30 | 0,60 | 113,64 | 124,00 |
| Indicator al spread-ului net din operațiunile de creditare | 1,24 | 4,01 | 2,20 | 2,77 | -1,81 | 323,39 | 54,86 |
| Rezumat rezultat pentru un grup de indicatori de profitabilitate | 2,15 | 2,15 | 2,23 | 0,00 | 0,08 | 100,00 | 103,72 |
Rezultatul generalizator al grupului de indicatori de rentabilitate este doar puțin mai mic decât maximul admisibil și în perioada analizată a crescut cu 3,7%. Acest lucru indică necesitatea unei utilizări mai eficiente a fondurilor de la Sberbank din Rusia. Dintre indicatorii de rentabilitate, se poate evidenția o scădere bruscă a randamentului capitalului propriu în cei 3 ani luați în considerare. După cum se poate observa din Figura 9, din 2007 a scăzut de peste 5 ori.
Randamentul capitalului propriu arată cât profit cade pe 1 rublă de capital. O scădere a acestui indicator înseamnă o scădere a eficienței utilizării capitalului de către bancă. În același timp, marja netă a Sberbank din operațiunile de creditare și marja netă a dobânzii au crescut în perioada corespunzătoare. Prin urmare, motivele scăderii randamentului capitalului propriu pot fi costurile administrative și de management ridicate, managementul ineficient și o proporție ridicată a datoriilor restante. Ca măsuri de creștere a rentabilității capitalurilor proprii ale Sberbank din Rusia, se recomandă reducerea costurilor de management, optimizarea personalului sucursalelor băncii și excluderea creditelor nesigure din portofoliul de credite.
Tabelul 5
Dinamica grupului de indicatori de lichiditate a Sberbank din Rusia pentru 2007-2009.
| Index | 2007 | 2008 | 2009 | Abatere absolută | Rata de crestere, % | ||
| 2008 până în 2007 | 2009 până în 2008 | 2008 până în 2007 | 2009 până în 2008 | ||||
| Indicator al raportului dintre activele foarte lichide și fondurile împrumutate | 4,59 | 5,50 | 7,70 | 0,91 | 2,20 | 119,83 | 140,00 |
| Indicator de lichiditate instantanee | 74,30 | 29,94 | 44,70 | -44,36 | 14,76 | 40,30 | 149,30 |
| Indicatorul curent de lichiditate | 90,40 | 50,24 | 53,70 | -40,16 | 3,46 | 55,58 | 106,89 |
| Indicator al structurii fondurilor atrase | 19,30 | 20,00 | 21,80 | 0,70 | 1,80 | 103,63 | 109,00 |
| Indicele dependenței de piața interbancară | 3,30 | 3,53 | 3,50 | 0,23 | -0,03 | 106,97 | 99,15 |
| Indicatorul de risc al propriilor bilete la ordin | 23,12 | 21,52 | 10,25 | -1,60 | -11,27 | 93,08 | 47,63 |
| Indicator de credite nebancare | 135,00 | 119,80 | 81,50 | -15,20 | -38,30 | 88,74 | 68,03 |
| Indicatorul de mediere a rezervelor obligatorii | este îndeplinită obligaţia de mediere a rezervelor obligatorii | este îndeplinită obligaţia de mediere a rezervelor obligatorii | |||||
| Indicatorul rezervelor obligatorii | au fost plătite contribuții la rezervele obligatorii | au fost plătite contribuții la rezervele obligatorii | |||||
| Indicator de risc pentru marii creditori și deponenți | 62,30 | 54,30 | 75,50 | -8,00 | 21,20 | 87,16 | 139,04 |
| Rezultat rezumativ pentru grupul de indicatori de lichiditate | 1,33 | 1,38 | 0,96 | 0,05 | -0,42 | 103,76 | 69,28 |
Rezultatul generalizator al grupului de indicatori de lichiditate este de peste 2 ori mai mic decât maximul admisibil și pentru perioada analizată a scăzut cu 27,8%. Indicatorii de lichiditate ai Sberbank din Rusia sunt în general la un nivel ridicat, în ciuda scăderii valorilor standardelor obligatorii H2 și H3. Există o tendință de îmbunătățire a acestora în perioada analizată. Astfel, raportul dintre activele foarte lichide și fondurile împrumutate pe 2 ani a crescut cu 67,76%, s-a înregistrat o creștere constantă a indicatorului structurii fondurilor împrumutate. Acest lucru este arătat clar în Figura 10.
Orez. 10. Dinamica raportului dintre obligațiile la cerere și fondurile împrumutate ale Sberbank a Rusiei în 2007-2009.
Creșterea volumului datoriilor la cerere a determinat o scădere de peste două ori în 2008 a indicelui de lichiditate instant H2. Datoriile la cerere forțează acumularea mai multor rezerve necesare pentru a face față acestor obligații. În consecință, o sumă mai mare de fonduri nu intră în circulație, ci este pur și simplu în cont în cazul în care deponentul contactează banca. Este mai oportun să atragi depozite la termen și să utilizezi fondurile strânse în acest fel pentru a emite împrumuturi pentru aceeași perioadă.
Indicatorii financiari ai Sberbank din Rusia sunt în limite acceptabile, prin urmare, este recunoscut ca fiind stabil din punct de vedere financiar. Punctele slabe ale activității includ profitabilitatea scăzută a operațiunilor și lichiditatea redusă în timpul crizei.
Cheia stabilității financiare a băncii este atragerea de fonduri. Sberbank of Russia OJSC este liderul băncilor rusești în ceea ce privește volumul depozitelor atrase de la populație. Sberbank of Russia reprezintă 52,5% din volumul total al tuturor depozitelor bancare ale persoanelor fizice. Cota Sberbank din Rusia pe piața de atragere de fonduri de la persoane juridice este de 21,4%. Să urmărim dinamica creșterii volumului depozitelor Sberbank din Rusia prin construirea unei linii de tendință și să facem o prognoză a volumului depozitelor pentru 2010. Graficul este prezentat în Figura 11.
Orez. 11. Dinamica creșterii volumului depozitelor persoanelor fizice ale Sberbank din Rusia pentru perioada 2006-2009.
Folosind ecuația liniei de tendință y = 525,95x + 1029,3, calculăm valoarea estimată a volumului depozitelor gospodăriilor pentru anul 2010:
y = 525,95 * 5 + 1029,3 = 3659,05 (miliard de ruble)
În mod similar, să anticipăm volumul fondurilor strânse de Sberbank din Rusia de la persoane juridice. Graficul este prezentat în Figura 12.
Orez. 12. Dinamica de creștere a volumului de fonduri strânse de la persoanele juridice ale Sberbank din Rusia pentru perioada 2006-2009.
Folosind ecuația liniei de tendință y = 404,65x +169, calculăm valoarea estimată a volumului depozitelor gospodăriilor pentru 2010:
y = 404,65 * 5 +169 = 2192,25 (miliard de ruble)
Astfel, dacă Sberbank of Russia OJSC menține ratele de creștere a fondurilor împrumutate de la organizații și persoane fizice în 2010, acestea vor deveni un garant al stabilității sale financiare și al capacității de a-și îndeplini obligațiile.
După cum sa menționat mai devreme, valorile ratelor de lichiditate obligatorii ale Sberbank din Rusia în 2008 au scăzut semnificativ în comparație cu indicatorii din 2007. Să efectuăm o analiză de corelare a relației dintre indicatorii normei de lichiditate instantanee H2, volumul pasivelor la cerere, volumul numerarului, volumul total al activelor și capitalului Sberbank din Rusia. Rezultatul este prezentat sub forma unui tabel (tabelul 5).
Tabelul 6
Rezultatele analizei corelației.
Continuarea tabelului 6
Analiza corelației a arătat că cele mai strânse legături în dinamica raportului H2 se observă cu dinamica pasivului cererii și cu volumul fondurilor. Coeficienții de corelație sunt egali cu -0,82 și, respectiv, -0,77. Semnul minus indică faptul că relația este inversă.
Să efectuăm o analiză de regresie și să construim un model cu doi factori de dependență a valorii standardului H2 de volumul datoriilor la cerere și de volumul fondurilor. Rezultatele analizei de regresie sunt prezentate în Anexa Z.
Modelul de regresie cu doi factori va arăta astfel:
y = -0,2 * x 1 + 0,001 * x 2 + 58,66;
Unde y este valoarea standardului H2;
x 1 - volumul datoriilor la cerere;
x 2 - suma fondurilor.
Coeficientul de corelație multiplă al modelului este 0,79; eroarea relativă medie de aproximare a fost de 5,36%. Acești indicatori indică calitatea înaltă a modelului.
Prin construirea unei linii de tendință, vom calcula valorile prezise ale parametrilor x 1 și x 2. Dinamica modificărilor volumului datoriilor la cerere este prezentată în Figura 13:
Orez. 13. Dinamica creșterii volumului datoriilor la cerere ale Sberbank din Rusia în perioada 2005-2009.
Folosind ecuația liniei de tendință y = 177,4x 2 - 643,52x + 741,95, calculăm valoarea prognozată a volumului datoriilor la cerere pentru 2010:
y = 177,4 * 25 - 643,52 * 5 + 741,95 = 1 959,5 (miliard de ruble)
Dinamica modificărilor volumului fondurilor este prezentată în Figura 14:
Orez. 14. Dinamica creșterii volumului fondurilor Sberbank din Rusia în 2005-2009.
Folosind ecuația liniei de tendință y = 33552x 2 - 115846x + 147252, calculăm valoarea prognozată a volumului datoriilor la cerere pentru 2010:
y = 33552 * 25 - 115846 * 5 + 147252 = 406 822 (miliard de ruble)
Înlocuind valorile rezultate în modelul cu doi factori, calculăm valoarea estimată a indicatorului de lichiditate instantanee H2 pentru 2010:
y = -0,2 * 1959,5 + 0,001 * 406822 + 58,66 = 73,58
În urma calculelor, constatăm că, menținând ritmurile actuale de creștere a volumului de numerar și a volumului de pasive la cerere, valoarea coeficientului de lichiditate instantanee H2 până în 2010 poate ajunge la 73,58%, i.e. crestere de 1,65 ori fata de nivelul din 2009.
Astfel, pentru a păstra stabilitatea financiară a Sberbank din Rusia, este necesar să se mărească în continuare volumul fondurilor strânse de la persoane fizice și juridice și să se prevină o scădere a indicatorilor ratelor de lichiditate obligatorii.
CONCLUZIE
Stabilitatea financiară a unei bănci comerciale este starea ei calitativă de echilibru în mișcare, în care se realizează realizarea și consolidarea fiabilității, constanței și încrederii clienților în ea. Evaluarea stabilității financiare a unei bănci comerciale se realizează pentru a se recunoaște ca fiind suficientă pentru ca banca să efectueze operațiuni de atragere a depozitelor de la persoane fizice și pentru ca banca să participe la sistemul de asigurare a depozitelor.
Metodologia de evaluare a stabilității financiare a unei bănci comerciale a fost elaborată de Banca Centrală a Federației Ruse și este prezentată în Ordonanța Băncii Centrale nr. 1379-U din 16 ianuarie 2004. Metodologia include o evaluare a patru grupuri de indicatori : calitatea activelor, calitatea capitalului, nivelul de rentabilitate al operațiunilor și gradul de lichiditate al activelor bancare.
Sursele de informații pentru evaluarea performanței financiare a băncii sunt documentele contabile ale băncii (bilanțul, contul de profit și pierdere, situația fluxului de capital etc.), sursele în afara conturilor (acte de inspecție a activităților băncii, rapoarte, servicii, note explicative ale angajaților băncii), indicatori de performanță a băncilor de piață.
În urma unui studiu al performanței financiare a Sberbank din Rusia, s-a ajuns la concluzia că stabilitatea financiară a băncii poate fi considerată satisfăcătoare. În cursul analizei, a fost dezvăluită o scădere a indicatorilor de lichiditate ai băncii și a fost făcută o prognoză a indicatorului de lichiditate instantanee pentru 2010, conform căreia, menținând ritmul de creștere a masei monetare a Sberbank din Rusia, raportul său H2 va crește de 1,65 ori. Ca măsuri de consolidare a stabilității financiare, băncii i se recomandă, de asemenea, să continue creșterea volumului de fonduri atrase de la persoane juridice și persoane fizice.
LISTA SURSELOR UTILIZATE
1. Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 2 decembrie 1990 Nr. 395-1 (modificată la 30 decembrie 1990) / Consultant de informații și sistem juridic plus.
2. Legea federală „Cu privire la asigurarea depozitelor individuale în băncile din Federația Rusă” din 23 decembrie 2003 nr. 177-FZ / Consultant Plus Informații și Sistem juridic.
3. Ordonanța Băncii Centrale din 16 ianuarie 2004 „Cu privire la evaluarea stabilității financiare a băncii în vederea recunoașterii acesteia ca fiind suficientă pentru participarea la sistemul de asigurare a depozitelor” Nr. 1379-U / Informații și sistem juridic Consultant plus .
4. Beloglazova G.N., Krolevetskaya L.P. Bancar / G.N. Beloglazova, L.P. Krolevetskaya - SPb .: Peter, 2008 .-- 400 p.
5. Lavrushin OI Bani, credit, banci / O.I. Lavrushin. - M .: Knorus, 2006 .-- 341 p.
6. Cherkasov V.E. Plotitsyna P.A. Operațiuni bancare: materiale, analize, calcule / V.E. Cherkasov P.A. Plotitsyna - M .: Knorus, 2003 .-- 208 p.
7. Evstratenko N.N. Sistemul rus de asigurare a depozitelor în contextul experienței mondiale / N.N. Evstratenko // Bani și credit. - 2007. - Nr. 3. - cu. 49-55.
8. Malenko I.S. Pe aspectele asigurării stabilității financiare a băncilor comerciale / I.S. Malenko // Buletinul Academiei Financiare. - 2008. - Nr. 1. - cu. 181-187.
9. Melnikov A.G. Sistemul rus de asigurare a depozitelor: modalități de dezvoltare pe termen mediu / A.G. Melnikov // Bani și credit. - 2007. - Nr. 3.- str. 26-34.
10. Panov D.V. Stabilitatea financiară a băncilor: o abordare metodologică / D.V. Panov // Buletinul Academiei Financiare. - 2008. - Nr. 3. - cu. 180-200.
11. Safronov V.A. Formarea de către Banca Rusiei a unui sistem de monitorizare a stabilității financiare a sectorului bancar. Safronov // Bani și credit. - 2006. - Nr. 6. - cu. 8-17.
12. Selevanova T.S. Sectorul bancar al Rusiei în ianuarie 2009 / T.S. Selevanova // Bancar. - 2009. - Nr. 4. - c. 54-67.
13. Lokshina Y., Dementyeva S., Pashutinskaya E. Banks au supraviețuit stresului / Y. Lokshina, S. Dementyeva, E. Pashutinskaya // [Resursa electronică]. - Mod de acces: www.kommersant.ru, gratuit. - Titlu de pe ecran.
14. Ponomareva V.A. Influența crizei financiare asupra creditării băncilor în sectorul real al economiei. Ponomarev // [Resursă electronică]. - Mod de acces: http://koet.syktsu.ru/vestnik, gratuit. - Titlu de pe ecran.
15. Tyutyunnik A. Sistemul bancar rusesc după criză / A. Tyutyunnik // [Resursă electronică]. - Mod de acces: http // www.bo.bdc.ru, gratuit - Titlu. de pe ecran.
17. Raportul Băncii Centrale a Federației Ruse privind dezvoltarea sectorului bancar în 2008 / [Resursă electronică]. - Mod de acces: http // www.cbr.ru, gratuit. - Titlu de pe ecran.
18. Raportul Băncii Centrale a Federației Ruse privind dezvoltarea sectorului bancar în 2007 / [Resursă electronică]. - Mod de acces: http // www.cbr.ru, gratuit. - Titlu de pe ecran.
19. Site oficial al Agenției de Asigurare a Depozitelor / [Resursa electronică]. - Mod de acces: http // www.asv.org.ru, gratuit. - Titlu de pe ecran.
20. Site-ul oficial al Sberbank a Federației Ruse / [Resursă electronică]. - Mod de acces: http // www.sbrf.ru, gratuit. - Titlu de pe ecran.
MINISTERUL EDUCAȚIEI ȘI ȘTIINȚEI AL FEDERATIEI RUSE
Instituția de învățământ superior bugetară de stat federală
„Universitatea de Stat Kostroma (KSU)”
Institutul de Management, Economie și Finanțe
Departamentul de Economie și Securitate Economică
Regia: „Economie”
Specialitatea: „Finanțe și credit”
Munca de absolvent
pe tema: „Criterii și metode de evaluare a stabilității financiare a unei instituții de credit”
Completat de: student de 4 ani
formă extramurală de instruire a animalului de companie: „Finanțe și credit”
Orlova Irina Volodymyrivna
Conducător: profesor
Departamentul de Economie și
securitate economică
Isaev Nikolay Viktorovici
Kostroma
ADNOTARE
Volumul FQP este de 92 de pagini de text tipărit, 19 tabele, 8 grafice și figuri, 3 anexe. 107 surse au fost folosite în timpul WRC.
Relevanța temei alese Scopul Metodologia de cercetare. Rezultatele cercetării: În capitolul 1 al WRC, subiectul luat în considerare îl reprezintă bazele teoretice și metodologice pentru evaluarea stabilității financiare a unei bănci comerciale. Capitolul 2 analizează stabilitatea financiară a PJSC B&N Bank și identifică principalele direcții de îmbunătățire a acesteia. În concluzie sunt date principalele concluzii pe tema WRC. Semnificație practică Cuvinte cheie:sector bancar, banca de incredere, activitati ale bancilor comerciale, banca comerciala ,
lichiditate bancară, banca de încredere, fiabilitatea băncii comerciale, pasivele bancare, președintele consiliului de administrație, apetitul pentru risc, toleranța instituției financiare la riscuri, stabilitatea financiară a băncii. ADNOTARE volumul WRC este de 92 de pagini de text tipărit, 19 tabele, 8 grafice și desene, 3 aplicații. În timpul implementării WRC, au fost utilizate 107 surse.Relevanța temei alese este justificată de faptul că una dintre cele mai importante condiții pentru funcționarea durabilă a oricărei organizații este capacitatea acesteia de a-și îndeplini treptat și la timp obligațiile pe termen scurt. scopul lucrării finale de calificare este de a analiza și determina principalele direcții de îmbunătățire a stabilității financiare a unei bănci comerciale folosind exemplul PJSC „BinBank” .a studiului. Pentru redactarea lucrării finale de calificare s-au folosit următoarele metode de prelucrare a informațiilor economice: metode ale logicii formale, metode ale dialecticii și metode speciale de studiu: Capitolul 1 al WRC subiectul luat în considerare este baza teoretică și metodologică pentru evaluarea stabilitatea financiară a unei bănci comerciale.2 analizează sustenabilitatea financiară a PJSC „BINBANK” și identifică principalele direcții de îmbunătățire a acesteia.concluzie, sunt date principalele concluzii pe tema WRC.semnificația practică a studiului este dezvoltarea modalităților de îmbunătățire stabilitatea financiară a PJSC „BinBank”, care ulterior poate fi folosită în practică. Tezele principale pot fi folosite în procesul educațional la studierea disciplinelor: „Bancar”, „Riscuri bancare”, „Bani. Credit”, „Organizarea activităților băncilor comerciale”, etc.cuvinte: sector bancar, bancă de încredere, comercială. bănci, bancă comercială, lichiditate bancară, bancă de încredere, încredere bancară comercială, pasive bancare, președinte de consiliu, apetit pentru risc, toleranța instituției financiare la riscuri, stabilitatea financiară a băncii. INTRODUCERE 2.1 Caracteristicile organizatorice și economice ale PJSC „BinBank” 2.3 Principalele direcții de îmbunătățire (creștere, asigurare) a stabilității financiare a PJSC „BinBank” CONCLUZIE LISTA BIBLIOGRAFICĂ ANEXE
INTRODUCERE banca de stabilitate financiara Relevanța temei alesejustificată de faptul că una dintre cele mai importante condiții pentru funcționarea durabilă a oricărei organizații este capacitatea acesteia de a-și îndeplini treptat și la timp obligațiile pe termen scurt. Recent, criza din economia rusă și înăsprirea politicii de supraveghere a Băncii Centrale a Federației Ruse au atras din ce în ce mai multă atenție asupra problemei stabilității financiare a băncilor comerciale. Asigurarea stabilității financiare atât a băncilor individuale, în special, cât și a sistemului bancar al Rusiei în ansamblu, este una dintre sarcinile fundamentale ale Băncii Rusiei și ale organismelor guvernamentale. Sistemul financiar al Rusiei are nevoie de o strategie de dezvoltare unificată, un sistem centralizat de evaluare a principalelor indicatori ai stării financiare a instituțiilor de credit, metode transparente și deterministe de analiză a stării financiare a băncilor. Stabilitatea financiară a unei bănci comerciale este una dintre principalele caracteristici calitative ale stării sale financiare. În afaceri, economie și investiții, una dintre fundamente este înțelegerea ce este lichiditatea. Acest concept caracterizează capacitatea pieței de a facilita cumpărarea sau vânzarea unui activ fără a reduce semnificativ prețul acestuia. Lichiditatea este una dintre cele mai importante calități ale bunurilor, întreprinderilor și băncilor pentru jucătorii profesioniști. Evaluarea ei este cea care precede întotdeauna investiția de bani în achiziționarea anumitor active. Activitatea oricărei instituții financiare și de credit constă din două părți: colectarea resurselor financiare gratuite de la unii cetățeni și redistribuirea acestora pentru nevoile altora. Primii își primesc dobânda, cei din urmă plătesc băncii o anumită sumă. Diferența dintre cele două este profitul băncii. Lichiditatea sa este capacitatea de a-și îndeplini obligațiile atunci când este rândul lor să plătească. Succesul unei instituții financiare și de credit depinde de cunoștințele privind redistribuirea fondurilor. Lichiditatea pe termen scurt este deosebit de importantă, deoarece fondurile din conturile curente trebuie emise clienților imediat la cerere. De asemenea, banca trebuie să aibă o anumită rezervă de bani în cazul în care mai mulți clienți mici sau unul mare deodată au nevoie de depozitele lor înainte de termen. Analiza stabilității financiare și a lichidității unui număr de bănci, consecințele crizei economice globale și mulți alți factori fac ca problema îmbunătățirii managementului stabilității financiare să aibă o importanță deosebită. Gradul de elaborare.Stabilitatea financiară a unei instituții de credit face obiectul unor studii speciale și multe lucrări ale oamenilor de știință ruși și străini au fost scrise pe această temă, unde baza teoreticaa acestei teze a fost cercetarea științifică a unor autori precum L. G. Batrakova, S. A. Belozerov, Yu. S. Maslenchenkov, M. A. Pomorina, O. I. Semibratova, A. M. Tavasiev, L. Tepman. N., Eriashvili ND, Faronov, VV, Voronin DV, Danilovskikh, Danilovskikh. TE, Dubinin SK, Milyukov AI și alții, precum și resurse din reviste de specialitate și surse de pe Internet. Scopulmunca finală de calificare este analiza și definirea principalelor direcții de creștere a stabilității financiare a unei bănci comerciale pe exemplul PJSC „BinBank”. Pentru a atinge acest obiectiv, este necesar să rezolvăm următoarele sarcini:
-să dezvăluie conceptul de stabilitate financiară ca indicator integral al unei bănci; -ia în considerare criteriile de evaluare a stabilității financiare a unei bănci comerciale; -ia în considerare metode de evaluare a stabilității financiare a băncii; -dați caracteristicile organizatorice și economice ale PJSC „BinBank”; -analiza și evaluarea stabilității financiare a PJSC „BinBank”; -să determine principalele direcții de îmbunătățire (creștere, asigurare) a stabilității financiare a PJSC „BinBank”. Subiectcercetarea este un sistem de indicatori ai stabilității financiare și a lichidității unei instituții de credit. Obiect de cercetare- activități financiare ale PJSC „BinBank”. Metodologia de cercetare.Pentru redactarea lucrării finale de calificare s-au folosit următoarele metode de prelucrare a informațiilor economice: metode de logică formală, metode de dialectică și metode speciale. Semnificație practicăstudiul urmărește să dezvolte direcții de îmbunătățire a stabilității financiare a PJSC „BinBank”, care ulterior poate fi folosită în practică. Principalele teze pot fi folosite în procesul educațional în studiul disciplinelor: „Bănci”, „Riscuri bancare”, „Bani. Credit "," Organizarea activităților băncilor comerciale ", etc. CAPITOLUL 1. BAZA TEORETICĂ ȘI METODOLOGICĂ A EVALUAȚII DURABILITĂȚII FINANCIARE
1.1 Stabilitatea financiară ca indicator integral al performanței băncii
Sfera de credit a relaţiilor monetare are trăsături distinctive în ceea ce priveşte natura funcţionării sale. Subiectul tranzacțiilor este dreptul de a utiliza fonduri. În termeni simpli, proprietarul banilor se schimbă pentru o anumită perioadă de timp. Prin urmare, organizațiile financiare și de credit au propriile lor caracteristici. Finanțele instituțiilor de credit, pe de o parte, sunt utilizate pentru a genera profit și, pe de altă parte, sunt de importanță macroeconomică. Activitățile unor astfel de instituții sunt asociate cu cifra de afaceri a fondurilor din economie, asigurând stabilitatea entităților de afaceri. Această dualitate dă naștere unor trăsături ale finanțării instituțiilor de credit. Finanțarea unei instituții financiare și de credit este implicată în redistribuirea resurselor la nivel macro și micro. Băncile strâng fonduri de la persoane fizice și entități de afaceri, apoi le folosesc pentru a efectua tranzacții pe piața financiară. Băncile stochează fonduri ale persoanelor juridice și ale statului. Chiar și sistemul financiar poate avea de suferit în vremuri de criză. Prin urmare, băncile formează rezerve de credite, garantate în tranzacțiile cu Banca Centrală, și le transferă în conturile autorității de reglementare. Băncile comerciale reprezintă una dintre verigile prioritare în economia de piaţă. Ca urmare a acțiunilor lor, cea mai mare parte a cifrei de afaceri financiare a statului se acumulează, resursa eliberată pentru un timp dat este distribuită acelor subiecți care au nevoie de ea. Fiabilitatea băncilor comerciale este un atribut important pentru Banca Centrală, acționari, clienți etc., deoarece banca este un intermediar între un număr foarte mare de entități afiliate, prin urmare, crizele din sectorul bancar sunt de natură sistemică. Falimentul unei singure instituții de credit poate duce la falimentul altor instituții financiare, ceea ce va avea un impact negativ semnificativ asupra tuturor entităților economice, prin urmare, persoanele care luptă pentru funcționarea eficientă în continuare a societății ar trebui să monitorizeze activitățile băncilor lor și fiabilitatea acestora. . Pe lângă faptul că evaluarea fiabilității este importantă pentru clienții băncii, este necesar ca băncile înseși să își evalueze partenerii. În primul rând, fiabilitatea băncii este înțeleasă ca fiind capacitatea acesteia de a-și îndeplini obligațiile fără întârziere și în orice situație de pe piață. În al doilea rând, fiabilitatea unei bănci trebuie înțeleasă ca fiind probabilitatea ca activitatea sa într-o anumită perioadă de timp să îndeplinească anumite criterii, de exemplu. probabilitatea ca banca să se dovedească fiabilă. În al treilea rând, o bancă de încredere este o bancă, a cărei activitate duce, fără îndoială, la realizarea intereselor unui anumit subiect. Fiabilitatea băncii din poziția clienților săi - deponenți este determinată, în primul rând, pe baza îndeplinirii obligațiilor de a returna fondurile depuse în bancă și de a păstra echivalența acestora. Evident, toate conceptele de mai sus de fiabilitate nu se exclud, ci se completează reciproc. Astfel, fiabilitatea unei bănci comerciale este o evaluare a activităților băncii de către un anumit subiect al relațiilor economice, ceea ce confirmă capacitatea băncii sub aspect strategic de a-și îndeplini în timp util și pe deplin obligațiile față de clienți, angajați, proprietari și stat. , indiferent de situația economică și politică din țară. ... Fiabilitatea depinde de durabilitate. Doar o bancă puternică și stabilă poate da speranță adevărată. Stabilitatea unei bănci este înțeleasă ca fiind stabilitatea activităților sale pe termen mediu și lung. Gradul de stabilitate poate fi diferit și nu întâmplător este luat ca bază pentru clasificarea băncilor adoptată de Banca Centrală a Federației Ruse: băncile instabile sunt cele care permit dezvoltarea pe o traiectorie descendentă, unde creșterea a capitalului băncii este combinată cu o scădere vizibilă și prelungită a volumului operațiunilor și a profitabilității. Fiecare entitate care interacționează cu banca își urmărește propriile obiective atunci când evaluează fiabilitatea băncii și, prin urmare, criteriile de evaluare vor fi diferite. Stabilirea obiectivelor determină sensul funcționării sistemului, natura acțiunilor desfășurate. Pe baza scopurilor se formează criterii care modelează cerințele pentru îndeplinirea scopurilor. Valoarea criteriului este distanța dintre valoarea curentă a indicatorului în comparație cu valoarea specificată, ceea ce determină eficacitatea procesului de atingere a obiectivului. Obiectivele și criteriile servesc drept bază pentru luarea deciziilor strategice și tactice ale băncii (obiectivele evaluării fiabilității sunt prezentate în Tabelul 1). După ce s-au format obiectivele, este necesar să se identifice cerințele băncii pentru implementarea lor, adică să se desemneze criteriile pentru activitățile unei bănci comerciale. Criteriile de evaluare din punct de vedere al statului sunt criteriile pentru ca banca să respecte toate normele legislative stipulate. Criteriile de evaluare din punctul de vedere al băncii comerciale în sine includ (din partea personalului de conducere): -criterii care determină fiabilitatea clienților și partenerilor băncii; -criterii pentru riscul operațiunilor bancare; -criterii care determină stabilitatea băncii, adică capacitatea de a rezista factorilor mediului extern. tabelul 1 Obiectivele evaluării fiabilității băncii pentru parteneri și pentru banca însăși. Direcții de evaluare Subiecte de evaluare Scopurile evaluării fiabilității băncii 1) din punctul de vedere al statului Banca centrală - determinarea stabilității sistemului bancar - protecția intereselor deponenților și acționarilor Serviciul fiscal de stat - controlul corectitudinii de calcul și oportunitatea plății impozitelor și plăților către buget 2) din punctul de vedere al băncii însăși Personalul de conducere - identificarea pozițiilor acestora în rezervele de piață pentru atingerea unui nou nivel de dezvoltare Angajații - siguranța locului de muncă - oportunități de carieră3) din punctul de vedere al partenerilor băncii Acționari (și potențiali investitori) - determinarea dezvoltării pe termen lung și profitabile a băncii Clienții băncii - determinarea fezabilității și perspectivelor relațiilor ulterioare Bănci - contrapărți - stabilirea limitelor tranzacțiilor interbancare pentru fiecare o bancă pentru a minimiza riscurile de credit la alegerea unui partener pe piața de creditare interbancară Sursa: Maslenchenkov Yu. S., Tavasiev A. M. Bank - partener al întreprinderii; Unitate-Dana - M., 2015 .-- 255 p.
Angajații băncii sunt interesați de un loc de muncă permanent, de salarii suficiente și de alte perspective pentru creșterea lor. Drept urmare, pentru angajați o bancă de încredere este o întreprindere care dă încredere în viitor. Criteriile de evaluare a fiabilității unei bănci comerciale din punctul de vedere al partenerilor includ aspectele prezentate mai jos. Acţionarii băncii şi potenţialii investitori care investesc în bancă speră că aceasta va deveni cel mai profitabil loc pentru investiţii în comparaţie cu alte sectoare ale economiei. În general, sunt interesați de următoarele criterii: - -criterii de calitate pentru managementul bancar; -criteriile pentru riscul operațiunilor bancare. Clienții băncii, și anume deponenții acesteia, prin investirea fondurilor lor în bancă, speră că banca își va îndeplini obligațiile față de aceasta. Prin urmare, principalul criteriu pentru acestea este lichiditatea curentă. Pentru bănci - contrapărți, atunci când alegeți un partener pe piața interbancară, următorii parametri sunt importanți: -criteriul echității; -criteriile de îndeplinire a standardelor Băncii Centrale; -criteriul riscului operațiunilor bancare. În condițiile moderne, este foarte important ca activitățile băncii, pe lângă satisfacerea propriilor nevoi, să vizeze și îndeplinirea intereselor societății în care își desfășoară activitatea și, prin urmare, să răspundă solicitărilor statului, acționarilor, clienții, angajații și alți parteneri ai băncii. Libera dispoziție a fondurilor în cadrul legal stabilit presupune: -Urgență și rambursare - fondurile sunt furnizate pentru utilizare temporară pentru o anumită perioadă de timp. -Plătibilitate - trebuie să plătiți dobândă pentru utilizarea capitalului. -Riscitate – se preferă operațiunile cu cel mai scăzut nivel de risc care pot aduce rezultate pe termen lung. -Respectarea obligatorie a standardelor elaborate care guvernează stabilitatea instituțiilor de credit. Având în vedere trăsăturile distinctive ale finanțării instituțiilor de credit, relațiile monetare pot fi împărțite în două grupe. Primul este asociat cu desfășurarea activităților de către organizațiile comerciale (prestarea de servicii bancare), iar al doilea - cu specificul sistemului în ansamblu. Băncile stochează fonduri, acționează ca intermediari între stat și populație și participă, de asemenea, la activitățile pieței valorilor mobiliare. Tranziția la o economie de piață a schimbat structura capitalului instituțiilor financiare. Astăzi, principala sursă de formare a fondurilor este capitalul social strâns de pe piața financiară. Într-o economie administrativ-comandă, capitalul băncilor s-a format în detrimentul resurselor statului. De-a lungul timpului, gama de produse oferite s-a extins. De asemenea, băncile au început să primească venituri de pe piața valorilor mobiliare, din operațiuni cu metale, valute, leasing, factoring și tranzacții de confiscare. Organizarea finantelor institutiilor de credit consta in atragerea temporara de fonduri gratuite si in acelasi timp satisfacerea nevoilor de resurse ale populatiei si ale entitatilor de afaceri. Prin urmare, în structura resurselor băncilor, se pot evidenția: -fonduri proprii: capital autorizat, rezerve, fonduri speciale și profit; -pasive - fonduri strânse din operațiuni pasive (depozite ale clienților) pentru a efectua operațiuni active (împrumuturi). -Mărimea resurselor unei organizații afectează volumul operațiunilor. Organizarea finanțelor instituțiilor de credit este astfel încât profitul nu este doar scopul final, ci și un important indicator social. Prezența și dimensiunea sa sunt legate de interesele diferitelor grupuri de consumatori: -pentru acționari, profitul este principalul indicator al rentabilității; -pentru angajații organizației - posibilitatea de a primi remunerație pentru munca de calitate efectuată; -pentru debitori, o crestere a profiturilor inseamna o extindere a bazei de resurse si posibilitatea obtinerii unui imprumut in conditii mai favorabile. Stabilitatea financiară a băncii se caracterizează prin compoziția și plasarea fondurilor, structura surselor acestora, capacitatea acestei instituții financiare de a-și rambursa obligațiile la timp și în totalitate. Una dintre funcțiile Băncii Rusiei în conformitate cu clauza 9 a articolului 4 din Legea federală nr. 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei) din 10 iulie 2002 este de a supraveghea activitățile institutii de credit. Îndeplinirea acestei funcții este importantă din mai multe aspecte, în primul rând, funcționarea neîntreruptă și eficientă a sistemului bancar contribuie la atingerea gradului necesar de încredere de către bănci din partea deponenților - persoane fizice, atragerea de fonduri din care este de mare importanță pentru desfășurarea activităților bancare. Pentru atingerea acestui obiectiv a fost creat Sistemul Individual de Asigurare a Depozitelor, supravegheat de Agenția de Asigurare a Depozitelor, care prevede plăți către deponenți dintr-un fond special creat în cazul revocării licenței băncii. Banca Centrală acordă o atenție deosebită monitorizării stabilității financiare a instituțiilor de credit și riscului activităților acestora. Pentru a implementa reglementările bancare, Banca Centrală a Federației Ruse utilizează o serie de standarde de performanță obligatorii. Acestea includ cerințe pentru mărimea capitalului băncii, lichiditate, calitatea activelor și concentrarea riscului. Pentru monitorizarea stabilității financiare a instituțiilor de credit, Banca Centrală a emis Ordonanța nr. 2005-U „Cu privire la evaluarea situației economice a băncilor” din 30 aprilie 2008, care reglementează indicatorii de performanță ai băncilor (Tabelul 2). masa 2 Indicatori de stabilitate financiară a unei instituții de credit Indicatori Caracteristicile indicatorilor Evaluarea capitalului Adecvarea capitalului propriu (capital), adecvarea totală a capitalului, evaluarea calității capitalului Evaluarea activelor Calitatea creditelor, riscul de pierderi, ponderea creditelor restante, valoarea provizioanelor pentru pierderi la credite și alte active Evaluarea rentabilitate Rentabilitatea activelor, rentabilitatea capitalului, structura costurilor, marja netă a dobânzii, spread net din operațiuni de credit Evaluarea lichidității Generale pe termen scurt, instantanee, lichidități curente, structura fondurilor împrumutate, riscul biletelor la ordin proprii, împrumuturi nebancare, medierea rezervelor obligatorii, a rezervelor obligatorii și a riscului pentru marii creditori și deponenți Evaluarea calității managementului Sistemele de management al riscului, starea controlului intern, managementul strategic al riscului, managementul riscului de motivare materială a personalului Evaluarea transparenței structurii Adecvarea volumului de informații divulgate, disponibilitatea informațiilor despre persoanele care au o influență semnificativă asupra deciziilor etc. impus de organele de conducere ale băncii, semnificația impactului asupra gestionării băncii a rezidenților din zonele offshore Sursa: N.A. Kretova Metode de gestionare a stabilității financiare a unei bănci comerciale // Bancar. - 2014. - Nr. 30. - 34 p.
Dar, după cum a arătat practica, reglementarea activităților instituțiilor de credit de către Banca Rusiei nu a fost suficientă, iar recent, cazurile de revocare a licențelor de la băncile comerciale au devenit mai frecvente. Ieșire:Stabilitatea financiară a băncii este stabilitatea poziției sale financiare pe termen lung.Stabilitatea financiară a băncii se caracterizează prin compoziția și plasarea fondurilor, structura surselor acestora, capacitatea acestei instituții financiare de a-și rambursa obligațiile. la timp și în întregime. Sistemul de evaluare a stabilității financiare a instituțiilor de credit trebuie îmbunătățit: înăsprirea cerințelor privind adecvarea capitalului, calitatea activelor, evaluarea mai amănunțită a managementului băncii, controlul intern al acesteia, introducerea unei evaluări a echilibrului activelor și pasivelor în termenii de scadență, reducerea volumului tranzacțiilor verificate etc. Acest lucru va duce la excluderea unui număr de bănci din sistemul de asigurare a depozitelor. De asemenea, este recomandabil să se introducă diferențierea cuantumului primelor de asigurare plătite la fondul de asigurare a depozitelor pentru persoane fizice. Inacțiunea în reglementarea activităților instituțiilor de credit poate duce la o creștere a „bankofobiei” din partea populației și la o ieșire semnificativă de bani din depozite, ceea ce va provoca, fără îndoială, o criză în sistemul bancar rus. De aceea, revocarea licențelor de la băncile în insolvență, deși este o măsură extremă, ajută la curățarea sistemului bancar al Federației Ruse, la consolidarea și stabilizarea acestuia. 1.2 Criterii de evaluare a stabilității financiare a unei bănci comerciale
La alegerea unor criterii generale pentru stabilitatea financiară a unei bănci comerciale, este necesar să se aleagă astfel de criterii pe care diversele entități ale pieței să le poată influența folosind instrumentele și metodele lor și, prin urmare, să influențeze situația financiară a băncii și stabilitatea financiară a acesteia. Criteriile de stabilitate financiară a unei bănci comerciale din punctul de vedere al componenței subiectului pieței sunt prezentate în Anexa 1. Stabilind criteriile de evaluare a stabilității financiare a unei bănci comerciale din punctul de vedere al Băncii Rusiei, al băncii însăși și al clienților săi, observăm că există o relație strânsă între aceștia, deoarece toate entitățile de piață în care își desfășoară activitatea banca sunt interesați de stabilitatea sa financiară. Banca Rusiei ar trebui să evalueze într-un stadiu incipient situația financiară a băncii, amenințarea de faliment și să ia măsurile de supraveghere și organizatorice necesare pentru a preveni acest lucru. Aceasta determină criteriile pentru situația financiară a unei bănci comerciale analizate de Banca Rusiei. Astfel, în conformitate cu Ordonanța „Cu privire la evaluarea stabilității financiare a unei bănci pentru a o recunoaște ca fiind fiabilă pentru participarea la sistemul de asigurare a depozitelor” din 16 ianuarie 2004 nr. 1379-U, Banca Rusiei aplică următoarele grupuri a indicatorilor de evaluare: capital; active; calitatea managementului băncii, operațiunile și riscurile acesteia; rentabilitatea; lichiditate. În plus față de acest document de reglementare, Banca Rusiei a adoptat Ordonanța „Cu privire la evaluarea situației economice a băncilor” din 30 aprilie 2008 nr. 2005-U. Acest document de reglementare stabilește procedura de evaluare a situației economice a băncilor comerciale în vederea stabilirii stabilității financiare a acestora. Banca Rusiei, determinând poziția economică a băncilor comerciale, evaluează: capitalul; lichiditate; active; sursa de venit; rate obligatorii stabilite prin Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la ratele obligatorii ale băncilor” nr. 139-I; calitatea managementului; transparența structurii de proprietate a băncii. De menționat că Banca Rusiei poate influența aceste criterii de stabilitate financiară folosind instrumente de politică monetară și diverse metode. Aceste instrumente și metode includ: stabilirea regulilor și reglementărilor care reglementează activitățile unei bănci comerciale; supravegherea activităților unei bănci comerciale; stabilirea și exercitarea controlului asupra respectării standardelor obligatorii de către o bancă comercială; determinarea rezervelor obligatorii (rezerve obligatorii); stabilirea ratelor dobânzilor pentru operațiunile Băncii Rusiei; implementarea intervențiilor valutare; refinanţarea instituţiilor de credit. Stabilitatea financiară a băncii se caracterizează prin starea fondurilor proprii și împrumutate și este analizată folosind un sistem de coeficienți cu valori de bază stabilite, precum și evaluarea dinamicii modificărilor acestora pe o anumită perioadă. Lichiditatea bancară este capacitatea băncii de a-și îndeplini în timp util obligațiile financiare față de deponenți și creditori. Acest concept este folosit pentru a evalua eficiența și fiabilitatea unei bănci. Analiza lichidității băncii face posibilă determinarea în timp util a perspectivei deteriorării lichidității, analizarea cauzelor unei astfel de situații și luarea măsurilor necesare pentru prevenirea acesteia. Principala sursă de informații atunci când se analizează lichiditatea băncii este bilanțul băncii. Analizând datele bilanţului, analistul poate trage concluzii despre balanţa operaţiunilor pasive şi active, despre îndeplinirea standardelor activităţilor băncii, despre implementarea obiectivelor stabilite, precum şi indicatorii de rentabilitate a operaţiunilor. Etapele analizei lichiditatii bancare: Etapa 1. Evaluarea poziției financiare a băncii, având în vedere lichiditatea acesteia În această etapă, analistul financiar determină lichiditatea băncii. Pe baza rezultatelor obținute, el decide cum să procedeze. Dacă nu există probleme serioase în activitățile financiare ale băncii, atunci este recomandabil să efectuați analize suplimentare pentru a determina tendințele de dezvoltare. Dacă sunt identificate probleme de lichiditate, atunci analistul financiar trebuie să determine cauzele problemei și să găsească soluții la problemă. Etapa 2. Analiza factorilor care afectează lichiditatea Atunci când identifică problemele de lichiditate, analiștii trebuie să identifice principalii factori care au condus la această situație, să analizeze impactul acestora și să elaboreze recomandări pentru politica bancară pentru a preveni consecințele nedorite. Tipuri de factori: Macroeconomic (situația economică și politică din țară, eficiența administrației publice, posibilitatea de atragere a investitorilor, eficacitatea segmentelor pieței financiare și dezvoltarea acestora). Microeconomic (calitatea managementului financiar al băncii, adecvarea capitalului propriu, calitatea, stabilitatea bazei de resurse bancare, dependența de sursele de împrumut, echilibrul activelor și pasivelor, riscul, rentabilitatea, structura și extinderea activelor). Etapa 3. Analiza activelor și pasivelor băncilor Banca trebuie să creeze o astfel de structură a bilanţului atunci când activele, fără a-şi pierde valoarea, pot fi convertite în numerar odată cu cererea de datorii pentru a asigura lichiditate. Există o analiză orizontală și verticală a informațiilor din bilanţ. Analiza orizontală se bazează pe determinarea dezvoltării ponderilor specifice anumitor grupuri de active și pasive. Analiza verticală oferă indicații despre sursele de fonduri pentru pasiv și direcțiile de alocare a fondurilor pentru activ. Compararea informațiilor obținute în timpul evaluării datoriilor și activelor ne permite să găsim relația dintre sursele de resurse și plasarea acestora, precum și să stabilim deficiențele existente sau posibile în politica activ-pasivă a băncii și să dezvoltăm măsuri. pentru a preveni rezultatele negative pentru lichiditatea și solvabilitatea băncii. Etapa 4. Calcularea ratelor de lichiditate și analiza acestora Calculul coeficienților vă permite să găsiți o relație cantitativă între diverse elemente din bilanţ; în consecință, ar trebui aplicate și metode de grupare și comparare. Coeficienții calculați în procesul de analiză financiară sunt împărțiți în două grupe: -standarde obligatorii pentru toate băncile stabilite de Banca Centrală; -coeficienți estimați elaborați de firme specializate care se ocupă de analiza activităților băncilor, precum și de serviciul analitic al băncii. Datorită informațiilor limitate obținute din calculele fiecărui raport, este necesar să se utilizeze un set de astfel de indicatori pentru o analiză holistică a lichidității. Prin urmare, calculul coeficienților ar trebui să fie organizat la o frecvență specificată. În această etapă, analistul trebuie să tragă concluzii despre munca depusă: să întocmească rapoarte privind punctele tari și punctele slabe ale activităților financiare ale băncii, asupra structurii și echilibrului activelor și pasivelor, asupra indicatorilor de lichiditate și solvabilitate, să elaboreze sfaturi și recomandări pentru succes. managementul lichiditatii si sa faca o prognoza de dezvoltare a bancii. Esența metodologiei CAMELS este sistemul de rating pentru evaluarea instituțiilor de credit. Se bazează pe determinarea calității unor astfel de componente de bază ale activităților băncilor comerciale precum capitalul, activele, managementul, rentabilitatea (profitabilitatea), lichiditatea, sensibilitatea la riscurile de piață. .
Analiza capitalului în această metodologie determină suficiența fondurilor proprii ale băncii, asigurând solvabilitatea băncii în cazul unei situații riscante. Rolul principal de marcare îl au rata de adecvare a capitalului (K1) și rata de adecvare a capitalului agregat (principal și suplimentar) (K2): K1 = capital fix 100% (1) active ponderate în funcție de risc K2 = capitalul total 100% (2) active ponderate în funcție de risc CP = active non-standard 0,2 + active îndoielnice 0,5 + active neprofitabile 1,0(3)
Calitatea activelor = CP (4) mijloace fixe Există și indicatori ai raportului activelor în ceea ce privește gradul de risc față de valoarea totală a activelor, ponderea creditelor restante și îndoielnice în volumul total al creditelor. Rentabilitatea este asociată cu determinarea eficienței unei instituții financiare. Evaluarea nivelului de profitabilitate se realizează în primul rând utilizând raportul de rentabilitate (Kchp): Kchp = profit net 100% (5) active medii Mărimea standard a ratei este determinată de grupurile instituției de credit, în funcție de mărimea activelor. Sensibilitatea la riscul de piață reflectă impactul riscurilor de piață asupra profitabilității și capitalului băncii. Indicatorul include o evaluare a riscurilor de piață (rata dobânzii, valută, preț etc.), precum și o evaluare a sistemului de management al acestora. În managementul riscului, stabilitatea financiară se caracterizează prin apetitul la risc și toleranța la risc ,
care determină nivelul de toleranță al organizației la riscuri și eventuale pierderi și depinde și de strategia băncii. Apetitul pentru risc este gradul de risc pe care organizația în ansamblu îl consideră optim pentru sine în procesul de generare a veniturilor și de desfășurare a activităților de bază. Apetitul pentru risc poate fi evaluat atât cantitativ, cât și calitativ. Toleranța unei instituții financiare la riscuri reprezintă valoarea pierderilor materiale la care compania va continua să funcționeze eficient, acoperind toate costurile de exploatare necesare. Riscurile care depășesc nivelul de toleranță al organizației sunt mari, amenință stabilitatea financiară a organizației de credit și sunt supuse reducerii. Evaluarea lichidității băncii arată capacitățile acesteia legate de îndeplinirea obligațiilor față de creditori și deponenți în cel mai scurt timp posibil. Metodologia CAMELS nu stabilește un sistem standard de evaluare a lichidității. Atenția principală se acordă adecvării surselor de suport de lichiditate pentru nevoile actuale și viitoare ale instituției de credit, posibilității de cedare rapidă a activelor cu cele mai mici pierderi, structurii și dinamicii depozitelor, capacității managerilor de a controla lichidul. poziţie. Managementul în metodologia CAMELS este evaluat ultimul, deoarece calitatea managementului unei instituții de credit este direct legată de evaluarea indicatorilor de mai sus. Acest factor, însă, este asociat în principal cu evaluarea criteriilor neformalizate pentru domeniul bancar (competență, capacitatea de a conduce, respectarea regulilor bancare, adecvarea auditului intern și extern etc.) Pentru fiecare dintre cei șase factori, se acordă un punctaj de evaluare în funcție de evaluarea primită pentru fiecare dintre ei. Se acordă apoi un rezumat. Pentru analiza finală a stabilității financiare se efectuează o analiză a structurii veniturilor și cheltuielilor băncii. Conștientizarea existenței organizației într-un anumit grup nu oferă o oportunitate pentru managementul strategic și operațional al activităților, dar există și o abordare inovatoare pentru determinarea stabilității financiare, care trebuie menționată - aceasta este determinarea nivelului de toleranță față de riscurile băncii, formarea unui interval, la intersecția căruia este necesară modificarea strategiei de management al creditului.organizare. Metodologia lui V. Kromonov a găsit o aplicație destul de largă în practica rusă de evaluare financiară a instituțiilor de credit. Informațiile inițiale pentru calcule sunt soldurile băncilor pentru conturile de ordinul doi, ale căror date sunt grupate în grupe omogene din punct de vedere economic: capital autorizat (UF), capital propriu (C), pasiv la cerere (OC), pasiv total (CO) , fond de rezerve obligatorii (ORF) ), active lichide (LA), active de lucru (AR), protecția capitalului (ZK). Pe baza datelor agregate, se calculează șase coeficienți: 1.Factorul general de siguranță: Caracterizează măsura în care investițiile riscante ale băncii în activele operaționale sunt protejate de propriul capital. 2.Rata lichidității instantanee: Indică dacă banca utilizează banii clienților ca resurse proprii de credit. 3.Raport încrucișat: KZ = CO (8) AR Determină ce grad de risc acceptă banca atunci când utilizează fonduri împrumutate. 4.Raportul general de lichiditate: K4 = (LA + ZK + FOR) (9) CO Arată capacitatea băncii de a face față creanțelor creditorilor în cazul nerambursării creditelor emise într-un timp extrem de rezonabil. 5.Rata de protecție a capitalului: Ilustrează cât de mult ia în considerare o instituție de credit procesele inflaționiste și ce proporție din activele sale este alocată bunurilor imobiliare, valorilor și echipamentelor. 6.Rata de capitalizare a profitului capitalului propriu: Acest indicator caracterizează capacitatea de a valorifica profitul realizat. Valorile indicatorilor de mai sus conform standardelor sunt: 1; 1; 3; 1; 1; 3 respectiv. Valorile ponderii lor sunt: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%. N = 45K1 + 20K2 + 10K3 / 3 + 15K4 + 5K5 + 5K6 / 3 (12) Pe baza formulei, valoarea maximă a indicelui de fiabilitate este 100. Cu cât acest indice este mai mare, cu atât banca este mai fiabilă și mai stabilă financiar. Fiabilitatea unei bănci comerciale depinde de mulți factori diferiți. Ele pot fi împărțite condiționat în externe și interne. De regulă, factorii externi de fiabilitate includ factori cauzați de impactul mediului extern asupra băncii, de exemplu. factori care determină starea pieței financiare, economia națională și mondială, climatul politic din țară, precum și circumstanțele de forță majoră (Figura 1). Figura 1. Factori externi ai fiabilității unei bănci comerciale Compilat de tine. Sursa: Kunitsyna N.N., Aybazova M.I. Metodologie pentru o evaluare cuprinzătoare a ratingului băncilor comerciale // Bancar. - 2014. - Nr. 26. - 5 p.
Factorii interni, de regulă, includ factori legați de situația financiară a unei anumite bănci, nivelul de conducere etc. (poza 2) Figura 2: Factori interni ai fiabilității băncilor comerciale Compilat de tine. Sursa: Kunitsyna N.N., Aybazova M.I. Metodologie pentru o evaluare cuprinzătoare a ratingului băncilor comerciale // Bancar. - 2014. - Nr. 26. - 6 p. Factorii interni, în special cei economici, au cea mai puternică influență asupra fiabilității băncii. Ieșire:Elementele, indicatorii, factorii de stabilitate financiară a unei bănci comerciale caracterizează starea financiară a băncii: adecvarea capitalului acesteia, calitatea activelor și pasivelor, rentabilitatea și lichiditatea. În consecință, fiabilitatea și sustenabilitatea unei bănci depind de fiabilitatea și sustenabilitatea clienților săi împrumutați. Fiabilitatea băncii este influențată semnificativ de așa-numiții factori strategici, în special de strategia generală a băncii, deoarece scopul elaborarii unei strategii nu este doar eficientizarea activitatii bancii, ci si asigurarea celor mai promitatoare zone de investire a fondurilor bancii (adica dezvoltarea unui program de investitii). 1.3 Metode de evaluare a stabilității financiare a băncii
În prezent, problema asigurării stabilității financiare a băncilor comerciale capătă o importanță cheie. Situația financiară dificilă a instituțiilor de credit, pe de o parte, și necesitatea extinderii investițiilor în economie, pe de altă parte, agravează într-o oarecare măsură problema, transformând-o într-una dintre cele mai stringente probleme teoretice și practice ale planului național. economie. Determinarea modalităților și mijloacelor de menținere a stabilității financiare a băncilor capătă o relevanță deosebită, permițându-le să se concentreze din ce în ce mai mult pe rezultatele de performanță pe termen lung, dezvoltarea unor sisteme de management eficiente și o conduită mai rațională în afaceri. Stabilitatea financiară în condiții moderne este unul dintre elementele principale ale stării financiare a băncii. Determinarea nivelului de stabilitate și fiabilitate al unei bănci necesită o evaluare obiectivă a stării sale financiare, care este de natură sistemică. O abordare sistematică a diagnosticării poziției financiare a unei bănci include un set echilibrat de indicatori care reflectă nivelul de fiabilitate și eficiență a activităților băncii, precum și amenințarea de faliment. Astfel, se pot distinge mai multe abordări care, în ansamblu, nu se contrazic, ci sunt doar complementare reciproc, extinzând înțelegerea acestui termen. Prima abordare este eficientă. El definește stabilitatea financiară prin prisma rezultatelor financiare pozitive ale activităților organizației (creșterea profiturilor și a capitalului băncii), care, ca urmare, îi permite să-și asigure obligațiile din surse proprii. A doua abordare este bazată pe resurse. El definește stabilitatea financiară ca deținerea unei cantități suficiente de resurse financiare (inclusiv în cazul unor evenimente adverse) pentru a desfășura activități normale. A treia abordare este defensivă. El definește stabilitatea financiară ca fiind capacitatea unei organizații de a rezista factorilor negativi ai mediului intern și extern, având în principal fonduri proprii. Stabilitatea financiară poate fi determinată atât din punctul de vedere al unei înțelegeri restrânse (lichiditatea, solvabilitatea băncii), cât și din punctul de vedere al unei înțelegeri ample - restabilirea stării sale după impactul diferiților factori destabilizatori fixați scopuri și obiective). Rezumând, putem da următoarea definiție a stabilității financiare a unei bănci comerciale: aceasta este starea băncii în care în orice moment, având lichiditatea necesară și capitalul propriu suficient, este capabilă să-și mențină simultan parametrii de bază de activitate (profit, capital) si indeplinesc functiile de baza de acumulare a fondurilor clientilor si plasarea acestora atat in imprumuturi cat si in alte active de lucru, precum si pentru indeplinirea obligatiilor pentru decontari ale clientilor. Această definiție conține: o abordare eficientă a înțelegerii stabilității financiare, indicând că menținerea acesteia este asigurată de îndeplinirea de către bancă a parametrilor specificați ai activităților sale; abordarea resurselor, care determină ca banca să atragă fonduri pentru a le plasa pe piață. În Federația Rusă, nu există o metodologie unificată pentru evaluarea stabilității unei bănci comerciale. Instituțiile de credit calculează în mod tradițional valorile indicatorilor normativi pe care trebuie să le îndeplinească în conformitate cu Directiva Băncii Rusiei nr. 1379-U „Cu privire la evaluarea stabilității financiare a unei bănci pentru a o recunoaște ca fiind suficientă pentru participarea la sistemul de asigurare a depozitelor. „ și Instrucțiunea nr. 139-I a Băncii Rusiei „Cu privire la standardele obligatorii ale băncilor”. Cu toate acestea, pe baza acestor documente, doar stabilitatea financiară a unei bănci comerciale este evaluată ca parte a stabilității generale. În consecință, există o „subestimare” a factorilor negativi care îi afectează stabilitatea complexă. De aceea, în ultimii ani a crescut atât de mult interesul pentru problema evaluării stabilității băncilor, ceea ce, la rândul său, a condus la apariția unui număr de noi metode. În Federația Rusă, sunt utilizate în principal trei tipuri de metode pentru determinarea stabilității financiare: metoda Băncii Rusiei, metodologia agențiilor de rating și metodologia autorului. Caracteristicile comparative ale acestor tehnici sunt prezentate în Tabelul 3. După cum arată analiza datelor din tabel, fiecare tehnică are propriile avantaje și dezavantaje. Metodologia Băncii Rusiei are, ca avantaj, un număr semnificativ de indicatori care fac posibilă analizarea majorității aspectelor de funcționare a băncii, iar metodologia standardizată este și ea un avantaj incontestabil. Deși nu este lipsită de dezavantaje, acestea includ marea laboriozitate de a determina un număr semnificativ de coeficienți. Metodologia de evaluare a stabilității financiare a băncilor comerciale a fost elaborată de Banca Centrală a Federației Ruse și este dată în Ordonanța Băncii Centrale a Federației Ruse din 30 aprilie 2009 nr. 2005-U „Cu privire la evaluarea situației economice a băncilor”. Tabelul 3 Caracteristici comparative ale metodelor de evaluare a stabilității financiare în Federația Rusă Indicator Metodologia Băncii Rusiei Metodologia agenției Expert RA Metodologia V.S. Kromonova Capital al Băncii Indicatorul de adecvare a capitalului. Raportul general de adecvare Adecvarea capitalului. Rata de indatorare. Raportul calității capitalului Raportul general de fiabilitate (K 1) Rata de protecție a capitalului (K 5) Active bancare Calitatea portofoliului de credite. Calitatea activelor. Credite restante. Sumele rezervelor create. Concentrarea riscurilor majore de credit (inclusiv persoane din interior și acționari) Datorii restante. Volumul garanției acceptate. Volumul rezervelor create etc. Rata lichidității instantanee (K 2) Coeficient încrucișat (K 3) Lichiditatea bancară Indicatorii de lichiditate. Structura obligaţiilor după scadenţă. Dependență de MBC. Riscul biletelor la ordin Indicatorii de lichiditate, dependența băncii de piața de creditare interbancară Indicatorul general de lichiditate (K 4) Rentabilitatea și rentabilitatea operațiunilor bancare ROA, ROE. Structura veniturilor și cheltuielilor. Marja netă a dobânzii ROA, ROE, marja netă a dobânzii Profitul capitalizării capitalului propriu (K 6)[Sursa: Safronchuk, M.V. Bancar. Afaceri cu amănuntul: Manual / M.V. Safronchuk. - M .: KnoRus, 2013. - 367]
Potrivit prezentei directive, poziția economică a băncilor este determinată pe baza unei analize a unor factori precum: -capital; -active; -lichiditate; -respectarea standardelor și limitelor obligatorii stabilite de Banca Rusiei; -calitatea managementului; -transparența structurii de proprietate. Evaluarea capitalului se realizează pe baza rezultatelor evaluărilor indicatorilor de adecvare a fondurilor proprii (capital), adecvarea totală a capitalului și evaluarea calității capitalului. Criteriile de bază pentru evaluarea activelor unei bănci sunt: calitatea creditelor, riscul de pierderi, ponderea creditelor restante, valoarea provizioanelor pentru pierderi la credite și alte active, concentrarea riscurilor mari de credit asupra acționarilor (participanților) și concentrarea riscurilor de credit asupra persoanelor din interior. Evaluarea profitabilității băncii se determină pe baza rezultatelor evaluărilor indicatorilor de rentabilitate a activelor și a capitalului, structura cheltuielilor, marja netă de dobândă și spread-ul din operațiunile de creditare. Evaluarea lichidității se determină pe baza rezultatelor evaluărilor indicatorilor de lichiditate totală pe termen scurt, instantanee, curente, structura fondurilor împrumutate, dependența de piața interbancară, riscul biletelor la ordin proprii, împrumuturilor nebancare, medierea rezervele obligatorii și riscul pentru marii creditori și deponenți. Evaluarea calității managementului băncii se realizează pe baza rezultatelor evaluărilor indicatorilor sistemului de management al riscului, a stării controlului intern și a managementului strategic al riscului. Acești indicatori sunt determinați prin metoda chestionarului. Răspunsurile la întrebări sunt evaluate prin atribuirea de valori pe o scară de patru puncte. Transparența structurii de proprietate a băncii este determinată de: -rezultatele evaluărilor indicatorilor de suficiență a volumului de informații dezvăluite cu privire la structura proprietății băncii; -disponibilitatea informațiilor despre persoane (grupuri de persoane) care, direct sau indirect (prin terți), au un impact semnificativ asupra deciziilor luate de organele de conducere ale băncii; -semnificația influenței rezidenților din zonele offshore asupra managementului băncii. Instrucțiunea Băncii Rusiei nr. 110-I „Cu privire la ratele bancare obligatorii” este principalul document de reglementare utilizat ca instrument de control al activităților băncilor comerciale din Federația Rusă. Prezenta Instrucțiune stabilește procedura de calcul a tuturor indicatorilor incluși în calculul standardelor economice obligatorii, precum și a valorilor maxime admise ale standardelor economice în sine (Figura 3). Analiza standardelor economice se realizează în domenii precum: -compararea valorilor reale ale indicatorilor cu valoarea standard (criteriului); -luarea în considerare a dinamicii schimbărilor în indicatorul analizat; -identificarea factorilor care au influențat indicatorii. Banca Centrală a Federației Ruse, pe baza criteriilor privind situația financiară a unei instituții de credit, stabilește cărei categorii îi aparține banca: -către bănci stabile din punct de vedere financiar și bănci care au anumite dezavantaje; -instituțiilor de credit care au dificultăți financiare grave și se află într-o situație critică. Figura 3 Ratele obligatorii ale băncilor și valorile lor admise Compilat de tine. Sursa: Shelkunova T.G., Gasieva D.K. Monitorizarea managementului lichidității instituțiilor de credit din Rusia // Probleme actuale ale științelor economice. - 2014. - Nr. 38 - 185 p.
Pe lângă criterii precum nivelul capitalului și absența neplăților, baza pentru transferul băncii la un nivel inferior va fi furnizarea de informații inexacte. Pentru instituțiile de credit, atribuirea la una sau alta categorie de fiabilitate nu poate servi drept motiv pentru adoptarea vreunei sancțiuni. Cu toate acestea, clasificarea internă poate fi utilizată de Banca Centrală pentru a decide asupra organizării inspecțiilor. Iar rezultatul lor poate fi pedepsirea băncilor vinovate. Deși metodele agențiilor de rating generalizează în sine un număr semnificativ de coeficienți, au și un dezavantaj. Ratingurile agențiilor naționale de rating sunt de obicei cu 2-3 crestături mai mari decât ratingurile internaționale. Banca are, de asemenea, posibilitatea de a refuza de la anunțul public al ratingului dacă nu i se potrivește, sau de a efectua ratingul la cererea proprie. Rentabilitatea capitalurilor proprii - este raportul dintre profitul realizat și valoarea capitalului pe o bază anuală. Acesta este un indicator foarte important care evaluează succesul unei bănci ca întreprindere comercială din punctul de vedere al unui acționar al băncii, deoarece cu cât randamentul capitalului propriu este mai mare, cu atât acționarul primește mai multe venituri pentru fiecare rublă investită. Cu toate acestea, nu trebuie să vă lăsați intimidați de valori prea scăzute și uneori negative ale acestui indicator în anumite momente. Acest lucru se poate datora atât plății dividendelor, cât și transferului unei părți din profit către fondurile de rezervă ale băncii formate de Banca Centrală (contribuții la DIA etc.). Cu toate acestea, dacă randamentul capitalului propriu rămâne la un nivel nesatisfăcător de la lună la lună, atunci aceasta înseamnă o eficiență scăzută a băncii ca întreprindere comercială și, desigur, înrăutățește rezistența băncii la tot felul de dificultăți. Rentabilitatea capitalurilor proprii ale băncilor comerciale din Federația Rusă pentru ianuarie 2017 este prezentată în Anexa 2. Metodele autorului sunt diverse, unele se bazează pe calculul și analiza coeficienților de stabilitate bancară (A.K. Muravyova, E.A. Tarkhanova), altele pe modele econometrice de evaluare a stabilității unei bănci (A.A. . Betz). În tabelul 3, o tehnică bazată pe metoda integrală a lui V.S. Kromonov. Are si dezavantajul ca nu tine cont de rentabilitatea bancii. Cea mai eficientă este metoda Băncii Rusiei. Dar, în același timp, este laborios și necesită utilizarea unor cantități uriașe de informații versatile. Cele mai eficiente metode par a fi cele bazate pe calculul și analiza ratelor de stabilitate bancară, dar uneori nu reflectă pe deplin toate acele procese multifațetate care au loc în ea. Prin combinarea principalelor grupe de indicatori ai stabilității financiare a băncii, este posibil să se formuleze orice parametru al activității acesteia datorită indicatorilor și ratelor adiționale rămași și să se evalueze probabilitatea de a atinge valorile dorite de lichiditate a activelor, rentabilitate și adecvarea capitalului și calitatea pasivelor. Cu ajutorul acestei tehnici se poate reglementa activitatile bancii, dirijandu-se eforturile pentru atingerea nivelului stabilit al profitabilitatii acesteia si eficienta operatiunilor efectuate. Ieșire:Metodele de evaluare a stabilității financiare a unei bănci sunt măsuri strategice formate în contextul unui mediu extern în schimbare și al modificării interne a activității bancare, care vor da un efect sinergic, manifestat la nivel macro sub forma creșterii stabilității întregul sistem bancar al Federației Ruse, conectând băncile comerciale naționale. Băncile, în vederea creșterii stabilității financiare, pot întreprinde un set din următoarele măsuri: -este necesară dezvoltarea și implementarea unui sistem intern de management al stabilității financiare; -dezvoltarea unui sistem de testare a stresului; -introducerea metodelor Basel II și a elementelor Basel III în sistemul de management al stabilității financiare; -lucrul cu riscurile bancare, acordând mai ales atenție cerințelor pentru debitori, îmbunătățirea sistemului de monitorizare a contractelor de împrumut existente; -interacțiunea tuturor sucursalelor băncii pentru a menține stabilitatea financiară a băncii. CAPITOLUL 2. ANALIZA (CARACTERISTICI) STABILITĂȚII FINANCIARE A PJSC „B&N Bank”
.1 Caracteristicile organizatorice și economice ale PJSC „BinBank”
BinBank PJSC este o mare bancă federală care demonstrează o dinamică de dezvoltare durabilă a afacerilor de peste 22 de ani. Numele complet al băncii este BinBank Public Joint Stock Company. Banca a fost înființată la 1 noiembrie 1993, a fost eliberată licența generală cu numărul 2562. BinBank PJSC este unul dintre primii care au aderat la Asociația Băncilor Ruse în decembrie 1993, iar în decembrie 2004 a fost inclusă în Sistemul de Asigurare a Depozitelor. Ulterior, in martie 2009, a fost acreditat ca agent bancar la Agentia de Asigurare a Depozitelor. Pozițiile de lider ale BinBank PJSC pe piața financiară rusă au fost confirmate de agențiile de rating internaționale și ruse. Aceste agenții recunosc că activitățile băncii îndeplinesc standarde înalte de bonitate, soliditate financiară și stabilitate. Publicațiile de afaceri de top din Rusia și internaționale remarcă, de asemenea, în mod constant fiabilitatea și dezvoltarea dinamică a BinBank PJSC. Astfel, PJSC „BinBank” este inclus în Top-2 al celor mai de încredere bănci comerciale rusești. Principalii proprietari ai Băncii (adică proprietatea indirectă) sunt Mihail Shishkhanov (59,4% din acțiuni) și Mihail Gutseriev (39,4% din acțiuni). În 2015, acționarii PJSC BinBank au încheiat un acord de achiziție a MDM Bank. Rezultatul fuziunii PJSC BinBank și MDM Bank va fi sinergia a două afaceri mari și cele mai bune practici. United Bank va deveni unul dintre cei mai mari jucători la scară federală. PJSC „BinBank” se caracterizează printr-un nivel înalt de guvernanță corporativă, o echipă profesionistă de manageri. Deci, din 15.07.2015, Lukin Alexander Alexandrovich a fost ales ca unic organ executiv al băncii. În noiembrie 2015, BinBank PJSC a fost recunoscută drept compania anului pe piața rusă de fuziuni și achiziții. PJSC „BinBank” este astăzi o instituție financiară privată de încredere, una dintre cele mai mari din Rusia. Cifrele anuale arată dinamica constantă a dezvoltării băncii. Clienții PJSC „BinBank” pot fi atât persoane fizice, cât și persoane juridice. Ei pot desfășura operațiuni curente în majoritatea regiunilor Rusiei. Banca continuă să-și extindă rețeaua de vânzări, care are în prezent peste 500 de birouri în Federația Rusă. BinBank PJSC ocupă o poziție activă în implementarea modelului adoptat de dezvoltare socio-economică a țării și are în vedere sarcina sa principală de a sprijini întreprinderile mici și mijlocii din Rusia. BinBank PJSC desfășoară operațiuni bancare în baza licenței generale nr. 323 din 18 noiembrie 2016. În orașul „Kostroma” există o sucursală a PJSC „BinBank”. Informațiile generale despre sucursala băncii sunt prezentate în tabelul 4. Banca efectuează următoarele operațiuni bancare: -atragerea de fonduri ale persoanelor fizice în depozite (la cerere și pentru o anumită perioadă); -plasarea fondurilor atrase în nume propriu și pe cheltuiala proprie; -deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice; -colectare de fonduri, documente de plată și decontare și servicii de numerar pentru persoane fizice; -cumpărarea și vânzarea de valută străină sub formă de numerar și fără numerar; -operațiuni privind depozitele în valută; -operațiuni cu valori mobiliare; -operațiuni de primire a facturilor de utilități; -operațiuni cu monede prețioase; -împrumuturi persoanelor fizice; -atragerea zăcămintelor și plasarea metalelor prețioase; -transferuri de bani în numele persoanelor fizice fără a deschide conturi bancare (transfer în Rusia Blitz, transfer MoneyGram la nivel mondial). Tabelul 4 Informații generale PJSC „BinBank”, Kostroma № p / nIndicatorConținut1Denumire juridicăPJSC "BinBank" 2Adresa sediului central109004, Moscova, per. Izvestkovy, 33 Birou operațional în Kostroma 156000, Kostroma, st. Sovetskaya, d. 924 șef Evgeny Anatolyevich Teplov 5 Site-ul oficial # „justify”> Sursa: Informații de contact ale PJSC „BinBank” [Resurse electronice]. - Mod de acces: https://www.binbank.ru/contacts/#b1v3 (data accesului 25 martie 2017) Principalele obiective urmărite de PJSC „BinBank” sunt: -Obține o creștere eficientă durabilă; -Dezvoltați relații de încredere pe termen lung cu partenerii și clienții; -Integrare eficientă în comunitatea bancară internațională. -Structura organelor de guvernanță corporativă ale PJSC BinBank este prezentată în Figura 4. Figura 4. Structura organelor de guvernanță corporativă ale PJSC „BinBank”
În conformitate cu Carta PJSC BinBank, Consiliul de Administrație desfășoară managementul general al activităților băncii în competența sa, cu excepția soluționării problemelor la care se referă legislația Federației Ruse și prezentul Statut de competența Adunării Generale a Acționarilor. . Sarcina principală a Consiliului de Administrație este de a organiza implementarea și controlul asupra punerii în aplicare a hotărârilor Adunărilor Generale ale Acționarilor, aproba strategia de dezvoltare a BinBank PJSC și controla implementarea acesteia, precum și controlul activităților organelor executive ale BinBank PJSC. În activitățile sale, Consiliul de Administrație al BinBank PJSC este ghidat de legislația actuală a Federației Ruse, de Carta Băncii, de deciziile Adunărilor Generale ale Acționarilor și de Regulamentul Consiliului de Administrație al Băncii. Adunarea Generală a Acţionarilor alege componenţa Consiliului de Administraţie în numărul stabilit prin hotărârea Adunării Generale a Acţionarilor. Membrii Consiliului de administrație al BinBank PJSC respectă cerințele pentru reputația afacerilor stabilite de Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”, precum și cerințele de calificare stabilite în conformitate cu legile federale. Membrii Consiliului de Administrație al BinBank PJSC la 31 decembrie 2015 sunt prezentați în Tabelul 5. În conformitate cu Carta BinBank PJSC, președintele Consiliului de Administrație este cel mai înalt funcționar al băncii. El conduce toate activitățile băncii în conformitate cu atribuțiile care îi sunt acordate prin prezenta Carta și este, de asemenea, responsabil pentru îndeplinirea sarcinilor atribuite băncii, decide toate problemele activităților curente ale băncii (cu excepția aspecte care intră în competența Adunării Generale a Acționarilor, a Consiliului de Administrație și a Consiliului de Administrație al Băncii)... Fără o procură, președintele Consiliului de administrație poate acționa în numele băncii, reprezentând interesele acesteia în relațiile cu organizațiile, instituțiile, precum și cu organisme guvernamentale și administrative atât din Federația Rusă, cât și din străinătate, efectuează tranzacții în numele BinBank PJSC, aprobă statele, emite ordine și dă instrucțiuni care sunt obligatorii pentru toți angajații băncii. Din 15.07.2015, Alexander Alexandrovich Lukin a fost ales singurul organ executiv al BinBank PJSC. Tabelul 5 Membrii Consiliului de Administrație al PJSC „BinBank” la 31 decembrie 2015 Nr. p / pFIO Funcția deținută1ȘișhanovMikail OsmanovichPreședinte al Consiliului de administrație2Maryin Sergey EgoroviciVicepreședinte al Consiliului de administrație3Anshakova Anzhelika ValentinovnaMembru al Consiliului de administrație4Danilova GalinaVladimirovnaMembru al Consiliului de administrație5Konovavici de către Membranul Consiliului de administrație5Konovavici Marovici7 Sursa: Managementul PJSC „BinBank” [Resursa electronică]. - Mod de acces: https://www.binbank.ru/about/management/ (data accesului 25.03.2017)
Analiza principalilor indicatori economici ai PJSC „BinBank” în dinamică pentru 2011 - 2015 este prezentată în tabelul 6. În perioada analizată, activele BinBank PJSC au crescut cu 653,4 milioane de ruble. sau de aproape 6 ori, în valoare de 784,4 milioane de ruble la 31.12.2015. Valoarea activelor a crescut ca urmare a achiziționării de proprietăți și drepturi de către bancă. Odată cu creșterea activelor băncii, și pasivele acesteia au crescut de la 122 de milioane de ruble. până la 750,6 mln. freca. pentru 2011, respectiv 2015. Sursele totale de fonduri proprii pentru cei cinci ani studiati au crescut de aproape 3,78 ori, ajungând la 33,8 milioane în 2015. freca. Tabelul 6 Indicatorii economici cheie ai PJSC „BinBank” pentru 2011-2015 Indicatori la 31.12. 2011 până la 31.12. 2012 până la 31.12. 2013 până la 31.12. 2014 până la 31.12. 2015 Modificări relative 2015 până în 2011, ori Total active, milioane RUB 131.0168.0215.0406.6784.45.99 Total pasive, milioane RUB 122,0155,1196,8384,1750,606,0168,0215,0406.6784.45,99 ruble, fonduri proprii 122,0155. ,118786,726908,138867,784712,76,83 Cheltuieli, milioane de ruble 11613,115676,121871,428905,168878,35, 93 Profit înainte de impozitare, RUB mln 17613,115676. 1,023.91123.72238.0759.52736.52.67 Rentabilitatea activelor,% 12.7914.959 , 6153.5328.662.24 Sursa: Bilanț, Situația rezultatelor financiare, Informații explicative la situațiile contabile (financiare) anuale ale BinBank PJSC pentru 2011 - 2015. ... Mod de acces: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (data accesului 25.03.2017)
Suma totală a veniturilor băncii pentru perioada de raportare a crescut cu 72304,6 mln. ruble și cheltuieli pentru 57265,2 mln. ruble, astfel încât rata de creștere a veniturilor băncii depășește rata de creștere a cheltuielilor. Profitul înainte de impozitare sau venitul net al băncii pentru 2015 s-a ridicat la 4.370,7 milioane RUB. în timp ce în 2011 era de 1311,4 milioane. freca. Rentabilitatea activelor PJSC „BinBank” pentru 2011 - 2015 a crescut cu 15,87%, însumând 28,66% în 2015. În general, randamentul activelor reflectă performanța și rentabilitatea gestionării activelor, prin urmare, cu cât este mai mare, cu atât mai bine. Ieșire:Numele complet al băncii este Compania publică pe acțiuni BinBank. Principalii proprietari ai băncii (adică proprietatea indirectă) sunt Mikhail Shishkhanov (59,4% din acțiuni) și Mihail Gutseriev (39,4% din acțiuni). BinBank PJSC desfășoară operațiuni bancare în baza licenței generale nr. 323 din 18 noiembrie 2016. În conformitate cu Carta PJSC BinBank, Consiliul de Administrație desfășoară managementul general al activităților băncii în competența sa, cu excepția soluționării problemelor la care se referă legislația Federației Ruse și prezentul Statut de competența Adunării Generale a Acționarilor. . De asemenea, în conformitate cu Carta PJSC BinBank, președintele Consiliului de Administrație este cel mai înalt funcționar al băncii. El conduce toate activitățile băncii în conformitate cu atribuțiile care îi sunt conferite prin prezentul act constitutiv. În perioada analizată, activele BinBank PJSC au crescut cu 653,4 milioane de ruble. sau de aproape 6 ori, în valoare de 784,4 milioane de ruble la 31.12.2015. Odată cu creșterea activelor băncii, și pasivele acesteia au crescut de la 122 de milioane de ruble. până la 750,6 mln. freca. pentru 2011, respectiv 2015. Sursele totale de fonduri proprii pentru cei cinci ani studiati au crescut de aproape 3,78 ori, ridicându-se la 33,8 milioane în 2015. freca. Rentabilitatea activelor PJSC „BinBank” pentru 2011 - 2015 a crescut cu 15,87%, însumând 28,66% în 2015. 2.2 Analiza și evaluarea stabilității financiare a PJSC „BinBank”
În formarea structurii activelor băncii, factorul decisiv este nivelul de rentabilitate al fiecărui tip de active. Dar rentabilitatea ridicată, de regulă, este însoțită de un nivel ridicat de risc, așa că conducerea băncii încearcă să țină cont de ambii factori. Dacă nivelul de profitabilitate al diferitelor tipuri de active este aproximativ același, atunci se acordă preferință zonelor cele mai puțin riscante de alocare a fondurilor. Rentabilitatea (rentabilitatea) activității băncii se reflectă în sistemul de indicatori. Datele pentru analiză sunt prezentate în Tabelul 7. Tabelul 7 Calculul indicatorilor de profitabilitate ai PJSC „BinBank” pentru 2011 - 2015,% Indicator Calculat la 31.12. 2011 până la 31.12. 2012 până la 31.12. 2013 până la 31.12. 2014 până la 31.12. 2015 Modificări relative 2015 până în 2011, randamentul activelor (ROA) Profit / Active 100% 0,991,111,270,250,560,57 Rentabilitatea activelor generatoare de venit Profit/Active de câștig 100% 1.061.181.340.260.570,54 Eficiența operațiunilor active Venituri active / Active 100%93,4093,8394,1297,2898,231,05Sursa: Bilanțul PJSC „BinBank” pentru 2011 - 2015. Mod de acces: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (data accesului 25.03.2017) Să luăm în considerare un exemplu de calcul folosind exemplul din 2015: Rentabilitatea activelor (ROA) = Profit / Active 100% = 4.370.721 milioane de ruble. / 784 360929 milioane de ruble. 100% = 0,56%;
2. Rentabilitatea activelor generatoare de venit = Profit / Active profitabile 100% = 4.370.721 milioane de ruble. / 770516247 = 0,57%; Eficiența operațiunilor active = Venituri active / Active 100% = 770516247 / 784360929 100% = 98,23%.
Indicatorii de rentabilitate calculați au o tendință negativă, ceea ce indică o scădere a rentabilității operațiunilor bancare. Indicatorul eficacității operațiunilor active ale băncii a crescut ușor, dar acest lucru nu schimbă situația în ansamblu și servește ca un factor suplimentar în atenția sporită a conducerii băncii la revizuire. Lichiditatea unei bănci comerciale implică solvabilitatea acesteia. Managementul lichidității unei bănci comerciale presupune măsuri practice de control al stării tuturor indicatorilor de lichiditate și disponibilitatea de a răspunde la tot felul de abateri de la norme. Ponderea predominantă în totalul resurselor PJSC „BinBank” este ocupată de pasivele acesteia. Datoriile băncii includ fonduri împrumutate și fonduri împrumutate. Dinamica pasivelor pentru 2011 - 2015 luați în considerare utilizarea datelor soldului bancar (tabelul 8). Cea mai mare creștere a fondurilor PJSC BinBank pe parcursul a cinci ani a avut loc la rubrica „fonduri ale instituțiilor de credit”, această cifră la 31 decembrie 2015 se ridica la 123 505 milioane RUB, depășind același indicator la 31 decembrie 2011 cu 118 138 milioane RUB. . sau de 23 de ori. Fondurile clienților care nu sunt instituții de credit, dintre care depozitele persoanelor fizice și ale antreprenorilor individuali, de asemenea, au avut tendința de a crește, în valoare de 415 736 milioane de ruble la 31.12.2015. și 283458 milioane de ruble. respectiv. Obligațiile de datorie emise de la 31.31.2011 la 31.12.2015 au crescut cu 102.492 milioane de ruble. sau de aproape 20,5 ori, a existat și o creștere a altor datorii cu 23625 milioane de ruble. sau de mai mult de 13,5 ori. Tabelul 8 Dinamica pasivelor bilanţului PJSC „BinBank” pentru 2011-2015, milioane de ruble Indicativ 31.12. 2011 până la 31.12. 2012 până la 31.12. 2013 până la 31.12. 2014 până la 31.12. 2015 Modificări relative 2015 până în 2011, ori credite, depozite și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse 650025152000138277482011.51 Din cauza creditelor50523.01 din alte motive decât instituțiile de credit, inclusiv clienți: 104233138378179525269657415 antreprenori 65482793421033821711082834584.33 datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere --- 24 - Datorii emise 5.270387698372070110776220,45 Datoria curentă cu impozitul pe profit ---- 5-Datoria cu impozitul amânat ---- 972-Alte datorii 561.823.533.533.5104 datorii cu pierderi contingente ale rezidenților de credit și eventuale pierderi ale altor tranzacții cu pierderi eventual zone offshore 45107160671226750,38 Total05786,09
universitate. -2015. -Nr 110. -C. 938-953.
10.Kashirya O. N. Responsabilitate fiscală și motive pentru încălcarea legislației fiscale / Vasiliev V.P., Kashirya O.N. // Formarea potențialului economic al entităților de afaceri: probleme, perspective, suport contabil și analitic Materiale ale celei de-a V-a conferințe științifice internaționale. - 2015.S. 402-407.
11.Kovalishina A.A. Controlul calității activității auditorului / Vasiliev V.P., Kovalishina A.A. // Formarea potențialului economic al entităților de afaceri: probleme, perspective, suport contabil și analitic Materiale ale celei de-a V-a conferințe științifice internaționale. -2015. S. 427-432. paisprezece.
12.Kovryakova E.A. Despre dezvoltarea sectorului agrar al teritoriului Krasnodar / Vasiliev V.P., Kovryakova E.A. // Evaluarea potențialului economic al țării: aspecte teoretice și practice. - 2014.S. 31-34.
13.Luneva A.M. - Contabilitate: Manual / M.P. Pereverzev, A.M. Luneva; Sub total. ed. MP. După ce s-a răsturnat. - M .: NITs INFRA-M, 2013 .-- 221 p.
14. Makarov A.I. Fluxul documentelor în organizația pentru cheltuieli de călătorie / V.P. Vasiliev, A.I. Makarov // În colecția: Formarea potențialului economic al entităților economice: probleme, perspective, suport contabil și analitic. Materiale ale celei de-a V-a conferințe științifice internaționale. 2015.S. 175-180.
© Alifirova A.M., Vasiliev V.P., 2016
Bayram Usnie Rustemovna
c. e. D., profesor asociat al Departamentului „Finanțe de stat și bănci” Paramonov Alexander Viktorovich, Zikiriyaev Server Iskandarovich
studenți de licență, grupele E-242-o FGAOU VO "KFU numit după V. I. Vernadsky"
Institutul de Economie și Management, Republica Crimeea, Rusia
Avantajele și dezavantajele metodelor de evaluare a durabilității financiare a băncilor comerciale
adnotare
Articolul discută principalele metode interne și externe de evaluare a stabilității financiare a băncilor comerciale.
Articolul are în vedere principalele metode interne și externe de evaluare a stabilității financiare a băncilor comerciale.
Cuvinte cheie
Metode, analiză, evaluare, stabilitate financiară, bancă comercială, comparație.
Tehnici, analiza, rating, stabilitate financiara, banca comerciala, comparatie.
Relevanța subiectului. Relevanța acestui subiect se datorează faptului că pentru a susține banca într-o stare stabilă financiar, este necesară diagnosticarea sistematică a principalelor indicatori ai activităților sale. În consecință, metodologia aleasă ar trebui să ofere concluzii de cea mai înaltă calitate și cele mai precise.
Scopul și obiectivele studiului. Scopul studiului este de a identifica avantajele și dezavantajele metodelor interne de evaluare a stabilității financiare a băncilor comerciale, comparându-le cu metodele străine.
REVISTA ŞTIINŢIFICĂ INTERNAŢIONALĂ „SIMBOLUL ŞTIINŢEI” Nr. 6/2016 ISSN 2410-700X_
Lucrările următorilor autori sunt consacrate evaluării stabilității financiare a băncilor comerciale: E.P. Zharkovskaya, O.I. Lavrushin, E.A. Tarakhanova, G.G. Khadachnik și alții. În cadrul stabilității bancare, rămân multe probleme nerezolvate de natură teoretică și aplicată. Analiza lucrărilor acestor autori a arătat că toate publicațiile sunt dedicate în principal descrierii aspectului practic al diagnosticării stabilității financiare și sunt luate în considerare și metodele individuale de analiză a stabilității. În opinia noastră, tehnicile, metodele și modalitățile de creștere a stabilității băncilor comerciale nu au fost suficient de dezvoltate.
În stadiul actual de dezvoltare a sectorului bancar, există un număr mare de metode de evaluare a stabilității băncilor comerciale. În prezent, toate metodele de funcționare pentru evaluarea stării financiare a unei bănci pot fi împărțite condiționat în două grupe, și anume interne și străine. Principalele metode interne și externe de evaluare a poziției financiare a băncilor comerciale sunt prezentate în Figura 1.
Metodologia Ogre Bank
Modele statistice:
Figura 1 - Metode interne și externe de evaluare a stabilității financiare a băncilor comerciale
Metodele rusești pot fi împărțite condiționat în metode ale Băncii Centrale a Rusiei și metode ale agențiilor de rating, metode ale autorului. Metodologia, în conformitate cu Ordonanța Băncii Rusiei din 16 ianuarie 2004, nr. 1379-U, definește un rezultat generalizat care dezvăluie gradul de stabilitate al unei bănci comerciale în ansamblu, se adaugă în mod constant noi criterii de analiză, ceea ce permite tragerea unei concluzii sigure. Pentru evaluarea stabilității băncii în conformitate cu această metodologie, sunt analizate următoarele grupe de indicatori: capital, active, management, profitabilitate, lichiditate. Principalele dezavantaje ale acestei tehnici sunt că evaluarea este statică. În cadrul acestei metodologii, nu există calcule ale indicatorilor de prognoză. Rezultatul dezvăluit conform acestei tehnici poate fi întârziat în raport cu apariția problemelor.
Metodologie în conformitate cu Ordonanța Băncii Rusiei din 30 aprilie 2008. № 2005-У, definește un indicator generalizat al stabilității financiare. În comparație cu metoda anterioară, mai mult
Metode străine
REVISTA ŞTIINŢIFICĂ INTERNAŢIONALĂ „SIMBOLUL ŞTIINŢEI” Nr. 6/2016 ISSN 2410-700X_
examinează problema managementului riscului în detaliu. De asemenea, spre deosebire de metodologia 1379-U, se calculează indicatorii prognozați ai profitabilității și capitalului. Principalele dezavantaje ale acestei tehnici sunt că clasarea valorilor după puncte este exclusiv expertă. Există, de asemenea, o abordare subiectivă a evaluării din partea Băncii Rusiei.
În continuare, vom lua în considerare metodele agențiilor de rating și metodele autorului. Astfel, metodologia agenției „Kommersant”, în cadrul căreia se propune evaluarea băncii pe baza unor astfel de indicatori: mărimea activelor, ponderea împrumuturilor în active, randamentul capitalului, dinamica rentabilitate si rentabilitate. Clasamentul final al băncii în rating se calculează pe baza rezultatelor criteriului agregat. Principalul avantaj al acestei tehnici este că are un algoritm simplu de calcul și interpretare a indicatorilor. De asemenea, această tehnică prezintă o serie de dezavantaje, și anume, trebuie menționat că criteriile de comparație nu pot fi independente, întrucât indicatorii relativi sunt formați pe baza unor indicatori absoluti, care sunt prezenți și în analiză, prin urmare, utilizarea aditivitatea ridică îndoieli cu privire la rezultatul acestei tehnici. În cadrul acestei metodologii, nu sunt luați în considerare indicatori precum calitatea activelor, adecvarea capitalului și rezervele.
N = 45 * k1 + 20 * K2 + 10/3 * K3 + 15 * K4 + 5 * K5 + 5/3 * K6 (1);
Unde, K1 este coeficientul general de fiabilitate, K2 este coeficientul de lichiditate instantanee, K3 este coeficientul încrucișat, K4 este coeficientul general de lichiditate, K5 este coeficientul de protecție a capitalului, K6 este coeficientul de capitalizare a profitului.
Conceptul metodologiei lui Kromonov este că banca analizată este comparată cu o bancă ideală, a cărei valoare este considerată 100%, cu cât banca reală analizată este mai aproape de cea ideală, cu atât este mai mare fiabilitatea acesteia. Fiabilitatea băncii conform acestei metodologii o caracterizează ca fiind o investiție de prag de rentabilitate sau sigură pentru deponenți. Dezavantajele acestei tehnici sunt controversa privind normalizarea coeficienților și ambiguitatea criteriilor de fiabilitate, precum și modul în care au fost determinate ponderile.
Centrul Analitic pentru Informații Financiare a dezvoltat două metode de clasificare a unei bănci. Prima metodă constă în aprecierea fiabilității pe baza calculului următorilor indicatori: adecvarea capitalului, calitatea și valoarea activelor, calitatea gestiunii, gestiunea și echilibrul operațiunilor active și pasive, din postura de asigurare a lichidității. În această metodologie au fost elaborate formulare pentru furnizarea de informații în conformitate cu standardele internaționale de raportare. Această tehnică nu se limitează la analiza doar a indicatorilor de bilanț, ci calculează și indicatori specifici, cum ar fi poziția lichidității, calitatea activelor, calitatea încasărilor, nivelul managementului.
A doua direcție a acestei metodologii este ratingul presei, pentru calculul căruia datele despre bancă sunt grupate în următoarele grupe: informații generale, politica băncii în cadrul dezvoltării, analiza activităților băncii, suport tehnic al băncii, clienți. baza și serviciul în bancă, aparițiile publice și caracteristicile persoanelor care sunt proprietarii băncii. Se formează un indice pentru fiecare dintre cele șase criterii, valoarea totală este calculată ca o sumă ponderată a indicilor. Criteriul distinctiv al acestei metode de toate celelalte este că ține cont de opinia presei, acest lucru permite monitorizarea încrederii în banca deponenților. Principalele dezavantaje ale acestor două metode sunt că este nevoie de un aparat puternic de colectare a informațiilor. Menținerea unui rating folosind această metodă implică costuri mari.
Metodologia revistei Expert, constă din două părți, prima analizează profitabilitatea și fiabilitatea, a doua analizează schimbările de dinamică. Rentabilitatea în cadrul acestei metodologii caracterizează raportul dintre profit și activele nete, indicatorul de fiabilitate este determinat pe baza raportului dintre capitalul băncii și fondurile împrumutate. Principalele avantaje ale acestei tehnici în
REVISTA ŞTIINŢIFICĂ INTERNAŢIONALĂ „SIMBOLUL ŞTIINŢEI” Nr. 6/2016 ISSN 2410-700X_
faptul că se utilizează analiza statistică cu două criterii. Dezavantajul acestei tehnici este că nu sunt luați în considerare indicatorii non-cantitativi.
Metodologia MBO „Ogrbank”, această metodologie se bazează pe modele statistice de formare a dependenței. Avantajul acestei tehnici este construirea unui sistem de evaluare, care se realizează prin prelucrarea informațiilor statistice. Dezavantajul acestei tehnici este că este necesar să se obțină informații de specialitate despre un grup de bănci, ceea ce determină acuratețea rezultatelor.
Luând în considerare metodele interne, să trecem la metodele străine. Metodologia CAMELS este utilizată de Sistemul Rezervelor Federale din SUA ca o abordare standardizată a analizei stabilității băncilor. Denumirea acestei tehnici provine de la abrevierea: „C” - Capital adequacy - capital adequacy; "A" - Calitatea activului - calitatea activului; "M" - Management - calitatea managementului; "E" - Eamings - rentabilitate; "L" - Lichiditate - lichiditate; "S" - Sensibilitate la risc - sensibilitate la risc. Avantajele acestei metode sunt că ratingul pentru fiecare indicator arată direcții de îmbunătățire a eficienței băncii. Scorul general reflectă gradul de necesitate de intervenție în raport cu banca. Dezavantajul acestei tehnici este că se bazează pe evaluări subiective, prin urmare, rezultatul general pentru această tehnică depinde de profesionalismul analistului.
Metoda ORAP, folosită de băncile din Franța. În cadrul acestei metodologii se calculează cotele prudențiale, se analizează activitățile din bilanț și în afara bilanțului, se ia în considerare riscul de piață, se analizează veniturile și se iau în considerare și criteriile calitative de management și control intern. Avantajele acestei tehnici includ faptul că are o viteză mare de analiză, ușurință în obținerea datelor inițiale. Dezavantajul acestei tehnici este că este concepută pentru a analiza starea actuală a băncii.
Metodologia BAKIS, utilizată de Banca Centrală a Germaniei din 1997, în cadrul acestei metodologii se efectuează analiza coeficienților, se calculează 47 de coeficienți. Avantajele acestei metode sunt că este standardizată, ceea ce grăbește analiza băncii. Utilizarea semnificativă a ratelor face posibilă exprimarea unei opinii cuprinzătoare asupra băncii. Dezavantajul acestei tehnici este că calcularea unui astfel de număr de coeficienți este un proces laborios. Nu există un calcul al valorilor prezise.
Metoda PATROL este folosită de Banca Italiei din 1993. Analiza calculează cinci componente: adecvarea capitalului, rentabilitatea, calitatea: împrumuturi, management, lichiditate. Avantajele acestei tehnici sunt că în determinarea coeficienților se folosesc rapoarte standardizate, ceea ce la rândul său accelerează procesul de analiză. Este foarte eficient în evaluarea poziției actuale a băncii. Dezavantajul tehnicii este că reflectă în mod fiabil doar starea actuală.
Tehnica SAABA, folosită în Franța, constă din trei blocuri de diagnostic. Primul bloc este analiza cantitativă, se studiază portofoliile băncii, se acordă o atenție deosebită portofoliului de credite. Al doilea bloc examinează calitatea persoanelor care dețin banca, acțiunile băncii. Al treilea bloc analizează calitatea managementului, profitabilitatea și controlul lichidității. În cadrul acestei metodologii, pe baza rezultatelor tuturor celor trei blocuri, fiabilitatea este evaluată pe o scară de cinci puncte, unde 1 este o bancă stabilă, 5 este o bancă în pragul falimentului.
Tehnica FIMS. Analiza conform acestei tehnici se realizează în două etape. În prima etapă, se calculează 30 de coeficienți, se determină poziția curentă a băncii. În a doua etapă, se oferă o prognoză pe termen lung, dar această prognoză determină doar probabilitatea unui faliment bancar în următorii doi sau trei ani. Prognoza care utilizează această metodologie nu oferă direcții de îmbunătățire a indicatorilor de performanță ai băncii.
Să efectuăm o analiză comparativă a tuturor tehnicilor din tabelul 1.
REVISTA ŞTIINŢIFICĂ INTERNAŢIONALĂ „SIMBOLUL ŞTIINŢEI” Nr. 6/2016 ISSN 2410-700X_
tabelul 1
Analiza comparativă a metodelor de determinare a stabilității financiare.
Metodologie Baza analizei Disponibilitate Disponibilitate Disponibilitate
indicatori indicatori de evaluare
Instrucțiuni bancare Publicate da da da da
Rusia de la 30 de raportare, rezultat
aprilie 2008 Nr. de inspecții la fața locului
Instrucțiuni bancare Publicate da nu da da
Rusia de la 16 raportare, rezultat
ianuarie 2004 Nr. verificări pe teren
Metodologie Publicat da nu da da
Raportare Kromonov,
modalitate de publicare Publicat da da nu da
Raportare „Kommersant”,
metoda Publicat da da nu da
agenții de raportare,
"Expert"
metoda Publicat da nu da nu
Raportare „Ogrbank”,
Metodologia ACFI Rapoarte publicate, rezultatele inspecțiilor la fața locului, date despre bancă din mass-media da da da da
Metoda IC Publicat da da nu da
CAMEL Rapoarte publicate, informatii despre banca din mass-media da da da da
PATROL Rapoarte publicate, rezultatul inspecțiilor la fața locului da nu nu da
ORAP Rapoarte publicate, rezultatele inspecțiilor la fața locului da da da da da
BAKIS Rapoarte publicate, da nu nu nu
FIMS Rapoarte publicate, da nu nu nu
SAABA Rapoarte publicate, da nu nu nu
Cuvinte cheie
STABILITATE FINANCIARĂ / BANCA COMERCIALĂ REGIONALĂ/ METODA DE EVALUARE / SISTEMUL BANCAR REGIONAL/ STABILITATE FINANCIARĂ / BANCA COMERCIALĂ REGIONALĂ / EVALUARE / TEHNICĂ / SISTEM BANCARArticol. În prezent, economia țării noastre se află într-o situație destul de dificilă, ceea ce, desigur, afectează activitățile atât ale băncilor individuale, cât și ale sistemului bancar în ansamblu. Deoarece stabilitatea sistemului bancar al Federației Ruse depinde în primul rând de stabilitatea elementelor sale individuale, este necesar să se evalueze în timp util. sustenabilitatea financiară sisteme bancare regionale. Subiectul cercetării îl constituie relaţiile economice apărute în procesul de funcţionare. Goluri. Studiul existenței și dezvoltarea de noi indicatori și, pe baza acestora, crearea propriei metodologii care vă permite să evaluați sustenabilitatea financiară sistemul bancar regional... Metodologie. În lucrare s-au folosit metoda comparativă, metoda reflectării datelor tabelare, metoda coeficienților, metoda grupărilor și analiza factorială. Rezultate. Definit ce este sistemul bancar regional, din ce elemente constă, ce bancă este regională, ce indicatori caracterizează stabilitatea unei astfel de bănci. Metodologia de evaluare creată sustenabilitatea financiară sistemul bancar, au fost propuși o serie de indicatori care caracterizează sustenabilitatea financiară sistemul bancar regional, scorul lor, până la urmă sisteme bancare regionaleîmpărțite în trei grupe în funcție de acestea sustenabilitatea financiară... Zona de aplicare. Această evaluare poate ajuta la identificarea și eliminarea problemelor de dezvoltare economică a unei anumite regiuni, pentru a optimiza activitatea băncilor regionale. Concluzii. Metodologia de evaluare prezentată sustenabilitatea financiară sistemul bancar regional vă permite să setați în ce categorie sustenabilitatea financiară se referă la sistemul bancar aflat în studiu și, astfel, determină dacă este necesar să se ia măsuri de consolidare sustenabilitatea financiarăși la ce trebuie să fii atent.
Stabilitatea financiară a băncilor în criză
2016 / Sofronova V.V.Suport economic și juridic pentru securitatea instituțiilor financiare și de credit: declarația problemei, clasificarea riscurilor, caracteristicile amenințărilor
2014 / Kuklina Evgeniya Anatolyevna, Esenova Valentina Petrovna, Ryabov Oleg VasilievichCercetarea profitabilității băncilor comerciale din Rusia
2013 / Dzansolova B.S.Subiect Situația dificilă din economia noastră are un impact negativ asupra băncilor individuale și asupra întregului sistem bancar. Întrucât stabilitatea sistemului bancar rus depinde în primul rând de sustenabilitatea elementelor sale individuale, este esențial să se evalueze sustenabilitatea financiară a sistemelor bancare regionale Obiective Lucrarea își propune să studieze indicatorii existenți și să dezvolte alții noi și, pe baza acestora, să elaboreze un instrument unic. Metodologie care permite evaluarea solidității financiare a sistemului bancar regional Metode Folosim metoda comparativă, prezentarea tabelară, metoda factorilor, gruparea și analiza factorială Rezultate Studiul definește un sistem bancar regional, elementele acestuia, o bancă regională și indicatori care caracterizează sustenabilitatea acestuia Am conceput propria noastră metodologie pentru a evalua soliditatea financiară a sistemului bancar, oferind o serie de indicatori care descriu stabilitatea financiară a sistemului bancar regional, ratingul acestora.Am împărțit sistemele bancare regionale în trei grupe, în funcție de stabilitatea financiară a acestora. Evaluarea poate ajuta la identificarea și abordarea problemelor econ dezvoltarea omică a fiecărei regiuni specifice și optimizarea „performanței” băncilor regionale. Concluzii Metodologia oferită permite identificarea categoriei de stabilitate financiară a sistemului bancar regional analizat și, prin urmare, stabilirea dacă sunt necesare măsuri pentru consolidarea stabilității financiare a acestuia.
ISSN 2311-8709 (Online) Banking
ISSN 2071-4688 (Tipărit)
METODOLOGIA DE EVALUAREA STABILITĂȚII FINANCIARE A SISTEMULUI BANCAR REGIONAL
Elena Andreevna CHETVERIKOVA3, Ekaterina Alekseevna BIBIKOVA, Anna Aleksandrovna VALINUROVA0 ^
student la master la Departamentul de Finanțe și Bănci, Facultatea de Economie, Universitatea de Stat Ivanovo, Ivanovo, Federația Rusă [email protected]
ь Doctor în Economie, Profesor al Departamentului de Finanțe și Bănci, Universitatea de Stat Ivanovo, Ivanovo, Federația Rusă [email protected]
cu doctorat în economie, profesor asociat al Departamentului de finanțe și bănci, Universitatea de Stat din Ivanovo, Ivanovo, Federația Rusă [email protected]
Istoria articolului:
Acceptat 27.01.2017 Acceptat în formă revizuită 17.02.2017 Acceptat 11.04.2017 Disponibil online 29.05.2017
https://doi.org/10.24891/fc.23.20.1154
Cuvinte cheie:
stabilitate financiară, bancă comercială regională, metodologie de evaluare, sistem bancar regional
adnotare
Articol. În prezent, economia țării noastre se află într-o situație destul de dificilă, ceea ce, desigur, afectează activitățile atât ale băncilor individuale, cât și ale sistemului bancar în ansamblu. Deoarece stabilitatea sistemului bancar al Federației Ruse depinde în primul rând de stabilitatea elementelor sale individuale, este necesar să se evalueze stabilitatea financiară a sistemelor bancare regionale în timp util. Subiectul acestei cercetări îl constituie relațiile economice apărute în cursul funcționării sistemului bancar regional.
Goluri. Studiul existenței și dezvoltarea de noi indicatori și, pe baza acestora, crearea unei metodologii proprii, care să permită evaluarea stabilității financiare a sistemului bancar regional.
Metodologie. În lucrare s-au folosit metoda comparativă, metoda reflectării datelor tabelare, metoda coeficienților, metoda grupărilor și analiza factorială.
Rezultate. S-a stabilit din ce elemente bancare regionale constă, care bancă este regională, caracterizează stabilitatea unei astfel de bănci. A creat stabilitatea financiară a sistemului bancar, a propus caracterizarea stabilității financiare a sistemului bancar regional, scorul lor, ca urmare, sistemele bancare regionale sunt împărțite în trei grupe în funcție de stabilitatea lor financiară.
Zona de aplicare. Această evaluare poate ajuta la identificarea și eliminarea problemelor de dezvoltare economică a unei anumite regiuni, pentru a optimiza activitatea băncilor regionale.
Concluzii. Metodologia prezentată pentru evaluarea stabilității financiare a sistemului bancar regional face posibilă stabilirea cărei categorii de stabilitate financiară îi aparține sistemul bancar studiat și, prin urmare, să se determine dacă este necesar să se ia măsuri pentru consolidarea stabilității financiare și ce trebuie să fie luate. atent la.
© Editura FINANCE și CREDIT, 2017
sistem, din care indicatori o metodă de evaluare a unui număr de indicatori,
Sistemul bancar al oricărui stat este format din mai multe instituții de credit și financiare, interconectate și care funcționează în cadrul aceluiași mecanism monetar într-o anumită perioadă de timp. Scopul principal al activității bancare
sisteme - asigurarea circulatiei banilor in productia de bunuri, lucrari si servicii. Sistemul bancar este, fără îndoială, principala verigă a sistemului financiar și de credit al țării, întrucât poartă povara acordării de credit și servicii financiare statului.
Elementul sistemului bancar al statului este sistemul bancar regional, care este format din două niveluri, precum și sistemul național în ansamblu. La primul nivel se află oficiul teritorial al Băncii Rusiei, care este înzestrat cu puteri destul de mari în sfera de control asupra activităților instituțiilor de credit din subordine.
teritoriu, iar la al doilea nivel - organizațiile de credit și diviziile acestora situate și care funcționează pe acest teritoriu.
Sistemul bancar regional este format din următoarele elemente:
Biroul regional al Băncii Rusiei;
Filialele regionale ale Băncii pentru Dezvoltare și Afaceri Economice Externe;
Băncile comerciale, al căror sediu este situat pe teritoriul unei anumite regiuni, împreună cu sucursale care operează în această regiune;
Sucursale ale băncilor comerciale regionale străine;
Sucursale și reprezentanțe ale băncilor străine;
Instituții de credit nebancare.
De asemenea, organizațiile de credit pot crea asociații. Principala trăsătură distinctivă a acestor entități este că nu pot desfășura operațiuni bancare, iar scopul principal al activităților lor nu este acela de a obține profit, ci de a rezolva probleme legate de activitățile participanților lor și de a le proteja interesele, manifestate de obicei prin implicare. în elaborarea legislaţiei în domeniul activităţilor bancare. Există un punct de vedere conform căruia astfel de asociații ar trebui recunoscute ca unul dintre elementele sistemului bancar regional.
Sectorul bancar regional este o verigă foarte importantă în economia regională, deoarece fără el ar fi practic imposibilă funcționarea și dezvoltarea sectorului real, precum și crearea de
condiţii favorabile dezvoltării economiei regiunii. Cu toate acestea, în prezent există o problemă a funcționării și dezvoltării ulterioare a băncilor regionale și provoacă, de asemenea, îngrijorare cu privire la capacitatea acestora de a rezista concurenței cu băncile mari din alte regiuni.
În condițiile moderne, se poate observa o tendință spre extinderea marilor bănci rusești, una dintre sarcinile principale în strategia căreia este de a capta noi piețe în regiuni, ceea ce, fără îndoială, reprezintă o amenințare serioasă de pierdere a clienților în băncile regionale. . În acest sens, băncile regionale au nevoie
să dezvolte modalități de creștere a competitivității lor pe piață, dar aceasta este o sarcină destul de dificilă, deoarece nivelul de dezvoltare al fiecărei regiuni este diferit, iar specificul funcționării fiecărei instituții de credit este de asemenea individual. De asemenea, remarcăm faptul că în momentul de față nu există o abordare unică, clar exprimată.
organismele de reglementare în legătură cu dezvoltarea băncilor regionale. Toate acestea înseamnă că modalitățile de creștere a competitivității pentru fiecare bancă vor fi individuale.
Nevoia de bănci regionale va exista întotdeauna, deoarece acestea sunt de mare importanță pentru funcționarea cu succes a sectoarelor real și financiar ale economiei. Inițial, acestea au fost create ca bănci pentru dezvoltarea regiunii lor, concentrând fonduri de la populație și întreprinderi pentru finanțare.
proiecte de investitii. Astfel, au ocupat nișele corespunzătoare, deservind populația, întreprinderile mici și mijlocii și alte entități economice. Ulterior, economia din Federația Rusă a crescut, ponderea băncilor din alte țări în sectorul bancar rus a crescut, s-au dezvoltat noi produse bancare și, în același timp, au crescut nevoile clienților. Aceasta nu este o listă completă a acelor factori care au fost rezultatul schimbărilor în direcțiile de dezvoltare.
bănci comerciale regionale. De asemenea, datorită faptului că regiunile se dezvoltă inegal, există un decalaj puternic între ele în ceea ce privește furnizarea de servicii bancare: cu cât o regiune este mai atractivă pentru investiții, cu atât sistemul bancar este mai dezvoltat.
În prezent, se remarcă următoarea etapă de extindere a băncilor în regiunile țării noastre. Cu toate acestea, lipsa unei strategii de dezvoltare și regândire a competitivității prețurilor banilor în raport cu piețele financiare mondiale dă naștere unei nevoi urgente de a găsi modalități de creștere a competitivității băncilor regionale, ca factor care influențează schimbările sistemice în mediul intern. economie şi formarea potenţialului său de piaţă.
Potrivit teoriei spațiului financiar, funcționarea sistemelor bancare regionale depinde de următorii factori:
Resursele băncii se formează în conformitate cu principiul teritorial;
Structura de management vertical presupune un nivel teritorial de management;
Băncile interacționează cu alte subiecte ale economiei regionale.
Sistemul bancar al regiunii poate influența și economia regională cu ajutorul capitalului bancar. Prezența acestei calități este asigurată în timpul formării și funcționării sistemelor bancare regionale pe baza următoarelor principii:
1) principiul adecvării, care presupune că sistemul bancar regional trebuie să răspundă nevoilor economiei reale, adică în practică, aceasta înseamnă conformitatea reglementărilor adoptate la ambele niveluri de management cu procesele reale din economie (promptitudine, caracterul complet al acoperirii);
2) principiul completității funcționale, care presupune că în sistem, în orice stadiu al dezvoltării sale, prezența tuturor elementelor este necesară pentru a asigura funcționarea normală (cantitate și structură). În practică, implementarea acestui principiu înseamnă un raport optim al băncilor, atât universale, cât și specializate, precum și al instituțiilor de credit nebancare. Importantă este și structura, determinată în funcție de mărimea capitalului autorizat al instituțiilor de credit.
Astfel, un sistem bancar regional este un set de subiecți ai sectorului financiar al economiei care desfășoară operațiuni bancare pe teritoriul unei anumite regiuni în conformitate cu actele juridice de reglementare ale Federației Ruse, asociații și asociații, precum și organizații. necesare desfășurării activităților Băncii Rusiei pe teritoriul acestei regiuni.(inclusiv o instituție teritorială), interacționând strâns între ele și cu subiecții sectorului real al regiunii.
Pentru a identifica relația dintre stabilitatea băncilor regionale și întregul sistem bancar, este necesar să se determine care bancă este regională.
Inițial, atât în practica rusă, cât și în practica altor țări, o bancă care opera într-o anumită regiune a țării a fost numită bancă comercială regională. Adică, asemenea bănci s-au opus celor care operau în mai multe regiuni sau în toată țara. Divizarea băncilor regionale într-un grup poate fi explicată prin faptul că acestea operează în condiții speciale, excluzând factorii endogeni asociați cu o alegere independentă a direcției de activitate și a structurii activelor.
Caracteristicile distinctive ale băncilor regionale includ, de obicei, o cantitate mică de active, o cooperare mai strânsă cu
subiecte din sectorul real al economiei regionale, specializarea creditare corporativă. Tot în literatura de specialitate se regăsește și punctul de vedere conform căruia băncile regionale sunt controlate de autoritățile regionale sau înregistrate pe teritoriul unei anumite regiuni. De asemenea, printre proprietarii unei astfel de bănci nu există grupuri financiare naționale și internaționale care să aibă un impact direct asupra activităților de exploatare.
Există avantaje în activitățile băncilor regionale care le deosebesc de băncile mai mari, care trebuie în primul rând subliniate sporind în același timp stabilitatea și competitivitatea. Aceste principii sunt eficiența, individualitatea, flexibilitatea. Principala diferență este că băncile comerciale regionale acordă mai multă atenție fiecărui client decât cele federale, deoarece baza lor de clienți este de obicei mult mai mică și susțin, de asemenea, întreprinderile mici și mijlocii din regiune. În același timp, pentru a rămâne competitive, băncile regionale trebuie să sprijine și să ofere clienților o gamă largă de servicii bancare, bazându-se pe informații financiare specifice, inovații și tehnologii informatice.
În prezent, se impun cerințe destul de mari asupra stabilității băncilor regionale, deoarece acestea sunt mai vulnerabile, în timp ce regiunile sunt principalele oportunități de dezvoltare a forțelor productive ale statului. Principalele domenii de activitate și perspectivele ulterioare de dezvoltare a băncilor regionale sunt direct legate de participarea activă a acestora la creditarea producției, întreprinderilor mici și mijlocii și sprijinul financiar pentru programele de dezvoltare economică regională. De remarcat că băncile regionale, datorită naturii activităților lor, este mult mai dificil să-și mențină stabilitatea financiară la
nivelul necesar, deoarece se confruntă cu riscuri specifice, nediversificate.
Astăzi, rolul băncilor regionale în sistemul bancar al țării noastre a crescut în mod deosebit. În primul rând, acest lucru se poate explica prin faptul că sectorul bancar, ca și alte sectoare ale economiei, nu se poate dezvolta armonios fără entități care nu aparțin categoriei celor mari. În al doilea rând, băncile regionale au propriul lor segment țintă specific, care include populația regiunii în care se află, precum și întreprinderile mici și mijlocii. În al treilea rând, băncile regionale sunt întotdeauna mai conștiente de problemele dezvoltării economice ale unei anumite regiuni, deoarece, de regulă, cooperează strâns cu autoritățile locale. Rolul băncilor locale în dezvoltarea sistemului financiar și de credit al unei anumite regiuni nu poate fi supraestimat, deoarece acestea sunt cele care poartă povara furnizării economiei regionale atât cu resurse de investiții, cât și cu fonduri utilizate debitorilor pentru a acoperi lipsurile de numerar.
Astfel, datorită faptului că rolul băncilor regionale în sistemul bancar al Rusiei este destul de mare, stabilitatea băncilor regionale afectează cu siguranță stabilitatea întregului sistem bancar. Stabilitatea, eficiența și competitivitatea sistemului bancar rus pot fi asigurate doar prin funcționarea comună a băncilor mari multi-filiale și a băncilor regionale de dimensiuni medii și mici. Stabilitatea fiecărei instituții de credit regionale formează separat baza stabilității întregului sistem bancar, ceea ce înseamnă că este una dintre sarcinile principale ale dezvoltării acestuia. În consecință, dacă există întreruperi în funcționarea băncilor regionale individuale, acest lucru va reduce, fără îndoială, stabilitatea sistemului bancar în ansamblu.
Pentru a analiza activitățile băncilor, se folosesc diverse metode, cu toate acestea, pentru a evalua stabilitatea financiară a sistemului bancar regional, este necesar să se analizeze și să se evalueze nu numai o bancă individuală, ci și efectul sinergic care se formează în cadrul sistemului bancar. a regiunii. Cu toate acestea, aceste metode, alături de metodele de evaluare a stabilității financiare a băncilor comerciale, în fiecare dintre care se pot găsi propriile avantaje și dezavantaje, vor sta la baza dezvoltării unei metodologii de evaluare a sistemului bancar regional. În metodele lor, autorii propun să se bazeze pe diverși coeficienți care permit să se determine cât de stabilă financiar este o bancă. Să prezentăm, în opinia noastră, principalii indicatori care caracterizează stabilitatea financiară a unei bănci comerciale regionale (Tabelul 1).
Am identificat șase grupuri de indicatori care caracterizează stabilitatea financiară a unei bănci comerciale regionale, fiecare dintre acestea afectând-o în grade diferite. Alegerea acestor indicatori poate fi justificată prin faptul că sunt cele mai importante caracteristici ale activităților băncii, iar dacă cel puțin un grup se abate semnificativ de la valorile recomandate, atunci această bancă nu va putea pretinde că este recunoscută financiar. stabile, iar unele abateri pot duce chiar la revocarea licenței, deoarece sunt utilizate pentru evaluarea situației economice a băncilor în conformitate cu directiva Băncii Rusiei din 30 aprilie 2008 nr. 2005-U „Cu privire la evaluarea situației economice a băncilor. " Rețineți că indicatorii de lichiditate sunt de o importanță deosebită în evaluarea stabilității băncii, întrucât eșecul lor, precum și depășirea semnificativă a acestora, reprezintă unul dintre factorii cheie în falimentul unei instituții de credit.
Stabilitatea sistemului bancar regional presupune în primul rând furnizarea de către băncile care operează în regiune a unei varietăți de produse și servicii de înaltă calitate, consolidarea resurselor proprii și a bazei financiare, capacitatea de a
de a rezista atât riscurilor externe, cât și interne, cu ajutorul unui management eficient, stabilirea unor legături strânse reciproc avantajoase pe verticală - cu nivelul bancar superior - și pe orizontală - cu alte bănci și autorități locale.
Evaluarea stabilității financiare la nivel regional se concentrează în principal pe compararea celor mai semnificativi indicatori financiari ai activităților băncilor regionale în raport cu indicatorii care caracterizează economia regională și piața serviciilor bancare.
Astfel, evaluarea ar trebui efectuată în raport cu economia regiunii și importanța băncilor pentru autoritățile locale și regionale, precum și în raport cu sectorul bancar din regiune în ansamblu.
Saturația instituțională cu servicii bancare (SI) - numărul de instituții de credit și sucursale ale acestora înregistrate pe un anumit teritoriu în ansamblu și la 1.000 de rezidenți ai regiunii:
ID = ^ - 1000, N
unde KU este numărul de instituții de credit și sucursalele acestora din regiune;
H - dimensiunea populației din regiune.
Ponderea capitalurilor proprii (capitalului) instituțiilor de credit din regiune în volumul total al pasivelor acestora (DSSP). Acest indicator face posibilă determinarea cotei de proprietate a instituțiilor de credit din regiune care sunt libere de obligații, ceea ce este o caracteristică importantă a stabilității acestora. Cu toate acestea, această valoare nu ar trebui să fie mare, deoarece aceasta indică faptul că băncile strâng fonduri în mod inactiv, ceea ce înseamnă că nu fac față sarcinii lor principale de funcționare. Semnificația acestui indicator se explică prin faptul că, conform instrucțiunilor Băncii Rusiei, nicio bancă comercială nu poate funcționa pe piață,
dacă capitalul propriu acoperă active riscante cu mai puțin de 10%. Astfel, cantitatea de active riscante și capitalul propriu determină capacitatea băncii de a opera pe piață - cu cât activele riscante, cu atât mai mult capital propriu ar trebui să fie în bancă. Pentru a simplifica calculele, pentru acest indicator luăm valori doar pentru băncile înregistrate și care operează în regiunea studiată1:
1 Simakova I.N. Caracteristicile formării de capital a băncilor comerciale care operează în regiune // Finanțe și credit. 2010. Nr 35. S. 52-56.
2 Rabadanova D.A. Tendințe în dezvoltarea pieței serviciilor bancare din regiune // Finanțe și Credit. 2011. Nr 40. S. 36-41.
Pentru a calcula această valoare, doar înregistrat și în regiunea studiată:
luăm indicatorul pentru băncile care operează
unde CC reprezintă fondurile proprii ale băncilor din regiune;
P - pasivele băncilor din regiune.
Ponderea creditelor în totalul activelor sectorului bancar (DCSA) se calculează prin împărțirea volumului total al investițiilor în credite ale băncilor comerciale dintr-o anumită regiune la volumul activelor acestora și caracterizează nivelul de specializare a activităților bancare din regiune. , cât de activ sunt implicate băncile din regiune în activitatea lor principală. Pentru a simplifica calculele, pentru acest indicator luăm valori și numai pentru bănci,
înregistrată și care funcționează în
regiunea studiată:
unde K - credite emise de băncile din regiune;
A - activele băncilor din regiune.
Indicator al creditării întreprinderilor și organizațiilor de către băncile comerciale din regiune (PKPO). Acesta trebuie calculat pentru a determina specializarea băncilor, precum și gradul de participare al băncilor regionale la formarea PIB-ului prin creditarea sectorului real al economiei regiunii.
unde Kpo - împrumuturi acordate întreprinderilor și organizațiilor.
Indicator al creditării populației de către băncile comerciale din regiune (PCN). Acesta trebuie calculat pentru a determina ponderea creditelor acordate persoanelor fizice in volumul total al activelor bancii. Ea reflectă specializarea băncilor, precum și dependența de situația financiară a populației regiunii. Pentru a calcula acest indicator, luăm valori doar pentru băncile înregistrate și care operează în regiunea studiată:
unde Kn - împrumuturi acordate persoanelor fizice de către băncile din regiune.
Nivelul încrederii publicului (PSL) este calculat ca raportul dintre depozitele pe cap de locuitor și venitul monetar mediu lunar mediu pe cap de locuitor. Cu cât acest indicator este mai mare, cu atât este mai mare încrederea populației, ceea ce înseamnă că este mai mare probabilitatea ca oamenii să-și plaseze banii gratuiti pe depozitele băncilor regionale:
unde VN - depozitele persoanelor fizice;
SDD - populația medie pe cap de locuitor a regiunii.
venituri în numerar
Rezultatul financiar al băncilor regionale pentru perioada de raportare (FR) este definit ca profitul/pierderea totală din perioada curentă pentru instituțiile de credit în exploatare. Formată prin însumarea veniturilor primite minus
cheltuielile efectuate de instituțiile de credit operaționale pentru perioada de raportare. Acest indicator vă permite să determinați cum au funcționat băncile din regiunea studiată - cu profit sau pierdere, ceea ce înseamnă dacă activitățile lor în general sunt eficiente. Pentru a calcula acest indicator, luăm valori doar pentru băncile înregistrate și care operează în regiunea studiată:
FR = £ PB-X UB,
unde PB - profiturile băncilor din regiune;
UB - pierderi ale băncilor din regiune.
Mărimea rezultatului financiar atribuibil în medie unei instituții de credit din regiune (FRU) este calculată ca raport dintre valoarea totală a profitului (pierderii) a instituțiilor de credit care operează în regiune și numărul de instituții de credit din regiune. Acest indicator vă permite să determinați cât de profitabile sau neprofitabile sunt în medie activitățile băncilor din regiune. Pentru a calcula acest indicator, luăm valori doar pentru băncile înregistrate și care operează în regiunea studiată:
Indicator de federație:
medie rusă
unde KUrf este numărul de instituții bancare din Federația Rusă;
NRF este numărul Federației.
populația în limba rusă
Indicele dinamicii activelor reale ale sistemului bancar (/a) se determină prin compararea dinamicii activelor reale ale instituțiilor de credit din regiune cu un indicator similar pentru întreaga țară:
unde PBUB este profitul (pierderea) băncilor din regiune;
KB - numărul de bănci din regiune.
De asemenea, stabilitatea financiară a sistemului bancar regional este reflectată de indici teritoriali, care sunt calculați pe baza valorilor absolute inițiale și caracterizează diferența dintre principalii indicatori ai funcționării sistemului bancar dintr-o anumită regiune față de indicator rusesc mediu.
Indicele de saturație instituțională cu serviciile bancare din regiune (/in). Se determină prin compararea numărului de instituții bancare din regiune la 100 de mii de oameni. populatia regiunii, cu o asemanatoare
unde / dAR este indicele dinamicii activelor din regiune;
/ cadou - indicele dinamicii activelor în limba rusă
Federaţie;
/ buc - indicele prețurilor de consum.
Indicele de saturație financiară cu serviciile bancare din regiune pe credite (/lb). Se calculează prin compararea ponderii volumului împrumuturilor acordate economiei către
PIB regional cu un global similar
Indicator de federație:
in rusa
unde ROC este volumul împrumuturilor acordate în regiune;
OKRF - volumul împrumuturilor acordate în Federația Rusă;
RVRP - GRP regional;
PIB-ul este produsul intern brut al Federației Ruse.
Indicele de dezvoltare a afacerii de economisire în regiune (1sd) se determină prin compararea raportului dintre depozitele medii pe cap de locuitor ale populației în instituțiile de credit din regiune la venitul mediu monetar pe cap de locuitor al populației din această regiune cu un indicator similar pentru întreaga țară:
DN r / = SDDR /
SD / DN RF "
unde DNr - depozite pe cap de locuitor în regiune;
DNrf - depozite pe cap de locuitor în Federația Rusă;
SDDR - venitul monetar mediu pe cap de locuitor în regiune;
SDDrf este venitul monetar mediu pe cap de locuitor în Federația Rusă.
Indicele agregat al prestării de servicii bancare în regiune (1c) este indicele comparativ final al atractivității condițiilor bancare din regiune și se calculează prin formula:
1 s = V 1in 1A1FN1 SD
Astfel, sistemul format de indicatori ai activității bancare acoperă în totalitate toate sferele de activitate ale instituțiilor de credit și oferă o descriere completă a stării și funcționării sistemului bancar în regiunile țării, ceea ce face posibilă aprecierea stabilității financiare a acestuia. Scorul propus nu poate fi înlocuit cu un simplu indicator al ponderii băncilor stabile în sistemul bancar regional, deoarece permite să se ia în considerare nu numai stabilitatea băncilor comerciale individuale, ci și impactul cumulativ al sistemului bancar local asupra economia regională.
Există tehnici care evaluează un număr mai mic de indicatori și îi prezintă într-un context diferit, însă, la noi
În opinia mea, astfel de metode sunt destul de limitate și nu țin cont de unele aspecte ale activităților băncilor regionale.
Deoarece stabilitatea sistemului bancar este determinată de stabilitatea elementelor sale individuale (atât bănci mari de importanță sistemică, cu o rețea extinsă de sucursale, cât și organizații de credit regionale mici), atunci, desigur, atunci când se determină stabilitatea financiară a întregului sistem regional , se pot folosi indicatori ai stabilității băncilor individuale.
Cu toate acestea, metodologia propusă pentru determinarea stabilității financiare a sistemului bancar regional vizează în principal studierea indicatorilor de performanță ai băncilor regionale în raport cu indicatorii care caracterizează economia regională și piața serviciilor bancare (deși unele abordări se limitează doar la luarea în considerare a sistemul bancar regional ca subsistem al întregului sistem bancar al țării, rolul nesemnificativ acordat influenței caracteristicilor regionale asupra acestuia). În acest sens, pentru calcul, nu am folosit indicatorii de stabilitate a băncilor individuale, ci ne-am bazat tocmai pe indicatori generalizați care să ne permită să apreciem sistemul bancar regional ca un singur element care caracterizează economia regiunii.
Această abordare este predominantă atunci când se evaluează sistemele bancare regionale. El este propunerea noastră. Autorii sursei luate în considerare doar aderă la opinia că atunci când evaluează sistemul bancar, atenția ar trebui să se concentreze nu pe indicatorii băncilor individuale, ci pe indicatorii generalizați.
Pentru a evalua cât de stabil din punct de vedere financiar este sistemul bancar al regiunii, propunem alocarea unui anumit număr de puncte valorii fiecărui indicator (Tabelul 2).
stabilitatea financiară se referă la sistemul bancar al regiunii studiate. Prezentăm în tabel clasificarea sistemelor bancare regionale în termeni de stabilitate. 3.
Avantajele metodologiei prezentate pentru evaluarea stabilității financiare
Sistemul bancar regional sunt: viteza mare de analiză, simplitatea, ușurința de înțelegere și capacitatea de utilizare a acestuia de către o gamă largă de utilizatori interesați, ceea ce este asociat cu un număr mic de indicatori și relativa ușurință de obținere a datelor inițiale. Desigur, nu este lipsit de dezavantajele sale. Astfel, rezultatul analizei reflectă în mod fiabil doar starea actuală, nu ia în considerare caracteristicile calitative ale activităților băncilor regionale, definiția unui rezultat generalizator caracterizează stabilitatea financiară a sistemului bancar regional în ansamblu, nu permit identificarea unor vulnerabilități specifice.
În plus, observăm că metodologia nu permite luarea în considerare a specificului unor regiuni atât de mari precum Moscova, care, în esență, sunt greu de clasificat drept sisteme bancare regionale. Cu toate acestea, este suficient de universal pentru a fi aplicabil analizei sistemelor bancare, care poate fi considerat nu pe regiune, ci pe districtul federal.
Astfel, pe baza coeficienților care caracterizează stabilitatea financiară a unei anumite bănci regionale, am identificat indicatori care permit unei persoane interesate să evalueze stabilitatea financiară a sistemului bancar regional în ansamblu. Metodologia propusă face posibilă efectuarea unei analize pe baza situațiilor financiare, precum și a datelor disponibile publicului și obținerea de informații pe baza cărora se pot trage concluzii cu privire la stabilitatea financiară relativă a sistemului bancar regional.
tabelul 1
Indicatori cheie care caracterizează stabilitatea financiară a unei bănci comerciale regionale
Principalii indicatori care caracterizează stabilitatea financiară a unei bănci comerciale regionale
Criterii de stabilitate Indicatori Procedura de calcul a indicatorilor care caracterizează criteriile de stabilitate Valoare recomandată, %
1. Rata de adecvare a capitalului propriu (capital) (Capital propriu / Valoarea depozitelor) 100% 13
Indicator de evaluare a calității capitalului (Capital suplimentar / Capital fix) 100% 10
Rata de protecție a capitalului (Capital protejat / Capitaluri proprii) 100% 100
2. Lichiditate Indicator de lichiditate instantanee (Active foarte lichide/Datorii la cerere) 100% 15
Indicator curent de lichiditate (Active lichide/Datorii la cerere pentru până la 30 de zile) 100% 50
Indicator al dependenței de piața interbancară (Împrumuturi (depozite) interbancare primite - Împrumuturi (depozite) interbancare acordate) / Suma totală a fondurilor împrumutate 100% 8
Indicator de risc pentru mari (Valoarea pasivelor băncii pentru 80
creditori și deponenți creditori și deponenți, a căror pondere în valoarea totală a tuturor pasivelor băncii< 10% / Ликвидные активы) 100%
Indicator al structurii fondurilor atrase (Datorii la cerere / Valoarea totală a fondurilor atrase) 100% 25
3. Indicator de calitate a bazei de clienți (Contribuții cetățenilor + Fonduri 80
pasive ale persoanelor juridice) / (Suma totală a fondurilor strânse) 100%
Indicatorul dependenței de (interbancar atras 15
împrumuturi interbancare împrumuturi / Valoarea totală a fondurilor împrumutate) 100%
Indicator de performanță (Suma dobânzii plătite pentru Până la 10
perioada atragerii depozitelor pe depozitele clientilor bancii / Valoarea medie a portofoliului de depozite pe perioada analizata)
4. Indicator de calitate a creditului (Calitatea creditelor/Volum total 4
active din împrumut) 100%
Indicator de agresivitate a creditului (Datoria la împrumut / 65
politici Resurse atrase ale băncii) 100%
Indicator de calitate a împrumutului (Datoria la împrumut - Estimată 99
provizion de datorie pentru posibile pierderi din împrumuturi) / Datorie de împrumut) 100%
Indicator al sumei provizioanelor pentru pierderi la credite și alte active (Valoarea rezervei estimate - Provizion efectiv pentru pierderi la credite) / Datoria creditului 100% 10
Indicatorul ponderii creditelor restante (Credite restante / Credite) 100% 4
5. Indicator rentabilitate Rentabilitatea activelor (Profit / Active totale) -100% 5
Randamentul capitalului propriu (Profit/Capital propriu) 100% 10
Marja netă a dobânzii (Venituri din dobânzi - Cheltuieli cu dobânzi) / Active totale 100% 5
6. Amploarea activităților băncii în regiune Indicatorul prestării de servicii bancare în regiune (elaborat de autori) (Active totale / Produs regional brut) 100% 2
Indicator al dimensiunii bazei de clienți (elaborat de autori) (Număr de clienți bănci / Populația din regiune) 100% 5
Indicator de profitabilitate bancară (elaborat de autori) (Profit / Profit mediu pentru băncile din regiune) 100% 100
